MENGELOLA DANA KAS

KECIL

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 1

 Mempersiapkan Administrasi Kas Kecil

PENGERTI PERALATA
PROSEDUR
AN N

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 2

 PENGERTIAN
Yang dimaksud Dana Kas kecil
adalah dana yang disediakan
untuk membayar keperluan
keperluan yang jumlahnya
relatif kecil, sehingga apabila
dibayar menggunakan cek tidak
efektif
02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 3
 PENGELUARAN KECIL
Yang termasuk pengeluaran kecil antara lain:
Konsumsi tamu
Rekening listrik, telepon, PAM
Peralatan kantor /stationary
Pembersih ruangan
Bensin
Foto copy
Meterai
Perjalanan dinas
Biaya taxi
Dll

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 4

PROSEDUR PENGELOLAAN DANA KAS KECIL
Perusaahaanmembu Bendahara Pusat
at kebijakan jumlah menarik cek untuk
dana, periode , dan Dana kas kecil dan
petugas diserahkan kepada
petugas pengelola
dana kas kecil
Petugas pengelola
Petugas poengelola
dan kas kecil
dana kas kecil minta
membuat laporan
pengisian dana kas
penggunaan dana
kecil
kas kecil
Pembentukan Dana Kas kecil
02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil
Petugas Pengelola dana
Kas kecil mencairkan
cek dalam bentuk cash
untuk disimpan dalam
brankas
Petugas pengelola
dana kas kecil
mengeluarkan dana
untuk keperluan
yang kecil dan
membuat bukti
pengeluaran kas
5
 PERALATAN DALAM
PENGELOLAAN DANA KAS
KECIL

 Check
 Bukti transaksi pembelian
 Bukti Pengeluaran Dana Kas Kecil
 Form Pengajuan dana Kas kecil
 Patty cash voucher
 Laporan Penggunaan Dana kas Kecil
 Alat Tulis
 Calculator
 Komputer/laptop/printer
 Barankas
 dll

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 6

 Contoh Cek

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 7

 BUKTI TRANSAKSI PEMBELIAN

KUITANSI NOTA FAKTUR

REKENING REKENING
REKENING
TELEPON LISTRIK
PDAM/AIR

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 8

CONTOH

Nomor:…….
BUKTI PENGELUARAN DANA KAS KECIL

Diserahkan kepada :
Uang sebesar :
Untuk keperluan :

Sejumlah
Rp.
Purbalingga,……………………2010
Yang menyerahlkan, yang menerima,

………………… ……………………

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 9

 Contoh

FORM PENGAJUAN DANA KAS KECIL

Dana untuk Bagian :
Periode Kas kecil :
Dana awal Kas Kecil : s/d
Saldo :

Keterangan Jumlah

Pengajuan dana untuk Kas kecil Direktur pemasaran

Total

Disetujui oleh : ……………………….. Diterima oleh : ……………………

Tanggal : ………………………. Tanggal : …………………….

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 10

Contoh Petty Cash Foucher
No. voucher :
Petty Cash Voucher Tanggal :
Bon Ongkos Pengganti
(Hanya dipakai bila kuitansi resmi tidak bisa diberikan)

Alasan Penggunaan Biaya Jumlah

Terbilang TOTAL

Dibuat oleh ( Paraf) Pembayaran Diterima oleh

Disetujui oleh ( Paraf)

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 11

 contoh
LAPORAN PENGGUNAAN DANA KAS KECIL
PT ANUGERAH MULIA
PERIODE 1 JUNI S/D 30 JUNI 2010

TGL NO BUKTI URAIAN PEMASUKAN PENGELUARAN SALDO

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 12

 LAPORAN PENGGUNAAN DANA KAS KECIL
PT ANUGERAH MULIA
PERIODE 1 JUNI S/D 30 JUNI 2010

REKENING YANG DI DEBET

TGL NO URAIAN PENERIMAAN PENGELUARAN SALDO
BUKTI BENDA REKENING KONSUMSI ALAT SERBA
POS TULIS SERBI

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 13

  Kertas
 Pensil
 Bolpoint
 Tinta
ATK  Penggaris
 Penghapus
 Gunting
 Dll

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 14

 calculator

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 15

 Komputer/laptop/printer

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 16

 BRANKAS

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 17

 MENGELOLA DANA KAS KECIL

Membukukan Mutasi dan selisih dana kas Kecil

Mengenali Dokumen Bukti Kas kecil

Metode Pencatatan Dana kas Kecil

Menghitung Fisik Dana kas kecil

Menghitung Selisih Dana kas kecil

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 18

 Mengenali dokumen bukti kas kecil
Contoh Faktur

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 19

 Contoh Kuitansi

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 20

 Contoh Nota

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 21

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 22
 Metode Pencatatan Dana kas kecil

IMPREST FLUCTUATION
FUND FUND
SYSTEM SYSTEM

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 23

 Menghitung fisik dana kas kecil

Pada setiap akhir priode , pemegang Dana kas kecil harus

mempertanggung jawabkan semua pemakaian atau pengeluaran dana
kas kecil dengan membuat Laporan Pembukuan Kas kecil yang
dilampiri dengan bukti bukti pengeluaran .

Dan perlu diadakan perhitungan uang kas secara fisik, yang dilakukan
oleh pemeriksa dan disaksikan oleh dua orang atau lebih dan dibuatkan
berita acara perhitungan uang kas

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 24

 MENDOKUMENTASIKAN
BUKTI BUKTI KAS KECIL

Mengidentifikasikan bukti bukti

internal dan eksternal

Mendokumentasikan bukti bukti

kas kecil
02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 25
 MENGIDENTIFIKASI BUKTI DOKUMEN

BUKTI INTERNAL BUKTI EXTERNAL

Bukti Bukti yang dikeluarkan Bukti bukti yang

oleh perusahaan seperti: dkeluarkan oleh pihak
luar seperti:
• Bukti Pengeluaran Cash
kecil
• Patty Cash Voucher • Kuitansi
• Bukti pengajuan Dana • Nota
kas Kecil • Cek
• Bukti Penerimaan Kas
kecil
• Faktur
• Laporan Penggunaan • Bukti rekening
Dana Kas Kecil • Strook

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 26

 TUGAS

 Bukti Pemasukan Dana Kas Kecil

 Bukti Pengeluaran Dana Kas Kecil
 Patty Cash Voucher
 Bukti Transaksi
 Laporan Dana Kas Kecil
 Berita Acara Perhitungan Uang Kas
Tugas dijilid diberi cover yang bagus

02/22/2021 Mengelola Dana Kas Kecil 27