MARKRICH SPORTSWORLD, INC.

D2
Persediaan dan Cost of Sales

Ya Tidak Remarks
1. Apakah ada kebijakan untuk penetapan ekonomi pemesanan kuantitas

dan pemesanan ulang ?
2. Apakah barang dihitung dan diinspeksi sebelum diterima dari vendors ?
3. Apakah penerimaan barang berdasarkan order pembelian dimonitor N/A; blanket order
tidak digunakan
secara berkelanjutan ?
4. Apakah pencatatan persediaan secara perpetual dijalankan ?
5. Apakah ada instruksi formal penulisan atas perhitungan fisik ?
6. Apakah pencatatan perpetual secara periodik direkonsiliasikan dengan
perhitungan fisik ?
7. Apakah penyesuaian atas pencatatan persediaan didokumentasikan dan
disesuaikan ?
8. Apakah pencatatan pengiriman, persediaan, dan penagihan
dibandingkan dengan reguler basis ?
9. Apakah pencatatan persediaan dijalankan untuk konsinyasi masuk / Klien hanya memiliki
konsinyasi keluar
konsinyasi keluar ?

10. Apakah ada kesesuaian penggunaan metode cost yang konsisten dengan
nilai transfer dari persediaan ke cost of sales ?

11. Apakah area penyimpanan mengamankan untuk menghalangi masuknya
pihak yang tidak berkepentingan ?

12. Apakah pengamanan fisik seperti sistem alarm dan personal security
cukup ?
13. Apakah employees bonded ?
14. Apakah pemenuhan asuransi direview dengan reguler basis ?