KSP/USP Koperasi
Kode unit : KJK.SP02.026.01
BIODATA
RATNA SAKTIJANINGDIJAH,SE,MSA
FASILITATOR
WIDYAISWARA AHLI MADYA
UPT DIKLAT KOPERASI & UKM
PROVINSI JAWA TIMUR
JL. RAYA KARANGLO 76 SINGOSARI
MALANG
Rumah : Jl. Putrimalu 18 Malang
Telp. O341402440/08123246938
email : saktijaningdijah@yahoo.co.id
No. Reg. 65900 002522 FS 2012
No. Reg. PLK 086.00325.2014
2013
KODE UNIT : KJK.SP 02.026. 01
DESKRIPSI UNIT : Unit ini menjelaskan tentang keterampilan, pengetahuan dan sikap kerja yang
dibutuhkan untuk menilai tingkat kesehatan pada Koperasi Jasa Keuangan.
6. Memecahkan masalah 3
7. Menggunakan teknologi 2
EK 1
MERENCANAKAN PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN
I. ASPEK PERMODALAN
1. Rasio Modal sendiri terhadap Total asset, bobot penilaian
= 6%
2. Rasio Modal sendiri terhadap Pinjaman diberikan yang
beresiko, bobot penilaian = 6%
3. Rasio Kecukupan Modal Sendiri, bobot penilaian = 3%
III. MANAJEMEN
1. Manajemen Umum, bobot penilaian = 3%
2. Kelembagaan, bobot penilaian = 3%
3. Manajemen Permodalan, bobot penilaian = 3%
4. Manajemen Aktiva, bobot penilaian = 3%
5. Manajemen Likuiditas, bobot penilaian = 3%
IV. EFISIENSI
1. Rasio Beban operasional anggota terhadap Partisipasi
bruto, bobot penilaian = 4%
2. Rasio Beban Usaha terhadap SHU Kotor, bobot penilaian
= 4%
3. Rasio Efisiensi pelayanan, bobot penilaian = 2%
KUK 1.2. Metode penilaian masing-masing aspek dan komponen disiapkan
V. LIKUIDITAS
1. Rasio Kas dan Bank terhadap Kewajiban lancar, bobot
penilaian = 10%
2. Rasio Pinjaman diberikan terhadap Dana yang diterima,
bobot penilaian = 5%
VI. KEMANDIRIAN DAN PERTUMBUHAN
1. Rentabilitas Asset, bobot penilaian = 3%
2. Rentabilitas Modal sendiri, bobot penilaian = 3%
3. Kemandirian operasional pelayanan, bobot penilaian =
4%
VII. JATI DIRI KOPERASI
1. Rasio Partisipasi bruto, bobot penilaian = 7%
2. Rasio Promosi Ekonomi Anggota, bobot penilaian = 3%
KUK 1.3. Sistem penilaian melalui nilai kredit atau reward system dalam angka
dengan nilai kredit 0-100 disiapkan
Rasio Kas
- Hasil Rasio L(1) 10% - 15%, Nilai = 100
- Rasio 15% - 20%, Nilai = 50
- Rasio ≤10%, Nilai = 25
- Rasio > 20%, Nilai = 25
- Maksimum Nilai = 100
Rasio Pinjaman yang Diberikan terhadap Dana yang Diterima
- Hasil Rasio L(2) < 60 %, Nilai = 25
- Setiap kenaikan rasio 10%, Nilai ditambah 25
- Maksimum Nilai = 100
Rentabilitas Aset
- Hasil Rasio KP(1) < 5%, Nilai = 25
- Setiap kenaikan rasio 2,5%, Nilai ditambah 25
- Maksimum Nilai = 100
KUK 1.3. Sistem penilaian melalui nilai kredit atau reward system dalam angka
dengan nilai kredit 0-100 disiapkan
Pinjaman yg beresiko
KAP(4) 100 %
Pinjaman yg diberikan
KUK 2.1. Aspek permodalan, kualitas aktiva produktif, manajemen, efisiensi,
likuiditas, kemandirian & pertumbuhan dan jatidiri koperasi diidentifikasi
III. ASPEK MANAJEMEN
Meliputi 5 Komponen Penilaian :
Beban usaha
E (2) 100 %
SHU kotor
3. Rasio efisiensi pelayanan
Biaya karyawan
E (3) 100 %
Volume pinjaman
KUK 2.1. Aspek permodalan, kualitas aktiva produktif, manajemen, efisiensi,
likuiditas, kemandirian & pertumbuhan dan jatidiri koperasi diidentifikasi
V. ASPEK LIKUIDITAS
1. Rasio Kas
Kas Bank
L 1 100 %
Kewajiban Lancar
Pinjaman yg diberikan
L 2 100 %
Dana yg diterima
KUK 2.1. Aspek permodalan, kualitas aktiva produktif, manajemen, efisiensi,
likuiditas, kemandirian & pertumbuhan dan jatidiri koperasi diidentifikasi
VI. ASPEK KEMANDIRIAN DAN PERTUMBUHAN
1. Rentabilitas Aset
Partisipas i neto
KP(3) 100 %
Beban usaha Beban perkoperas ian
KUK 2.1. Aspek permodalan, kualitas aktiva produktif, manajemen, efisiensi,
likuiditas, kemandirian & pertumbuhan dan jatidiri koperasi diidentifikasi
PEA
KP(2) 100 %
Simpanan Pokok Simpanan Wajib
KUK 2.2. Komponen dari 7 (tujuh) aspek dalam bentuk rasio-rasio dihitung
1) Rasio Modal Sendiri terhadap Total Asset.
2) Rasio Modal Sendiri terhadap Pinjaman Diberikan Yang Beresiko.
3) Rasio Kecukupan Modal Sendiri
4) Rasio Volume Pinjaman Kepada Anggota terhadap Total Volume Pinjaman
Diberikan.
5) Rasio Resiko Pinjaman Bermasalah terhadap Pinjaman Yang Diberikan.
6) Rasio Cadangan Resiko terhadap Resiko Pinjaman Bermasalah.
7) Rasio Pinjaman Berisiko terhadap Pinjaman Diberikan
8) Rasio Beban Operasional terhadap Partisipasi Bruto
9) Rasio Beban Usaha terhadap SHU Kotor
10) Ratio Kas
11) Rasio Pinjaman Yang Diberikan terhadap Dana Yang Diterima.
12) Rasio Rentabilitas Aset, Rentabilitas Modal Sendiri, Kemandirian Operasional
13) Rasio Partisipasi Bruto
14) Rasio Promosi Ekonomi Anggota
KUK 2.3. Perhitungan rasio melalui perkalian nilai kredit dengan presentase
bobot dilaksanakan
Berdasarkan hasil perhitungan rasio dari aspek permodalan, kualitas aktiva
produktif, manajemen, efisiensi, likuiditas, kemandirian & pertumbuhan dan
jatidiri, selanjutnya dilakukan penghitungan skor dengan rumus Nilai Kredit x
Bobot.
1. Perhitungan Rasio Modal Sendiri terhadap Total Aset (Permodalan)
Rasio (%) Nilai Bobot Skor
0 ≤ X < 20 25 6 1,50
20 ≤ X < 40 50 6 3,00
40 ≤ X < 60 100 6 6,00
60 ≤ X < 80 50 6 3,00
80 ≤ X ≤ 100 25 6 1,50
5. Perhitungan Rasio Resiko Pinjaman Bermasalah terhadap Pinjaman yang Diberikan (kualitas
aktiva produktif)
12. Perhitungan Rasio Pinjaman Yang Diberikan terhadap Dana Yang Diterima (likuiditas)
NO SKOR PREDIKAT
1 80 ≤ X < 100 SEHAT
2. Menyusun Laporan
Hasil penilaian tingkat kesehatan yang telah dibuat, disusun rekomendasi atas
permasalahan yang dihadapi koperasi dan menuangkannya dalam form yang telah
tersedia, kemudian bersama laporan dikirimkan kepada pengurus untuk ditindaklanjuti
pengurus jika diperlukan.
KERTAS
KERJA
Referensi
...............,Undang-Undang Nomor 25 Tahun 1992 tentang
Perkoperasian. Kementerian Koperasi dan UKM RI
...............,2008. Peraturan Menteri Koperasi dan UKM RI No
20/Per/M.KUKM/XI/2008 tentang Pedoman Penilaian
Kesehatan Koperasi Simpan Pinjam dan Unit Simpan Pinjam.
Kementerian Koperasi dan UKM RI.
...............,Peraturan Menteri Koperasi dan UKM RI No
14/Per/M.KUKM/XII/2008 tentang Perubahan atas
Permenkop 20/Per/M.KUKM/XI/2008 tentang Pedoman
Penilaian Kesehatan Koperasi Simpan Pinjam dan Unit
Simpan Pinjam
..............., Peraturan Deputi Bidang Pengawasan Kementerian Koperasi
dan UKM RI No 06/Per/Dep.6/IV/2016 Tentang Pedoman
Penilaian Kesehatan Koperasi Simpan Pinjam dan Unit
Simpan Pinjam Koperasi
TERIMA KASIH