AKAD TABARRU’ : RAHN, HAWALAH DAN KAFALAH

Makalah Ini Diajukan untuk Memenuhi Tugas Mata Kuliah Fiqih Muamalah Dasar

Dosen Pengampu: Dr. Novrianto, M.Ag.

Disusun Oleh:

Nadia Fadilia 11220850000135

Nizzatul Husna 11220850000140

Rabbannii Fikryah Dzakwaan 11220850000054

PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UIN SYARIF HIDAYATULLAH JAKARTA

2023
 KATA PENGANTAR

Syukur Alhamdulillah senantiasa kami panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan rahmat serta karunia-Nya, sehingga kami dapat menyelesaikan makalah ini
dengan baik dan tepat waktu. Guna memenuhi tugas kelompok 12 untuk mata kuliah Fiqih
Muamalah Dasar, dengan makalah yang berjudul: “AKAD TABARRU’ : RAHN,
KAFALAH DAN HAWALAH”.

Pada kesempatan ini, kami mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah
memberikan kami semangat dan motivasi dalam pembuatan tugas makalah ini. Kepada
Bapak Dosen Pengampu: Dr. Novrianto, M.Ag. dan kepada teman-teman seperjuangan yang
membantu kami dalam berbagai hal.

Harapan kami, informasi dan materi yang terdapat dalam makalah ini dapat
bermanfaat bagi pembaca. Tiada yang sempurna di dunia, melainkan Allah SWT. Tuhan
Yang Maha Sempurna, karena itu kami memohon kritik dan saran yang membangun bagi
perbaikan makalah kami selanjutnya.

Demikian makalah ini kami buat, apabila terdapat kesalahan dalam penulisan, atau
pun adanya ketidaksesuaian materi yang kami angkat pada makalah ini, kami mohon maaf.
Tim penulis menerima kritik dan saran seluas-luasnya dari pembaca agar bisa membuat karya
makalah yang lebih baik pada kesempatan berikutnya.

Ciputat, 20 November 2023

Kelompok 12
 DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR .............................................................................................................................................2

DAFTAR ISI .........................................................................................................................................................3
BAB I PENDAHULUAN ....................................................................................................................................... 5
A. Latar Belakang ...................................................................................................................................... 6
B. Rumusan Masalah ................................................................................................................................ 6
C. Tujuan Masalah .................................................................................................................................... 6
BAB II PEMBAHASAN .........................................................................................................................................7
A. Akad Tabarru ....................................................................................................................................... 7
1. Pengertian Akad Tabarru’ ..................................................................................................................... 7
2. Landasan Hukum Akad Tabarru ............................................................................................................7
4. Rukun Akad Dalam islam ...................................................................................................................... 8
5. Syarat Akad Dalam Islam ...................................................................................................................... 8
B. Rahn ......................................................................................................................................................9
1. Pengertian ............................................................................................................................................ 9
2. Landasan hukum Rahn ..........................................................................................................................9
3. Rukun dan Syarat Rahn .......................................................................................................................10
4. Pengambilan Manfaat Barang dari Rahn ............................................................................................ 10
5. Resiko Kerusakan Marhum ................................................................................................................. 11
6. Penyelesaian Rahn ..............................................................................................................................12
7. Pengaplikasian Rahn Dalam Lembaga Keuangan ................................................................................13
C. Hawalah ..............................................................................................................................................13
1. Definis Hawalah ..................................................................................................................................13
2. Dasar Hukum Hawalah ....................................................................................................................... 15
3. Jenis – jenis Hawalah .......................................................................................................................... 16
4. Rukun dan Syarat Hawalah .................................................................................................................17
5. Berakhirnya Hukum Hawalah ............................................................................................................. 18
6. Implementasi Hawalah dalam Lembaga Keuangan Syariah ................................................................19
D. Kafalah ................................................................................................................................................21
 Definisi Kafalah ...................................................................................................................................21
 Dasar Hukum Kafalah ......................................................................................................................... 22
 Rukun dan Syarat-Syarat Kafalah ....................................................................................................... 24
 Macam-Macam Kafalah ...................................................................................................................... 25
 Berakhirnya Kafalah ............................................................................................................................25
  Aplikasi Kafalah dalam Lembaga Keuangan Syariah ........................................................................... 26
BAB III PENUTUP ..............................................................................................................................................27
A. Kesimpulan ......................................................................................................................................... 27
DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................................................................28
 BAB I
PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Dalam menjalankan bisnis, suatu ha lyang sangat penting adalah masalah akad
(perjanjian). Akad sebagai salah satu cara untuk mendapatkan harta dalam syariat
islam yang banyak digunakan dalam kehidupan sehari-hari. Akad merupakan cara
yang diridhai Allah dan harus ditegakkan isinya. Kata “Akad” berasal dari bahasa arab
al aqdudalam bentuk jamak di sebut al-aquud yang berarti ikatan atau simpul tali.

Menurut para ulama fiqh, kata akad didefinisikan sebagai hubungan antara ijab
dan kabul sesuai dengan kehendak syariat yang menetapkan adanya pengaruh (akibat)
hukum dalam objek perikatan. Tujuan akad (maudhu al-„aqd) ialah maksud utama
disyariatkan akad itu sendiri Misalnya, seorang nasabah ingin melakukan jual beli
melalui Lembaga perbankan syariah tujuanya tentu selain mendapatkan keuntungan
secara ekonomi, juga dalam rangka mengamalkan firman Allah (QS. AlBaqarah/2:
275). Karena dalam firman tersebut ditegaskan bahwa Allah telah menghalalkan jual
beli dan mengharamkan riba.

Akad Tabarru adalah akad yang dimaksudkan untuk menolong dan murni
semata-mata karena mengharapkan ridha dan pahala dari Allah SWT, sama sekali
tidak ada unsur mencari “return” ataupun motif. Akad yang termasuk dalam kategori
iniadalah: Kafalah, Hawalah, dan Rahn,. Atau dalam redaksi lain akad tabarru‟adalah
segala macam perjanjian yang menyangkut nonprofit transaction (transaksi nirlaba). 3
Transaksi ini pada hakikatnya bukan transaksi bisnis untuk mencari keuntungan
komersil.
B. Rumusan Masalah

1. Apa yang dimaksud dengan akad tabarru’ dan apa bagian-bagiannya?

2. Apa yang dimaksud dengan akad rahn?
3. Apa yang dimaksud dengan akad kafalah, apa saja rukun dan syarat-syaratnya,
dan apa saja macam-macam akad kafalah?
4. Bagaimana aplikasi akad kafalah dalam Lembaga Keuangan Syariah?
5. Apa yang dimaksud dengan akad hawalah?
6. Bagaimana implementasi akad hawalah dalam lembaga keuangan syariah?

C. Tujuan Masalah

1. Mengetahui definisi akad tabarru’ dan bagian-bagiannya

2. Mengetahui definisi akad rahn
3. Mengetahui definisi, rukun dan syarat-syarat, dan macam-macam akad kafalah
4. Mengetahui aplikasi akad kafalah dalam Lembaga Keuangan Syariah
5. Mengetahui definisi akad hawalah
6. Mengetahui jenis, rukun, syarat dan implementasi di lembaga keuangan syariah
 BAB II
PEMBAHASAN
A. Akad Tabarru

1. Pengertian

Tabarru’ menurut Bahasa sendiri berasal dari bahasa arab yaitu kata “birr”
yang berarti suatu kebaikan. Dari sisi bahasa, kata ‘tabarru berarti “mencari
berkah”. Tabarruk berasal dari kata al-Barakah. Arti al-Barakah adalah tambahan
dan perkembangan dalam kebaikan (az-Ziyadah Wa’an Nama’Fi al-Khair).
Barakah (kebaikan) dalam harta adalah ketika bertambah banyak dan digunakan
dalam ketaatan kepada Allah. Barakah (kebaikan) dalam harta adalah ketika
bertambah banyak dan digunakan dalam ketaatan kepada Allah SWT.

Akad tabarru’ adalah segala macam perjanjian yang menyangkut not-for

profit (transaksi nirlaba). Transaksi ini pada hakikatnya bukan transaksi bisnis
untuk mencari keuntungan komersil. Akad tabarru’ dilakukan dengan tujuan
tolong-menolong dalam rangka berbuat kebaikan (tabarru’ berasal dari kata birr
dalam bahasa Arab, yang artinya kebaikan). Dalam akad tabarru’, pihak yang
berbuat kebaikan tersebut tidak berhak mensyaratkan imbalan apa pun kepada
pihak lainnya. Imbalan dari akad tabarru’ adalah dari Allah SWT., bukan dari
manusia.

2. Landasan Hukum Akad Tabarru

1. Al-Qur’an

‫اَ ُ ن وا وَ وَ ۖ وَ اْ ّ تْل وو ىٰ اْل ِ ر رِّ َو َ و ى وَ َ وَ و و‬

‫اَ ُ ن وا‬ ‫وَ ا َ تْ ن وا ۚ وَ اْل َ ن ْ ولَ ا رِ ل ر‬
‫اإ ْ ل رِ َو َ و ى َ وَ و و‬
‫اْل رَ ْ و ا ِر َو رْ ي ْ ن لت و ِ ر تِ ۖ لت و‬

Dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan takwa, dan jangan
tolong-menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran. Dan bertakwalah kamu kepada Allah,
sesungguhnya Allah amat berat siksa-Nya. (QS. Al-Ma’idah {5} 2)
3. Hadits

Riwayat HR. Muslim yang berisi, “Dari Nu’man bin Basyir ra, Rasulullah
SAW bersabda, Perumpamaan persaudaraan kaum muslimin dalam cinta dan kasih
sayang diantara mereka adalah seumpama satu tubuh. Bilamana salah satu bagian
tubuh merasakan sakit, maka akan dirasakan oleh bagian tubuh yang lainnya,
seperti ketika tidak bisa tidur atau ketika demam.”, Hadist ini adalah riwayat yang
menjelaskan kegiatan tolong menolong dalam masyarakat Islam. Hal ini
digambarkan seperti satu tubuh, saat ada anggota badan yang sakit (masyarakat),
yang lain juga akan merasa sakit. Kita bisa sekedar menjenguk atau bahkan
memberi bantuan meski kecil jumlahnya. Bantuan ini setidaknya dapat mengurangi
beban orang yang terkena musibah. Hadis ini digunakan sebagai dasar filosofi
asuransi syariah.

4. Rukun Akad Dalam islam

1. Ada orang yang berakad, contoh : penjual dan pembeli.

2. Ada sesuatu yang diakadkan, contoh : harga atau yang dihargakan.
3. Adanya ijab qabul, yaitu penetapan perbuatan tertentu yang menunjukkan
keridaan yang diucapkan oleh orang pertama, baik yang menyerahkan atau yang
menerima, dan adanya orang yang berkata setelah orang yang mengucapkan ijab,
yang menunjukkan keridaan atas ucapan orang pertama.

5. Syarat Akad Dalam Islam

1. Kedua belah pihak cakap berbuat.

2.Yang dijadikan obyek akad, dapat menerima hukumnya.
3. Akad yang dilakukan dibenarkan oleh syara’, dilakukan oleh yang mempunyai
hak melakukan dan melaksanakan walaupun dia bukan si akad sendiri.
4. Akad yang dilakukan bukan yang dilarang oleh syara’
5. Akad memberi faedah, karenanya tidak sah akad yang tidak memberi faedah.
6. Ijab berjalan terus, tidak dicabut sebelum terjadi kabul maka apabila yang
berijab menarik kembali ijabnya sebelum kabul, batallah ijabnya
 A. Rahn

1. Pengertian

Menurut Bahasa, Al-rahn (Gadai) berarti al-tsubut dan al-habs yang artinya
yaitu penetapan dan penahanan. Ada pula yang menjelaskan bahwa rahn artinya
adalah terkurung atau terjerat

Sedangkan menurut istilah syariat Rahn adalah menjadikan benda yang

memiliki nilai menurut syariat sebagai jaminan utang, sehingga seseorang boleh
mengambil utang atau mengambil sebagian manfaat barang tersebut. Secara
etimologis rahn berarti “tetap atau lestari”. Sedangkan menurut syara’ rahn artinya
menyandra sejumlah harta yang diserahkan sebagai jaminan secara hak, tetapi
dapat diambil kembali dengan tebusan

2. Landasan hukum Rahn

A. Al-Qur’an

‫ٌَ ة‬ ‫َ ىَى و‬
‫ََو رِ تَْو وِ َ روِْ ونَا وَاَرِبا َو رِ ىٰ ةٌ تّ وِْ ونو و‬ ‫ًا َو وَُ ونَ رِّ اْتِرٰ واَۡ ن رٌِو وَا ورِ نَ وّۡ ن وِ و‬ ‫ً نُ وِ َوَو ب‬ ‫ؕ َوا ورِ ا و رٌّو َوَو ن‬
‫لو ورَتؕٗؕ وَ وَ َ ووُّ ن نِوا اْ ت‬
‫ّ وَاِوَ و‬ ‫ِ ل‬ ‫َ رَ وُ ةِ ا و وّاُوـّ وؕٗ وَ وُْوّ ت ر‬ ‫ؕ وَ وّ وٌ ي وتُّنِو وَا َو راُتؕٗه ىاْر ةِ َو وَِنؕٗؕ وَ ل‬
‫لن َر وِا َ وَو وَِن ووِو و‬
Dan jika kamu dalam perjalanan sedang kamu tidak mendapatkan seorang
penulis, maka hendaklah ada barang jaminan yang dipegang. Tetapi, jika
sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain, hendaklah yang dipercayai itu
menunaikan amanatnya (utangnya) dan hendaklah dia bertakwa kepada Allah,
Tuhannya. Dan janganlah kamu menyembunyikan kesaksian, karena barangsiapa
menyembunyikannya, sungguh, hatinya kotor (berdosa). Allah Maha Mengetahui
apa yang kamu kerjakan. (QS; Al-Baqarah {2} : 283)

B. Hadist
Di riwayatkan oleh Ahmad, Bukhari, Nasai. Dan Ibnu Majah dari Anas r.a
Berkata : “Rasulullah SAW merungguhkan baju besi kepada Yahudi di
Madinah Ketika beliau mengutangkan gandum dari seorang yahudi”. 1

1
(Rafsanjani, 2016)Rafsanjani, H. (2016). Akad Tabarru’ Dalam Transaksi Bisnis. Jurnal Perbankan Syariah, 1(1), 104–
 Dari hadist di atas kita dapat memahami bahwa agama islam tidak membeda-
bedakan antara orang islam atau non-islam dalam bidang muamalah, maka
sebagaimana transaksinya yang dilakukan antara dua orang, baik islam atau non
islam tetaplah membayar apa yang telah dilakukannya

3. Rukun dan Syarat Rahn

1. Ar-Rahin (yang menggdaikan). Orang yang telah dewasa, berakal, bisa dipercaya,
dan memiliki barang yang akan digadaikan.
2. Al-Murtahin (yang menerima gadai). Orang, bank atau lembaga yang
dipercaya rahin untuk mendapatkan modal dengan jaminan barang (gadai).
3. Al-Marhun/ Rahn (barang yang digadaikan). Barang yang digunakan rahin untuk
dijadikan jaminan dalam mendapatkan hutang.
4. Al-Marhun Bih (hutang). Sejumlah dana yang diberikan murtahin kepada rahin
atas dasar besarnya tafsiran marhun.
5. Sighat, Ijab dan Qabul. Kesepakatan antara rahin dan murtahin dalam melakukan
transaksi gadai.

4. Pengambilan Manfaat Barang dari Rahn

Dalam Konteks ini banyak ulama yang berpendapat terkait pengambilan

manfaat ini, namun tidak sedikit ulama juga yang mendapati beberapa perbedaan
pendapat, di antara para ulama tersebut ada jumhur fuqaha dan Ahmad.

Salah satu ulama yaitu Jumhur fuqaha berpendapat bahwa murtahin tidak
boleh mengambil sesuatu manfaat barang-barang gadaian tersebut, sekalipun
rahin mengizinkannya karena hal ini termasuk kepada utang yang dapat menarik
manfaat, sehingga bila dimanfaatkan termasuk riba.

107.

(Rafsanjani, 2016)Rafsanjani, H. (2016). Akad Tabarru’ Dalam Transaksi Bisnis. Jurnal Perbankan Syariah, 1(1), 104–107.
 Sedangkan Menurut Imam Ahmad, Ishak, al-Laits, dan al-Hasan, jika barang
gadaian berupa kendaraan yang dapat dipergunakan atau binatang ternak yang
dapat diambil susunya, maka penerima gadai dapat mengambil manfaat dari kedua
benda gadai tersebut disesuaikan dengan biaya pemeliharaan yang di keluarkan
nya selama kendaraan atau Binatang ternaik itu ada padanya

Rasulullah SAW. Pernah bersabda yang artinya : “ Binatang tunggangan

boleh ditunggangi karena pembiayaannya apabila digadaikan, binatang boleh
diambil susunya untuk diminum karena pembiayaannya bila digadaikan bagi
orang yang memegang dan memi- memberikan biaya”.

Pengambilan manfaat pada benda-benda gadai di atas ditekankan kepada

biaya atau tenaga untuk pemeliharaan sehingga bagi yang memegang barang-
barang gadai seperti di atas punya kewajiban tambahan? Pemegang barang gadai
berkewajiban memberikan makanan bila barang gadaian itu adalah hewan. Harus
memberikan bensin bila pemegang barang gadaian berupa kendaraan. Jadi, yang
dibolehkan di sini adalah adanya upaya pemeliharaan terhadap barang gadaian
yang ada pada dirinya.

5. Resiko Kerusakan Marhum

Menurut Syafi’i bila Marhum hilang di bawah penguasaan murtahin, maka

murtahin tidak wajib menggantinya, kecuali bila rusak atau hilangnya itu karena
kelalaian murtahin atau di sia-siakan, Oleh karena itu murtahin di wajibkan
memelihara sebagaimana layaknya bila tidak demikian, Ketika ada cacat atau
kerusakan maka itu merupakan tanggung jawab murtahin, Menurut Hanafi,
murathin 23
yang memegang marhum wajib bertanggung jawab 100% terhadap
resiko marhun baik sengaja atau tidak sengaja (di sia-siakan).

2
Mustofa, I. (2019). Fiqih Muamalah Kontemporer. Depok: Rajawali Pers, 2019. In Cet.

3
Adnan, P. (2022). Akad Hawalah (Fiqh Pengalihan Hutang). Azmina: Jurnal Perbankan Syariah.
 6. Penyelesaian Rahn

Untuk menjaga supaya tidak ada pihak yang dirugikan, dalam gadai tidak
boleh diadakan syarat-syarat, misalkan ketika akad gadai diucapkan, "Apabila
rakin tidak mampu melunasi utangnya hingga waktu yang telah ditentukan, maka
marhun menjadi milik murtahin sebagai pembayaran utang", sebab ada
kemungkinan pada waktu pembayaran yang telah ditentukan untuk membayar
utang harga marhun akan lebih kecil daripada utang rahin yang harus dibayar,
yang mengakibatkan ruginya pihak murtahin. Sebaliknya ada kemung- kinan juga
harga marhun pada waktu pembayaran yang telah diten- tukan akan lebih besar
jumlahnya daripada utang yang harus dibayar, yang akibatnya akan merugikan
pihak rahin.

Apabila syarat seperti di atas diadakan dalam akad gadai, akad gadai itu sah,
tetapi syarat-syaratnya batal dan tidak perlu diperhatikan.

Apabila pada waktu pembayaran yang telah ditentukan rahin belum membayar
4
utangnya, hak murtahin adalah menjual marhun, pembelinya boleh murtahin
sendiri atau yang lain, tetapi dengan harga yang umum berlaku pada waktu itu dari
penjualan marhun tersebut. Hak murtahin hanyalah sebesar piutangnya, dengan
akibat apabila harga penjualan marhun lebih besar dari jumlah utang, sisanya
dikembalikan kepada rahin. Apabila sebaliknya, harga penjualan marhun kurang
dari jumlah utang, rahin masih menanggung permba- yaran kekurangannya.

4
Mustofa, I. (2019). Fiqih Muamalah Kontemporer. Depok: Rajawali Pers, 2019. In Cet.
 7. Pengaplikasian Rahn Dalam Lembaga Keuangan

Kontrak rahn di pakai dalam perbankan dalam dua hal berikut :

A. . Sebagai Produk Pelengkap

Rahn di pakai sebagai produk pelengkap, artinya sebagai akad tambahan

(jaminan/collateral) terhadap produk lain seperti dalam pembiayaan bai‟ al-
murabahah. Bank dapat menahan barang nasabah sebagai konsekuensi akad
tersebut

B. Sebagai Produk Tersendiri

Di beberapa negara islam termasuk diantaranya adalah Malaysia, akad

rahn telah di pakai sebagai alternatif dari pegadaian konvensional. Bedanya
dengan pegadaian biasa, dalam rahn, nasabah tidak dikenakan bunga, yang di
pungut dari nasabah adalah biaya penitipan, pemeliharaan, penjagaan, serta
penaksiran5

B. Hawalah

1. Definis Hawalah

Menurut bahasa, hawalah adalah al-intiqal, al-naqlu dan al-tahwil yang

memiliki arti memindahkan atau mengoperkan. Menurut abdurahman al-jaziri
beliau mengatakan hawalah menurut bahasa ialah :
‫اْۡت لْ نل رّ لٌ وّ وَ ةل ِرْوى وّ وَل‬6 ‫ة‬
“pemindahan dari satu tempat ke tempat yang lain”.
Sedangkan menurut istilah dari kalangan ulama fiqih berpendapat bahwa hawalah
didefinisikan sebagai

5
Mustofa, I. (2019). Fiqih Muamalah Kontemporer. Depok: Rajawali Pers, 2019. In Cet.

6
Ibnu 'Abidin, al-Dur al-Mukhtar, (Digital Library al-Maktabah al-Syamilah al-Isdār al-Sani, 2005), V/477
 ‫َِرُ رل اّْ ت ووْ ن ر‬
ؕ‫ِ َر‬ ‫ََوى و‬ ‫ُِ رل ِرْوى رذ تّ رٌ لاْ نَِل ّ وا رِ و‬
‫ََو لُ رؕ و‬ ‫َوَل روي نل اْْتي رلٌ رّ لٌ رذ تّ رٌ لاأ و ر‬7 ‫ر‬
“pengalihan utang dari tanggungan pihak yang berhutang (muhil) kepada pihak
lain yang mempunyai tanggungan kepada muhil dengan adanya saling percaya”.
Namun beberapa ulama lainnya juga berbeda-beda dalam mendefinisikannya
seperti ;8
1. Menurut hanafiyah, hiwalah ialah ;
ِ‫َاْوِو رٌ رّ لٌ رذ تّ رٌ لاْ وِ لْي لنو رِ ِرْوى رذ تّ رٌ لاْ نِ لَّ وَو ر‬
‫ُو لْ نل لاْ نِ و‬
"Memindahkan tagihan dari tanggung jawab yang berutang kepada yang lain
yang punya tanggung jawab kewajiban pula."
2. Syihab Al-Din Al-Qalyubi berpendapat bahwa yang; dimaksu dengan hiwalah
ialah:

‫َ لْْة يو لّْ ر‬
ٌ‫وًي ا لُ رّْوا وِ ِوي رلٌ رّ لٌ رذ تّ رٌ رِْوى ِو تّ ر‬ ‫و‬
"Akad yang menetapkan pemindahan beban utang dari seseorang kepada yang
lain. "9
3. Menurut Taqiyuddin, yang dimaksud dengan hiwalah ialah:

ٍ ٌّ‫رذ ت‬ ‫ا لُّرْوا نِ اْْتي رلٌ رّ لٌ رذ تّ رٌ رِْوى‬

“ pemindahan utang dati beban seseorang menjadi beban orang lain”.10
Dari berbagai definisi tersebut, dapat disimpulkan bahwa hawalah adalah
pengalihan untuk menuntut pembayaran utang dari satu puhak ke pihak lain dengan
diketahui masing-masing pihak secara sukarela, tanpa ada unsur keterpaksaan.
Berdasarkan definisi ini juga berarti dalam akad hawalah terdapat tiga pihak yang
terlibat, yakni pertama adalah pihak yang mengalihkan utang. Kedua adalah pihak yang
menjadi penanggung utang pihak pertama atau menerima limpahan utang, dan yang
ketiga adalah pihak yang menerima limpaham piutang.

7
Akmaluddin al-Baburti, al-'Inayah Syarh al-Hidayah, (Digital Library. Maktabah al-Syamilah al-Işdär al-Sani,
2005), X/177
8
Ibid
9
Lihat, Qalyubi wa Umaira, Dar al-Ihya al-Kutub al-Arabiyah Indonesia, tth
10
Lihat, Kifayat al-Akhyar, hlm. 274.
 2. Dasar Hukum Hawalah

Hawalah diperbolehkan berdasarkan dalil dari Al-Quran, Al-Sunnah dan ijma'.

Dasar Hukum dari Al-Quran Dasar Hukum Hawalah Qs. Al-Maidah :
‫لَ وَ وَ لاْْو وََرْو وَ وَ َ و ر ٌُّّو لاِْوُلَو‬‫ّ لَ وِ لاْ وَ وِ واِ وَ وَ لاْ وَْ و‬‫ََواِر وِ لر وَ وَ اْ ت‬ ‫و َويل وَا اْتِريٌو آ وّۡنوا وَ َ ن رََلوا و‬
ِ‫واِ َو لو رِ َ و ل‬
‫َۡ ن‬ ‫َاِنَا وَ وَ يوِل رِ وّۡت نُ لِ و‬‫ِ و‬ ‫لاْ وَ وِ واِ يو لِّوُنوِو َوً بلَ ر ّّ لٌ تر رَّ رَ لِ وَ ررَ ولواُبا وَِرذوا وََو لَّ ن لِ َوا ل‬
ِ‫اإْل ر‬
‫ََوى ل ر‬ ‫َ رٌ لاْ وِْ رلِ رْ لاْ وَ وِ راِ َ و لِ َ و لَّوْنَا وََوَو واَُنوا و‬
‫ََوى لاِْر ر ِّ وَاّْ ت لْ ووٰ وَ وَ َوَو واَُنوا و‬ ‫ِْلَ نَ لِ و‬
‫و‬
‫َْريْن لاْ رَْوا ر‬
ِ ‫لو و‬ ‫لو ِر تِ ت‬ ‫اِ وَاَتْنوا ت‬ ‫وَ لاَْنْ ولَ ر‬
“Wahai orang-orang yang beriman! Janganlah kamu melanggar syiar-syiar
kesucian Allah, dan jangan (melanggar kehormatan) bulan-bulan haram, jangan
(mengganggu) hadyu (hewan-hewan kurban) dan qala'id (hewan-hewan kurban
yang diberi tanda), dan jangan (pula) mengganggu orang-orang yang
mengunjungi Baitul Haram; mereka mencari karunia dan keridhaan Tuhannya.
Tetapi apabila kamu telah menyelesaikan ihram, maka bolehlah kamu berburu.
Jangan sampai kebencian(mu) kepada suatu kaum karena mereka menghalang-
halangi dari Masjidilharam, mendorongmu berbuat melampaui batas (kepada
mereka). Dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan
takwa, dan jangan tolong-menolong dalam berbuat dosa dan permusuhan.
Bertakwalah kepada Allah, sungguh, Allah sangat berat siksaan-Nya.”11
Dasar hukum dari Al-Sunnah adalah Hadis riwayat Abu Hurairah:
‫ي‬ ‫ َِى ل ََُؕ َََِ َوا وِ « وّ ل‬- ‫لر‬
‫َ نل لاُْوۡر ل‬ ‫ َ و تِ ور ن‬- َؕۡ ‫ رَى ل‬- ‫َ لٌ َ و رَي ٰ ونِي ولَِ و‬
‫َو وِ ت‬ ‫و‬
ْ‫ي َو لَُوّلِو ل‬ ‫ َوِرذوا َنَل رِ وْ َ و وَْن نَ لِ و‬، ِ‫ُ لَ ة‬
‫ََوى وّ رَ ي‬ ‫*« ن‬
"Dari Abu Hurairah ra. Sesungguhnya Rasulullah bersabda: Pengulur- uluran
pembayaran utang yang dilakukan oleh seorang kaya merupakan sebuah bentuk
kezaliman. Jika (pembayaran piutang) salah seorang di antara kalian dialihkan
kepada orang lain yang mudah membayar utang, hendaklah pengalihan tersebut
diterima”.12

11
Adnan, P. (2022). Akad Hawalah (Fiqh Pengalihan Hutang). Azmina: Jurnal Perbankan
Syariah.

12
Muhammad bin Ismail Abu Abdullah Al-Bukhari, Shohih al-Bukhari. (Digital Library, al-Maktabah al-Syamilah
al-Isdär al-Sani, 2005), VIII/352, hadis nomor 2287. Muslim bin al-Hajjaj Abu al-Hasan al-Qusyairi al-Nisäbūri,
Shohih Muslim, (Digital Library, al-Maktabah al-Syamilah al-Isdār al-Sani, 2005), V/34, hadis nomor 4085;
Sulaiman bin al-Asy'ats bin Syaddad bin 'Amr al-Azadi Abū Daud, Sunan Abu Daud, (Digital Library, al-Maktabah
 Ulama juga telah berijma' mengenai diperbolehkannya hawalah, yaitu menurut
Ibnu Mulaqqin (w. 804 H) Dalam kitabnya At-Taudhih Syarh Al-Jami’ Al-
Shahih bahwa perkara hawalah sudah menjadi kesepakatan para ulama tentang
kebolehannya. Ulama dari mazhab Maliki, Syafii dan Hanbali menambahkan
sighat hawalah, hendaknya akad disertai ijab dari muhil (orang yang
memindahkan utang) dengan sebutan, “Aku alihkan hutangku yang sebenarnya
bagi engkau kepada fulan (maksudnya: aku alihkan kewajibanku kepadamu untuk
membayar hutangku yang ada pada fulan, ed.),” dan qabul dari muhal (orang
yang berpiutang) dengan perkataan, “Aku terima pengalihan darimu.”
Selain dasar hukum dari Al-Quran, Al-Sunnah dan ijma' juga ada legitimasi
dalam KHES Pasal 318-328.

3. Jenis – jenis Hawalah

a. Hawalah Mulaqoh
Hawalah Muthlaqoh Hawalah Muthlaqoh adalah apabila seseorang
yang berhutang kepada orang lain (orang kedua) (orang pertama)
mengalihkan hak tagihnya kepada pihak ketiga tanpa ada dasar bahwa orang
ketiga itu berhutang kepadanya. Orang pertama. Jika A mempunyai utang
kepada B dan A mengalihkan hak tagih dari B kepada C, namun C tidak
mempunyai utang atau kredit kepada B, maka hal itu disebut Hawalah
Muthlaqoh. Meski hanya berlaku pada pemikiran Hanafi dan Syi'ah, sebagian
besar ulama menggolongkan hawala jenis ini sebagai kafala.

b. Hawalah Muqayyadah
Hawala muqayyadah adalah Hawalah yang melibatkan transfer hutang
dari pihak pertama (muhil) ke pihak kedua (muhal) sebagai ganti pembayaran
hutang. Dalam proses ini, muhil memberikan pinjaman kepada muhal, yang
kemudian memberikan pinjaman kepada pihak yang mampu (muhal) untuk
membayar utangnya

al-Syamilah al-Isdär al-Sani, 2005), X/121, hadis nomor 3347; Abū 'Abdurrahman Ahmad bin Syu'aib al-Nasai,
Sunan al-Nasa'i, (Digital Library, al-Maktabah al-Syamilah al-Isdär al-Sani, 2005), VII/363, hadis nomor 4705.
 c. Hawalah berdasarkan Objek Perjanjiannya
a) Hawalah Haq
Hawalah Haq adalah pemindahan piutang dari satu piutang kepada
piutang yang lain dalam bentuk uang bukan dalam bentuk barang. Dalam
hal ini yang bertindak sebagai muhil adalah pemberi utang dan ia
mengalihkan haknya kepada pemberi utang yang lain sedangkan orang
yang berutang tidak berubah atau berganti, yang berganti adalah piutang.
Ini terjadi jika piutang A mempunya utang kepada piutang
b) Hawalah Dayn
Hawalah ini adalah pemindahan utang kepada orang lain yang
mempunyai utang kepadanya. Ini berbeda dari ahwalah haq. Pada
hakikatnya hawalah dayn sama pengertiannya dengan hawalah yang
telah diterangkan terdahulu.

4. Rukun dan Syarat Hawalah

Menurut Mazhab Maliki, Syafi'i, dan Hanbali, rukun hiwalah ada enam, yaitu:
1) Pihak pertama (muhil), yaitu orang yang meng-hiwālah-kan (mengalihkan)
utang.
2) Pihak kedua (muhāl), yaitu orang yang di-hiwālah-kan (orang yang
mempunyai utang kepada muhil);3. Pihak ketiga (muhāl 'alaih), yaitu orang
yang menerima al- hiwalah.
3) Ada piutang muhil kepada muhāl;
4) Ada piutang muhäl 'alaih kepada muhil;
5) Ada sigah al-hiwālah, yaitu ijab dari muhil.s13
Sementara menurut kalangan Hanafiyah, rukun hawalah adalah ijab dan kabul.
Ijab dalam hawalah adalah ungkapan yang berasal dari pihak yang mengalihkan
utang (muhil) kepada pihak penerima hawalah (muhāl 'alaih) dan pihak yang
mempunyai utang kepada muhil (muhāl). Kabul harus berasal dari kedua belah
pihak ini. Rukun hawalah berdasarkan KHES Pasal 318 ayat (1) adalah (a)

13
Wahbah al-Zuhaili, al-Fiqih al-Islāmi wa Adillatuh, (Beirut: Dar Al-Fikr, 2005), VI/46
 muhil/peminjam; (b) muhāl/pemberi pinjaman; (c) muhal 'alaih/penerima
hawalah; (d) muhal bihi/utang; dan (e) akad.

Sementara itu, syarat-syarat hiwalah menurut Sayyid Sabig adalah sebagai berikut.
1. Relanya pihak mihil dan mukal tanpa muhal 'alaih, jadi yang harus tela itu
muhil dan muhal 'alaih. Bagi muhal 'alaih tela maupun tidak rela, tidak akan
mempengaruhi kesalahan hiwalah. Ada juga yang mengatakan bahwa muhal tidak
disya. ratkan rela, yang harus rela adalah muhil, hal ini karena Rasul telah
bersabda.

‫رِذوا َ ن رَ لُ ول َ و وَْن نَ لِ و‬
ْ‫ََوى وَّريٍر َو لَُوّ ت رِ ن‬
"Dan jika salah seorang di antara kamu dihiwalahkan kepada orang yang kaya,
maka terimalah."
2. Samanya kedua hak, baik jenis maupun kadarnya, penyelesaian- nya, tempo
waktu, kualitas, dan kuantitasnya.
3. Stabilnya muhal 'alaih, maka penghiwalahan kepada seorang yang tidak
mampu membayar utang adalah batal. 4 Hak tersebut diketahui sccara jelas.14

5. Berakhirnya Hukum Hawalah

Akad hawalah akan berakhir oleh hal-hal berikut ini:

a. Karena dibatalkan atau fasakh. Ini terjadi jika akad hawalah belum
dilaksanakan sampai tahapan akhir lalu difasakh. Dalam keadaan ini hak
penagihan dari muhal akan kembali lagi kepada muhil.
b. Hilangnya hak muhal „alaih karena meninggal dunia atau bangkrut atau ia
mengingkari adanya akad hawalah semntara muhal tidak dapat menghadirkan
bukti atau saksi.
c. Jika muhal „alaih telah melaksanakan kewajibannya kepada muhal. Ini
berarti akad hawalah benar-benar telah dipenuhi oleh semua pihak.
d. Meninggalnya muhal sementara muhal „alaih mewarisi harta hawalah karena
pewarisan merupakan salah satu sebab kepemilikan. Jika akad ini hawalah
muqoyyadah, maka berakhir sudah akad hawalah itu menurut mazhab Hanafi.

14
Ahmad Idris dalam, Figh al-Syafi'iyah, Karya Indah, Jakarta, tahun 1986 hlm. 57-58.
 e. Jika muhal menghibahkan atau menyedekahkan harta hawalah kepada muhal
„alaih dan ia menerima hibah tersebut. f. Jika muhal menghapusbukukan
kewajiban membayar utang kepada muhal ‘alaih.

6. Implementasi Hawalah dalam Lembaga Keuangan Syariah

Dalam implementasinya di teknis perbankan hawalah adalah akad pengalihan

piutang nasabah (muhal) ke bank (mihal ‘alaih). Jadi nasabah meminta bantuan
kepada bank agar membayar lebih dahulu piutangnya dari transaksi yang halal
dengan pihak yang berhutang (muhil) kemudian bank akan menagih ke pihak
yang berhutang tersebut. Atas bantuan bank membayar kan lebih dahulu piutang
nasabah bank bisa membebankan fee jasa penagihan penerapannya dilakukan
dengan memperhatikan besar kecilnya resiko tidak tertagihnya piutang. 15
Beberapa produk jasa bank syariah yang menggunakan akad al-hawalah antara
lain:
a. Factoring atau anjak piutang, di mana para nasabah yang memiliki piutang
kepada pihak ketiga memindahkan piutang itu kepada bank, bank lalu
membayar piutang tersebut dan bank menagihnya dari pihak ketiga.
b. Post dated check, di mana bank bertindak sebagai juru tagih, tanpa
membayarkan dahulu piutang tersebut.
c. Bill discounting pada dasarnya sama dengan hawalah, namun dalam bill
discounting nasabah harus membayar fee.16
Hawalah dalam pandangan Bank Muamalat Indonesia adalah pengalihan utang
dari orang yang berutang kepada orang lain yang wajib menanggungnya. Dalam
istilah fuqaha, hal itu merupakan pemindahan beban utang dari muhil (orang yang
berutang) menjadi tanggungan (muhāl alaih) atau orang yang berkewajiban
membayar utang. Secara sederhana, hal ini dapat dijelaskan bahwa si A (muhāl)
memberi pinjaman kepada B (muhil), sedangkan si B masihmempunyai plutang
kepada si C (muhal alaih). Begitu B tidak mampu membayar utang pada A, maka

15
Veithzal Rivai dan Andria Permata Veithzal, Islamic Financial Management: Teori, Konsep, dan Aplikasi
Panduan Praktis untuk Lembaga Keuangan, Nasabah, Praktisi dan Mahasiswa, (Jakarta: rajawali Pers, 2008), h.
197.
16
Ismail, Perbankan Syariah, (Jakarta: Kencana, 2011), h. 209.
 B mengalihkan beban utang kepada C Dengan demikian, C harus membayar
utang B kepada A. Sedangkan utang C sebelumnya pada B dianggap selesai.17
Skema implementasi hawalah dalam Lembaga Keuangan Syariah setidaknya
dapat digambarkan sebagai berikut:Berdasarkan skema di atas, dapat dijelaskan
dengan penjelasan sebagai berikut:

a. Produsen atau penyuplai barang (muhāl) menyuplai barang kepada pembeli

(muhil);
b. Setelah barang sampai di tangan pembeli, kemudian muhil menandatangani
bukti penerimaan dan memberikan berkas tagihan;3. Kemudian bank syari'ah
(muhäl 'alaih) dan produsen (muhāl) melakukan akad hawalah;
c. Produsen mengirimkan berkas tagihan kepada bank syariah untuk diproses
dan dicairkan;
d. Bank membayar tagihan kepada produsen (muhäl);
e. Setelah itu bank syariah memberikan berkas tagihan kepada pembeli (muhil);
f. Pembeli (muhil) membayar tagihan kepada bank syariah, bisa cash atau
angsuran.

17
M. Nur Yasin, hukum Ekonomi Islam, (Malang: UIN-Malang Press, 2009).
 Akad hawalah dapat memberikan banyak manfaat dan keuntungan yaitu;
a. Memungkinkan penyelesaian utang dan piutang dengan cepat dan simultan,
b. Tersedianya talangan dana untuk hibah bagi yang membutuhkan,
c. Dapat menjadi salah satu fee-based income/sumber pendapatan non-pembiayaan
bagi bank syariah.

C. Kafalah

1. Definisi Kafalah

Akad kafalah merupakan salah satu contoh dari akad tabarru’. Kafalah dalam arti
etimologi berasal dari kata: Kafala, yang sinonimnya: dhamina, yang artinya
menanggung. Kafalah juga diartikan adh-dhammu, yang artinya mengumpulkan.

Menurut terminologi kafalah adalah jaminan yang diberikan oleh penanggung

(kafil) kepada pihak ketiga (yang menghutangi) untuk memenuhi kewajiban pihak
kedua (yang berhutang).

Berikut definisi Kafalah menurut ulama mazhab:18

1. Menurut Hanafiyah
Ulama-ulama Hanafiyah mengemukakan dua definisi untuk Kafalah. Definisi
pertama, Kafalah atau Dhaman adalah mengumpulkan suatu tanggungan
kepada tanggungan yang lain dalam penuntutan terhadap jiwa, harta, atau
benda. Definisi kedua, Kafalah atau Dhaman adalah mengumpulkan
tanggungan kepada tanggungan yang lain di dalam pokok utang.
Jadi definisi yang pertama lebih shahih daripada definisi yang kedua karena
definisi pertama mencakup 3 jenis kafalah, yaitu kafalah terhadap jiwa, utang,
atau benda. Sedangkan definisi kedua hanya mencakup kafalah terhadap utang
saja.

18
Wardi, Ahmad. 2010. Fiqih Muamalat. Jakarta: Amzah
 2. Menurut Malikiyah
Dhaman, kafalah dan hamalah mempunyai arti yang sama, yaitu penggabungan
oleh pemilik hak terhadap tanggungan penanggung dengan tanggungan orang
yang ditanggung, baik penggabungan tanggungan tersebut bergantung kepada
adanya sesuatu atau tidak.

3. Menurut Syafi’iyah
Dhaman dalam pengertian syara’ adalah suatu akad yang menghendaki
tetapnya suatu hak yang ada dalam tanggungan orang lain, atau menghadirkan
benda yang ditanggungkan, atau menghadirkan badan orang yang harus
dihadirkan.

4. Menurut Hanabilah
Dhaman adalah menetapkan sesuatu yang wajib kepada orang lain sedangkan
sesuatu itu tetap dalam genggaman orang yang ditanggung, atau menetapkan
kewajiban untuk mendatangkan orang yang mempunyai hak (yang harus
diselesaikan).

Dari definisi yang telah dikemukakan oleh para ulama mazhab tersebut, dapat
diambil intisari bahwa kafalah atau dhaman adalah suatu akad antara dua pihak,
di mana pihak pertama menanggung beban dan tanggung jawab pihak kedua
untuk menyelesaikan utang, atau menuntut harta atau menghadirkan orang
yang bermasalah dengan pihak kedua. Dari sini dapat dipahami bahwa kafalah
itu adakalanya menanggung harta (mal), atau utang atau orang.

2. Dasar Hukum Kafalah

Kafalah hukumnya dibolehkan berdasarkan Alquran, sunnah, dan ijma’. Berikut

dasar hukum kafalah.
a. QS. Yusuf (12) ayat 66

‫لر ْوّوألَنۡتۡر لي رَ ٖ لؕ ا ت ل‬
ِ‫رَ ا و ل‬ ‫َوا وِ ْو لٌ ا ن لر رََوؕٗ وَّو نُ لِ وَّلى َنَل َ ن لو رِ وّ لوْرْبا ر ٌّّو ل‬
٦٦ ‫َ ىَى وّا ُوْن لو نِ وَ رَ لُ ةل‬ ‫لن و‬ ‫َ رَ نُ ۚ لِ َوَو تِا ل ىاَ و لوُن وّ لوْرْو نَ لِ َوا وِ ل‬
‫يل وَا و‬
 Dia (Ya‘qub) berkata, “Aku tidak akan melepaskannya (pergi) bersama kamu,
sebelum kamu bersumpah kepadaku atas (nama) Allah, bahwa kamu pasti akan
membawanya kembali kepadaku, kecuali jika kamu dikepung (oleh musuh).”
Setelah mereka memberikan janji kepadanya, dia (Ya‘qub) berkata, “Allah
adalah saksi terhadap apa yang kita ucapkan.”

b. QS. Yusuf (12) ayat 72

ِ‫ُِ وََوُ اوا َررۦؕ َو رَُ ة‬

‫َ لٱْ وِ رَ رِ وَ رْ وٌِ وَا ل وٍ َررۦؕ رَ لِ نل َو رَ ر‬ ‫َواْن ا‬
‫وا ُو لَ رْْن ن‬
‫ِ ووا و‬
Penyeru-penyeru itu berkata: "Kami kehilangan piala raja, dan siapa yang
dapat mengembalikannya akan memperoleh bahan makanan (seberat) beban
unta, dan aku menjamin terhadapnya".

c. Hadis Salamah bin Al-Akwa’

Dari Salamah bin Al-Akwa RA. bahwa ke hadapan Nabi dibawa satu jenazah
untuk dishalatkan. Nabi kemudian bertanya: “Apakah ia mempunyai utang?”
Para sahabat menjawab: “Tidak.” Nabi kemudian menyalatkannya. Kemudian
dibawa lagi jenazah yang lain. Nabi bertanya: “Apakah ia mempunyai
utang?” Para sahabat menjawab: “Ya.” Nabi kemudian bersabda: “Shalatilah
temanmu itu oleh kalian.” Berkata Abu Qatadah: “Saya yang mananggung
utangnya ya Rasulullah.” Rasulullah SAW kemudian menyalatkannya.

d. Ijma’
Adapun dasar hukum kafalah menurut ijma’ ulama, yakni bahwa kaum muslim
telah berjimak atau memiliki kesepakatan atas diperbolehkannya akad kafalah
secara umum karena adanya keperluan atau hajat manusia untuk saling tolong-
menolong serta untuk menghindarkan atau menolak bahaya dari orang yang
berhutang. Selain hal tersebut diperbolehkannya kafalah juga karena akad
tersebut sudah ada sejak zaman Rasulullah, yang bahkan sampai saat ini pun
tidak ada pertentangan mengenai hal tersebut dikarenakan maslahah yang ada
di dalamnya.
 3. Rukun dan Syarat-Syarat Kafalah

Rukun Kafalah ada lima, yaitu:19

1. Shigat (ijab dan qabul)
2. Dhamin atau kafil (pihak penjamin)
3. Makful lahu (pemilik hak)
4. Makful ‘anhu (pihak yang berhutang)
5. Makful bih (objek jaminan)

Adapun syarat-syarat dari kafalah yakni:

1. Syarat shigat, menurut Hanafiyah syarat shigat kafalah bisa dengan setiap lafal
yang mengandung arti tanggungan atau iltizam, seperti: saya tanggung, saya
jamin, dan saya pikul/tanggung jawab. Adapun syarat shigat kafalah menurut
Syafi’iyah bahwa tidak dikaitkan dengan waktu. Contoh akad yang dikaitkan
dengan waktu: “Saya jamin harta si fulan dalam waktu satu bulan.” Shigat
semacam ini hukumnya tidak sah.
2. Kafil (pihak penjamin), setiap orang yang sudah baligh, berakal, dan
mempunyai kewenangan penuh dalam melakukan tindakan hukum dalam
urusan hartanya. Dengan demikian orang gila, anak-anak dan orang yang di
bawah pengampunan tidak dapat menjadi penjamin.
3. Makful lahu (pemilik hak), yaitu diketahui identitasnya oleh orang yang
menjamin, dapat hadir pada waktu akad atau memberikan kuasa, dan berakal
sehat.
4. Makful ‘anhu (pihak yang berhutang), yaitu sanggup menyerahkan
tanggungannya (piutang) kepada penjamin dan dikenal oleh penjamin.
5. Makful bih (objek jaminan), yaitu tanggungan pihak yang berhutang (ashil),
baik berupa uang, benda, maupun pekerjaan, bisa dilaksanakan oleh penjamin,
harus berupa piutang mengikat (lazım) yang tidak mungkin hapus kecuali
setelah dibayar atau dibebaskan.

19
Rais, Isnawati dan Hasanudin. 2011. Fiqih Muamalah dan Aplikasinya pada LKS. Ciputat:
Lembaga Penelitian UIN Syarif Hidayatullah Jakarta
4. Macam-Macam Kafalah

1. Kafalah bi al-mal, adalah jaminan pembayaran barang atau pelunasan utang.

Atau suatu bentuk kafalah di mana penjamin terikat untuk membayar kewajiban
yang bersifat harta. Bentuk kafalah ini merupakan sarana yang paling luas bagı
bank untuk memberikan jaminan kepada para nasabahnya dengan imbalan/fee
tertentu.
2. Kafalah bi al-nafs, adalah jaminan diri dari si penjamin. Maksudnya di mana
objek tanggungannya mendatangkan orang ke hadapan tertanggung. Dalam hal
ini, bank dapat bertindak sebagai Juridical Personality yang dapat memberikan
jaminan untuk tujuan tertentu.
3. Kafalah bi al-taslim, adalah jaminan yang diberikan untuk menjamin
pengembalian barang sewaan pada saat masa sewanya berakhir. Jenis pemberian
jaminan ini dapat dilaksanakan oleh bank untuk keperluan nasabahnya dalam
bentuk kerjasama dengan perusahaan, leasing company. Jaminan pembayaran
bagi bank dapat berupa deposito/tabungan, dan pihak bank diperbolehkan
memungut uang jasa/fee kepada nasabah tersebut.
4. Kafalah al-munjazah, adalah jaminan yang tidak dibatasi oleh waktu tertentu
dan untuk tujuan/kepentingan tertentu. Dalam dunia perbankan, kafalah model
ini dikenal dengan bentuk performance bond (jaminan prestasi).
5. Kafalah al-mu'allaqah, bentuk kafalah ini merupakan penyeder- hanaan dari
kafalah al-munjazah, di mana jaminan dibatasi oleh kurun waktu tertentu dan
tujuan tertentu pula.

5. Berakhirnya Kafalah

Secara umum, kafalah berakhir apabila pelunasan hutang dari penanggung sudah
dilaksanakan atau si makful lahu membatalkan akad kafalah karena
membebaskannya.
6. Aplikasi Kafalah dalam Lembaga Keuangan Syariah

Kafalah adalah suatu pemberian jaminan oleh bank sebagai penanggung (kafil)
kepada pihak ketiga atas kewajiban pihak kedua (yang ditanggung). Atas
pemberian jaminan ini, bank memperoleh fee.

PENANGGUNG TERTANGGUNG DITANGGUNG

(Lembaga (Jasa/Objek) (Nasabah)

Keuangan)
JAMINAN KEWAJIBAN

Garansi bank dapat diberikan dengan tujuan untuk menjamin pembayaran suatu
kewajiban pembayaran. Bank dapat mempersyaratkan nasabah untuk
menempatkan sejumlah dana untuk fasilitas ini sebagai rahn. Bank dapat pula
menerima dana tersebut dengan prinsip wadi’ah. Bank mendapatkan pengganti
biaya atas jasa yang diberikan.
 BAB III
PENUTUP

A. Kesimpulan

Akad tabarru' merupakan suatu bentuk perjanjian atau kontrak dalam sistem
keuangan syariah yang berkaitan dengan aspek asuransi atau perlindungan.
Dalam konteks ini, pihak yang menjadi peserta (mudharib) memberikan
sumbangan atau kontribusi kepada pihak penyelenggara (mustahiq) untuk
mendapatkan manfaat perlindungan atau pembayaran klaim atas risiko tertentu.

Akad Tabarru bukan sekadar transaksi bisnis biasa, melainkan sebuah

transaksi bisnis yang mendasari kemanusiaan dan menggambarkan solidaritas
dalam mengatasi tantangan hidup Bersama, Dengan membangun jaringan
kepercayaan dan keterlibatan komunitas. Akad ini menciptakan sistem asuransi
yang berlandaskan nilai-nilai tolong menolong antara saudara seiman, Oleh
karena itu, akad tabarru bukan hanya alat pencari mata pencaharian
keberlangsungan hidup, tetapi juga ekspresi dari semangat tolong-menolong
yang mengakar dalam prinsip-prinsip syariah. Dengan demikian, akad tabarru
mengilustrasikan harmoni antara keuangan dan nilai-nilai kemanusiaan dalam
konteks asuransi syariah.

Akad tabarru' adalah instrumen keuangan syariah yang mendasarkan prinsip-

prinsip Islam, di mana solidaritas dan gotong royong menjadi nilai inti. Peserta
berkontribusi untuk membantu sesama dalam mengatasi risiko tertentu, dan
pembayaran klaim didasarkan pada prinsip bantuan timbal balik. Dengan
demikian, akad tabarru' mencerminkan pendekatan keuangan yang adil dan
berkelanjutan, sesuai dengan nilai-nilai etika Islam
 DAFTAR PUSTAKA

Wardi, Ahmad. 2010. Fiqih Muamalat. Jakarta: Amzah

Rais, Isnawati dan Hasanudin. 2011. Fiqih Muamalah dan Aplikasinya pada LKS.
Ciputat: Lembaga Penelitian UIN Syarif Hidayatullah Jakarta

Adnan, P. (2022). Akad Hawalah (Fiqh Pengalihan Hutang). Azmina: Jurnal Perbankan
Syariah.

Mustofa, I. (2019). Fiqih Muamalah Kontemporer. Depok: Rajawali Pers, 2019. In Cet.

Suhendi, H. (2006). Fiqh Muamalah (Jakarta: PT RajaGrafindo Persada, 2002). In … ,

Rachmat. Fiqih Muamalah, Bandung: CV Pustaka ….

TELAUMBANUA, R. L. (2021). Pelaksanaan Akad Hawalah Bil Ujrah Pada Koperasi

Pegawai Negeri Tuah Sepakat (KPN-TS). repo.iainbatusangkar.ac.id.

Farid, & Ashal, F. (2016). Kedudukan Akad Tijarah dan Akad Tabarru’ Dalam Asuransi
Syariah. HUMAN FALAH: Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam, 3(2), 238–252.

(Rafsanjani, 2016)Rafsanjani, H. (2016). Akad Tabarru’ Dalam Transaksi Bisnis. Jurnal

Perbankan Syariah, 1(1), 104–107.