KERANGKA ACUAN KEGIATAN PROGRAM AUDIT INTERNAL

UPT PUSKESMAS SIPULTAK

TAHUN 2022

I. Pendahuluan
Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud akuntabilitas
Puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat. Berbagai mekanisme
monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui laporan capaian kinerja, audit,
lokakarya mini bulanan, lokakarya mini triwulan, penilaian kinerja semester, dan penilaian
kinerja tahunan.
Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang
dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas.
Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka
disusun rencana program audit

II. Latar Belakang

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja Puskesmas yang
dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasrkan.
Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka
disusun rencana program audit tahunan.

III. Tujuan Audit

Tujuan Umum :
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumberdaya, proses pelayanan, dan
kinerja pelayanan baik ADMEN, UKM dan UKP sebagai dasar untuk melakukan
perbaikan mutu dan kinerja
Tujuan Khusus :
1. Melakukan audit kesesuaian sumberdaya, proses pelayanan, dan capaian kinerja
pelayanan UKM : KIA, KB,Promkes, Gizi, Pencegahan dan Pengendalian Penyakit,
Imunisasi dan Kesehatan Lingkungan.
 2. Melakukan audit kesesuaian sumberdaya, proses pelayanan, dan capaian kinerja
pelayanan UKP : Rekam Medik dan Pendaftaran, Ruang Pemeriksaan Umum, Ruang
Tindakan, Ruang Ppemeriksaan Gigi dan Mulut, Unit Laboratorium,Unit TB Paru,
dan Ruang Farmasi.
3. Melakukan audit kinerja administrasi manajemen Puskesmas : Ruang Tata Usaha,
Pengelolaan ASPAK, Pengelolaan BOK, Pengelolaan JKN, Bendahara Harian dan
Ambulance.
IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan
a. Lingkup Audit :
1. Pelayanan UKM :
- KIA
- Promkes
- Gizi
- P2P
- Kesehatan Lingkungan
2. Pelayanan UKP :
- Ruang Rekam Medik dan Pendaftaran
- Ruang Pemeriksaan Umum
- Ruang Tindakan
- Ruang Pemeriksaan Gigi dan Mulut
- Unit Laboratorium
- Unit TB Paru
- Ruang Farmasi
3. Administrasi Manajemen
- Tata Usaha
- Pengelolaan ASPAK
- Pengelolaan BOK
- Pengelolaan JKN
- Bendahara Harian
- Ambulance

b. Kegiatan Audit dan Rencana Kegiatan

1. Penyusunan rencana Audit Internal
2. Penyusunan Kerangka Acuan Kegiatan Audit Internal
3. Pemberitahuan kepada Unit yang akan di audit
4. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jadwal
5. Analisis hasil audit
6. Tindak lanjut hasil audit
7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut
8. Menyusun laporan audit internal

c. Cara melakukan kegiatan :

 Kriteria audit yag digunakan
 Pelayanan Lingkup Objek Audit Kriteria Keterangan
UKM
KIA KB Kegiatan Kelas Hamil SOP Kelas Hamil
Promkes Pelaksanaan penyuluhan SOP Penyuluhan di
di dalam gedung dalam gedung
Kesehatan Pengelolaan limbah SOP Pengelolaan
Lingkungan medis limbah medis
Gizi Pemberian makanan SOP Pendistribusian
tambahan makanan tambahan
P2P Pendistribusian obat SOP Pendistribusian
cacing obat cacing
Imunisasi Pengaturan suhu ruangan SOP Pengaturan
imunisasi ruangan Imunisasi
Persalinan Pelayanan persalinan SOP Asuhan persalinan
normal sesuai dengan normal
prosedur
UKP
Rekam medik dan Ketaatan pada prosedur SOP Pendaftaran Permenkes
pendaftaran pendaftaran pasien baru No.46
Tahun 2015
Unit pemeriksaan Waktu tungu pasien di SOP Waktu tunggu
Kesehatan umum ruang tunggu pasien pasien di ruang tungu
umum pasien umum (< 20
menit)
Ruang tindakan Respon time petugas SOP Respon time
diruang tindakan petugas di ruang
tindakan (<5 menit)
Unit pemeriksaan Kelengkapan pengkajian SOP Kelengkapan
Gigi dan Mulut awal klinis pasien pengkajian awal klinis
pasien
Laboratorium Penyerahan hasil SOP Penyerahan hasil
Laboratorium laboratorium (<30
menit)
Farmasi Waktu tunggu pemberian SOP Waktu pemberian
obat kepada pasien obat kepada pasien
TB Paru Pengambilan sputum SOP Pengambilan
sesuai dengan ketentuan sputum (<30 menit)
ADMEN
Tata Usaha Terpenuhinya standar Kelengkapan bukti fisik Permenkes
kompetensi petugas SIP,STR,SIB,SIK,SIPA No.75
medis Tahun 2014
Pengelola Kegiatan pengelolaan Pembukuan
Keuangan BOK keuangan BOK penerimaan dan
terdokumen dengan baik pengeluaran BOK
ASPAK Kualitas pemeliharaan SOP Ppemeliharaan
peralatan sesuai dengan peralatan
 prosedur

Pengelolaan Kegiatan pengelolaan Pembukuan

keuangan JKN keuangan JKN penerimaan dan
terdokumen dengan baik pengeluaran JKN
Bendahara Harian Kegiatan pengelolaan Pembukuan
keuangan Harian penerimaan dan
terdokumen dengan baik pengeluaran Harian
Ambulance Pelayanan ambulance SOP Pelayanan
sesuai dengan prosedur ambulance (24 jam)

 Metode Audit :
Metode dalam pelaksanaan audit internal adalah : Observasi, wawancara, dan
melihat dokumen yang ada

 Instrumen Audit :
Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi :
 Wawancara
 Dokumen bukti
 Observasi (dengan Daftra tilik)
Instrumen audit terebut disusun pada saat menyusunkerangka acuan kegiatan
audit internal sesuai dengan yang direncanakan
d. Sasaran / Objek audit
Terlaksananya audit UKM
 KIA : Terlaksananya kegiatan kelas hamil sesuai prosedur
 Promkes : Pelaksanaan penyuluhan dalam gedung sesuai prosedur
 Gizi : Pemberian makanan tambahan sesuai dengan prosedur
 P2P : Pendistribusian obat cacing berjalan dengan baik
 Kesling : Pengelolaan limbah medis dengan baik
 Imunisasi : Pengaturan suhu ruang vaksin dengan standar
 Persalinan : Pelayanan persalinan dilakukan di Faskes sesuai APN

Terlaksnanya audit UKP

 Rekam Medik dan Pendaftaran : Ketaatan pada prosedur pendaftaran pasien baru
 Unit pemeriksaan Kesehatan Umum : Waktu tunggu pasien diruang tunggu pasien umum
tidak terlalu lama
 Unit pemeriksaan Gigi dan Mulut : Pengkajian awal klinis pasien
 Ruang Tindakan : respon time petugas diruang tindakan
 Laboratorium : Penyerahan hasil laboratorium
 Farmasi : Waktu tunggu pemberian obat kepada pasien
  TB Paru : Kesesuaian pengambilan sputum

Terlaksananya audit Administrasi manajemen :

 Keuangan BOK : Pengelolaan keuangan BOK terdokumen
 Tata Usaha : Terpenuhinya standar kompetensi petugas medis
 ASPAK : Kualitas pemeliharaan peralatan
 Keuangan JKN : Pengelolaan keuangan JKN terdokumen
 Bendahara Harian : Pengelolaan keuangan harian terdokumen
 Ambulance : Pelayanan ambulance sesuai prosedur

e. Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan :

Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah pelaksanaan
audit sesuai dengan jadual yang sudah disusun seiap bulan. Jika terjadi ketidak sesuaian
kegiatan audit dilaporkan kepada ketua tim audit untuk dibahas bersama dalam tim audit.

f. Pencatatan, pelaporan dan evaluasi kegiatan

Auditor internal mencatat/ mendokumentasikan keseluruhan proses kegiatan audit
internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan rencana tindak
lanjut yang disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan kegiatan audit
internal harus dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam
melaksanakan udit.

Lampiran – lampiran :
Lampiran 1. Jadwal kegaitan audit internal (terlampir)
Lampiran 2. Rencana Kegaitan audit (terlampir)