TRAVELLER’S CHEQUE

DALAM VALUTA RUPIAH

PENERBITAN TC

TN. AMIR, NASABAH GIRO BANK “ABC” JAKARTA MEMBELI

TC ATAS BEBAN REK GIRONYA, 50 LBR @ Rp.1.000.000,-

PADA SAAT PENJUALAN:

Dr. Rekening Giro Nsb Tn. Amir Rp. 50 jt

Cr. Traveller’s Cheque Rp Rp.50 jt

PENCAIRAN TC DI BUKAN CABANG PENERBIT OLEH PEMILIK

(MISALKAN DI SRBY) 5 LBR

Dr. RAK- Rp. 5 jt

Cr. KAS Rp. 5 jt

SETELAH CABANG JAKARTA MENERIMA WARKAT TC:

Dr. TRAVELLER’S CHEQUE –RP Rp. 5 jt

Cr. RAK - Rp. 5jt

TC DICAIRKAN PADA BUKAN CABANG PENERBIT OLEH

PIHAK KETIGA:

BANK ABC CABANG BANDUNG MENERIMA TC UNTUK

SETORAN NASABAH GIRONYA TN B SEBANYAK 10 LBR

CABANG BANDUNG HARUS MENGINKASOKAN:

Cr. SETORAN TITIPAN INKASO –

WARKAT TC –RUPIAH Rp. 10jt
SETELAH INKASO MASUK

Dr. SETORAN TITIPAN INKASO –

WARKAT TC –RUPIAH Rp. 10jt

Dr. RAK Rp. 10,000.000

Cr. PENDAPATAN KOMISI INKASO Rp. 50.000
Cr. REK GIRO NASABAH TN. B Rp.9.950.000

PENERBITAN TC OLEH AGEN PENJUAL YANG TELAH

DITUNJUK

BANK ABC JAKARTA MENGIRIM 50 LBR TC RUPIAH @ Rp. 1

JT KEPADA AGENNYA PT UANG DENGAN
MEMPERHITUNGKAN BIAYA FORMULIR @Rp.1000 PER LBR

BANK ABC JAKARTA:

Dr. BIAYA FORMULIR BERHARGA –TC Rp.50.000

Cr. PERSEDIAAN FORMLIR BERHARGA Rp.50.000

PENYERHAN TC:

Cr. REK ADM RP – TC DISERAHKAN

PADA AGEN Rp.50. JT
PENJUALAN TC OLEH AGEN PENJUAL:

PT UANG MELAPORKAN ADANYA PENJUALAN TC SEBANYAK

5 LBR. KOMISI UNTUK PT UANG 1%

BANK ABC JAKARTA:

Dr. REK ADM RP – TC DISERAHKAN PADA AGEN Rp.5. JT

PENCATATAN TAGIHAN:

Dr. TAGIHAN KEPADA PT UANG Rp.4.950.000

Dr. BIAYA KOMISI PENJUALAN TC 50.000
Cr. TC- RUPIAH Rp. 5 JT

AGEN PENJUAL MEMBAYAR HUTANG:

Dr. KAS / GIRO PT UANG Rp.4.950.000

Cr. TAGIHAN KEPADA PT UANG Rp.4.950.000

BILA NASABAH TSB MENCAIRKAN SECARA TUNAI TC DI CAB

SRBY 3LBR:

Dr. RAK- Rp. 3 JT

Cr. KAS Rp. 3 JT

PADA SAAT TC DIKIRM KE CABANG JKT:

Dr. TC – RUPIAH Rp. 3 JT

Cr. RAK Rp. 3 JT