KJK - SP02.026.01. 2020

M6
KJK.SP02.026.01
MENILAI TINGKAT KESEHATAN

@irawan d soedradjat
PERDEP NOMOR : 7/Per/D.Pem/X/2016
# Lembaga Diklat Profesi Pinbuk

KJK.SP02.026.01
KODE UNIT : KJK.SP02.0026.01
JUDUL UNIT : Menilai Tingkat Kesehatan M601
DESKRIPSI UNIT : Unit ini menjelaskan tentang keterampilan, pengetahuan dan sikap kerja yang
dibutuhkan untuk menilai tingkat kesehatan pada Koperasi Jasa Keuangan.
SKKNI – KOPERASI JASA KEUANGAN SYARIAH
ELEMEN KOMPETENSI KRITERIA UNJUK KERJA

1. Merencanakan penilaian 1. Parameter penilaian tingkat kesehatan disediakan.
tingkat kesehatan 2. Metode penilaian masing-masing aspek dan komponen
disiapkan.
3. Sistem penilaian melalui nilai kredit atau reward system
dalam angka dengan nilai kredit 0 -100 disiapkan.
4. Faktor-faktor lain yang mempengaruhi penilaian kesehatan
diidentifikasi.
5. Data base sebagai media penilaian disajikan.
2. Menghitung rasio 1. Aspek permodalan, kualitas aktiva produktif, manajemen,

penilaian tingkat rentabilitas dan likuiditas diidentifikasi.
kesehatan 2. Komponen dari 5 (lima) aspek dalam bentuk rasio-rasio
dihitung.
3. Perhitungan rasio melalui perkalian nilai kredit dengan
presentase bobot dilaksanakan.
3. Merumuskan skor dan 1. Skor hasil penilaian dirumuskan untuk menetapkan

predikat penilaian tingkat predikat tingkat kesehatan
kesehatan 2. Hasil penilaian tingkat kesehatan dianalisis dan dievaluasi
4. Melaporkan hasil kegiatan 1. Format laporan disiapkan.

penilaian tingkat 2. Laporan hasil kegiatan penilaian tingkat kesehatan dibuat
kesehatan dan dilaporkan.

MEMBUAT & MELAPORKAN E4
KJK.SP02.026.01
Laporan pelaksanaan pengawasan intern
M602
MENYIAPKAN
Format laporan
MENGANALISIS & MENGEVALUASI E3
PETA KOMPETENSI – TINGKAT KESEHATAN
Hasil penilaian tingkat kesehatan

MERUMUSKAN
Skor hasil penilaian untuk menetapkan predikat tingkat kesehatan
MELAKSANAKAN E2
Perhitungan rasio melalui perkalian nilai kredit dengan presentase bobot
MENGIDENTIFIKASI MENGHITUNG
Aspek permodalan, kualitas aktiva produktif, manajemen, Komponen dari 5 (lima) aspek dalam bentuk rasio-rasio
rentabilitas dan likuiditas
MENYAJIKAN E1
Data base sebagai media penilaian
MENGIDENTIFIKASI MENYIAPKAN
Faktor-faktor lain yang mempengaruhi penilaian kesehatan Sistem penilaian melalui nilai kredit atau reward system dalam
angka dengan nilai kredit 0 -100
MENYEDIAKAN MENYIAPKAN
Parameter penilaian tingkat kesehatan Metode penilaian masing-masing aspek dan komponen
KJK.SP02.026.01
M603
EK-1 : Merencanakan Penilaian Tingkat Kesehatan
1. Parameter penilaian tingkat kesehatan disediakan.

2. Metode penilaian masing-masing aspek dan komponen disiapkan.
3. Sistem penilaian melalui nilai kredit atau reward system dalam angka dengan
nilai kredit 0 -100 disiapkan.
4. Faktor-faktor lain yang mempengaruhi penilaian kesehatan diidentifikasi.
5. Data base sebagai media penilaian disajikan

Penilaian Kesehatan
M604
EK,KUK : 1, 1 PARAMETER PENIALIAN KESEHATAN KSPPS

Peraturan Deputi Bidang Pengawasan Kementerian Koperasi
Dan Usaha Kecil Dan Menengah Republik Indonesia Nomor:
7 /Per/Dep.6/IV/2016 Tentang Pedoman Penilaian
Kesehatan Koperasi Simpan Pinjam Dan Pembiayaan
Syariah Dan Unit Simpan Pinjam Dan Pembiayaan
Syariah Koperasi
# Lembaga Diklat Profesi - LDP Pinbuk

Penilaian Kesehatan
Menjaga dan meningkatkan tingkat
kepercayaan dari masyarakat
EK,KUK : 1, 1
Mengetahui posisi hasil/prestasi kinerja KSPPS
Melindungi harta kekayaan KSPPS dan

anggotanya
M605
Mengetahui tingkat kepatuhan KSPPS pada
peraturan yang berlaku
TUJUAN
PENIALIAN KESEHATAN Mengetahui business plan jasa keuangan yang
akan dikelolanya
Penilaian Kesehatan
EK,KUK : 1, 1 USP Modal

>= 8 Jt
Syarat
Anggota koperasi
KSP
Modal>= Pengelola KSPPS
15 Jt
Pengurus KSPPS
PP No. 9/1995
Pengawas KSPPS
M606
Dewa Pengawas Syariah
PERSYARATAN & PELAKSANA Pemerintah
Penilaian Kesehatan
No Aspek yang dinilai Komponen Metoda Penilaian
1. Permodalan a. Rasio Modal Sendiri Terhadap Total Modal Kuantitatif
b. Rasio Kecukupan Modal kuantitatif
EK,KUK : 1, 2 2. Kualitas Aktiva a. Rasio tingkat pembiayaan dan piutang bermasalah terhadap jumlah Kuantitatif
Produktif piutang dan pembiayaan Kuantitatif
b. Rasio portofolio pembiayaan berisiko. Kuantitatif
c. Rasio penyisihan penghapusan aktiva produktif (PPAP)
3. Manajemen a. Manaje Umum Kuantitatif
b. Kelembagaan Kuantitatif
c. Manajemen Permodalan Kuantitatif & kualitatif
d. Manajemen Aktiva Kuantitatif & kualitatif
e. Manajemen Likuiditas Kuantitatif & kualitatif
M607
4. Efisiensi a. Rasio biaya operasional pelayanan terhadap partisipasi bruto Kuantitatif
b. Rasio aktiva tetap terhadap total aset Kuantitatif
c. Rasio efisiensi Pelayanan Kuantitatif
5. Likuiditas a. Cash Rasio Kuantitatif
Aspek 6. Kemandirian dan

b. Rasio pembiayaan terhadap dana yang diterima
a. Rentabilitas aset
Kuantitatif
Kuantitatif
Komponen & Pertumbuhan b. Rentabilitas Modal Sendiri

c. Kemandirian Operasional Pelayanan
Kuantitatif
Kuantitatif
7. Jatidiri Koperasi a. Rasio partisipasi bruto Kuantitatif
Metoda 8. Kepatuhan Prinsip
b. Rasio partisipasi ekonomi anggota (PEA)
Pelaksanaan prinsip-prinsip syariah

Kuantitatif
kualitatif
Syariah
Penilaian Kesehatan
EK,KUK : 1, 3
SKOR PREDIKAT
80 < x <100 SEHAT
66 < x < 80 CUKUP SEHAT
51< x < 66 DALAM PENGAWASAN
0 < x < 51 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
M608
Nilai kredit atau reward system angka 0-100

PENETAPAN
KESEHATAN KSPPS
Penialian Kesehatan
Pelanggaran terhadap ketentuan-ketentan intern maupun

ekstern koperasi
EK,KUK : 1, 3
Salah pembukuan atau tertunda pembukuan.
Pemberian Pembiayaan yang tidak sesuai dengan prosedur
M609 Tidak menyampaikan laporan tahunan dan atau laporan berkala

3 kali berturut-turut
Faktor – faktor Mempunyai volume Pembiayaan diatas Rp. 1 Milyar tetapi tidak
di audit oleh akuntan publik
yang dapat menurunkan
satu tingkat Manajer KSPPS belum diberikan wewenang penuh untuk
mengelola usaha
Penialian Kesehatan
EK,KUK : 1, 4
Rekayasa
Adanya pembuktian
Adanya campur
perselisihan
tangan dari atau window Melakukan
intern yang
pihak luar dressing dalam kegiatan usaha
diperkirakan
M610 koperasi atau pembukuan koperasi tanpa
akan
kerja sama yang sehingga membukukan
menimbulkan
tidak mengakibatkan dalam
Faktor – faktor kesulitan dalam
dilaksanakan penilaian yang koperasinya.
koperasi yang
dengan baik keliru terhadap
yang dapat bersangkutan.
koperasi.
menurunkan
Tidak Sehat (Fatal)
Penilaian Kesehatan
Neraca 2 tahun terakhir

EK,KUK : 1, 5
Laporan PHU/2 tahun terakhir
Mengumpulkan bahan keterangan Pendukung
Perhitungan Manfaat Ekonomi Partisipasi Pemanfaatan Pelayanan (MEPP)
ATMR & Modal Tertibang Resiko
M611 Laporan Kolektabilitas Pembiayaan
Hasil Penlaian Kesehatan sebalumnya

DATA BASE
KJK.SP02.026.01
Tugas -1
Menentukan Komponen, Aspek Sumber data Pendekatan
No Komponen/Aspek Sumber data Pendekatan
1 Permodalan
2 Kualitas Aktiva Produktif
3 Efesiensi
4 Likuiditas
5 Kemandirain & Pertumbuhan
6 Jati Diri Koperasi

M612
7 Prinsip Syariah
KJK.SP02.026.01
Tugas 2
Anda diminta merencanakan penilaian tingkat kesehatan :
1. Menyiapkan Lembar Kerja 1 : data neraca 2 tahun terakhir
2. Menyiapkan Lembar Kerja 2 : data SHU 2 tahun terakhir
3. Menyiapkan Lembar Kerja 3 : bahan Keterangan Pendukung ( CAR, ATMR, KAP)
4. Menyiapkan Lembar Kerja 4 : Perhitungan Manfaat Ekonomi Partisipasi Pemanfaatan
Pelayanan (MEPP)
5. Menyiapkan Lembar Kerja 5 : Data Base
6. Menyiapkan Lembar Kerja 6 : Hasil Penlaian Kesehatan
7. Menyiapkan Lembar Kerja 7 : Jadwal Tindak Lanjut
M613
KJK.SP02.026.01
EK-2 : Menghitung rasio penilian tingkat kesehatan
1. Aspek permodalan, kualitas aktiva produktif, manajemen,

rentabilitas dan likuiditas diidentifikasi.
2. Komponen dari 5 (lima) aspek dalam bentuk rasio-rasio
dihitung.
3. Perhitungan rasio melalui perkalian nilai kredit dengan
presentase bobot dilaksanakan.
M614
KJK.SP02.026.01
No Aspek Komponen Keterangan
1. Mengidentifikasi Aspek permodalan, kualitas aktiva produktif, manajemen, rentabilitas & likuiditas
1. Permodalan a. Rasio Modal Sendiri Terhadap Total Aset Modal Sendiri/Total Aset Neraca
b. Rasio Kecukupan Modal Modal Tertimbang/ATMR Neraca + Tabel penghitungan
2. Kualitas Aktiva a. Rasio tingkat pembiayaan dan piutang bermasalah Pembiayaan & piutang bermasalah Neraca
Produktif terhadap jumlah piutang dan pembiayaan jumlah piutang dan pembiayaan
b. Rasio portofolio pembiayaan berisiko. Jumlah Portofolio Berisiko Neraca + Pengritungan PAR
jumlah piutang dan pembiayaan
EK,KUK : 2,1 c. Rasio penyisihan penghapusan aktiva produktif PPAP/PPAPWD Neraca + Penghutungan Penyisihan
(PPAP)
3. Manajemen a. Manajemen Umum Pertanyaan Hasil Wawancara
b. Kelembagaan Pertanyaan Hasil Wawancara
c. Manajemen Permodalan Pertanyaan Hasil Wawancara
d. Manajemen Aktiva Pertanyaan Hasil Wawancara
e. Manajemen Likuiditas Pertanyaan Hasil Wawancara
4. Efisiensi a. Rasio biaya operasional pelayanan terhadap Biaya opersional pelayanan PHU
partisipasi bruto Partisiapsi Bruto
b. Rasio Aktiva tetap terhadap total aset Aktiva Tetap/Total Aset Neraca
c. Rasio Efisiensi Pelayanan Biaya Haji + Honor Neraca + PHU
Total Piutang & Pembiayaan
5. Likuiditas a. Cash Rasio Kas + Bank/Kewajiban Lancar Neraca
Rasio pembiayaan terhadap dana yang diterima
b. Total Pembiayaan Neraca M615
# Lembaga Diklat Profesi Pinbuk Dana yang diterima
Penilaian Kesehatan
1. PERMODALAN a. Rasio Modal Sendiri terhadap Total Asset :

MODAL SENDIRI
EK,KUK : 2, 2-3 -------------------- x 100
TOTAL ASSET
Rasio Modal Nilai Bobot Skor KRETERIA

(%) (%)
0 0 5 0 0 – 1,25 Tidak Sehat
5 25 5 1,25 1,26 – 2,50 Kurang sehat
M616
10 50 5 2,50 2,50 – 3,75 Cukup Sehat
15 75 5 3,75 3,76 – 5,0 Sehat
20 100 5 5,0
Modal Sendiri
Penilaian Kesehatan
b. Rasio Kecukupan Modal ( CAR ) :

1. PERMODALAN
MODAL TERTIMBANG
EK,KUK : 2, 2-3
------------------------ x 100%
ATMR
Rasio
Nilai Kredit Bobot (%) Skor KRITERIA
CAR (%)
<6 25 5 1,25 Tidak sehat

M617
6 -< 7 50 5 2.50 Kurang sehat
7-<8 75 5 3,75 Cukup Sehat
=8 100 5 5,00 Sehat
C–A –R
Penilaian Kesehatan
1. PERMODALAN Komponen Modal

Nilai
Bobot
Pengakuan
Modal yang
( Rp ) Diakui
EK,KUK : 2, 2-3 1 2
(%)
3 2x 3
1. Simpanan Pokok 100
2. Simpanan Wajib 100
3. Modal Penyetaraan 100
4. Modal Penyertaan 50
5. Cadangan Umum 100
6. Cadangan Tujuan risiko 50
M618 7. Modal sumbangan 100
8. SHU belum dibagi 50
jumlah
Menghitung
Modal Tertimbang KSPPS
Penilaian Kesehatan
1. PERMODALAN
EK,KUK : 2, 2-3 Komponen Modal
Nilai
( Rp )
Bobot
Pengakuan
Modal yang
Diakui
(%)
1 2 3 2x 3
1. Modal Disetor 100
2. Modal Tetap Tambahan 100
3. Cadangan Umum 100
4. Cadangan tujuan resiko 50
5. Modal Penyertaan dari 50
M619 6. Hasil Usaha Belum dibagi 50
jumlah
Menghitung
Modal Tertimbang USPPS
Penilaian Kesehatan
1. PERMODALAN
Bobot
Aktiva
EK,KUK : 2, 2-3 No Komponen Modal Nilai (Rp) Pengakuan
(%)
Tertimbang
(1) (2) (3) (4) (3) x (4)

1. Kas 0
2. Simpanan/rekening di 20
3. Simpanan/rekening di 50
4. Pembiayaan 100
5. Penyertaan Pada 50
M620 6. Aktiva Tetap 70

7. Aktiva lain-lain 70
ATMR
MENGHITUNG
AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO
Penilaian Kesehatan
2. a. Rasio Piutang dan Pembiayaan bermasalah terhadap Piutang dan
KUALITAS Pembiayaan yang diberikan :
PIUTANG DAN PEMBIAYAAN BERMASALAH

AKTIVA ------------------------------------------ x 100
PIUTANG DAN PEMBIAYAAN YANG DIBERIKAN
PRODUKTIF
EK,KUK : 2, 2-3
Rasio Nilai Bobot
Skor KRITERIA
(%) Kredit (%)
> 12 25 10 2,50 0 - < 2,5 Tidak lancar
9 - 12 50 10 5,00 2,5 - < 5 Kurang lancar
5-8 75 10 7,50 5,0 – < 7,50 Cukup lancar

M621
<5 100 10 10,00 7,5 - < 10,00 Lancar
Pembiayaan Bermasalah
Penilaian Kesehatan
EK,KUK : 2, 2-3 Akad

Mudharabah PEMBAYARAN POKOK ATAU PELUNASAN POKOK
TEPAT WAKTU DAN ATAU PEMBAYARAN
dan PENDAPATAN ( BAGI HASIL ) DIMANA RENCANA
Musyarakah PENDAPATAN (RP ) SAMA ATAU LEBIH DARI 80%
P PENERIMAAN PENDAPATAN ( PP )
E
M
B
I
A
Y
A lancar
A
N Akad
N Murabahah,
Salam,
Istishna,qardh
,ijarah,Ijarah MASA ANGSURAN BULANAN ( ANGSURAN POKOK DAN
mutahiyah bit ATAU FEE ) TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN SAMPAI
tamlik dan DENGAN 3 BULAN DAN PEMBIAYAAN BELUM JATUH
TEMPO.
transaksi
M622 multijasa
KOLEKTABILITAS PEMBIAYAAN
Penilaian Kesehatan
AKAD DENGAN PEMBAYARAN BULANAN
TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN POKOK/PELUNASAN POKOK
SAMPAI DENGAN 3 (TIGA) BULAN DAN ATAU ( 30% PP < RP < 80% PP )
P
E
EK,KUK : 2, 2-3 Akad
Mudharabah
AKAD DENGAN PEMBAYARAN HARIAN
M dan TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN POKOK/PELUNASAN POKOK
B Musyarakah SAMPAI DENGAN 3 (TIGA) HARI DAN ATAU ( 30% PP < RP < 80% PP )
I
A
Y AKAD DENGAN PEMBAYARAN MINGGUAN
A TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN POKOK/PELUNASAN POKOK
SAMPAI DENGAN 3 (TIGA) MINGGU DAN ATAU ( 30% PP < RP < 80%
A PP )
N
N
Kurang AKAD DENGAN PEMBAYARAN BULANAN
TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN ( POKOK DAN ATAU MARGIN/FEE
B lancar Akad ) LEWAT 3 BLN S/D 6 BLN DAN ATAU PEMBIAYAAN TELAH JATUH
E Murabahah,
TEMPO DARI 1 BULAN TERDAPAT TUNGGAKAN 3 BLN DAN ATAU
R Salam,
TELAH JATUH TEMPO S /D 1 BLN
M Istishna,qardh
A ,ijarah,Ijarah
TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN ( POKOK DAN ATAU
S mutahiyah bit MARGIN/FEE ) LEWAT 3 HR S/D 6 HR DAN ATAU PEMBIAYAAN
A tamlik dan
TELAH JATUH TEMPO DARI 1 HARI TERDAPAT TUNGGAKAN 3
L transaksi
HARI DAN ATAU TELAH JATUH TEMPO
S /D 1 HARI
A
H multijasa
M623 AKAD DENGAN PEMBAYARAN MINGGUAN
TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN ( POKOK DAN ATAU
MARGIN/FEE ) LEWAT 3 MINGGU S/D 6 MINGGU DAN ATAU
KOLEKTABILITAS PEMBIAYAAN PEMBIAYAAN TELAH JATUH TEMPO DARI 1 MINGGU

TERDAPAT TUNGGAKAN 3 MINGGU DAN ATAU TELAH JATUH
TEMPO S /D 1 MINGGU
Penilaian Kesehatan

P
E
EK,KUK : 2, 2-3 DIKATAKAN DIRAGUKAN BILA PENGEMBALIAN
POKOK /PELUNASAN TERDAPAT TUNGGAKAN
ANGSURAN POKOK/PELUNASAN POKOK YANG TELAH
M MELAMPAUI 3 (TIGA) BULAN S /D 24 BULAN DAN
B ATAU PEMBAYARAN PENDAPATAN ( BAGI HASIL )
I
A
Y
A
A
N Akad
N DIKATAKAN DIRAGUKAN BILA PENGEMBALIAN
Mudharabah POKOK/ PELUNASAN TERDAPAT TUNGGAKAN
Diragukan dan ANGSURAN POKOK/PELUNASAN POKOK YANG
B TELAH MELAMPAUI 3 (TIGA) HARI S /D 24 HARI DAN
E Musyarakah
ATAU PEMBAYARAN PENDAPATAN ( BAGI HASIL )
R
M
A
S
A
L
AKAD DENGAN PEMBAYARAN MINGGUAN
A DIKATAKAN DIRAGUKAN BILA PENGEMBALIAN
H M624 POKOK/PELUNASAN TERDAPAT TUNGGAKAN
ANGSURAN POKOK/PELUNASAN POKOK YANG TELAH
MELAMPAUI 3 (TIGA) MINGGU S /D 24 MINGGU DAN
KOLEKTABILITAS PEMBIAYAAN ATAU PEMBAYARAN PENDAPATAN ( BAGI HASIL )

Penilaian Kesehatan AKAD DENGAN PEMBAYARAN BULANAN
PEMBIAYAAN UNTUK AKAD TERSEBUT DIKATAKAN
DIRAGUKAN JIKA MASA ANGSURAN BULANAN ( POKOK DAN
ATAU MARGIN/FEE ) TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN
P
E EK,KUK : 2, 2-3 LEWAT 6 BLN S/D 12 BLN DAN ATAU PEMBIAYAAN TELAH
JATUH TEMPO TELAH MELEWATI 1 BULAN S / D 2 BULAN
M UNTUK MASA KURANG DARI 1 BLN TERDAPAT TUNGGAKAN
MELEWATI 3 BL S/D 6 BLN DAN ATAU PEMBIAYAAN TELAH
B JATUH TEMPO TELAH MELEWATI 1 BLN S / D 2 BLN
I
A
Y
A Akad AKAD DENGAN PEMBAYARAN HARIAN
A Murabahah, PEMBIAYAAN UNTUK AKAD TERSEBUT DIKATAKAN
N Salam, DIRAGUKAN JIKA MASA ANGSURAN BULANAN ( POKOK DAN
N Istishna,qardh ATAU MARGIN/FEE ) TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN
Diragukan LEWAT 6 HARI S/D 12 HARI DAN ATAU PEMBIAYAAN TELAH
,ijarah,Ijarah
B mutahiyah bit
JATUH TEMPO TELAH MELEWATI 1 HARI S / D 2 HARI UNTUK
MASA KURANG DARI 1HARI TERDAPAT TUNGGAKAN
E tamlik dan MELEWATI 3 HARI S/D 6 HARI DAN ATAU PEMBIAYAAN TELAH
R transaksi JATUH TEMPO TELAH MELEWATI 1 HARI S / D 2 HARI
M multijasa
A
S AKAD DENGAN PEMBAYARAN MINGGUAN
A PEMBIAYAAN UNTUK AKAD TERSEBUT DIKATAKAN
L DIRAGUKAN JIKA MASA ANGSURAN BULANAN ( POKOK DAN
A ATAU MARGIN/FEE ) TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN
LEWAT 6 MINGGUI S/D 12 MINGGU DAN ATAU PEMBIAYAAN
H M625 TELAH JATUH TEMPO TELAH MELEWATI 1 MINGGU S / D 2
MINGGU UNTUK MASA KURANG DARI 1MINGGU TERDAPAT
TUNGGAKAN MELEWATI 3 MINGGU S/D 6 MINGGU DAN ATAU
KOLEKTABILITAS PEMBIAYAAN PEMBIAYAAN TELAH JATUH TEMPO TELAH MELEWATI 1

MINGGU S / D 2 MINGGU
Penilaian Kesehatan DIKATAKAN MACET JIKA PENGEMBALIAN POKOK /
PELUNASAN TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN
POKOK / PELUNASAN YANG TELAH MELAMPAUI 24
BULAN DAN ATAU PEMBAYARAN PENDAPATAN( BAGI
P
E EK,KUK : 2, 2-3 HASIL ) TERDAPAT RP < 30% PP LEBIH DARI 3 PERIODE
PEMBAYARAN
P
M
E
B
MI
A
B
YI
A AKAD DENGAN PEMBAYARAN HARIAN
Y
A DIKATAKAN MACET JIKA PENGEMBALIAN POKOK /
N
A PELUNASAN TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN
N
A Akad POKOK / PELUNASAN YANG TELAH MELAMPAUI 24 HARI
DAN ATAU PEMBAYARAN PENDAPATAN( BAGI HASIL )
N Macet
Mudharabah
TERDAPAT RP < 30% PP LEBIH DARI 3 PERIODE
N
B dan
PEMBAYARAN
E Musyarakah
R
B
M
E
A
R AKAD DENGAN PEMBAYARAN MINGGUAN
M
S DIKATAKAN MACET JIKA PENGEMBALIAN POKOK /
A PELUNASAN TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN
L
S POKOK / PELUNASAN YANG TELAH MELAMPAUI 24
A MINGGU DAN ATAU PEMBAYARAN PENDAPATAN( BAGI
H
L M626 HASIL ) TERDAPAT RP < 30% PP LEBIH DARI 3 PERIODE
A PEMBAYARAN
H
Penilaian Kesehatan DIKATAKAN MACET JIKA MASA ANGSURAN BULANAN
(ANGSURAN POKOK DAN ATU MARGIN FEE ) TERDAPAT
TUNGGAKAN ANGSURAN YANG TELAH MELEWATI 12
BULAN DAN ATAU PEMBIAYAAN JATUH TEMPO TELAH
P EK,KUK : 2, 2-3 MELEWATI 2 BLN DAN ATAU TELAH DISERAHKAN KE
E
P
PENGADILAN. UNTUK MASA ANGSURAN KURANG DARI 1
BL TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN YG TELAH
M
E MELEWATI 6 BL DAN ATAU PEMBIAYAAN JATUH TEMPO
B
M TELAH MELEWATI 2 BL
BI
AI
Y
A Akad AKAD DENGAN PEMBAYARAN HARIAN
A
Y Murabahah, DIKATAKAN MACET JIKA MASA ANGSURAN BULANAN
A
A Salam, (ANGSURAN POKOK DAN ATU MARGIN FEE ) TERDAPAT
N
A Istishna,qardh TUNGGAKAN ANGSURAN YANG TELAH MELEWATI 12
N
N HARI DAN ATAU PEMBIAYAAN JATUH TEMPO TELAH
Macet ,ijarah,Ijarah
N MELEWATI 2 H ARI ATAU TELAH DISERAHKAN KE
B mutahiyah bit PENGADILAN. UNTUK MASA ANGSURAN KURANG DARI 1
E tamlik dan HARI TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN YG TELAH
B transaksi
R
E
MELEWATI 6 HARI DAN ATAU PEMBIAYAAN JATUH TEMPO
TELAH MELEWATI 2 HARI
M multijasa
R
A
M
S
A
AKAD DENGAN PEMBAYARAN MINGGUAN
A DIKATAKAN MACET JIKA MASA ANGSURAN BULANAN
S (ANGSURAN POKOK DAN ATU MARGIN FEE ) TERDAPAT
L
A TUNGGAKAN ANGSURAN YANG TELAH MELEWATI 12
A
L MINGGU DAN ATAU PEMBIAYAAN JATUH TEMPO TELAH
H M627
A MELEWATI 2 MINGGU TELAH DISERAHKAN KE
H PENGADILAN. UNTUK MASA ANGSURAN KURANG DARI 1
MINGGU TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN YG
TELAH MELEWATI 6 MINGGU DAN ATAU PEMBIAYAAN
JATUH TEMPO TELAH MELEWATI 2 MINGGU
Penilaian Kesehatan
ANGSURAN POKOK / MARGIN HARIAN :

•TEPAT WAKTU,TIDAK ADA TUNGGAKAN SERTA
EK,KUK : 2, 2-3 SESUAI DENGAN PRASYARAT AKAD
• INFORMASI KEUANGAN ANGGOTA SELALU DAPAT
DIPEROLEH JIKA DIBUTUHKAN DAN KONDISINYA
AKURAT
• DOKUMEN PERJANJIAN PIUTANG LENGKAP DAN
PENGIKATAN AGUNAN KUAT
P
ANGSURAN POKOK / MARGIN MINGGUAN :
I •TEPAT WAKTU,TIDAK ADA TUNGGAKAN SERTA
SESUAI DENGAN PRASYARAT AKAD
Akad
U lancar Murabahah
DIPEROLEH JIKA DIBUTUHKAN DAN KONDISINYA
T AKURAT
A
N
ANGSURAN POKOK / MARGIN BULANAN :
•TEPAT WAKTU,TIDAK ADA TUNGGAKAN SERTA
G SESUAI DENGAN PRASYARAT AKAD
M628 DIPEROLEH JIKA DIBUTUHKAN DAN KONDISINYA
AKURAT
KOLEKTABILITAS PEMBIAYAAN PENGIKATAN AGUNAN KUAT

Penilaian Kesehatan • TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN POKOK / MARGIN
TELAH MELEWATI 7 HR S / D 14 HR
• INFORMASI KEUANGAN ANGGOTA JIKA DIBUTUHKAN
TERLAMBAT DIPEROLEH DAN DATANYA DIRAGUKAN
• DOKUMEN PERJANJIAN PIUTANG KURANG LENGKAP DAN
EK,KUK : 2, 2-3 PENGIKATAN AGUNAN KUAT

• TELAH TERJADI PELANGGARAN 2 TERHADAP PERJANJIAN
PIUTANG
• TERDAPAT PERPANJANGAN PERJANJIAN PIUTANG UNTUK
MENYEMBUNYIKAN KESULITAN KEUANGAN
ANGSURAN POKOK / MARGIN MINGGUAN:

• TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN POKOK / MARGIN
P TELAH MELEWATI 14 HR S / D 30 HR
I TERLAMBAT DIPEROLEH DAN DATANYA DIRAGUKAN
Kurang Akad PENGIKATAN AGUNAN KUAT
U lancar Murabahah
• TELAH TERJADI PELANGGARAN 2 TERHADAP PERJANJIAN
PIUTANG
T MENYEMBUNYIKAN KESULITAN KEUANGAN
A ANGSURAN POKOK / MARGIN BULANAN :

N TELAH MELEWATI 60 HR S / D 150 HR
G • DOKUMEN PERJANJIAN PIUTANG KURANG LENGKAP DAN
M629 • TELAH TERJADI PELANGGARAN 2 TERHADAP PERJANJIAN
PIUTANG
MENYEMBUNYIKAN KESULITAN KEUANGAN
Penilaian Kesehatan • TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN POKOK / MARGIN
TELAH MELEWATI 14 HR S / D 30 HR
EK,KUK : 2, 2-3 PENGIKATAN AGUNAN KUAT

• TELAH TERJADI PELANGGARAN 2 YANG PRINSIP TERHADAP
PERJANJIAN PIUTANG
ANGSURAN POKOK / MARGIN MINGGUAN :

P TELAH MELEWATI 30 HR S / D 90 HR
I • DOKUMEN PERJANJIAN PIUTANG KURANG LENGKAP DAN
Akad
U Diragukan Murabahah
• TELAH TERJADI PELANGGARAN 2 YANG PRINSIP TERHADAP
PERJANJIAN PIUTANG
T
A
N TELAH MELEWATI 150 HR S / D 210 HR
G • DOKUMEN PERJANJIAN PIUTANG KURANG LENGKAP DAN
M630 • TELAH TERJADI PELANGGARAN 2 YANG PRINSIP TERHADAP
PERJANJIAN PIUTANG
Penilaian Kesehatan

• TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN POKOK / MARGIN YANG
TELAH MELEWATI 30 HR
• TIDAK ADA DOKUMENTASI PERJANJIAN PIUTANG DAN

PENGIKATAN AGUANN
P
I ANGSURAN POKOK / MARGIN MINGGUAN :
YANG
U Akad TELAH MELEWATI 90 HR
Macet Murabahah
T • TIDAK ADA DOKUMENTASI PERJANJIAN PIUTANG DAN
PENGIKATAN AGUANN
A
N • TERDAPAT TUNGGAKAN ANGSURAN POKOK / MARGIN
YANG
TELAH MELEWATI 210 HR
G
• TIDAK ADA DOKUMENTASI PERJANJIAN PIUTANG DAN
PENGIKATAN AGUANN
M631
Penilaian Kesehatan
2. b. Rasio Portofolio Pembiayaan berisiko :

KUALITAS JUMLAH PORTOFOLIO BERISIKO
AKTIVA ------------------------------------- x 100

TOTAL PIUTANG DAN PEMBIAYAAN
PRODUKTIF
EK,KUK : 2, 2-3
Rasio Nilai Bobot

Skor KRITERIA
(%) Kredit (%)
> 30 25 5 1,25 0 - < 1,25 Sangat beresiko
M632 26 - 30 50 5 2,50 1,25 - < 2,50 Kurang beresiko
21 - < 26 75 5 3,75 2,50 – < 3,75 Cukup beresiko
b.Portofilio Berisiko < 21 100 5 5,00 3,75 - 5,00 Tidak beresiko

29
Penilaian Kesehatan
2. c. Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif ( PPAP )

terhadap Penyisihan Aktiva Produktif yang Wajib dibentuk (
KUALITAS PPAPWD )
AKTIVA PPAP
---------- x 100
PRODUKTIF PPAPWD
EK,KUK : 2, 2-3 Rasio Bobot

Nilai Skor KRETERIA
(%) (%)
0 0 5 0 0 -< 1,25 Macet
10 10 5 0,5
20 20 5 1,0 1,25 -< 2,5 Diragukan
30 30 5 1,5
40 40 5 2,0 2,5 -< 3,75 Kurang Lancar
M633 50 50 5 2,5
60 60 5 3,0 3,75 - 5 Lancar
70 70 5 3,5
80 80 5 4,0
P-P-A-P 90
100
90
100
5
5
4,5
5,0
Penilaian Kesehatan
Nilai
3. MANAJEMEN No Pertanyaan + - Positif kredit
Bobot
KRETERIA
1 1 0,25 0 - 0,75 Tidak Baik

EK,KUK : 2, 2-3 2 2 0,50 0,76 - 1,50 Kurang Baik
3 3 0,75 1,51 - 2,25 Cukup Baik
4 4 1,00 2,26 – 3,00 Baik
5 5 1,25
6 6 1,50
7 7 1,75
8 8 2,00
9 9 2,25
10 10 2,50
11 11 2,75
12 12 3,00
M634
bobot 3 atau 0,25 nilai untuk setiap jawaban pertanyaan “positif”
a.Manajemen Umum
No Urut Positif/
No Aspek
Pertanyaan Negatif
1 MANAJEMEN UMUM
1.1. Apakah KSPPS/USPPS Koperasi memiliki visi, misi & tujuan yg 1

jelas
(dibuktikan dng dokumen tertulis)
1.2 2
Apakah KSPPS/USPPS Koperasi telah memiliki rencana kerja
jangka
panjang minimal untuk 3 tahun kedepan & dijadikan sebagai
acuan KSPPS/USPPS Koperasi dalam menjalankan usahanya
1.3 (dibuktikan dengan dokumen tertulis) 3
Apakah KSPPS/USPPS Koperasi memiliki rencana kerja tahunan

yang digunakan sebagai dasar acuan kegiatan usaha selama 1
1.4. tahun (dibuktikan dengan dokumen tertulis) 4
Adakah kesesuaian antara rencana kerja jangka pendek dengan

1.5. rencana jangka panjang (dibuktikan dengan dokumen tertulis) 5
Apakah visi, misi, tujuan dan rencana kerja diketahui dan

dipahami oleh pengurus, pengawas, pengelola dan seluruh
1.6. karyawan. (dengan cara pengecekan silang) 6
Pengambilan keputusan yang bersifat operasional dilakukan oleh

pengelola secara independent (konfirmasi kepada pengurus atau
1.7 pengawas). 7
Pengurus dan atau pengelola KSPPS/USPPS Koperasi memiliki

komitmen untuk menangani permasalahan yang dihadapi serta
1.8. melakukan tindakan perbaikan yang diperlukan. 8
KSPPS/USPPS koperasi memiliki tata tertib kerja SDM yang M635

meliputi
disiplin kerja serta didukung sarana kerja yang memadai dalam
melaksanakan pekerjaan (dibuktikan dengan dokumen tertulis
dan pengecekan fisik sarana kerja)
No Urut Ya/Ti
No Aspek
Pertanyaan dak
MANAJEMEN UMUM
1.9 Pengurus KSPPS/USPPS koperasi yang mengangkat pengelola, 9

tidak mencampuri kegiatan operasional sehari-hari yang cenderung
menguntungkan kepentingan sendiri, keluarga atau kelompoknya
sehingga dapat merugikan KJKS /USP Koperasi (dilakukan konfirmasi
kepada pengelola dan atau pengawas).
1.10 Anggota KSPPS/USPPS Koperasi sebagai pemilik mempunyai 10

kemampuan untuk meningkatkan permodalan KSPPS/USPPS
Koperasi sesuai dengan ketentuan yang berlaku (pengecekan silang
dilakukan terhadap partisipasi modal anggota)
1.11 Pengurus, Pengawas, dan Pengelola KSPPS/USPPS Koperasi di dalam 11

melaksanakan kegiatan operasional tidak melakukan hal-hal yg
cenderung menguntungkan diri sendiri, keluarga dan Kelompok nya,
atau berpotensi merugikan KJKS /USP Koperasi (konfirmasi dengan
mitra kerja)
1.12 Pengurus melaksanakan fungsi pengawasan terhadap 12

pelaksanaan tugas pengelola sesuai dengan tugas dan
wewenangnya secara efektif (pengecekan silang kepada pengelola
dan atau pengawas).
M636
Penilaian Kesehatan
No Pertanyaan + -
3. MANAJEMEN 1
EK,KUK : 2, 2-3 2
Bobot 3 atau 0,6 nilai kredit untuk setiap jawaban

pertanyaan “Positif”.
Nilai kredit
Positif KRITERIA
Bobot
M637 1 0,60 0 - 0,75 Tidak Baik

2 1,20 0,76 - 1,50 Kurang Baik
3 1,80 1,51 - 2,25 Cukup Baik
b.Manajemen Permodalan 4
5
2,40
3,00
2,26 - 3,00 Baik

No Urut Positif/
No Aspek
Pertanyaan Negatif
3 MANAJEMEN PERMODALAN
3.1. Tingkat pertumbuhan modal sendiri sama atau lebih besar dari 19
tingkat pertumbuhan asset. (dihitung berdasarkan data yang ada
di Neraca).
3.2. Tingkat pertumbuhan modal sendiri yang berasal dari anggota 20

sekurang kurangnya sebesar 10 % dibandingkan tahun
sebelumnya. (dihitung berdasarkan data yang ada di Neraca)
3.3. Penyisihan cadangan dari SHU sama atau lebih besar dari 21
seperempat SHU tahun berjalan
3.4. Simpanan wadiah Simpanan Mudharabah simpanan mudharabah 22

berjangka koperasi meningkat minimal 10 % dari tahun
sebelumnya
3.5 Investasi harta tetap dari inventaris serta pendanaan eKJKS ansi 23
perkantoran dibiayai dengan modal sendiri (pengecekan silang
dengan laporan sumber dan penggunaan dana)
M638
37
Penilaian Kesehatan
3. MANAJEMEN Nilai
EK,KUK : 2, 2-3 No Pertanyaan + - Positif Kredit

Bobot
KRITERIA
1 1 0,50 0 - 0,75 Tidak Baik
2 2 1,00 0,76 - 1,50 Kurang baik
3 3 1,50 1,51 - 2,25 Cukup Baik
4 4 2,00 2,26 - 3,00 Baik
5 5 2,50
6 6 3,00
M639 bobot 3 atau 0,50 Nilai kredit untuk setiap jawaban pertanyaan “Positif”.
c. Manajemen Kelembagaan
No Urut Positif/
No Aspek
Pertanyaan Negatif
2 MANAJEMEN KELEMBAGAAN
2.1. Bagan organisasi yang ada telah mencerminkan seluruh kegiatan 13

KSPPS/USPPS Koperasi dan tidak terdapat jabatan kosong atau
perangkapan jabatan.(dibuktikan dengan dokumen tertulis
mengenai struktur organisasi dan job description)
2.2. KSPPS/USPPS Koperasi memiliki rincian tugas yang jelas untuk 14

masing-masing karyawannya. (yang dibuktikan dengan adanya
dokumen tertulis tentang job specification)
2.3. Di dalam struktur kelembagaan KSPPS/USPPS Koperasi terdapat 15

struktur yang melakukan fungsi sebagai dewan pengawas syariah.
(yang dibuktikan dengan dokumen tertulis tentang struktur
organisasi)
2.4. KSPPS/USPPS Koperasi terbukti mempunyai Standar Operasional 16

dan Manajemen (SOM) dan Standar Operasional Prosedur (SOP ).
(dibuktikan dengan dokumen tertulis tentang SOM dan SOP
KSPPS/USPPS Koperasi)
2.5. KSPPS/USPPS Koperasi telah menjalankan kegiatannya sesuai SOM 17

dan SOP KSPPS/USPPS Koperasi. (pengecekan silang antara
pelaksanaan kegiatan dengan SOM dan SOP-nya)
2.6. KSPPS/USPPS Koperasi mempunyai system pengamanan yang baik 18

terhadap semua dokumen penting. (dibuktikan dengan adanya
system pengamanan dokumen penting berikut sarana
penyimpanannya)

M640
Penilaian Kesehatan
3. MANAJEMEN
Nilai
EK,KUK : 2, 2-3 No Pertanyaan + - Positif kredit KRITERIA
Bobot
1 1 0,30 0 - 0,75 Tidak Baik

2 2 0,60 0,76 – 1,50 Kurang baik
3 3 0,90 1,51 – 2,25 Cukup Baik
4 4 1,20 2,26 -3,00 Baik
5 5 1,50
6 6 1,80
7 7 2,10
8 8 2,40
9 9 2,70
M641
10 10 3,30
bobot 3 atau 0,3 nilai untuk setiap jawaban “ya”
d. Manajemen Aktiva
KJK.SP02.026.01
No Urut Positif/
No Aspek
Pertanyaan Negatif
4 MANAJEMEN AKTIVA
4.1. Pembiayaan dengan kolektibilitas lancar minimal sebesar 24

90 % dari Pembiayaan yang diberikan (dibuktikan dengan
laporan pengembalian Pembiayaan)
4.1. Setiap pembiayaan yang diberikan didukung dengan 25

agunan yang nilainya sama atau lebih besar dari
pembiayaan yang diberikan kecuali pembiayaan bagi
anggota sampai dengan 1 juta rupiah. (dibuktikan
dengan laporan pembiayaan dan daftar agunannya)
4.3. Dana cadangan penghapusan pembiayaan sama atau

lebih besar dari jumlah pembiayaan macet tahunan. 26
(dibuktikan dengan laporan kolektibilitas Pembiayaan dan
cadangan penghapusan Pembiayaan)
4.4. Pembiayaan macet tahun lalu dapat ditagih sekurang-

kurangnya sepertiganya. (dibuktikan dengan laporan 27
penagihan Pembiayaan
macet tahunan)
4.5. KSPPS/USPPS Koperasi menerapkan prosedur

pembiayaan dilaksanakan dengan efektif.(pengecekan 28
silang antara pelaksanaan prosedur Pembiayaan dengan
SOP-nya) M642
KJK.SP02.026.01
Positi
No Urut f/
No Aspek
Pertanyaan Negat
if
4 MANAJEMEN AKTIVA
4.6. Memiliki kebijakan cadangan penghapusan pembiayaan dan 29

piutang bermasalah (dibuktikan dengan kebijakan tertulis dan
laporan keuangan).
30
4.7. Dalam memberikan pembiayaan KSPPS/USPPS Koperasi
mengambil keputusan berdasarkan prinsip kehati-
hatian.(dibuktikan dengan hasil analisis kelayakan pembiayaan )
31
4.8. Keputusan pemberian pembiayaan dan atau penempatan dana
dilakukan melalui komite. (dibuktikan dengan risalah rapat
komite) 32
4.9 Setelah pembiayaan diberikan KSPPS/USPPS Koperasi

melakukan
pemantauan terhadap penggunaan pembiayaan serta 33
kemampuan dan kepatuhan mudharib dalam memenuhi
kewajibannya. (dibuktikan dengan laporan monitoring)
4.10
KSPPS/USPPS Koperasi melakukan peninjauan, penilaian dan
pengikatan terhadap agunannya. (dibuktikan dengan dokumen
pengikatan dan atau penyerahan agunan)
M643
Penilaian Kesehatan
No Pertanyaan + -
3. MANAJEMEN 1
EK,KUK : 2, 2-3 2
Bobot 3 atau 0,6 nilai kredit untuk setiap jawaban

pertanyaan “Positif”.
Nilai kredit
Positif KRITERIA
Bobot
M644 1 0,60 0 - 0,75 Tidak Baik

2 1,20 0,76 - 1,50 Kurang Baik
3 1,80 1,51 - 2,25 Cukup Baik
e. Manajemen Likuiditas 4
5
2,40
3,00
2,26 - 3,00 Baik

Positif
No Urut
No Aspek /
Pertanyaan
Negatif
5 MANAJEMEN LIKUIDITAS
5.1. Memiliki kebijaksanaan tertulis mengenai pengendalian likuiditas 34

(dibuktikan dengan dokumen tertulis mengenai perencanaan
usaha)
5..2. Memiliki fasilitas pembiayaan yang akan diterima dari lembaga 35

syariah lain untuk menjaga likuiditasnya. (dibuktikan dengan
dokumen tertulis mengenai kerjasama pendanaan dari lembaga
keuangan syariah lain)
5.3. Memiliki pedoman administrasi yang efektif untuk memantau 36

kewajiban yang jatuh tempo. (dibuktikan dengan adanya
dokumen tertulis mengenai mengenai skedul piutang dan
pembiayaan )
5.4. Memiliki kebijakan pembiayaan dan piutang sesuai dengan 37

kondisi keuangan KSPPS/USPPS koperasi (dibuktikan dengan
kebijakan tertulis)
5.5 Memiliki sistem informasi manajemen yang memadai untuk 38

pemantauan likuiditas (dibuktikan dengan dokumen tertulis
berupa sistem pelaporan piutang dan pembiayaan)
M645
Penilaian Kesehatan
a. Rasio Biaya operasional Pelayanan terhadap Partisipasi bruto :
4. EFESIENSI BIAYA OPERASIONAL PELAYANAN

------------------------------- x 100%
EK,KUK : 2, 2-3 PARTISIPASI BRUTO
Rasio Nilai Bobot

Skor KRITERIA
(%) Kredit (%)
Tidak Efisien
> 100 25 4 1,00
85 - 100 50 4 2,00 Kurang Efisien
Cukup efisien
69 - 84 75 4 3,00
M646
0 - 68 100 4 4,00 Efisien
a. Biops Pelayanan
Penilaian Kesehatan
b. Rasio Aktiva Tetap terhadap Total Asset :

4. EFESIENSI AKTIVA TETAP
EK,KUK : 2, 2-3 -------------------- x 100%
TOTAL ASSET
Rasio (%) Nilai Kredit Bobot (%) Skor KRITERIA
76 - 100 25 4 1 Tidak Baik
Kurang Baik
51 - 75 50 4 2
M647 Cukup Baik

26 - 50 75 4 3
Baik
0 - 25 100 4 4
b. Aktiva Tetap
Penilaian Kesehatan
4. EFESIENSI c. Rasio Efisiensi Pelayanan :
JUMLAH Gaji + Honor karyawan

EK,KUK : 2, 2-3 --------------------------- x 100%
JUMLAH Piutang + Pembiayaan
Rasio (%) Nilai Kredit Bobot (%) Skor KRITERIA
< 50 25 2 0,5 Tidak Baik
50 - 74 50 2 1 Kurang Baik
M648 Cukup Baik

75 - 99 75 2 1,5
> 99 100 2 2 Baik
c. Efesiensi Pelayanan
Penilaian Kesehatan
a. Kas Rasio :
5. LIKUIDITAS KAS + BANK
EK,KUK : 2, 2-3 ------------------- x 100%

KEWAJIBAN LANCAR
Rasio Kas Nilai Bobot

Skor KRITERIA
(%) Kredit (%)
Tidak Efisien
<14 dan > 56 25 10 2,5
( 14 - 20 ) dan ( 46 – 56 ) 50 10 5,0 Kurang Efisien
Cukup efisien
( 21 – 25 ) dan ( 35 – 45 ) 75 10 7,5
M649
( 26 – 34 ) 100 10 10 Efisien
a. Kas
Penilaian Kesehatan
5. LIKUIDITAS b. Rasio Pembiayaan terhadap Dana Yang diterima :
TOTAL PEMBIAYAAN
EK,KUK : 2, 2-3 --------------------------- x 100%
DANA YANG DITERIMA
Nilai Bobot
Rasio Pembiayaan (%) Skor KRITERIA
Kredit (%)
< 50 25 5 1,25 Tidak Likuid

Kurang likuid
51 – 75 50 5 2,50
M650 76 - 100 75 5 3,75 Cukup likuid
> 100 100 5 5 Likuid
b. Pembiayaan
Penilaian Kesehatan
a. Rentabilitas Asset
6. KEMANDIRIAN & SHU SEBELUM ZAKAT DAN PAJAK
PERTUMBUHAN ------------------------------------ x 100%

TOTAL ASSET
EK,KUK : 2, 2-3
Nilai Bobot
Rasio Rentabilitas Asset (%) Skor KRITERIA
Kredit (%)
<5 25 3 0,75 Rendah
5.1 – 7.4 50 3 1,50 Kurang
7.5 - 10 75 3 2,25 Cukup

M651
> 10 100 3 3,00 Tinggi
a. Rentabilitas Aset
Penilaian Kesehatan
6. KEMANDIRIAN & b. Rentabilitas Modal Sendiri
SHU BAGIAN ANGGOTA

PERTUMBUHAN ------------------------ x 100%
TOTAL MODAL SENDIRI
EK,KUK : 2, 2-3
Nilai Bobot
Rasio Rentabilitas Modal (%) Skor KRITERIA
Kredit (%)
<5 25 3 0,75 Rendah
5.1 – 7.4 50 3 1,50 Kurang
7.5 - 10 75 3 2,25 Cukup

M652
> 10 100 3 3,00 Tinggi
b. Modal Sendiri
Penilaian Kesehatan
c. Kemandirian Operasional Pelayanan :

6. KEMANDIRIAN & PENDAPATAN USAHA
PERTUMBUHAN ------------------------------ x 100%

BIAYA OPERASIONAL PELAYANAN
Rasio Kemandirian Nilai Bobot

Skor KRITERIA
Operasional(%) Kredit (%)
< 100 25 4 1 Rendah
100 – 125 50 4 2 Kurang
126 - 150 75 4 3 Cukup

M653
> 150 100 4 4 Tinggi
e. Operasional Pelayanan
Penilaian Kesehatan
7. JATI DIRI KOPERASI

EK,KUK : 2, 2-3 a. Rasio Promosi ekonomi Anggota ( PEA ) :
MEP + SHU BAGIAN ANGGOTA

------------------------------------------- x 100%
TOTAL SIMPANAN POKOK + SIMPANAN WAJIB
Bobot
Rasio PEA (%) Nilai Kredit Skor KRITERIA
(%)
<5 25 5 1,25 Tidak Bermanfaat
5 – 7,99 50 5 2,50 Kurang Bermanfaat
8 – 11,99 75 5 3,75 Cukup Bermanfaat

M654
> 12 100 5 5,00 Bermanfaat
a. Promosi Ekonomi Anggota

Penilaian Kesehatan
7. JATI DIRI KOPERASI

b. Rasio Partisipasi bruto :
EK,KUK : 2, 2-3
PARTISIPASI BRUTO
--------------------------------------------- x 100%
PARTISIPASI BRUTO + TRANSAKSI NON ANGGOTA
Nilai Bobot
Rasio PEA (%) Skor KRITERIA
Kredit (%)
< 25 25 5 1,25 Rendah
25 – 49 50 5 2,50 Kurang
M655 50 - 75 75 5 3,75 Cukup
> 75 100 5 5,00 Tinggi
b. Partisipasi Bruto
Penilaian Kesehatan
Nilai
M656 No Pertanyaan + - Positif kredit KRITERIA
Bobot
1 1 1 0 - 2.50 Tidak Patuh

EK,KUK : 2, 2-3 2 2 2 2.51 – 5,00 Kurang Patuh
3 3 3 5,01 – 7,50 Cukup Patuh
4 4 4 7,51- 10,00 Patuh
5 5 5
6 6 6
7 7 7
8 8 8
8. KEPATUHAN 9 9 9
10 10 10
PRINSIP bobot 10 atau 1 nilai untuk setiap jawaban “ya”
SYARIAH
KJK.SP02.026.01 8. KEPATUHAN PRINSIP SYARIAH
No Urut
Positif/
No Aspek Pertany
Negatif
aan
1 Akad dilaksanakan sesuai tata cara syariah ( dibuktikan dari catatan hasil Penilaian dewan Pengawas 1
Syariah )
2 Penempatan dana pada Bank Syariah ( dibuktikan dengan Laporan penggunaan dana ) 2
3 Adanya Dewan Pengawas Syariah (dibuktikan dengan SK Pengangkatan Dewan Pengawas syariah) 3
Komposisi modal penyertaan dan pembiayaan berasal dari lembaga keuangan syariah ( dibuktikan
4 dengan laporan sumber dana ) 4
Pertemuan kelompok yang dihadiri pengurus, pengawas, dewan Pengawas syariah, pengelola,
5 karyawan pendiri dan anggota yang diselenggarakan secara berkala ( dibuktikan dengan daftar dan 5
agenda acara pertemuan kelompok )
Manajemen KSPPS/USPPS Koperasi memiliki sertifikat Pendidikan pengelolaan lembaga keuangan

6 syariah yang dikeluarkan oleh pihak yang kompoten ( dibuktikan dengan sertifikat ) 6
Frekuensi rapat Dewan Pengawas Syariah untuk membicarakan ketepatan pola pembiayaan yang
7 dijalankan pengelola dalam 1 tahun ( dibuktikan dengan daftar hadir dan agenda rapat Dewan 7
Pengawas syariah )
Dalam Mengawasi pembiayaan bermasalah digunakan pendekatan syariah ( konfirmasi dengan

8 mudharib yang bermasalah ) 8
Meningkatnya ttitipan ZIS dari anggota ( dibuktikan dengan laporan penerimaan titipan ZIS dari
9 anggota ) 9
Meningkatnya pemahaman anggota terhadap keunggulan system syariah dari waktu ke waktu (
10 dibuktikan dengan adanya laporan peningkatan partisipasi mudharib di KSPPS/USPPS Koperasi ) 10
M657
KJK.SP02.026.01
EK-3 : Merumuskan skor & predikat penilaian tingkat kesehatan
1. Skor hasil penilaian dirumuskan untuk menetapkan

predikat tingkat kesehatan
2. Hasil penilaian tingkat kesehatan dianalisis dan
dievaluasi
M658
Penilaian Kesehatan
M659
EK,KUK : 3, 1
Penilaian Akhir
KJK.SP02.026.01
EK : 3
Tugas -4
Menghitung Ratio Penilaian Tingkat Kesehatan
M660
KJK.SP02.026.01
EK : 3
Tugas 5.
1. Anda diminta menganalisis dan mengevaluasi hasil penilaian tingkat

kesehatan
2. Berikan catatan, apa saja yang harus dikoreksi, diperbaiki dan saran
tindak lanjut.
M662
Penilaian Kesehatan
Analisis terhadap hasil penialian dengan

M661 Analisis memperhatikan faktor-faktor yang di
Tunggal bandingan dengan standar
EK,KUK : 3, 2
Analisis MENGAPA ? &
Hasil APA AKIBATNYA ?
Analisis
Analisis terhadap hasil penialian dengan
memperhatikan faktor-faktor yang di bandingan Trend
dengan standar dan hasil Penilaian sebelumnya
Melakukan kajian atas hasil penialian keseluruhan atau per aspek yang dilakukan,
Analisis Hasil Penilaian berdasarkan faktor-faktor yang mempengaruhi hasil penialian tersebut
KJK.SP02.026.01
EK-4 : Melaporkan hasil kegiatan penilaian tingkat kesehatan

1. Format laporan disiapkan.
2. Laporan hasil kegiatan penilaian tingkat kesehatan dibuat dan dilaporkan.
M663
TERIMA
KASIH
Irawan D Soedradjat
081322371627
Irawan_isy@yahoo.com

KJK - SP02.026.01. 2020

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

KJK - SP02.026.01. 2020

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

M6

MENILAI TINGKAT KESEHATAN

PERDEP NOMOR : 7/Per/D.Pem/X/2016

# Lembaga Diklat Profesi Pinbuk

ELEMEN KOMPETENSI KRITERIA UNJUK KERJA

2. Menghitung rasio 1. Aspek permodalan, kualitas aktiva produktif, manajemen,

3. Merumuskan skor dan 1. Skor hasil penilaian dirumuskan untuk menetapkan

4. Melaporkan hasil kegiatan 1. Format laporan disiapkan.

# Lembaga Diklat Profesi Pinbuk

Hasil penilaian tingkat kesehatan

EK-1 : Merencanakan Penilaian Tingkat Kesehatan

1. Parameter penilaian tingkat kesehatan disediakan.

# Lembaga Diklat Profesi Pinbuk

EK,KUK : 1, 1 PARAMETER PENIALIAN KESEHATAN KSPPS

# Lembaga Diklat Profesi - LDP Pinbuk

Melindungi harta kekayaan KSPPS dan

EK,KUK : 1, 1 USP Modal

Aspek 6. Kemandirian dan

Komponen & Pertumbuhan b. Rentabilitas Modal Sendiri

Pelaksanaan prinsip-prinsip syariah

Nilai kredit atau reward system angka 0-100

Pelanggaran terhadap ketentuan-ketentan intern maupun

Pemberian Pembiayaan yang tidak sesuai dengan prosedur

M609 Tidak menyampaikan laporan tahunan dan atau laporan berkala

Neraca 2 tahun terakhir

Mengumpulkan bahan keterangan Pendukung

Perhitungan Manfaat Ekonomi Partisipasi Pemanfaatan Pelayanan (MEPP)

ATMR & Modal Tertibang Resiko

M611 Laporan Kolektabilitas Pembiayaan

Hasil Penlaian Kesehatan sebalumnya

2 Kualitas Aktiva Produktif

5 Kemandirain & Pertumbuhan

6 Jati Diri Koperasi

EK-2 : Menghitung rasio penilian tingkat kesehatan

1. Aspek permodalan, kualitas aktiva produktif, manajemen,

1. PERMODALAN a. Rasio Modal Sendiri terhadap Total Asset :

Rasio Modal Nilai Bobot Skor KRETERIA

b. Rasio Kecukupan Modal ( CAR ) :

<6 25 5 1,25 Tidak sehat

7-<8 75 5 3,75 Cukup Sehat

=8 100 5 5,00 Sehat

1. PERMODALAN Komponen Modal

(1) (2) (3) (4) (3) x (4)

M620 6. Aktiva Tetap 70

2. a. Rasio Piutang dan Pembiayaan bermasalah terhadap Piutang dan

KUALITAS Pembiayaan yang diberikan :

PIUTANG DAN PEMBIAYAAN BERMASALAH

> 12 25 10 2,50 0 - < 2,5 Tidak lancar

9 - 12 50 10 5,00 2,5 - < 5 Kurang lancar

5-8 75 10 7,50 5,0 – < 7,50 Cukup lancar

EK,KUK : 2, 2-3 Akad

KOLEKTABILITAS PEMBIAYAAN PEMBIAYAAN TELAH JATUH TEMPO DARI 1 MINGGU

AKAD DENGAN PEMBAYARAN BULANAN

KOLEKTABILITAS PEMBIAYAAN ATAU PEMBAYARAN PENDAPATAN ( BAGI HASIL )

# Lembaga Diklat Profesi - LDP Pinbuk

KOLEKTABILITAS PEMBIAYAAN PEMBIAYAAN TELAH JATUH TEMPO TELAH MELEWATI 1

ANGSURAN POKOK / MARGIN HARIAN :

KOLEKTABILITAS PEMBIAYAAN PENGIKATAN AGUNAN KUAT

# Lembaga Diklat Profesi - LDP Pinbuk

EK,KUK : 2, 2-3 PENGIKATAN AGUNAN KUAT

ANGSURAN POKOK / MARGIN MINGGUAN:

A ANGSURAN POKOK / MARGIN BULANAN :