Outcome Based Budgeting:

PENDEKATAN BARU

Dr. Rahamat Bivi Yusoff

Pengarah Belanjawan
Bahagian Pengurusan Belanjawan
Kementerian Kewangan

18 Januari 2010

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010

 Cabutan Ucapan YAB Perdana Menteri
Semasa Pembentangan Belanjawan 2010

“Kerajaan akan memperkemaskan struktur

pengagihan peruntukan dan perbelanjaan supaya
lebih cekap dan berkesan. Selaras dengan itu, sistem
Outcome-based Budgeting (OBB) akan dibangunkan
dalam tahun 2010. Dalam pendekatam OBB
penekanan akan diberikan kepada impak dan
keberkesanan projek dan program. Di samping itu,
perbelanjaan Kerajaan akan memberi penekanan
kepada value for money serta program dan projek
yang mempunyai kesan penggandaan yang tinggi”

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010

Kandungan Taklimat
Sistem Belanjawan Negara
Tren Perbelanjaan
Outcome Based Budgeting
Melangkah Ke hadapan

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010

Sistem Belanjawan Negara

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010

 Sistem Belanjawan Negara
Sistem Sistem
Belanjawan Outcome
Program dan Belanjawan
based
Prestasi (PPBS) Diubah Suai
Sistem
budgeting
• Prestasi Program (MBS)
Belanjawan dan Aktiviti
(OBB)
•PPBS yang
Line Items • Hubungkait antara diubahsuai
input, output dan
•Kuasa Berpusat impak
• Perjanjian
di •4 ciri utama :
struktur program, Program
Perbendaharaan aktiviti, pengukuran
prestasi dan penilaian • Laporan
program
Pengecualian

Pembaikan berterusan

1957-1968 1969 - 1990 1990 - 2011 2012>

Kawalan dan Prestasi Program Akauntibiliti dan Rakyat didahulukan

disiplin dan Aktiviti Flexibiliti Prestasi di utamakan
Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010
 OUTPUT vs IMPAK

Peruntukan
Kementerian/ (RM juta)
Program Output Impak\Outcome
Agensi
2009 2010

Kempen multimedia,
kempen di sekolah Bil. Kecederaan menurun 7%
dan menerbitkan bagi tempoh 2007-2008.
Kempen 1- Pengangkutan 16.5 33.2 Modul Pendidikan
Keselamatan utk Bil. Kematian meningkat
guru-guru dan pelajar 4.4% bagi tempoh 2007-2008
sekolah.
2008 – 22.1 juta
pelancong
(Hasil drpd pelancongan /
2009 – 23.6 juta jumlah peruntukan diterima )
pelancong
2- Kementerian
337.1
Pelancongan Hasil drpd
pelancongan : 2008 – 102.3

2008 – 49.6 bil. 2009 – 106.0

2009 – 51.2 bil.

28 Ekspo Beli
Hasil jualan Ekspo – RM57.7
3- KPDNKK 18.9 22.0 Barangan Malaysia di
juta
seluruh negara

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010

 OUTPUT vs IMPAK

Peruntukan
Kementerian/ (RM juta)
Program Output Impak\Outcome
Agensi
2008 2009

2008- 90 seminar dalam

2008 – 3 MOU
negara
ditandatangani dgn negara
Seminar 1- Pelajaran 5.1 14.9 2009 – 1 Persidangan luar
Menteri-Menteri
2009 - Tiada
Pelajaran Komanwel

- 2 seminar
pengkomersilan R&D - 4 produk R&D
dikomersilkan
- 4 mesyuarat J/kuasa
bersama negara asing - 4 projek usahasama

- 4 seminar R&D - 15 produk R&D dipatenkan

Oseanografi - 10 khidmat nasihat kepada
2- MOSTI 8.0 5.2
- 12 seminar pelanggan
Bioteknologi - 2 kerjasama dua hala
- 6 seminar pamasaran - 1 projek sedia
ICT dikomersilkan
(semua seminar - 40 projek R&D dibiayai
dijalankan setiap tahun)
Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010
Tren Perbelanjaan

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010

 Tren Hasil dan Perbelanjaan 1/
200000

150000
Bajet
Mengurus
meningkat
100000
lebih pantas
RM Juta

berbanding
50000
bajet
pembangunan
0
1990 1995 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

-50000

-100000

Tahun

Defisit Semasa Defisit Keseluruhan Hasil

Mengurus Pembangunan

Nota : 1/ 2009 Anggaran Sebenar

2010 Peruntukan
Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010
 Tren Hasil dan Perbelanjaan 1/
35

30 Malah
25 pertumbuhan
20
bajet
Mengurus
15
kadangkala
10 jauh lebih
Peratus

5
tinggi dari
pertumbuhan
0
1990 1995 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
hasil
-5

-10

-15

-20

Tahun
Hasil Bajet Mengurus
Nota : 1/ 2009 Anggaran Sebenar
2010 Peruntukan
Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010
 Tren Perbelanjaan Mengurus
180,000 Perbelanjaan
160,000 Perkhidmatan
140,000 dan Bekalan
120,000 meningkat
dengan pantas
RM juta

100,000

80,000

60,000

40,000

20,000

0
1990 1995 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Tahun

Tanggungan Bekalan Jumlah

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010

 Trend Perbelanjaan Objek Am
90,000
Tiga komponen
80,000
perbelanjaan
70,000 mengurus yang
60,000 meningkat ketara:
RM juta

50,000 • Pemberian
40,000
• Emolumen
30,000
• Bekalan dan
20,000
Perkhidmatan
10,000

0
1990 1995 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Tahun
OA10000 - Emolumen OA20000 - Bekalan & Perkhid OA30000 - Aset

OA40000 - Pemberian OA50000 - Lain-lain

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010

 Komponen Utama Pemberian
10,000

9,000 Semua
8,000
komponen
Pemberian
terutama Pencen
7,000

6,000 dan pemberian

RM juta

5,000 kepada badan

berkanun
meningkat
4,000

3,000 dengan ketara

2,000

1,000

0
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Tahun
Pencen & dll BBB (IPTA+MARA) Geran Negeri Biasiswa Bantuan Pelajar

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010

 Tren Perbelanjaan Mesti
Disediakan
54,000

49,000
Tren semua
perbelanjaan mesti
44,000
disediakan terus
39,000
meningkat
terutama
34,000
emolumen,
khidmat hutang
RM juta

29,000

24,000
dan subsidi

19,000

14,000

9,000

4,000

-1,000
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Tahun
Pencen dan ganjaran Pemberian dan Pindahan Subsidi Emolumen Khidmat Hutang

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010

 Kelemahan Sistem Semasa

• Pertindihan Program dan Aktiviti kem

• Program baru di tambah tanpa menilai semula

program sedia ada dari segi pertindihan akviti
– hasilnya bajet dan organisasi menjadi “bloated”
• Kementerian/Jabatan menjadi semakin
compartmentalized – sebahagian besar bertumpu
kepada agenda sendiri
• Penekanan lebih kepada output dan tiada penilaian
ke atas impak terutama bagi belanja pembangunan

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010

Outcome Based Budgeting

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010

 What Prompted Changes
Greater Fiscal Challenges
Became too Compliance Oriented
Lack of Management Involvement in Strategic
Elements
Limited Strategic Alignment from National
Priorities
Lack of Horizontal Integration, emergence of silos
Overlapping Programs, increasing redundancy
Institutional Approach to Appropriation, rather
then Program Approach

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010

 OUTCOME BASED BUDGETING

 A strategic management tool

 Assists in improving resource management
and public sector accountability
 Focus on performance measurement
 Linked policy making with resource
management

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010

 Outcome Based Budgeting
will Focus on…..

 Integration of Budget (DE/OE) into Program Budget

 Budget examination based on Program approach
 Budget performance linked with substantive program
performance under MoF oversight
 Interfacing with the Program-Activity Structures under
current MBS
 Structured performance monitoring/reporting system
 Strengthening program monitoring and evaluation system
and capacity building for all levels

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010

 VISION 2020

NATIONAL MISSION
2006-2020

THRUST 1 THRUST 2 THRUST 3 THURST 4 THRUST 5

Strategic Strategic Strategic Strategic Strategic Strategic
Objective Objective Objective Objective Objective Objective

KRA RMKe-10 1 KRA RMKe-10 2 KRA RMKe-10 3

Outcome 1 Outcome 2 Outcome 3 KRA RMKe-10

Strategy KPI Strategy KPI Strategy KPI

KRA RMKe-10 KRA RMKe-10 KRA RMKe-10

Ministry Ministry Ministry
KRA RMKe-10
Outcome 1 Outcome 2 Outcome n Ministry Level

Strategy KPI Strategy KPI Strategy KPI

Thrust 1: Moving Up the Value Chain

Thrust 2: Rising the Capacity for Knowledge & Innovation & nurturing “first class mentality”
Thrust 3: Addressing Persistent Socio Economic Inequalities
Thrust 4: Improving Quality of Life
Thrust 5: Strengthening Intuitional & Implementation Capacity
Source : EPU Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010
 National Priority

Agriculture to be the 3rd Engine of Growth

Employment 20% GDP 15% Forex 10% Farm Income 25%

Sub Sector Intervention Required

Min. of Agriculture Min. of Pl. Industries Min. of Rural Dev.

Employment 4% Employment 15% Employment 1%
GDP 3% GDP 10% GDP 2%
Forex 2% Forex 7% Forex 1%
Farm Income 16% Farm Income 7% Farm Income 2%

Training Farm Mg’t Technology Mkt Linkages

Resources Provided Based on clearly identified program and projects

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010
Melangkah Ke hadapan

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010

 WAY FORWARD

 Identify and Align Ministry KRAs and KPIs to National

KRAs and KPIs based on MCG discussions
 Ensure Ministry level Programs and Projects are a subset
of the National Programs
 Identify other contributing Agencies for shared Outcomes
 Identify both OE and DE under a Program
 Identify at least two senior officers from each Ministry to
be trained as trainers and as key focal persons
 Further Ministry level intervention is being planned
together with the consultants

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010

 thank you
terima kasih

www.treasury.gov.my
rahamat.yusoff@treasury.gov.my

Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010

 Program Bertindih (Overlapping)

Kementerian/Jabatan
Program Bidang Bertindih
Terlibat
-MARA, KKLW, MOA, MITI,
1- Program Menjana Pendapatan Wanita, KBS
a- Bantuan Modal Perniagaan

Pembasmian 2- Program Jaringan Keselamatan

Kemiskinan
a- Bantuan Makanan Untuk Murid -KPM, KKLW, MARA, JPM
b- Bantuan Persekolahan -KPM, KKLW, Wanita, KPKT,
MARA

1- Latihan Kemahiran -KBS, KSM, MARA, KPT

a- Automotif
Modal Insan
2- Pendidikan -KPM, KKLW, JPM, Wanita
a- Pra Sekolah

Pelancongan 1- Homestay -Penerangan, KKLW,

Pelancongan, dan MOA

Program
Persidangan Ketua-ketua Agensi, 18 Januari 2010