1

MODUL PERKULIAHAN

Perbankan
Syariah
Pengantar Ekonomi Islam
dan Lembaga Keuangan
Syariah

Abstract
Lembaga bisnis Islami (syariah)
merupakan salah satu instrument yang
digunakan untuk mengatur aturan-
aturan ekonomi Islam. Sebagai bagian
dari sistem ekonomi, lembaga tersebut
merupakan bagian dari keseluruhan
sistem sosial.
Kompetensi
Diharapkan mahasiswa dapat
memahami prinsip dasar ekonomi
Islam, instrumen dan lembaga
keuangan Islam.

Fakultas Program Studi Tatap Muka Kode MK Disusun Oleh

01
Ekonomi dan Bisnis Manajemen W311700014 Riska Rosdiana SE. M.Si
PENDAHULUAN
I. Konsep Ekonomi Islam
1. Definisi Ekonomi Konvensional
Ilmu yang mempelajari perilaku manusia dalam memenuhi keinginan yang tak
terbatas dengan menggunakan faktor – faktor produksi yang terbatas. Masalah
utama ekonomi adalah kelangkaan dan pilihan.
2. Pengertian Ekonomi Islam
“ Tidakkah kamu perhatikan sesungguhnya Allah telah menundukkan untuk
(kepentingan)mu apa yang di langit dan apa yang di bumi dan menyempurnakan
untukmu nikmat-Nya lahir dan batin “ (Lukman : 20)
“ Dan Dia telah menciptakan binatang ternak untuk kamu; padanya ada (bulu)
yang menghangatkan dan berbagai-bagai manfaat, dan sebagiannya kamu
makan. (An-Nahl : 5)
“ Dia menumbuhkan bagi kamu dengan air hujan itu tanam – tanaman; zaitun,
kurma, anggur dan segala macam buah – buahan..” (An-Nahl ; 11)
“ Dan bahwasannya Dia yang memberikan kekayaan dan kecukupan “ (An
Najm : 48)
“ Dan janganlah kamu serahkan kepada orang – orang yang belum sempurna
akalnya, harta yang dijadikan Allah sebagai pokok kehidupan” (An Nisaa : 5)
“ Dan Sesungguhnya kecintaan kepada kebaikan (harta) manusia itu amat
sangat” (Al Aadiyat : 8)

Ekonomi dalam Islam adalah ilmu yang mempelajari segala perilaku manusia
dalam memenuhi kebutuhan hidupnya dengan tujuan memperoleh falah
(kedamaian & kesejahteraan dunia – akhirat.
Perilaku manusia disini berkaitan dengan landasan – landasan syariat sebagai
rujukan berperilaku dan kecenderungan – kecenderungan dari fitrah manusia.
Dan dalam ekonomi Islam, kedua hal tersebu berinteraksi dengan porsinya
masing – masing hingga terentuklah sebuah mekanisme ekonomi yang khas
dengan dasar – dasar nilai ilahiyah.
3. Sejarah Ekonomi Islam
Ekonomi Islam pada hakikatnya bukanlah sebuah ilmu dari sikap reaksioner
terhadap fenomena ekonomi konvensional. Awal keberadaannya sama dengan
awal keberadaan Islam di muka bumi ini, karena ekonomi Islam merupakan
bagian yang tak terpisahkan dari Islam sebagai sistem hidup. Islam yang diyakini
2021 Perbankan Syariah
2 Riska Rosdiana SE., M.Si
Biro Bahan Ajar eLearning dan MKCU
http://pbael.mercubuana.ac.id/
 sebagai jalan atau konsep hidup tentu melingkupi ekonomi sebagai salah satu
aktivitas hidup manusia. Jadi dapat dikatakan bahwa ekonomi Islam merupakan
aktivitas agama atau ibadah kita dalam berekonomi.
4. Hakikat Aktifitas Ekonomi Islam

5. Jenis Aktifitas Ekonomi Islam

 Jual Beli, merupakan aktifitas pertukaran barang dalam rangka saling
memenuhi kebutuhan, selain transaksi jual beli langsung Islam memiliki
bentuk – bentuk jual beli : murabahah, ijarah, rahn, istisna, salam, dll
 Investasi, merupakan usaha bersama (dua pihak atau lebih) dalam aktifitas
produksi, bentuk investasi dalam Islam; mudharabah & musyarakah
 Sosial, aktifitas sosial adalah aktifitas yang menjamin berlangsungnya
perputaran harta khususnya pemberian kesempatan pada para individu yang
tidak memiliki akses ekonomi menggunakan mekanisme sukarela (voluntary).
Instrumen yang digunakan seperti infaq, shadaqah, wakaf, hibah dan hadiah.
 Regulasi, merupakan aktifitas penjaminan perputaran harta yang bersifat
mengikat yang dijalankan oleh negara menggunkan kewenangan hukumnya.
Instrumen yang digunakan yaitu zakat, kharaj, ushr, khums dan jizyah
6. Prinsip Ekonomi Islam
 Hidup hemat dan tidak bermewah – mewahan
 Menjalankan usaha – usaha yang halal
 Implementasi zakat
 Penghapusan / pelarangan riba
 Pelarangan Maysir (judi/spekulasi)
7. Motif Aktifitas Ekonomi
2021 Perbankan Syariah
3 Riska Rosdiana SE., M.Si
Biro Bahan Ajar eLearning dan MKCU
http://pbael.mercubuana.ac.id/
 8. Konsep Uang dalam Islam

 Fungsi uang ada tiga, yaitu sebagai: 1) alat tukar; 2) penyimpan nilai; dan 3)
satuan hitung. Sementara itu, motif memegang juga ada tiga, yaitu : 1) motif
untuk bertransaksi; 2) motif untuk berjaga – jaga dan 3) motif untuk spekulasi.

 Uang dalam Islam adalah alat tukar atau transaksi dan pengukur nilai barang
dan jasa untuk memperlancar transaksi perekonomian. Uang bukan
merupakan komoditi. Oleh karena itu, motif memegang uang dalam Islam
adalah untuk transaksi dan berjaga-jaga saja, dan bukan untuk spekulasi.

II. Transaksi dalam Islam

1. Alternatif Transaksi dalam Islam
 Cara transaksi yang dibenarkan dalam Islam adalah pertukaran ekonomi
yang bersifat produktif tanpa ada unsur riba (bunga), gharah (manipulasi),
maysir (perjudian/spekulasi), ihtikar (penimbunan), tatfif (kecurangan).
 Bentuk utamanya bagi hasil (mudharabah, musyarakah), jual beli
(murabahah, salam, istishna), sewa (ijarah, IMBT), rahn dll
 “......Allah telah menghalalkan jual – bali dan mengharamkan riba...” (Al-
Baqarah : 275)

Skema transaksi dalam Islam

2021 Perbankan Syariah

4 Riska Rosdiana SE., M.Si
Biro Bahan Ajar eLearning dan MKCU
http://pbael.mercubuana.ac.id/
III. Ekonomi Islam vs Ekonomi Konvensional
1. Perbandingan Ekonomi Islam dan Ekonomi Konvensional

2. Corak Ekonomi Konvensional

2021 Perbankan Syariah

5 Riska Rosdiana SE., M.Si
Biro Bahan Ajar eLearning dan MKCU
http://pbael.mercubuana.ac.id/
 3. Corak Ekonomi Islam

IV. Lembaga Keuangan Islam

1. Bank Syariah
 Definisi Bank Syariah
Bank syariah merupakan lembaga keuangan yang berfungsi memperlancar
mekanisme ekonomi melalui aktifitas investasi atau jual beli, serta
memberikan pelayanan jasa simpanan bagi para nasabah
 Mekanisme Kerja

2021 Perbankan Syariah

6 Riska Rosdiana SE., M.Si
Biro Bahan Ajar eLearning dan MKCU
http://pbael.mercubuana.ac.id/
  Bagi Hasil : dana dari nasabah yang terkumpul diinvestasikan pada dunia
usaha, ketika ada profit maka bagian profit untuk bank dibagi kembali
antara bank dan nasabah
 Jual beli : Bank syariah dapat melakukan transaksi jual – beli baik
dengan pengusaha maupun nasabah, menggunakan skema murabahah,
ijarah, istishna dan salam
 Sewa dan lainnya : bank syariah juga dapat melakukan transaksi sewa,
gadai dll
 Konsep Operasi

 Fungsi Bank Syariah

2. Asuransi Syariah

 Definisi
2021 Perbankan Syariah
7 Riska Rosdiana SE., M.Si
Biro Bahan Ajar eLearning dan MKCU
http://pbael.mercubuana.ac.id/
 Takaful sebagai asuransi yang bertumpu pada konsep tolong menolong dalam
kebaikan dan ketaqwaan dan perlindungan, menjadikan semua peserta sebagai
keluarga besar yang saling menanggung satu sama lain. Sistem ini diatur dengan
meniadakan tiga unsur yang masih dipertanyakan yaitu ketidakpastian (gharar), judi
(maysir) dan riba

 Mekanisme Kerja

Kumpulan dana peserta diinvestasikan sesuai dengan prinsip syariah. Hasil investasi
dimasukkan ke dalam total kumpulan dana peserta kemudian dikurangi dengan
beban asuransi (klaim dan premi reasuransi). Surplus kumpulan dana peserta
dibagikan sesuai dengan sistem bagi hasil (al-mudharabah), contoh nisbah 60%
untuk perusahaan dan 40% untuk seluruh peserta.

3. Pasar Modal Syariah

 Definisi

Pasar Modal Syariah Adalah wahana yang mempertemkan pihak yang memerlukan
dana dan pihak yang ingin menempatkan dana. Pihak yang memerlukan dana adalah
Perusahaan atau Dunia Usaha untuk melakukan kegiatan usaha dan ekspansi, sedang
pihak yang ingin menempatkan dana adalah investor dengan tujuan agar dana yang
dimilikinya menjadi lebih produktif. Dijalankan sesuai prinsip syariah

 Prinsip Dasar Pasar Modal Syariah

 Tidak mengandung unsur riba, gharar dan maysir

 Bebas dari transaksi yang tidak beretika dan amoral

 Tidak diperkenankannya penjualan dan pembelian langsung

 Determinasi harga

 Prinsip transaksi adalah al-hawalah

 Penelitian account books secara cermat

 Larangan pemberian kredit untuk tujuan spekulasi

4. Pegadaian Syariah

 Definisi

Pegadaian syariah merupakan aktifitas gadai yang bebas dari bunga dengan
menggantikannya dengan pengenaan biaya yang sifatnya tetap untuk proses
administrasi dan penyimpanan barang gadai. Landasan aktifitas ini adalah perbuatan
Rasulullah yang menggadaikan baju besi beliau kepada seorang yahudi.

 Mekanisme

2021 Perbankan Syariah

8 Riska Rosdiana SE., M.Si
Biro Bahan Ajar eLearning dan MKCU
http://pbael.mercubuana.ac.id/
 Barang yang digadaikan pada pihak pegadaian syariah akan ditaksir yang kemudian
ada perjanjian gadai dalam jangka waktu yang telah disepakati, ketika nasabah ingin
menebus awal ditambah dengan biaya yang telah disepakati pada awal perjanjian
gadai.

5. Wakaf

 Definisi

Secara bahasa wakaf bermakna berhenti atau berdiri (waqafa/waqfan) dan secara
istilah syara’ definisi wakaf menurut Muhammad Idn Ismail dalam Ssubulus
Salamnya, adalah menahan harta yang mungkin diambil manfaatnya tanpa
menghabiskan atau merusakkan bendanya dan digunakan untuk kebaikan.

 Mekanisme

Benda yang diwakafkan dapat berupa benda kongkrit atau berupa uang tunai yang kemudian dapat
dimanfaatkan oleh umum dengan memenuhi karakteristik benda wakaf yang telah disebutkan.

2021 Perbankan Syariah

9 Riska Rosdiana SE., M.Si
Biro Bahan Ajar eLearning dan MKCU
http://pbael.mercubuana.ac.id/
Daftar Pustaka

Islamic financial management Prof. Dr. H. Veitzal Rivai. MBA dkk

Ensiklopedi Fiqih Muamalah dalam pandangan 4 madzhab Prof, Dr. Abdullah bin
Muhammad Ath – Thayyar dkk

2021 Perbankan Syariah

10 Riska Rosdiana SE., M.Si
Biro Bahan Ajar eLearning dan MKCU
http://pbael.mercubuana.ac.id/