MENGELOLA DANA KAS

KECIL
KD 1 : Mempersiapkan
Administrasi Dana Kas Kecil
Alat pembayaran yang siap dan bebas
digunakan untuk membiayai kegiatan umum
perusahaan / organisasi.
SIFAT SIFAT KAS :
Mudah pindah tangan (liquid)
Nilai tetap sebesar nilai nominal
Tidak ada identifikasi
kepemilikan
Volume fisik kecil
Yang tergolong sebagai kas :
Uang kertas maupun uang logam
Simpanan di bank dalam bentuk giro
Cek dan bilyet giro
Travelers chek
Money order
Cashiers order
Bank draft
Wesel pos
Adalah simpanan yang penarikannya dapat
dilakukan setiap saat dengan menggunakan
cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran
lainnya atau dengan cara pemindahbukuan.
Penarikan tunai dengan menggunakan cek,
penarikan non tunai dengan menggunakan
bilyet giro ( BG ).
BILYET GIRO
Adalah surat perintah dari nasabah kepada bank yg
memelihara rekening giro bank tersebut untuk
memindahbukukan sejumlahh uang dari rekening
yang bersangkutan kepada pihak penerima yg
disebutkan namanya pada bank yg sama atau bank
lainnya.
Pengertian cek
Surat perintah tanpa syarat dari nasabah kepada
bank yang memelihara rekening giro tersebut, untuk
membayar sejumlah uang kepada pihak yang
disebutkan di dalam cek atau kepada pembawa cek.
Jenis jenis cek :
Cek atas unjuk : cek yg tidak tertulis nama
seseorang atau badan tertentu di dalam cek
tersebut.
Cek atas nama : cek yg diterbitkan atas nama
orang atau badan tertentu yg tertulis jelas di
dalam cek tersebut.
Cek mundur : cek yg diberikan tanggal
mundur mulai dari tanggal sekarang. Misal ;
hari ini tgl 20 juli, dlm cek tertulis tgl 25 juli.
Maka cek bisa dicairkan bila telah jatuh
tempo ( tgl 25 juli).
Lanjutan
Cek kosong : cek yg dananya tidak
tersedia artinya jumlah dana yang tertulis
di dalam cek tidak dapat dibayar karena
dana yg ada dalam rekening giro jumlahnya
lebih kecil.
PERBEDAAN CEK DAN BILYET GIRO
CEK BILYET GIRO
Merupakan surat perintah
dari nasabah kepada bank
untuk membayar tunai
kepada orang yang
ditunjuk atau pembawa
cek .
Dapat diuangkan secara
tunai
Merupakan surat perintah
dari nasabah kepada bank
untuk memindahbukukan
dananya kepada orang yg
ditunjuk yg mempunyai
rekening pada bank
tertentu.
Tidak dapat diuangkan
secara tunai
Lanjutan .
CEK BILYET GIRO
Pembayaran oleh bank
dapat dilakukan atas unjuk.
Dikenal adanya post dated
cheque ( cek mundur ).
Dikenakan biaya materai.
Tidak dapat diuangkan
sebelumtanggal
penerbitan.
Pemindahbukuan yang
dilakukan oleh bank hanya
dapat dilakukan atas nama.
Terdapat tanggal penerbitan
dan tanggal efektif.
Bebas dari biaya materai.
Dapat diserahkan kepada
bank sebelumtanggal efektif
Yang tidak tergolong sebagai kas :
Cek mundur ( post dated check )
Deposito berjangka
Wesel aksep / promes
Surat berharga
Kas yg disisihkan untuk tujuan tertentu
dalam bentuk dana
PENGERTIAN DANA KAS KECIL
Dana kas yang disediakan untuk membayar
pengeluaran-pengeluaraan yg jumlahnya relatif
kecil dan tidak ekonomis bila dibayar dengan
cek.
Jika pengeluaran dilakukan dengan cek, maka jumlah
lembar cek yang dibuat untuk pengeluaran-
pengeluaran kecil semacam itu akan banyak sekali.
Hal ini selain menyebabkan pemborosan waktu, juga
mahal. Oleh karena itu, agar perusahaan tidak perlu
menarik cek untuk setiap pengeluaran kas yang
jumlahnya kecil, maka perusahaan perlu membentuk
suatu kas kecil yang disediakan khusus untuk itu.
Tujuan dibentuknya Kas Kecil
Untuk menangani masalah perlengkapan/perbekalan kantor yang
dilakukan oleh suatu bagian di kantor biasanya berdasarkan
langkah-langkah berikut:
1. Untuk pembayaran pengeluaran yang relatif kecil dan
mendadak, yang tidak ekonomis dan tidak praktis bila dibayar
dengan cek.
2. Meringankan beban para staf dalam memberikan pelayanan
secara optimal kepada pelanggan termasuk relasi bisnis
pimpinan. Contoh :
Pimpinan kedatangan tamu mendadak dan untuk menjamu
tamunya rasanya tidak ekonomis dan tidak praktis kalau
stafnya melakukan pembayaran pengeluaran dengan cek.
3. Untuk mempercepat kegiatan atasan yang mempergunakan
dana secara mendadak dan tidak terencana.
Pembayaran melalui kas kecil
dilakukan untuk hal-hal sbb:
1. Pengeluaran kas kecil, biasanya sudah
ditentukan batas maksimum setiap terjadi
pengeluaran-pengeluaran
2. Pengeluaran kas kecil tidak dibolehkan
untuk pemberian pinjaman pada staf
3. Bukti pengeluaran kas kecil harus
ditandatangani oleh pemengang kas kecil
4. Bila ada bukti-bukti pembayaran, seperti
kwitansi, faktur atau bukti-bukti pendukung
lainnya harus dilampirkan pada bukti
pengeluaran kas.
Macam macam bukti transaksi kas
kecil
1. Kwitansi
2. Cek
3. Faktur
4. Nota
5. Nota debit dan nota kredit
6. Bukti kas masuk
7. Bukti kas keluar
8. Formulir pengajuan dana kas kecil/
pengisian kas kecil
Portofolio
Bentuklah kelompok sebanyak 4 orang, lalu
buatlah kliping ttg :
1. contoh-contoh bukti transaksi perusahaan
2. Gambar alat penyimpanan uang
3. Gambar alat penyimpanan bukti transaksi
Susun dan tempel pada kertas HVS dan beri
komentar/tanggapan/ opini kelompok.
Berikan cover dg identitas kelompok, daftar
isi, kata pengantar lalu jilid yg rapi.