Disusun oleh:
Pembimbing, Mentor,
ii
KATA PENGANTAR
Puji syukur peserta didik panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas berkat,
rahmat, dan pertolongan Nya sehingga peserta didik dapat menyelesaikan rancangan
aktualisasi yang berjudul “Penyusunan Pedoman Audit Kinerja Inspektorat
Daerah Kota Probolinggo” ini dapat terselesaikan dengan baik. Rancangan
aktualisasi ini ditulis untuk memenuhi persyaratan kelulusan Pendidikan Pelatihan
Dasar CPNS Golongan III Angkatan XLII Tahun 2022.
Pada kesempatan ini, peserta didik juga mengucapkan terimakasih kepada pihak-
pihak yang telah membantu dalam penyusunan rancangan aktualisasi ini. Ucapan
terima kasih peserta didik sampaikan kepada:
2. Orang tua dan keluarga atas doa, dukungan dan semangat yang telah diberikan.
3. Dr. Ir. H. Djony Harijanto, MDM. selaku pembimbing yang telah memberikan
materi, informasi, dan membimbing selama pelatihan dasar sehingga tersusun
rancangan aktualisasi ini;
4. Ngatmari, S.Sos., M.Si. selaku mentor sekaligus atasan yang selalu memberikan
masukan dan arahan yang dapat memperbaiki penyusunan rancangan aktualisasi
ini;
iii
Semoga segala bantuan yang telah diberikan semua pihak di atas menjadiamalan
yang bermanfaat dan balasan dari Allah SWT. Peserta didik menyadari banyaknya
kekurangan dalam penyusunan rancangan aktualisasi ini, untuk itu peserta didik
mengharapkan kritik dan saran untuk perbaikan penulisan laporan aktualisasi
kedepannya.
Probolinggo, 11 Juni 2022
Peserta didik,
iv
DAFTAR ISI
v
3.2 Jabatan ..................................................................................................................... 14
3.3 Identifikasi Isu ......................................................................................................... 14
3.4 Gagasan Pemecahan Isu .......................................................................................... 16
3.5 Rancangan Aktualisasi ............................................................................................ 17
3.6 Jadwal Kegiatan ...................................................................................................... 23
vi
DAFTAR TABEL
vii
DAFTAR GAMBAR
viii
BAB I
PENDAHULUAN
1
pemeriksaan atas pengelolaan keuangan negara yang terdiri atas pemeriksaan aspek
ekonomis dan efisiensi serta pemeriksaaan atas aspek efektivitas (3E), termasuk
juga menguji kepatuhan terhadap ketentuan-ketentuan peraturan perundang-
undangan serta pengendalian intern.
2
9. Dinas Lingkungan Hidup
10. Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil
11. Dinas Perhubungan
12. Dinas Komunikasi dan Informatika
13. Dinas Koperasi, Usaha Mikro, Perdagangan dan Perindustrian
14. Dinas Kepemudaan, Olahraga dan Pariwisata
15. Dinas Perpustakaan dan Kearsipan
16. Sekretariat Daerah
17. Sekretariat DPRD
18. Badan Perncanaan Pembangunan Daerah, Penelitian dan Pengembangan
19. Badan Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah
20. Badan Kepegawaian dan Pengembangan Sumberdaya Manusia
21. Inspektorat
22. Kecamatan Wonoasih
23. Kecamatan Kademangan
24. Kecamatan Mayangan
25. Kecamatan Kedopok
26. Kecamatan Kanigaran
27. Badan Kesatuan Bangsa dan Politik
Berdasarkan data yang peserta didik peroleh dari Inspektorat Daerah Kota
Probolinggo. Pelaksanaan audit kinerja berbasis risiko baru dilaksanakan satu
kali, dan masih mengikuti pedoman audit kinerja BPKP. Dari pelaksanaan audit
kinerja berbasis risiko tersebut masih belum diadaptasi dengan prosedur
pengawasan Inspektorat Daerah Kota Probolinggo. Hal ini terjadi karena masih
belum terbentuknya pedoman audit kinerja Inspektorat Daerah Kota Proboinggo,
yang dapat mengakomodasi ke khasan wilayah Kota Probolinggo dalam
melaksanakan otonomi daerah.
Berdasarkan uraian di atas maka peserta didik membuat aktualisasi yang
diberi judul “Penyusunan Pedoman Audit Kinerja Inspektorat Daerah Kota
Probolinggo”.
3
1.2 Tujuan Aktualisasi
1.2.1 TujuanUmum
Tujuan umum penulisan rancangan aktualisasi ini yaitu untuk membentuk PNS
yang :
a. Memahami nilai – nilai dasar BERAKHLAK yang terdiri dari Berorientasi,
Akuntabel, Harmonis, Loyal, Adaptif dan Kompeten.
b. Mampu mengimplementasikan nilai-nilai dasar BERAKHLAK dalam
menjalankan tugas dan fungsinya.
1.2.2 TujuanKhusus
4
1.3 Manfaat Aktualisasi
Ruang lingkup dalam aktualisasi yang akan dilaksanakan yaitu sebagai berikut:
1. Kegiatan aktualisasi akan dilaksanakan di inspektur pembantu wilayah I
Inspektorat Daerah Kota Probolinggo.
2. Waktu pelaksanaan aktualisasi yaitu mulai 13 Juni hingga 16 Juli 2022.
3. Kegiatan aktualisasi ini dilaksanakan oleh Pengawas Penyelenggaraan Urusan
Pemerintahan Di Daerah kepada rekan sejawat di inspektur pembantu wilayah I
Inspektorat Daerah Kota Probolinggo.
4. Aktualisasi yang dilakukan yaitu penyusunan pedoman audit kinerja
Inspektorat Daerah Kota Probolinggo
5. Rangkaian kegiatan yang akan dilakukan dalam pelaksanaan aktualisasi ini
yaitu sebagai berikut:
a) Melakukan konsultasi dan diskusi dengan pembimbing dan mentor terkait
rancangan aktualisasi
b) Menyusun pedoman audit kinerja Inspektorat Daerah Kota Probolinggo
c) Melaksanakan sosialisasi audit kinerja Inspektorat Daerah Kota
Proboliggo
d) Melaksanakan evaluasi pemahaman rekan sejawat tentang audit kinerja
e) Melakukan pengelolaan data
f) Penyusunan laporan kegiatan
5
BAB II
GAMBARAN INSTANSI
6
3. Inspektur Pembantu Wilayah III
4. Inspektur Pembantu Wilayah IV
Inspektorat Kota Probolinggo sebagai unsur pengawas internal mempunyai
peran strategis dalam meningkatkan kinerja pemerintah Kota Probolinggo menuju
tata kelola pemerintah yang baik ( Good Governance ) siap dengan tuntutan
masyarakat dan perubahan paradigma pengawasan, Inspektorat Kota Probolinggo
diharapkan mampu meningkatkan perannya sebagai mata dan telinga pemerintah
Kota Probolinggo dengan membangun komunikasi yang intensif dan hubungan
yang bersifat kemitraan sebagai penjamin kualitas (Quality Assurance) dan
consulting partner dengan seluruh unit kerja lingkup Pemerintah Kota
Probolinggo dan Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) di instansi kerja terkait
lainnya.
2.2.1 Visi
Menjadi lembaga pengawasan internal yang profesional dalam rangka
memujudkan tata kelola pemerintahan daerah yang baik.
2.2.2 Misi
Meningkatkan efektifitas hasil pengawasan terhadap Kualitas laporan
keuangan dan akuntabilitas kinerja SKPD.
7
b. Akuntabel
Setiap kegiatan dalam rangka penyelenggaraan pemerintahan dapat
dipertanggungjawabkan kepada masyarakat sesuai dengan ketentuan atau
peraturan yang berlaku.
c. Sinergi
Komitmen untuk membangun dan memastikan hubungan kerjasama yang
produktif serta kemitraan yang harmonis dengan para pemangku
kepentingan untuk menemukan dan melaksanakan solusi terbaik,
bermanfaat dan berkualitas.
d. Transparan
Inspektorat Kota Probolinggo menjamin akses kebebasan bagi setiap orang
untuk memperoleh informasi tentang penyelenggaraan pemerintahan, yakni
informasi tentang kebijakan, proses pembuatan dan pelaksanaannya, serta
hasil-hasil yang dicapai.
e. Inovatif
Inspektorat Kota Probolinggo mendukung kreativitas dan mengembangkan
inisiatif untuk selalu melakukan pembaharuan dalam penyelenggaraan
tugas dan fungsinya.
8
2.3 STRUKTUR ORGANISASI
Gambar 2.3 Struktur Organisasi
INSPEKTUR
KELOMPOK
JABATAN SEKRETARIS
FUNGSIONAL
SUB BAGIAN
SUB BAGIAN
PROGRAM DAN
TATA USAHA
KEUANGAN
12
4. Inspektur Pembantu Wilayah IV
Inspektur Pembantu Wilayah IV mempunyai tugas melaksanakan pengawasan
terhadap penyelenggaraan pemerintahan daerah. Untuk melaksanakan tugas,
Inspektur Pembantu Wilayah IV mempunyai fungsi:
a. Penyusunan rencana dan program kerja pengawasan dengan tujuan tertentu;
b. Pengkajian data dan informasi pemeriksaan dengan tujuan tertentu;
c. Pengelolaan pelaksanaan pemeriksaan atas penanganan pengaduan masyarakat;
d. Pengelolaan pelaksanaan pemeriksaan atas permintaan dari lembaga lainnya;
e. Pengelolaan pelaksanaan pemeriksaan terpadu;
f. Pelaksanaan kerja sama dibidang pengawasan dengan Aparat Pengawas Internl
Pemerintah lainnya;
g. Pelaksanaan koordinasi pencegahan tindak pidana korupsi;
h. Pelaksanaan koordinasi dan pembinaan terhadap pejabat fungsional yang
melaksanakan pengawasan di Inspektur Pembantu Khusus;
i. Pemantauan dan pemutakhiran tindak lanjut hasilpengawasan;
j. Pelaksanaan fungsi lain sesuai dengan tugas danfungsinya;
k. Pelaksanaan koordinasi dan kerjasama dengan aparat penegakhukum;
l. Pelaksanaan monitoring dan evaluasi hasil pelaksanaan tugas;dan
m. Pelaporan hasil pelaksanaan tugas di masing-masing wilayah kerja
14
BAB III
RANCANGAN AKTUALISASI
3.1 UnitKerja
3.2 Jabatan
Calon Pegawai Negeri Sipil (CPNS) Ahli Pratama Pengawas Penyelenggaraan Urusan
Pemerintahan Daerah
15
Tabel 3.1 Seleksi Permasalahan Menggunakan Metode USG
5.Tidak
4 berjalannya ‘E-wasgo’ database 3 3 3 9 4
4
4 dokumen alur pengawasan.
Keterangan:
16
Berdasarkan hasil perhitungan dengan menggunakan instrument USG didapati
“Belum ada pedoman audit kinerja untuk pemda kota probolinggo” sebagai
permasalahan yang harus diselesaikan.
Tidak termuatnya ke khasan wilayah daerah Kota Proboinggo dalam pedoman
audit kinerja BPKP. Dan audit kinerja berdasarkan program strategis, tidak sampai pada
program strategis juga tidak termuat dalam pedoman BPKP. Serta, tidak sesuainya
format pelaporan di pedoman BPKP dengan standar laporan hasil pengawasan
Inspektorat Kota Proboinggo.
3.1 Gagasan Pemecahan Isu
Merujuk pada permasalahan yang telah dipilih, maka peserta didik mengusulkan
sebuah gagasan atau ide untuk menyelesaikan masalah “Belum ada pedoman audit
kinerja untuk pemda kota probolinggo” Untuk mewujudkan gagasan di atas, maka
dibutuhkan beberapa rangkaian kegiatandalam pelaksanaan aktualisasi nilai-nilai dasar
di tempat kerja. Rangkaian kegiatanaktualisasi adalah sebagai berikut:
a) Melakukan konsultasi dan diskusi dengan pembimbing dan mentor
terkait rancangan aktualisasi
b) Menyusun pedoman audit kinerja Inspektorat Daerah Kota Probolinggo
c) Melaksanakan sosialisasi audit kinerja Inspektorat Daerah Kota
Proboliggo
d) Melaksanakan evaluasi pemahaman rekan sejawat tentang audit kinerja
e) Melakukan pengelolaan data
f) Penyusunan laporan kegiatan
17
3.2 Rancangan Aktualisasi
IdentifikasiIsu :
Isu yang diangkat : Belum ada pedoman audit kinerja Inspektorat Daerah Kota
Probolinggo
Gagasan Pemecahan Isu : Menyusun pedoman audit kinerja Inspektorat Daerah Kota
Probolinggo
18
Rancangan Kegiatan Aktualisasi
19
mentor
20
3 Membuat dan a. Membuat outline a. Outline/rancangan Berorientasi : memahami dan Sesuai misi
mencetak kuesioner kuesioner pra b. Arahan dan masukan memenuhi kebutuhan ‘Meningkatkan efektifitas
pengukuran c. Kuesioner yang sudah
edukasi dan pasca masyarakat hasil pengawasan
pemahaman rekan
edukasi diperbanyak terhadap Kualitas laporan
sejawat Akuntabel : melaksasanakan
b. Melakukan kegiatan dengan tanggung jawab keuangan dan
konsultasi dengan Kompeten :melaksanakan tugas akuntabilitas kinerja
mentor terkait dengan kualitas terbaik SKPD”.
outline kuesioner Adaptiv : berinovasi dan
e. Mecetak kuesioner mengembangkan kreatifitas
kemudian Kalaboratif : terbuka dalam
diperbanyak bekerja sama untuk
menghasilkan tambahan inovasi
21
4 Melaksanakan a. Menyiapkan alat a. pedoman dan Berorientasi : memahami dan Sesuai misi
sosialisasi pendukung dan kuesioner siap memenuhi kebutuhan ‘Meningkatkan efektifitas
materi yang akan digunakan masyarakat dengan ramah, hasil pengawasan
disampaikan b. Terjadi persamaan solutif dan dapat diandalkan terhadap Kualitas laporan
b. Membagikan persepsi antara rekan Akuntabel : melaksasanakan keuangan dan
kuesioner untuk sejawat. kegiatan dengan tanggung jawab akuntabilitas kinerja
mengetahui Kompeten :meningkatkan SKPD’.
c. Terlaksananya
pemahaman awal kompetensi diri untuk menjawab
pelayanan sosialisasi
rekan sejawat tantangan yang selalu berubah
d. Terukurnya pemahaman
c. Melaksanakan sosialisasi Harmonis : menghargai setiap
rekan sejawat setelah
pada rekan sejawat orang apapun latar belakangnya
kegiatan sosialisasi
Loyal : Menjaga nama baik
d. Memberikan kuesioner
instansi
pascasosialisasi kepada
Adaptiv : menyesuaikan diri
rekan sejawat
dengan lingkungan yang ada
Kalaboratif : memberikan
kesempatan dari berbagai pihak
untuk berkontribusi
22
5 Melakukan a. Mengumpulkan a. Kuesioner Berorientasi : memahami dan Sesuai misi
pengolahan data kuesioner yang telah terkumpul memenuhi kebutuhan ‘Meningkatkan efektifitas
b. Presentase hasil
kuesioner terisi meliputi masyarakat hasil pengawasan
kuesioner
kuesioner pra edukasi c. Outline/ Akuntabel : melaksasanakan terhadap Kualitas laporan
dan kuesioner pasca Rancangan kegiatan dengan tanggung jawab keuangan dan
edukasi d.Hasil dalam bentuk Kompeten :melaksanakan tugas akuntabilitas kinerja
b. Mengolah data presentase dengan kualitas terbaik SKPD’.
kuesioner untuk Harmonis : membangun diskusi
mendapatkan yang kondusif
presentase masing- Adaptiv : berinovasi dan
masing pemahaman mengembangkan kreatifitas
rekan sejawat Kalaboratif : terbuka dalam
berdasarkan hasil bekerja sama untuk
kuesioner menghasilkan tambahan inovasi
c. Membuat outline hasil
pengolahan data
kuesioner
d. Mencetak hasil
pengolahan data
kuesioner
23
6 Penyusunan a. Mengumpulkan bukti- a. Terkumpulnya bukti Berorientasi : melakukan Sesuai misi
laporan kegiatan bukti pendukung untuk pendukung untuk perbaikan tiada henti ‘Meningkatkan efektifitas
menyusun laporan penyusunan laporan Akuntabel : melaksasanakan hasil pengawasan
b. Melakukan konsultasi b. Saran dan kegiatan dengan tanggung jawab terhadap Kualitas laporan
dengan mentor masukan dari Kompeten : meningkatkan keuangan dan
mengenai hasil mentor kompetensi diri akuntabilitas kinerja
aktualisasi c. Laporan aktualisasi Harmonis : membangun diskusi SKPD’.
c. Meminta saran dari yang telah disetujui yang kondusif
mentor dan mentor dan Adaptiv : berinovasi dan
pembimbing mengenai pembimbing mengembangkan kreatifitas
hasil aktualisasi d. Laporan aktualisasi Kalaboratif : terbuka dalam
d. Mencetak hasil laporan siap untuk bekerja sama untuk
aktualisasi dikumpulkan menghasilkan tambahan inovasi
24
3.3 Jadwal Kegiatan
Rencana kegiatan aktualisasi akan dilaksanakan pada saat habituasi yakni pada tanggal 13 Juni sampai 16 Julii 2022. Adapun
kegiatan-kegiatan aktualisasi dijabarkan dalam Tabel 3.3 berikut.
3.
Membuat dan mencetak kuesioner pengukuran pemahaman rekan sejawat
4.
Melaksanakan sosialisasi kepada rekan sejawat
5. Melakukan pengelolaan data kuesioner
6. Penyusunan laporan kegiatan
Keterangan:
Konsultasi dan diskusi dengan pembimbing dan mentor terkait rancangan aktualisasi dilakukan pada minggu ke dua bulan Juni, pembuatan
pedoman dilakukan pada minggu ke dua bulan Juni, pembuatan kuesioner dilakukan pada minggu ke tiga bulan Juni, pelaksanaan sosialisasi
kepada rekan sejawat dilakukan minggu ke empat bulan Juni, pengelolaan data kuesioner dilakukan pada minggu pertama bulan Juli,
Penyusunan laporan kegiatan dilakukan pada minggu ke dua bulan Juli.
25
DAFTAR PUSTAKA
Fatimah E, Irawati E. 2017. Manajemen Aparatur Sipil Negara: Modul Pelatihan Dasar Calon
PNS. Jakarta (ID): Lembaga Administrasi Negara Republik Indonesia
Purwanto EA, dkk. 2017. Pelayanan Publik: Modul Pelatihan Dasar Calon PNS. Jakarta
(ID): Lembaga Administrasi Negara Republik Indonesia.
Abdul Halim. 2007. Akuntansi Sektor Publik Akuntansi keuangan daerah Salemba
Empat. Jakarta.
Peraturan Walikota Probolinggo Nomor 195 Tahun 2019 tentang Kedudukan, Susunan
Organisasi, Uraian Tugas Dan Fungsi Serta Tata Kerja Inspektorat Kota Probolinggo
24