PENGELOLAA

N KEUANGAN
KEGIATAN
PAMSIMAS
2022
2

Tujuan Pembelajaran
Peserta memahami mekanisme pencairan dana
1
BPM

Peserta dapat menyusun dokumen pencairan

2

Peserta memahami mekanisme dan aturan Pengelolaan

3
Dana BPM (Pertanggungjawaban)
Peserta terampil dalam membuat pertanggungjawaban
4
Dana BPM
3
BANTUAN PEMERINTAH KEPADA MASYARAKAT
( BPM )

Adalah Dana Bantuan Pemerintah untuk Kegiatan PAMSIMAS berupa

uang yang diberikan langsung kepada masyarakat agar dapat
dipergunakan untuk melaksanakan kegiatan air minum dan sanitasi di
tingkat Desa
4

SUMBER DANA BPM

APBN
• Grant TF
• RM APBD
5 SUMBER DANA
RKM

RKM  Maksimal 90% dari dana BPM

 Minimal 10% Kontribusi masyarakat
(Incash dan atau Inkind)
APBD

Catatan: apabila ada sumber pendanaan lain

(misal APBDes), maka tidak dimasukkan dalam
perhitungan ketentuan di atas
6
PENGGUNAAN DANA
BPM
KEGIATAN
1 Pelatihan Tingkat Masyarakat
2 Pembangunan Sarana Air Minum
3 Pembangunan Sarana Sanitasi
4 Promosi Kesehatan Masyarakat dan Sekolah
5 Pemeriksaan Uji Kualitas Air
6 Biaya Operasional Kelompok Masyarakat
KETERANGAN
Administrasi dan Keuangan
Teknik Sarana Air Minum dan Sanitasi (termasuk materi pengadaan
barang dan jasa tingkat masyarakat dan disabilitasi
Promosi Kesehatan
Pengelolaan dan Pemeliharaan Sarana Air Minum dan Sanitasi
APBD
Termasuk Sambungan Rumah (SR)
Disekolah Dasar berupa Jamban dan CTPS (khusus untuk sumber
dana TF)
Sebelum dan sesudah kontruksi
Maksimal 5 % dari BPM
7
BATAS WAKTU
PENGGUNAAN BPM
 Kelompok Masyarakat Penerima BPM (POKMAS) harus menyampaikan Laporan
Pertanggungjawaban setelah pekerjaan selesai atau pada akhir Tahun Anggaran
dengan melampirkan bukti setoran rekening apabila terdapat sisa penggunaan
dana. APBD
 Untuk BPM yang bersumber dari Grant TF ditargetkan selesai
pertanggungjawaban Bulan Agustus 2022
 ▸ DOKUMEN
8

PENCAIRAN
TAHAP I: TAHAP II:
 Salinan/copy Surat Perjanjian Kerja  Berita Acara Pembayaran
Sama (SPK)  Foto copy Rekening Kelompok Masyarakat
 Foto copy Rekening Kelompok  Rencana Penggunaan Dana Tahap II (RPD
Masyarakat II).
 Berita Acara Pembayaran (BAP)  Laporan penggunaan Dana (LPD) Tahap I,
 Rencana Penggunaan Dana Tahap I  Laporan Kemajuan Penyelesaian
(RPD I) Pekerjaan (progress fisik minimal 30%
 Kuitansi Tahap I untuk dana TF dan 50% untuk RM)
 Kuitansi Tahap II
9
PENARIKAN DANA REKENING KELOMPOK
MASYARAKAT
 Penarikan Dana Rekening berdasarkan kebutuhan
 Tim Pelaksana menyusun RPDB untuk kebutuhan belanja/pembayaran selama 1 minggu
 Pemeriksaan dan persetujuan RPDB oleh Tim FM
Kesiapan pokmas melaksanakan kegiatan
Perkiraan waktu untuk menggunakan dana tersebut
Penggunaan dana dan Pertanggungjawaban dana sebelumnya (RPDB 2 dan seterusnya)
Kelengkapan administrasi pembukuan
Metoda pembayaran (cash atau transfer)
 Penarikan minimal oleh 2 orang yang menandatangani specimen
 Transaksi senilai lebih dari 10 juta kepada supplier/toko harus dengan transfer
 Bendahara adalah pemegang Kas Dana BPM
10

KETENTUAN UMUM PENGELOLAAN DANA BPM

1. Pokmas wajib melakukan pembukuan sejak diterimanya kontribusi dana incash
2. Kegiatan administrasi dan pembukuan kegiatan Pamsimas dilakukan Bendahara Pokmas
3. Pencatatan pembukuan harus dilengkapi dengan bukti-bukti transaksi.
4. Kelompok Masyarakat wajib menyusun Laporan Keuangan Bulanan
5. FM melakukan pemeriksaan Pembukuan minimal 1 kali setiap bulan melalui Pengukuran Kinerja
6. FM wajib melakukan pendampingan dan peningkatan kapasitas kepada Pokmas terkait pengelolaan keuangan.
7. Dokumen surat perjanjian, surat pernyataan, lelang dan dokumen yang menyatakan jumlah uang dengan
nilai nominal lebih dari Rp5.000.000,- (lima juta rupiah) dikenakan biaya meterai sebesar Rp10.000,-
8. Transaksi lebih dari Rp. 10.000.000,- pembayarannya harus dilakukan transfer
9. Uang tunai (kas) bendahara Pokmas tidak boleh lebih dari Rp. 2.000.000,- lebih dari 5 hari
10. Pokmas wajib menyimpan seluruh dokumen asli setiap tahapan proses selama 10 (sepuluh) tahun sejak paska
kegiatan di sekretariat Pokmas.
 JENIS
11

PEMBUKU
AN
&
ADMINISTR
ASI
KEUANGAN
 Buku Kas
PEMBUKUAN Umum

Buku Bank

Buku Inkind

Buku Material
 Daftar Hadir/Tanda
BUKTI TRANSAKSI Terima Insentif
HOK
Tanda Terima
Incash

Nota/Invoice

Kuitansi
14
PENGGUNAAN DANA PENGHEMATAN,
BUNGA BANK DAN CASH BACK
15
PENGGUNAAN DANA PENGHEMATAN,
BUNGA BANK DAN CASH BACK

Dana BPM
 Pengembangan (penambahan
volume dan kegiatan pendukung)
 Penambahan SR
 Tidak boleh untuk kegiatan
Bunga Bank operasional Pokmas
 Apabila tidak memungkinkan untuk
digunakan maka dikembalikan ke
Kas Negara
Selisih Harga/
Discount Cashback
Penghematan
16 PROSEDUR PENGGUNAAN DANA
PENGHEMATAN, BUNGA BANK DAN
CASHBACK
Membuat
Laporan Pertemuan Penyusunan
perhitungan Pleno Addendum SPK
BPM & LP2K
- BA Penggunaan
- BA Revisi Sisa Dana

Finalisasi
Laporan Akhir Penggunaan
Dana
17

PERTANGGUNGJAWABAN
18

Pertanggungjawaban
Administrasi & Pembukuan

Laporan

Laporan Keuangan Bulanan LPD Laporan Akhir

Laporan Realisasi - LPD 1 - LPJ Dana BPM

BPM & Incash - LPD 2 - Bukti-bukti Transaksi
- Laporan Kontribusi
19

JENIS DOKUMEN
Dokumen Perencanaan & Persiapan

Dokumen Pengadaan Barang /Jasa

Dokumen Keuangan

Dokumen Promosi Kesehatan

Dokumen Pelatihan Masyarakat

Dokumen Kegiatan SAM

Dokumen Pertanggungjawaban Akhir

20
PENGELOLAAN KEARSIPAN /
DOKUMEN
Kelompok Masyarakat berkewajiban menyimpan dokumen selama pelaksanaan kegiatan dan
paska kegiatan minimal selama 10 tahun sejak berakhirnya kegiatan. Kelengkapan dokumen
yang harus di penuhi adalah sebagai berikut:

Jenis Dokumen Uraian Kelengkapan / Jenis Dokumen

1. Berita Acara Sosialisasi Desa
2. Berita Acara Pembentukan Kelompok Masyarakat
3. Surat Pengukuhan Kelompok Masyarakat
Dokumen Proses 4. Berita Acara Pleno IMAS
Perencanaan dan Semua dokumen yang berkaitan dengan proses 5. Berita Acara Survai Harga
Persiapan Kegiatan perencanaan kegiatan Pamsimas 6. RKM
Pamsimas 7. Berita Acara Pleno RKM
8. Foto Dokumentasi
9. SPK
10. Dll
21

PENGELOLAAN KEARSIPAN / DOKUMEN

Jenis Dokumen Uraian Kelengkapan / Jenis Dokumen

1. Undangan penawaran (Pengumuman Pengadaan)
Dokumen Proses 2. Daftar penyedia barang dan jasa yang masuk
Semua dokumen proses terkait kegiatan pengadaan di
Pengadaan Tingkat tingkat masyarakat
3. Berita Acara hasil musyawarah penentuan penyedia
Masyarakat barang/jasa
4. Surat Perjanjian Kerja /Kontrak
1. RPD, LPD, BAP, kuitansi, SPM, SP2D
2. Pembukuan (Buku Penerimaan dan Pengeluaran,
beserta buku Bank, Buku Incash, Inkind, Buku material)
1. Semua dokumen pencairan BPM
3. Laporan keuangan (Laporan Keuangan Bulanan,
2. Semua pencatatan pembukuan
Dokumen Keuangan 3. Laporan pertanggungjawaban dana BPM
LPD, dan laporan akhir)
4. Tanda terima uang maupun bukti transaksi
4. Bukti-bukti transaksi
(nota/faktur, dan kwitansi ).
5. Semua Rekening Koran dan Buku Tabungan
(minimal harus dicetak setiap akhir bulan)
22

PENGELOLAAN KEARSIPAN / DOKUMEN

Jenis Dokumen Uraian Kelengkapan / Jenis Dokumen

1. Laporan kegiatan
Penyusunan dokumen ini berdasarkan urutan kegiatan 2. Daftar hadir kegiatan
Dokumen Promosi
dan menyangkut : lokasi, pelaku, sasaran, dan hasil 3. Foto-foto kegiatan
Kesehatan kegiatan 4. Foto media promosi/ contoh media promosi yang
diproduksi
Penyusunan dokumen ini berdasarkan jenis kegiatan
pelatihan yaitu:
1. Administrasi dan keuangan Dokumen kegiatan pelatihan tingkat masyarakat antara
Dokumen Kegiatan 2. Teknik sarana air minum dan sanitasi (termasuk lain :
Pelatihan tingkat materi pengadaan dan jasa tingkat masyarakat serta a. Daftar hadir
Masyarakat disabilitas) b. Materi-materi pelatihan
3. Promosi Kesehatan c. Foto-foto kegiatan pelatihan
4. Pengelolaan dan pemeliharaan sarana air minum
dan sanitasi
23

PENGELOLAAN KEARSIPAN / DOKUMEN

Jenis Dokumen Uraian Kelengkapan / Jenis Dokumen
Dokumen yang meliputi:
1. Hasil survei harga bahan/peralatan/upah,
Dokumen Kegiatan 2. Hasil survei dan pengukuran bangunan prasarana,
Pembangunan Sarana Air Penyusunan dokumen ini berdasarkan urutan kegiatan 3. Gambar rancangan dan pelaksanaan,
Minum dan Sanitasi di lapangan 4. Uji Kulaitas air pra dan paska konstruksi
Sekolah 5. Rencana anggaran biaya, jadwal pelaksanaan
pekerjaan,
6. Revisi pelaksanaan kegiatan
Dokumen yang meliputi:
1. Berita Acara Pemeriksanaan Hasil Pekerjaan;
2. LP2K
Dokumen 3. Berita Acara Uji Fungsi
Dokumen yang berisi serah terima pelaksanaan
Pertanggungjawaban kegiatan akhir
4. Berita Acara Pembayaran;
Akhir 5. Laporan Penggunaan Dana BPM dan Dana
Kontribusi Masyarakat serta lampirannya
6. Laporan Kemajuan Pelaksanaan Konstruksi
dan lampirannya
 FORMAT
24

PEMBUKU
AN
&
ADMINISTR
ASI
KEUANGAN
25

FORMAT – FORMAT PEMBUKUAN

Buku Bank
Buku Kas Umum

Buku InKind

Daftar Hadir dan Tanda Terima Insentif / Kontribusi InKind

Buku Material

Tanda Terima Kontribusi Incash

Berita Acara Cash Opname

26
27
28
29
30
31
32
33

FORMAT – FORMAT LAPORAN

Laporan Penggunaan Dana (LPD)

Laporan Kemajuan Penyelesaian Pekerjaan (LKPP)

Laporan Keuangan Bulanan

Laporan Perhitungan Dana BPM

Laporan Kontribusi Masyarakat

34
35
36
37
38
39
LATIHAN SOAL PEMBUKUAN DAN LAPORAN
KEUANGAN BULANAN POKMAS
Desa Wunung Kecamatan Wonosari Kabupaten Gunungkidul mendapatkan alokasi
dana BPM sebesar Rp. 400.000.000 tahun anggaran 2022. Pada tanggal 8 April 2022,
Pokmas telah membuka rekening Pokmas.

Transaksi Bulan Mei sebagai berikut:

1. Pada tanggal 10 Mei 2022 Terima dana incash dari Dusun Kamal sebesar Rp.
10.500.000, dan disetorkan di masukkan ke rekening Pokmas pada tanggal 11 Mei
2022 sebesar Rp. 10.500.000
2. Pada tanggal 23 Mei 2022, Pokmas menerima dana incash sebesar Rp. 4.500.000
yang langsung di setorkan ke rekening Pokmas pada tanggal tersebut seluruhnya.
3. Pada tanggal 25 Mei 2022 rekening Pokmas dilakukan print-out dengan tambahan
informasi adanya bunga bank sebesar 1.543, pajak bunga 467 dan administrasi
bank Rp2.500
40
Transaksi Bulan Juni sebagai berikut
1. Tanggal 8 Juni 2022 Dana BPM tahap 1 masuk ke rekening Pokmas sebesar Rp. 160.000.000,-
2. Tanggal 13 Juni 2022 Pokmas menarik dana dari rekening BPM sebesar Rp. 65.000.000
3. Tanggal 13 Juni 2022, Pokmas membayar Pipa HDPE 2” sebanyak Rp. 36.400.000 juta
4. Tanggal 14 Juni 2022, datang Pipa HDPE sebanyak 20 roll
5. Tanggal 13 Juni 2022, belanja material berupa batu, besi, semen, pasir sebagai berikut :( cat:
barang lansung di antar saat itu juga)
Batu belah 25 kubik (@200.000)
Besi 12 mm 20 batang (@127.000)
Besi 10 mm 50 batang (@86.000)
Semen 50 zak (@48.000)
Pasir beton 5 kubik (@230.000)
6. Tanggal 15 Juni 2022, belanja untuk kegiatan pelatihan sebesar Rp1.150.000
7. Pada tanggal 17 Juni 2022 Pokmas mengembalikan sisa dana yang belum terpakai sebesar
Rp10.000.000 ke rekening Pokmas
8. Pada 15 Juni pipa HDPE” yang sudah digunakan sebanyak 15 roll
9. Pada tanggal 25 Juni 2022 dilakukan print out rekening, ada bunga bank sebanyak Rp3.456,
pajak Rp768 dan biaya admistrasi Rp2.500
41

SOAL:
1. Buatlah Buku Bank Bulan Juni 2022
2. Buatlah Buku Kas Umum Bulan Juni 2022
3. Buatlah Buku Material
4. Buatlah Laporan Keuangan Bulanan Bulan Juni 2022
42

TERIMA
KASIH