PERAN INSPEKTORAT

DALAM MENYUSUN
LANGKAH STRATEGIS
PERCEPATAN
PENYELESAIAN
TLHP BPK RI
ASTRI ADLYNA SIREGAR
Latar Belakang

Capaian Belum Optimal Kriteria Penilaian ZI

Capaian penyelesaian TLHP BPK belum Perangkat Daerah dapat diusulkan dalam
memenuhi target Renstra setiap tahun Penilaian Zona Integritas menuju WBK
dan WBBM jika TLHP selesai 100%

Rekomendasi Belum di TL Peran Inspektorat

Sebanyak 1.215 rekomendasi belum Pergub 2 Tahun 2013 mengamanatkan
selesai di tindaklanjuti atas LHP yang Inspektorat melaksanakan Pemantauan
terbit tahun 2005 - 2022 TLHP
CAPAIAN PENYELESAIAN
TLHP

Tahun 2018 Tahun 2019 Tahun 2020 Tahun 2021 Tahun 2022
Jml Rekomendasi Jml Rekomendasi Jml Rekomendasi Jml Rekomendasi Jml Rekomendasi
9.338 9.917 10.357 10.730 10.931
Perumusan Masalah
Apa saja faktor yang mempengaruhi
penyelesaian TLHP?

Bagaimana peran Inspektorat dalam

merumuskan langkah strategis percepatan
penyelesaian TLHP?

Bagaimana efektivitas aplikasi

SIMANTAB dalam peningkatan
capaian penyelesaian TLHP?
 Rujukan Teori
Temuan dan Rekomendasi Hasil
Pemeriksaan
• Temuan adalah hal-hal yang berkaitan
dengan fakta. (Tugiman, 1997:72)
• Menurut Bastian (2014:316), Bentuk
temuan mengkonsolidasikan semua
informasi penting yang berkaitan dengan
suatu masalah audit masalah tertentu.
• SPKN : rekomendasi harus bersifat
membangun dan dapat mendorong
perbaikan pelaksanaan program entitas yang • mengevaluasi tanggapan lisan
diperiksa.
• Suatu rekomendasi dikataan bersifat
membangun/konstruktif apabila dapat
menyelesaikan masalaha, berorientasi pada
tindakan nyata, ditujukan pada pihak yang
berwenang untuk bertindak, dapat
dilaksanakan dan apabila dilaksanakan
biayanya memadai
Pemantauan Hasil
SAIPI Standar 2500 – Pemantauan
Progres bahwa APIP harus menetapkan
dan memelihara sistem untuk
memantau disposisi atas hasil
penugasan yang telah dikomunikasikan
kepada manajemen.
Kepala Audit Internal menggunakan
judgement profesional seperti:
ataupun tertulis
• reviu dan verifikasi tindakan
perbaikan termasuk observasi untuk
meyakini kebenarannya
• penugasan baru - audit atas
pelaksanaan rekomendasi hasil
audit
Progres
P TL
SAIPI Standar
Implementasi 2500.A1 -
Kepala audit internal harus
menetapkan proses tindak
lanjut untuk memantau dan
memastikan bahwa
manajemen senior telah
melaksanakan tindakan
perbaikan secara efektif
atau menerima risiko
dengan tidak melaksanakan
tindakan perbaikan.
UPAYA PERCEPATAN PENYELESAIAN TLRHP

LHP OPD dan BUMD INSPEKTORAT Pembahasan dengan

BPK
TLHP merupakan
tanggung jawab dan
komitmen dari OPD Perjanjian Kinerja Berita Acara
dan BUMD
diselesaikan dalam Quality Assurance &
waktu Fasilitator
Konsinyering
60 hari Usulan Tindak Lanjut
Semakin Banyak

Pemantauan Tindak
SIMANTAB Lanjut Secara Real Time
 SISTEM INFORMASI MONITORING
SISTEM INFORMASI
TINDAK LANJUT BPK
PEMANTAUAN TINDAK (https://SIMANTAB.JAKARTA.GO.ID)
LANJUT

Akses Informasi Mitigasi Resiko Pencapaian Perkin

OPD dan BUMD dapat
mengetahui rekomendasi dan
status penyelesaian tindak
lanjut rekomendasi secara
real time, dokumen tersimpan
secara digital dan paperless,
serta memperoleh feedback
secara cepat
Dan Media Pembelajaran Media monitoring
tersedianya database pencapaian Perjanjian
temuan dan rekomendasi Kinerja yang dapat
BPK serta tindak lanjut berpengaruh terhadap
yang dilakukan oleh perhitungan TPP
OPD dan BUMD untuk
menghindari temuan
berulang
Sistem Informasi Pemantauan
T TLHP
KONSINYERING TLHP BPK
 FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
PENYELESAIAN TLHP
KOMITMEN PIMPINAN
Kurangnya komitmen pimpinan membuat daya
paksa menindaklanjuti rekomendasi menjadi PELAKSANA TINDAK LANJUT
lemah. Bentuk komitmen dengan pembuatan
kebijakan dengan membentuk Satgas Pelaksanaan Tindak Lanjut dilakukan oleh Subbagian
Penyelesaian TLHP BPK. Keuangan yang tidak memiliki kompetensi yang cukup
alam melakukan pembahasan dengan BPK yang
KOORDINASI berdampak ketidaktuntasan karena tidak memahami
Koordinasi internal lintas Perangkat Daerah permasalahan secara substansi.
terkendala dengan kesibukan operasional instansi
sehari-hari yang menyebabkan respon
penyelesaian TLHP menjadi lambat untuk
SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL
dipenuhi dan koordinasi dengan instansi vertikal
tergantung cepat atau lambatanya respon masing- Perangkat Daerah lebih bersifat formalitas administratif
masing pihak. belaka untuk menggugurkan kewajiban dan bukan sesuatu
yang substansial yang dapat menghilangkan penyebab
Persepsi Petugas Pemantau terjadinya temuan seperti menerapkan dengan sungguh-
sungguh Sistem Pengendalian Internal di lingkungan unit
Pergantian tim pemantauan menyebabkan
kerjanya. Peran Inspektorat
persepsi yang berbeda-beda antar auditor dalam
memberikan penjelasan mengenai dokumen yang
harus dipenuhi
Kelemahan
1 Pembahasan TLHP
Inspektorat belum optimal dalam
melakukan evaluasi terhadap
tindakan lanjut atas rekomendasi
(tindakan koreksi) yang telah
dilakukan oleh Perangkat Daerah.
2 Konsinyering
Konsinyering hanya melibatkan
Inspektorat dan Perangkat Daerah
dirasakan kurang efektif karena tidak
adanya pendampingan dari intansi
pembina lainnya apabila diperlukan
masukan/pendapat dalam
menindaklanjuti rekomendasi yang
sulit
Kelemahan
3 Penilaian Kinerja
Mekanisme penilaian
memperhitungkan progres tindak
lanjut atas rekomendasi yang masih
dalam status belum sesuai sedangkan
capaian penyelesaian menurut BPK
dihitung berdasarkan rekomendasi
dengan status selesai.
SIMANTAB
• Belum dapat menyajikan data
informasi kerugian daerah sesuai
dengan Laporan Hasil Pemantauan
Kerugian Daerah BPK (Lhpt
Keruda) dimana data tersebut akan
dicatat dalam Neraca sebagai Aset
Lain-Lain Tuntutan Ganti Rugi
yang Belum Ditetapkan Statusnya.
• Belum dapat menyediakan data
informasi atas PNS yang memiliki
temuan BPK atas pelanggaran
etika, disiplin maupun kerugian
material
 KESIMPULAN

• Faktor-faktor yang mempengaruhi penyelesaian TLHP meliputi komitmen pimpinan,

koordinasi, Pelaksana Tindak Lanjut, SPI dan Persepsi Petugas Pemantauan yang
Berbeda-beda.
• Langkah strategis yang telah dilakukan Inspektorat untuk mendorong penyelesaian
TLPH antara lain Pemantauan menjadi bagian dari PKPT, Konsinyering Percepatan
Penyelesaian TLHP, TLHP menjadi Penilaian Kinerja Perangkat Daerah yang
berdampak pada TPP.
• Penggunaan aplikasi SIMANTAB berdampak terhadap peningkatan capaian TLHP.
• Inspektorat belum belum optimal dalam melakukan evaluasi terhadap tindak lanjut
atas rekomendasi (tindakan koreksi) yang telah dilakukan oleh SKPD
 SARAN

• Pemerintah Provinsi DKI Jakarta perlu merumuskan kebijakan yang efektif untuk
percepatan penyelesaian Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan BPK RI.
• Membentuk Satgas Percepatan Penyelesaian TLHP BPK RI di setiap SKPD.
• Menerapkan sanksi yang tegas terhadap ASN yang tidak melakukan kewajibannya
dalam menindaklanjuti LHP BPK RI.
• Forum Konsinyering agar dijadikan wadah untuk memfasilitasi dan melibatkan
auditor BPK dalam pembahasan.
• Agar dilakukan kajian/telaah ulang terhadap formula perhitungan capaian penilaian
kinerja Kepala Perangkat Daerah atas TLHP BPK.
• Perlu dilakukan pengembangan aplikasi SIMANTAB agar dapat menyajikan data
informasi kerugian daerah sesuai dengan Lhpt.
• Penambahan fitur pada aplikasi SIMANTAB yang dapat menyajikan informasi data PNS
yang memiliki temuan.