Dalam dunia bisnis, beberapa fraud terjadi karena kelemahan sistem, seperti
kurangnya pengendalian atas permintaan pembelian, dan ada pula fraud yang
terjadi akibat kegagalan mengikuti prosedur pengendalian yang tepat, misalnya
kecerobohan membawa uang kas, kepercayaan yang terlalu besar sehingga tidak
ada pembagian tugas. Fraud mungkin juga disebabkan adanya kolusi.
Dilihat dari sisi pelaku atau pihak yang terlibat, fraud dapat diklasifikasikan kedalam
: