MCP : SISTEM PENGENDALIAN

INTERNAL PEMERINTAH
INSPEKTORAT KABUPATEN TULUNGAGUNG
MCP
MONITORING CENTER for PREVENTION
 8 Indikator MCP
PERENCANAAN DAN PENGADAAN
PERIZINAN PENGAWASAN APIP
PENGANGGARAN BARANG DAN JASA
APBD

1. Kapabilitas APIP
1. Standar Satuan Harga 1. SDM UKPBJ 1. Regulasi - Perizinan 2. Kegiatan Pengawasan
(SSH) 2. Pelaksanaan Tupoksi 2. Infrastruktur Perizinan 3. Pengendalian Internal
2. Analisis Standar Biaya 3. Perangkat Pendukung 3. Pengendalian dan Pemerintah
(ASB) 4. Penayangan SIRUP Pengawasan - 4. Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan
3. Penganggaran APBD 5. Pengendalian dan Perizinan Internal dan Eksternal
4. Pengawasan - APBD Pengawasan - PBJ 5. Kegiatan Pengawasan Lainnya

MANAJEMEN ASN OPTIMALISASI PAJAK PENGELOLAAN BMD TATA KELOLA

DAERAH KEUANGAN DESA

1. Standar Satuan Harga 1. SDM UKPBJ 1. Regulasi - Perizinan 1. Regulasi

(SSH) 2. Pelaksanaan Tupoksi 2. Infrastruktur Perizinan 2. Publikasi
2. Analisis Standar Biaya 3. Perangkat Pendukung 3. Pengendalian dan 3. Sistem Keuangan
(ASB) 4. Penayangan SIRUP Pengawasan - Desa
3. Penganggaran APBD 5. Pengendalian dan Perizinan 4. Laporan Konsolidasi
4. Pengawasan - APBD Pengawasan - PBJ 4. Proses Perizinan 5. Pengawasan
 KOMPONEN
NILAI MCP TATA KELOLA KEUANGAN DESA; 6% PERENCANAAN DAN
PENGANGGARAN APBD;
13%
PENGELOLAAN BMD; 11%
PENGADAAN BARANG

TAHUN 2022
OPTIMALISASI PAJAK DAN JASA; 21%
DAERAH; 11%

No INDIKATOR Bobot
PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN 13%
1 APBD MANAJEMEN ASN; 9%
2 PENGADAAN BARANG DAN JASA 21%
3 PERIZINAN 12%
4 PENGAWASAN APIP 17%
5 MANAJEMEN ASN 9%
11%
PERIZINAN; 12%
6 OPTIMALISASI PAJAK DAERAH
7 PENGELOLAAN BMD 11%
8 TATA KELOLA KEUANGAN DESA 6%
100%
PENGAWASAN APIP; 17%
  TOTAL
 NILAI MCP 2021 vs 2022
Verifikasi Tahun 2021 Verifikasi Tahun 2022 Proyeksi Akhir 2022

100.00

100.00

100.00

100.00

98.22
Update

97.22
97.14

96.41
90.20
87.28

86.84
85.35
80.00

84.28
82.69

81.56

79.33

79.20
77.48

77.30
74.31
73.97
Nilai MCP

70.42
60.00

62.78
57.67
40.00

Per 26

43.70
20.00

Oktober -
PERENCANAAN
DAN PEN-
GANGGARAN
PENGADAAN
BARANG DAN
JASA
PERIZINAN PENGAWASAN
APIP
MANAJEMEN
ASN
OPTIMALISASI PENGELOLAAN
PAJAK DAERAH BMD
TATA KELOLA
KEUANGAN
DESA

2022
APBD

KUMULATIF NILAI MCP

Penilaian mandiri : 76,77
Verifikasi KPK : 72,01
Proyeksi Akhir 2022 : 90,31
 Pengendalian Intern Pemerintah
(28%) Dalam Rangka Pemenuhan
MCP
1. EVALUASI SPIP 2. TINGKAT MATURITAS SPIP
Output: Terlaksananya Penilaian Output: Terlaksananya Penilaian
AreaSTRENGTHS
Pengawasan APIP
Mandiri Tingkat Maturitas SPIP Mandiri Tingkat Maturitas SPIP
Pen
Penilaian: Penilaian: gaw
1. Perkada tentang Pedoman Hasil penilaian Maturitas SPIP: asa
n
Penyelenggaraan SPIP Level 1 – 20%

THREATS
Lain
Pemerintah Daerah – 20% (√) Level 2 – 50% nya
Level 3 – 80% (√) 72%
2. Laporan Hasil Penilaian Mandiri Level 4 – 100% Pen-
SPIP – 40% Level 5 – 100% gen-
3. Laporan Penjaminan Kualitas – dalian
40% Intern
Pemer-
intah
28%
3. PENANGANAN PENGADUAN 4. Rencana Pengendalian
Kecurangan (Fraud Control OPPORTUNITIES
Output: Terlaksana pengelolaan
Plan) Pengendalian Intern Pemerintah
pengaduan masyarakat
Output: Adanya identifikasi dan Pengawasan Lainnya
daftar risiko kecurangan serta
rencana
pengendalian kecurangan
SPIP
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah
 APA ITU SPIP???
5 Unsur SPIP
Pengertian Sistem
1
LINGKUNGAN
PENGENDALIAN
Pengendalian Intern
menurut PP Nomor
2
PENILIAN RISIKO
60 Tahun 2008
tentang SPIP
3
KEGIATAN PEN-
"Proses yang integral pada tindakan dan kegiatan GENDALIAN
yang dilakukan secara terus menerus oleh
pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan
keyakinan memadai atas tercapainya tujuan
organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien,
keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset
negara, dan ketaatan terhadap peraturan
4 INFORMASI DAN
KOMUNIKASI

perundang-undangan."

5
PEMANTAUAN
PENGENDALIAN
INTERN
SPIP SEBAGAI STANDAR
PENGENDALIAN INTERN

TUJUAN

Proses Pencapaian Tujuan

Kualitas Pengendalian Intern
mencerminkan peluang pencapaian tujuan

Kinerja PI Mencerminkan
yang rendah kemungkinan yang GAGAL
rendah dalam
mencapai tujuan

Mencerminkan
kemungkinan yang
BERHASIL
Kinerja PI tinggi dalam
yang tinggi mencapai tujuan
 Maturitas SPIP adalah Tingkat kematangan/kesempurnaan
adalah
penyelenggaraan SPIP dalam mencapai tujuan pengendalian
intern sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun
2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

DASAR PENILAIAN TERINTEGRASI

MATURITAS SPIP
PERATURAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
REPUBLIK INDONESIA NOMOR 5 TAHUN 2021
TENTANG
PENILAIAN MATURITAS PENYELENGGARAAN
SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH TERINTEGRASI
PADA KEMENTERIAN/LEMBAGA/PEMERINTAH DAERAH

11
 LATAR BELAKANG

PS 58 ayat 1 Undang- Presiden selaku Kepala Pemerintahan mengatur dan menyelenggarakan

Undang Nomor 1/2004 Sistem Pengendalian Intern (SPI) di lingkungan pemerintahan secara
ttg Perbendaharaan menyeluruh untuk mendukung peningkatan kinerja, transparansi, dan
Negara
akuntabilitas pengelolaan keuangan negara

Ps 47 ayat 1 PP Mewajibkan setiap Kementerian/Lembaga/Pemerintah Daerah

Nomor 60/2008 (K/L/D) untuk menyelenggarakan SPIP.

Memberikan mandat kepada BPKP untuk melakukan pembinaan atas

penyelenggaraan SPIP secara menyuluruh mulai dari pengenalan konsep,
Pada pasal 59
pedoman penyelenggaraan SPIP, sampai dengan pengukuran keberhasilan
ayat 2 penyelenggaraan SPIP dengan metodologi yang dapat mengukur peran SPIP dalam
mendukung akuntabilitas pengelolaan keuangan negara

Untuk memberi keyakinan yang memadai bahwa proses penyelenggaraan SPIP pada K/L/D
telah mendukung pencapaian tujuan K/L/D sesuai mandat yang telah ditetapkan, BPKP
menyusun pedoman penilaian maturitas. Pedoman ini menjadi standar yang mengatur
penilaian maturitas, yang meliputi Penilaian Mandiri (PM) dan Penjaminan Kualitas (PK) oleh
K/L/D dan Evaluasi oleh BPKP atas hasil PM yang telah dilakukan PK
LEVEL MATURITAS SPIP

Organisasi telah mampu mendefinisikan kinerjanya dengan baik dan strategi

OPTIMUM pencapaian kinerjanya telah relevan dan terintegrasi, dengan struktur dan proses
(Level 5) pengendalian telah efektif untuk memastikan pencapaian tujuan organisasi, serta adaptif
terhadap perubahan lingkungan organisasi.

TERKELOLA Organisasi telah mampu mendefinisikan kinerjanya dengan baik dan strategi
DAN pencapaian kinerjanya telah relevan dan terintegrasi, struktur dan proses
TERUKUR pengendalian telah efektif namun belum adaptif terhadap perubahan lingkungan
(Level 4) organisasi.

TERDEFINIS Organisasi telah mampu mendefinisikan kinerjanya dengan baik dan strategi
I (Level 3) pencapaian kinerjanya telah relevan dan terintegrasi, serta pelaksanaan pengendalian
telah dilaksanakan namun belum efektif.

BERKEMBAN Organisasi telah mampu mendefinisikan kinerjanya dengan baik, namun strategi
G pencapaian kinerjanya masih belum relevan serta pelaksanaan pengendalian masih
(Level 2) sebatas pemenuhan.

RINTISAN Organisasi belum mampu mendefinisikan kinerjanya, termasuk strategi pencapaian

(Level 1) kinerja dan pengendaliannya.
KARAKTERISTIK LEVEL MATURITAS

KARAKTERISTIK Menyusun Mampu Strategi Pencapaian Pengendalian Struktur dan Adaptif

Perencanaan Mendefinisikan Relevan Telah Proses Pengendalian Terhadap
LEVEL Kinerja Kinerja dan Terintegrasi Dilaksanakan Efektif Perubahan

1
FRAMEWORK PENILAIAN PENYELENGGARAN SPIP
PENETAPAN TUJUAN STRUKTUR DAN PROSES PENCAPAIAN TUJUAN SPIP
Penilaian Kualitas Perencanaan Penilaian Struktur dan Proses (Unsur SPIP) Penilaian Capaian 4 Tujuan SPIP

LINGKUNGAN
PENGENDALIA Efektivitas dan Efisiensi
N

Sasaran Strategis
K/L/D Keandalan Pelaporan
PEMANTAUA PENILAIA Keuangan
N N RISIKO

Pengamanan Aset Negara

Strategi Pencapaian
Sasaran Strategis
INFORMASI KEGIATAN Ketaatan Terhadap Peraturan
DAN
PENGENDALIA Perundang-undangan
KOMUNIKA
SI N

MANAJEMEN KUALITAS SEKTOR PUBLIK

NILAI MATURITAS SPIP
MANAJEMEN RISIKO INDEX IEPK LEVEL KAPABILITAS APIP
 PENILAIAN MANDIRI/
PENETAPAN
P PENJAMINAN
LEVEL SPIP
KUALITAS)*
R PM & PK EVALUASI ATAS PM
Jun
O Jul 20XX-1 Jan 20XX
Jul Ags
Des

S KAPAN? PEMANTAUAN

E 1
Persiapan
Penetapan Tim Assessor, Penentuan Satuan Kerja 1
Tahap
Persiapan

S
Sampel, Penetapan Tim Counterpart, Penyusunan dan
Pemaparan Rencana Penilaian

Pelaksanaan EVALUASI
Aspek yang Dinilai: Metode: Tahap ATAS Monitoring atas Hasil
2 2
B - Penetapan tujuan - Analisis dokumen Pelaksanaan PROSES Penilaian
BAGAIMANA? DAN
- Struktur dan proses - Wawancara HASIL Penyelenggaraan
- Hasil - Observasi SPIP
I Pelaporan
S 3 Hasil penilaian, AOI dan
rekomendasi perbaikan
3
Tahap
Pelaporan

N Koordinator & Asesor/

pengendalian
Tim Panel Pemda
Perwakilan Tim Panel

I
Penanggung Jawab Penjamin Kualitas)* BPKP Nasional
Pelaksanaan PM BIMTEK Antar Kedeputian
BPKP
SIAPA? Sekjen/Sekretaris APIP K/L/D Tim Panel K/L

S Utama/Sekda Kedeputian Teknis

K/L/D BPKP K/L/D dan BPKP

PENILAIAN MANDIRI DAN PENJAMINAN
KUALITAS

1 PERSIAPAN

2
PENETAPAN TUJUAN

PELAKSANAAN STRUKTUR DAN PROSES

PENCAPAIAN TUJUAN

3 PELAPORAN DAN PEMANTAUAN

1. TAHAP PERSIAPAN
a. Pembentukan Tim PM DAN PK
Tim PM Min. 1/3 pernah
mengikuti diklat/bimtek
SPIP & penilaian SPIP
dan/atau mengikuti
penugasan terkait SPIP,
(Untuk Tim PK 100%)
Jumlah personil
mempertimbangkan
kompleksitas satker, serta
pemahaman atas proses
bisnis satker mulai dari
perencanaan sampai dengan
pertanggungjawaban.
Penugasan kepada Tim
PM dan PK didukung
dengan mandat yang
disampaikan secara
formal ST/SK dan
sejenisnya.
Penetapan siklus
kegiatan, penganggaran,
dan akuntabilitas
pelaksanaan kegiatan
PM dan PK.
b. Penentuan Satker Sampel PK
Penanggung Jawab Pencapaian
Tujuan 1
• Satker penanggungjawab
perencanaan
• Satker - Satker wajib atas
pencapaian Sasaran Strategis
terpilih.
Penanggung Jawab Pencapaian
Tujuan 2
• Satker penanggungjawab
pengelolaan keuangan
• Satker - Satker wajib atas
pencapaian Sasaran Strategis
terpilih.
Penanggung Jawab Pencapaian
Tujuan 3
• Satker penanggungjawab
pengelolaan aset
• Satker - Satker wajib atas
pencapaian Sasaran Strategis
terpilih.
Penanggung Jawab Pencapaian
Tujuan 4
• Satker pengawasan internal
(APIP)
• Satker - Satker wajib atas
pencapaian Sasaran Strategis
terpilih.
c. Pemaparan Rencana Penilaian
Substansi Rencana
Penilaian:
a. Latar Belakang
b. Tujuan dan Manfaat
c. Ruang Lingkup Metodologi yang
Digunakan
d. Tahapan dan Jadwal Waktu
e. Sistematika Pelaporan
f. Rencana Kebutuhan Sumber
Daya
g. Susunan Tim PM dan PK
Tujuan Pemaparan:
a. Mendapatkan
kesepakatan
pimpinan/pejabat kunci
b. Memperoleh persamaan
persepsi antara
assessor dengan
pimpinan/pejabat kunci
 PELAKSANA
koordinator pelaksana penilaian
1 pelaksanaan penilaian
2 koordinator 3 mandiri
penjaminan kualitas
mandiri Asesor Manajemen :
Sekretaris Jenderal/Sekretaris Inspektur  Admin Pemda
Kementerian/Sekretaris Utama/ Jenderal/Inspektur  Asesor Pemda
Sekretaris Daerah Utama/Inspektur  Asesor OPD

4 penjamin kualitas atas 5 evaluator

penilaian mandiri

APIP BPKP
 SATKER YANG DINILAI

PENILAIAN SELURUH SATKER

MANDIRI
K/L/D

SATKER WAJIB Pemilihan satker wajib mempertimbangkan

sasaran strategis yang paling mendukung
pencapaian visi, misi, dan tujuan K/L/D.
PENJAMINAN Jumlah sasaran strategis yang dijadikan sampel 30%
KUALITAS dari total sasaran strategis dengan jumlah minimal 2 40%
(dua) sasaran strategis TOTAL
ANGGARA
N K/L/D
SATKER - perencanaan,
PENANGGUNG JAWAB - pengelolaan keuangan,
- pengelolaan aset, dan Pemilihan Satker
- fungsi pengawasan internal wajib & Satker
Penanggungjawab
mewakili
2. TAHAP PELAKSANAAN
TEKNIK PENGUMPULAN BUKTI PEMENUHAN PARAMETER PENILAIAN MATURITAS SPIP

WAWANCARA DOKUMEN OBSERVASI

OBJEK PENILAIAN PENDEKATAN LINGKUP

• Pihak yang memahami proses bisnis
organisasi,
• Bukti/berkas yang sesuai/relevan dengan
parameter, dan
• Kegiatan yang berlangsung/kondisi yang
didapati di lingkungan organisasi yang dinilai.
• Kaitkan dengan 4 Tujuan
SPIP,
• Berdasarkan kriteria dalam
parameter subunsur SPIP,
manajemen risiko,dan
pengendalian korupsi
• Wawancara, observasi, dan
penggalian bukti dokumen disesuaikan
dengan proses bisnis organisasi;
• Dilakukan dalam lingkup pengujian
kualitas perencanaan, struktur dan
proses, pencapaian hasil.

PERNYATAAN BAHWA VALIDASI DAN CEK KESESUAIAN • ANALISIS HASIL

PROSES PENILAIAN PENETAPAN ANTARA HASIL WAWANCARA PENJAMINAN
MANDIRI TELAH HASIL PENGUJIAN BUKTI • ANALISIS DOKUMEN KUALITAS OLEH
DIJAMIN KUALITASNYA PENILAIAN DENGAN • ANALISIS HASIL
OLEH APIP MANDIRI PARAMETER OBSERVASI
APIP K/L/D
 PENETAPAN TUJUAN
P. PEMERINTAH DAERAH PROGRAM
ORGANISASI KEGIATAN
PEMERINTAH PERANGKAT
DAERAH DAERAH SASARAN SASARAN
PROGRAM OPD KEGIATAN OPD
SASARAN
STRATEGIS
SASARAN
OPD
KEGIATAN OPD
SASARAN SASARAN
STRATEGIS/ PROGRAM OPD
SASARAN SASARAN
PEMBANGUNAN KEGIATAN OPD
DAERAH

SASARAN
SASARAN SASARAN
STRATEGIS
PROGRAM OPD KEGIATAN OPD
OPD

KUALITAS SASARAN
KUALITAS SASARAN KUALITAS SASARAN
KUALITAS SASARAN STRATEGIS OPD,
PROGRAM, YAITU: KEGIATAN, YAITU:
STRATEGIS PEMDA, YAITU:
1. KETEPATAN 1. KETEPATAN
YAITU: 1. KETEPATAN
SASARAN PROGRAM INDIKATOR KINERJA
Sumber Dokumen: 1. KETEPATAN SASARAN
2. KETEPATAN 2. TARGET KINERJA
SASARAN STRATEGIS
• PK Kepala Daerah INDIKATOR KINERJA BAIK
STRATEGIS 2. INDIKATOR KINERJA
• PK Kepala OPD s.d Pengelola Kegiatan 3. TARGET KINERJA 3. KETERKAITAN
2. KETEPATAN 3. TARGET KINERJA
• DPA OPD BAIK SASARAN KEGIATAN
INDIKATOR BAIK
4. KETERKAITAN DENGAN SASARAN
KINERJA 4. KETERKAITAN
SASARAN PROGRAM PROGRAM
3. TARGET KINERJA SASARAN OPD
DENGAN SASARAN 4. RINCIAN KEGIATAN
BAIK DENGAN SASARAN
OPD RELEVAN
STRATEGIS PEMDA
 Komponen, Unsur, dan Subunsur Penilaian Maturitas Penyelenggaraan SPIP Bobot Unsur/ Subunsur Bobot Komponen
PENETAPAN TUJUAN   40.00%
Kualitas Sasaran Strategis 50.00%  
Kualitas Strategi Pencapaian Sasaran Strategis 50.00%  
SUB JUMLAH PERENCANAAN 100.00%  
STRUKTUR DAN PROSES   30.00%
Lingkungan Pengendalian    
Penegakan Integritas dan Nilai Etika (1.1) 3.75%  
PENILAIAN Komitmen terhadap Kompetensi (1.2) 3.75%  
Kepemimpinan yang Kondusif (1.3) 3.75%  
STRUKTUR DAN Pembentukan Struktur Organisasi yang Sesuai dengan Kebutuhan (1.4) 3.75%  
PROSES Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat (1.5)
Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM (1.6)
3.75%
3.75%
 
 
MERUPAKAN Perwujudan Peran APIP yang Efektif (1.7)
Hubungan Kerja yang Baik dengan Instansi Pemerintah Terkait (1.8)
3.75%
3.75%
 
 
PENILAIAN Penilaian Risiko
Identifikasi Risiko (2.1)
 
10%
 
 
PARAMETER SUB Analisis Risiko (2.2)
Kegiatan Pengendalian
10%
 
 
 
UNSUR SPIP Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah (3.1) 2.27%  
Pembinaan Sumber Daya Manusia (3.2) 2.27%  
(SEPERTI PADA Pengendalian atas Pengelolaan Sistem Informasi (3.3) 2.27%  
Pengendalian Fisik atas Aset (3.4) 2.27%  
TOOLS PENILAIAN Penetapan dan Reviu atas Indikator dan Ukuran Kinerja (3.5) 2.27%  
Pemisahan Fungsi (3.6) 2.27%  
SEBELUMNYA) Otorisasi atas Transaksi dan Kejadian yang Penting (3.7) 2.27%  

NAMUN DI-UPDATE Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu atas Transaksi dan Kejadian (3.8)
Pembatasan Akses atas Sumber Daya dan Pencatatannya (3.9)
2.27%
2.27%
 
 
UNTUK MASING- Akuntabilitas terhadap Sumber Daya dan Pencatatannya (3.10)
Dokumentasi yang Baik atas SPI serta Transaksi dan Kejadian Penting (3.11)
2.27%
2.27%
 
 
MASING TUJUAN Informasi dan Komunikasi
Informasi yang Relevan (4.1) 5%
   
 
SPIP (4 KERTAS Komunikasi yang Efektif (4.2)
Pemantauan
5%
 
 
 
KERJA) DAN Pemantauan Berkelanjutan (5.1) 7.50%  
Evaluasi Terpisah (5.2) 7.50%  
MENCAKUP SUB JUMLAH STRUKTUR DAN PROSES 100.00%  
PENCAPAIAN TUJUAN   30.00%
PARAMETER MRI Efektivitas dan Efisiensi Pencapaian Tujuan Organisasi    
Capaian Outcome 15%  
SERTA IEPK. Capaian Output 15%  
Keandalan Pelaporan Keuangan    
Opini LK 25%  
Pengamanan atas Aset    
Keamanan Administrasi 10%  
Keamanan Fisik 5%  
Keamanan Hukum 10%  
Ketaatan pada Peraturan Perundang-undangan    
Temuan Ketaatan 20%  
SUB JUMLAH HASIL 100.00%  
TOTAL BOBOT   100.00%
INTEGRASI PARAMETER PENILAIAN
SISTEM PENGENDALIAN INDEKS EFEKTIVITAS
MANAJEMEN RISIKO INDEKS
INTERN PEMERINTAH PENGENDALIAN KORUPSI

Perencanaan A. Penetapan Tujuan

B. Struktur dan Proses

Pengelolaan Risiko
PK
Kepemimpinan 4 AP
IP 1 Kapasitas

Kapabilitas
1
1

Korupsi
Lingkungan Pengendalian

Kebijakan 2 2 1 Kompetensi Anti Korupsi

Kapabilitas

Penilaian Risiko

Sumber Daya Manusia 1 3

Penerapan Strategi
Kegiatan Pengendalian
2

Pencegahan
Sistem Pencegahan
Kemitraan 1 4
Informasi dan Komunikasi
Proses Manajemen 1 Budaya Korupsi
Organisasi Anti
4 2
Risiko 5 5
Pemantauan

Kejadian Korupsi
4

Penanganan
Aktivitas Penanganan Sistem Respon
Risiko 2
Hasil

C. Pencapaian Tujuan
Outcome C C Tingkat Korupsi

Adaptasi: HM Treasury Sumber: PP No. 60 Tahun 2000 tentang SPIP Sumber: FRM
PENILAIAN ATAS PENCAPAIAN TUJUAN – Alur Penilaian
Penilaian atas
Sumber Informasi
Pencapaian
Tujuan • Dapatkan Perkin Kepala K/L/D
Efektivitas dan
dan Laporan Kinerja K/L/D
Efisiensi Pencapaian
• Dapatkan Perkin Kepala Satker
Tujuan
dan Laporan Kinerja Satker
Dapatkan Buku I dan Buku II LHP
Keandalan Pelaporan
BPK-RI atas LK K/L/D, untuk 5
Keuangan
tahun terakhir.
Dapatkan Buku I dan Buku II LHP
Pengamanan atas Aset BPK-RI atas LK K/L/D, untuk 5
tahun terakhir.
• Dapatkan Buku III LHP BPK-RI
Ketaatan terhadap atas LK K/L/D, untuk 4 tahun
Peraturan Perundang- terakhir;
undangan • Dapatkan informasi terkait
keterjadian korupsi di K/L/D.
Simpulan
Langkah Kerja
• Hitung rata-rata pencapaian Indikator Kinerja Utama dari Penilaian
Capaian Outcome
Sasaran Strategis K/L/D.
• Hitung rata-rata pencapaian indikator output dari kegiatan
Capaian Output
satuan kerja
• Capaian subkomponen Keandalan
Identifikasi informasi terkait Opini Laporan Keuangan K/L/D
Pelaporan Keuangan;
dalam 5 tahun terakhir.
• Subunsur SPIP terkait.
• Capaian pengamanan administratif
• Identifikasi catatan pada LHP BPK terkait permasalahan
BMN/D;
administrasi BMN/D dalam 5 tahun terakhir;
• Subunsur SPIP terkait.
• Capaian pengamanan hukum
• Identifikasi catatan pada LHP BPK terkait permasalaha
BMN/D;
kepemilikan BMN/D dalam 5 tahun terakhir;
• Subunsur SPIP terkait.
• Hitung persentase BMN/BMD dalam kondisi berfungsi baik • Capaian pengamanan fisik BMN/D;
dan aman dalam 5 tahun terakhir. • Subunsur SPIP terkait.
• Capaian ketaatan dalam LHP BPK-
• Hitung jumlah butir temuan dalam LHP BPK RI terkait
RI;
Ketidakpatuhan terhadap Peraturan Perundang-undangan;
• Subunsur SPIP terkait.
• Identifikasi kasus korupsi yang melibatkan pejabat politik
Veto atas hasil penilaian subunsur
atau minimal pejabat eselon II dalam periode yang dinilai
terkait
dan/atau saat penilaian.
 1. Membuat Landasan /Pedoman
(berupa Perkada)
LANGKAH STRATEGIS
2. Membentuk TIM Penilaian Mandiri
dan Penjaminan Kualitas SPIP

3. Membuat akun pada aplikasi SPIP

BPKP yang terdiri dari:
• Admin Pemda
• Asesor Pemda
• Asesor Satker / OPD
• Penjamin Kualitas (APIP)

4. Persiapan Penilaian Mandiri

Persiapan dilaksanakan oleh Asesor
Pemda untuk mengisi data dan
import di aplikasi. Asesor Pemda
adalah: Catatan dari BPKP:
BPKAD, BAPPEDA, INSPEKTORAT 1. Membuat Surat
5. Penilaian Mandiri
Bimtek dengan BPKP untuk Edaran untuk dasar
mekanisme penilaian mandiri pelaksanaan SPIP
(seluruh OPD) 2. Koordinasi tim asesor
untuk mengisi input
Sumber Dokumen: 6. Penjaminan Kualitas
• PK Kepala Daerah Bimtek dengan BPKP untuk
persiapan peniailan
• PK Kepala OPD s.d Pengelola Kegiatan
• DPA OPD
mekanisme Penjaminan Kualitas
(APIP)
THANK YOU