SISTEM

PENGENDALIAN
RISIKO AKUNTANSI
PERBANKAN
Dosen Pengampu :Mukti Prasaja, S.E., Msi Akuntansi Perbankan
 OUR TEAM

ALDIANSYAH PUTRANTO MAHETTA HEDZA ALFIZA LIANTY VIVI ARVIANDA

213209002 213209017 213209028
 Sub Pembahasan

01 02
DEFINISI MANAJEMEN RISIKO
Definisi risiko dan risiko Manajemen risiko dan ruang
perbankan lingkupnya

03 04
JENIS RISIKO KESIMPULAN
Jenis – jenis risiko di perbankan Kesimpulan dari penyampaian
materi
 DEFINISI
Risiko itu adalah kemungkinan
terjadinya suatu peristiwa yang
berdampak terhadap pencapaian
sasaran organisasi.
Risiko Perbankan adalah risiko
yang dialami oleh sektor bisnis
Perbankan sebagai bentuk dari
berbagai keputusan yang dilakukan
dalam berbagai bidang
 Manajemen Risiko sebagai
rangkaian prosedur dan metodologi
Manajemen yang digunakan untuk
mengidentifikasi, mengukur,

Risiko memantau, dan mengendalikan

risiko yang timbul dari kegiatan
usaha bank
 Tujuan Tunggal Manajemen Risiko
Mampu memberikan informasi dan Mampu menyampaikan

01 02
perspektif kepada manajemen tentang formulasi kebijakan
tentang semua profil risiko,
manajemen risiko dan
perubahan mendasar mengenai
review-nya
produk dan pasar

Mampu menetapkan alokasi

03 04
Mampu menghitung dan
mengukur besarnya risk sumber-sumber dana sekaligus
exposure; limit risiko yang lebih tepat;
Basel Capital Accord II,
2004 (BASEL II)
Penerapan program Basel II pada perbankan
Penerapan Program Basel II Pada Perbankan

Basel II merupakan suatu upaya peningkatan

manajemen risiko sehingga nantinya akan
tercermin dalam pemenuhan modal bank
menjadi lebih efisien dikaitkan dengan risiko
bisnis suatu bank, yang merupakan suatu aturan
kesepakatan perbankan internasional dan
tertuang dalam Bank of International
Settlement (BIS)

Penerapan program Basel II pada perbankan

nasional yang secara bertahap dimulai pada tahun
2008
 Tiga hal dalam menerapkan Basel II:

Perbankan harus memahami dan mempelajari berbagai penerapan

konsepsi Basel II dan kemampuan bank dalam menerapkan
manajemen risiko sebagai hal yang mutlak.

Setiap bank perlu melakukan sebuah analisis keseimbangan berdasarkan

pemahaman terhadap Basel II tersebut.

Tiap bank diharapkan dapat segera mengetahui dampak dari

penerapan Basel II secara lebih pasti terhadap jumlah kecukupan
modalnya.
 Tujuan

Basel II bertujuan meningkatkan

keamanan dan kesehatan sistem
keuangan, dengan menitikberatkan
pada perhitungan permodalan yang
berbasis risiko, supervisory review
process, dan market discipline.
 Basel II mempunyai konsep “tiga pilar”

Persyaratan modal Tinjauan pengawasan Pilar 3 - Pengungkapan

minimum (minimum (supervisory review informasi (disclosure)
capital requirements) process)

Pilar 1 Pilar 2 Pilar 3

 INTI

Dari tiga pilar Basel II, pilar pengawasan yang

efektif (pilar 2) merupakan pilar yang
memegang peranan penting dan merupakan
isu vital dalam kerangka pengawasan
(oversight) perbankan di Indonesia.
 JENIS RISIKO
Model pemeringkatan untuk kredit tunggal

Manajemen portofolio kredit

Sekuritisasi
Risiko Kredit
Agama

Pemantauan arus kas

Manajemen pemulihan
 JENIS RISIKO
Risiko Spesifik

Risiko Pasar
Risiko Pasar Umum

Trader marker
risk
Risiko Risiko Risiko Risiko
Interest rate risk suku bunga posisi saham nilai tukar komoditas
in banking book valas
 JENIS RISIKO
Timbul akibat ketidakcukupan proses internal,
kesalahan manusia, kegagalan sistem yang
mempengaruhi operasional bank

Risiko
Operasional
Berdampak pada kerugian keuangan
secara langsung yaitu kerugian potensial
 JENIS RISIKO

Bank gagal melakukan pembayaran

terhadap kewajiban jatuh tempo

Risiko
Likuiditas
Bersumber aktivitas bank dalam bidang
pengkreditan, penyediaan dana, dan
instrument utang
 JENIS RISIKO
Risiko bisnis

Risiko strategis

Other Risk Risiko reputasi

Risiko kepatuhan

Risiko hukum
 KESIMPULAN
Bank Indonesia berpedoman pada
Basel II mengklasifikasikan 8
(delapan) jenis risiko tersebut secara
umum dibagi ke dalam 2 (dua)
kategori risiko.
1. Risiko yang dapat diukur (kuantitatif)
yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko
likuiditas, risiko operasional
2. Risiko yang sulit diukur (kualitatif) yaitu
risiko hukum, risiko strategik, risiko
reputasi, dan risiko kepatuhan.
 THANK
YOU
YOU CAN SUBMIT OR ASK YOUR
QUESTION