GATHERING EVIDENCE

Mengumpulkan Bukti-Bukti
(Fraud)

Farras Salsabila Maharani 12030118410005

Novita Anugrah Listiyana 12030118410019
Tsania Rahmawati 12030118410035
2
3
4
5
6
 Without evidence, there is no

“
case!

7
 RULES OF EVIDENCE—
ATURAN BUKTI
Tapi apa itu bukti dan bagaimana bukti itu
dapat diterima?
 Relevant
Bukti dikatakan relevan pada
kecenderungan keabsahannya untuk
menetapkan fakta yang dipertentangkan,
relevansi bukti fraud tidak bergantung
pada keunikan testimoni yang diberikan.
• Material
Aturan materialitas mengharuskan bukti
memiliki nilai penting terhadap kasus atau
membuktikan suatu permasalahan
RULES OF EVIDENCE—
ATURAN BUKTI
￮ Competent ￮ Hearsay Rule
Kompetensi bukti Aturan hearsay (desas-
berarti bahwa bukti desus) didasarkan pada
tersebut cukup, teori bahwa kesaksian
memadai, dapat yang hanya mengulang
dipercaya dan relevan apa yang dikatakan
terhadap kasus, serta orang lain tidak boleh
disajikan oleh saksi diterima karena adanya
yang berkualitas dan kemungkinan
mampu (dan waras) penyimpangan atau
kesalahpahaman, atau
Kesaksian yang didengar
dari orang lain.
9
RULES OF EVIDENCE—
ATURAN BUKTI
￮ Primary Evidence ￮ Secondary Evidence
Bukti primer seringkali Untuk menyajikan bukti
disebut sebagai bukti sekunder di pengadilan,
terbaik merupakan seseorang harus
bukti tertinggi dari memberikan penjelasan
suatu kasus, Instrumen yang memuaskan dan
tertulis (dokumen asli) tidak ada jalan lain untuk
selalu dianggap mendapatkan dokumen
sebagai bukti utama asli.
atau terbaik dari
keberadaan dan
isinya..

10
 ATURAN BUKTI LAINNYA

1. Chain of Custody (CoC) — Pengelolaan Barang Bukti Yang Sudah

Diperoleh
2. Privileged Communications — Komunikasi Istimewa
3. Interogasi atau Wawancara
4. Penyerahan Diri dan Pengakuan

11
Chain of Custody (CoC)—
Pengelolaan Barang Bukti
Yang Sudah Diperoleh

CoC adalah kronologis pendokumentasian

barang bukti, dari mulai di temukan di TKP hingga
penduplikasian dan penyimpanannya baik
secara fisik ataupun digital. Dengan kata lain,
CoC adalah sebuah dokumentasi dari barang
bukti yang harus dijaga tingkat keasliannya
sesuai dengan kondisi ketika pertama kali
ditemukan.

12
 Privileged
Communications
(Komunikasi Istimewa)

Aturan yang mendukung komunikasi istimewa

didasarkan pada keyakinan bahwa perlu
menjaga kerahasiaan komunikasi tertentu. Hal
tersebut hanya mencakup komunikasi yang
merupakan hasil dari hubungan khusus yang
dilindungi.
 Privileged Communications
(Komunikasi Istimewa)

Beberapa komunikasi yang dilindungi diantaranya:

1. 2. 3.
Pengacara–Klien Suami–Isteri Dokter–Pasien

4. 5.
Pendeta–Jemaat Petugas penegak
hukum–Informan

14
Interogasi atau Wawancara

Selama interogasi, penting untuk tetap sensitif

tidak hanya kecurigaan terhadap apa yang
dikatakan, namun juga mengenai cara
mengatakannya, dan untuk mengamati ekspresi
wajah, gerakan tubuh dan mata, pilihan kata,
dan postur tubuh.

15
 Interogasi atau Wawancara
Pilihan pertanyaan
￮ “Bagaimana
pada saat
perasaanmu?”
interogasi yang
￮ “Bolehkah saya
lebih baik adalah
memberikan
mengajukan sesuatu untuk
Place your screenshot here
pertanyaan yang anda?”
sama sekali tidak
￮ “Apakah Anda
sampai tentang merasa ingin
masalah utama berbicara?”
kejahatannya- ￮ “Dapatkah saya
akan tetapi memanggil
pertanyaan seseorang
tentang perasaan untuk Anda?”
dan emosi
16
tersangka:
Interogasi atau Wawancara

Tujuan dari pertanyaan-pertanyaan yang tidak

berbahaya ini adalah untuk membangun
hubungan baik, pertama pada tingkat emosional
dan kemudian pada tingkat rasional. Tidak semua
tersangka kriminal merasa terdorong untuk
membicarakan kejahatan mereka, tapi
kebanyakan, jika seorang interogator dapat
menjalin hubungan baik dengan mereka.

17
Penyerahan Diri dan Pengakuan

Tujuan seorang akuntan forensik dalam penyelidikan fraud

akhirnya mendapatkan pengakuan tertulis oleh fraudster, jika
memang terjadi fraud.

Ketika akhirnya tiba saatnya untuk mewawancarai target, tujuan

dari wawancara tersebut adalah untuk mendapatkan pengakuan
yang ditandatangani, sehingga disebut dengan ‘wawancara untuk
mendapatkan pengakuan’.

18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
Thanks!
Any questions?

28
SESI PERTANYAAN 1

29
SESI PERTANYAAN 2

30