UK-10 APPI.P4K00.041.1 Melakukan Pemeriksaan Kesehatan Koperasi

KJK.SP01.026.
01
Melakukan Pemeriksaan
Kesehatan Koperasi
I R A WA N D S O E D R A D JA T
Lembaga Diklat Profesi Pinbuk

Irawan D Soedradjat
Reg. ITM.045.00317.2014
MET.000.03312.2014
Direktur LDP PINBUK

Direktur Manajemen Mutu LSP Perkoperasian Indonesia
081322371627
irawan9ds@gmail.com
KJK.SP01.026.01
ELEMEN KOMPETENSI KRITERIA UNJUK KERJA

1. Merencanakan Pemeriksanaan 1.1 Parameter Pemeriksaan Kesehatan Koperasi disediakan.
Kesehatan Koperasi 1.2 Jenis Koperasi dan Kelompok Usaha Koperasi (KUK) ditetapkan
1.3 Metode penilaian masing-masing aspek dan Variable disiapkan.
1.4 Sistem penilaian melalui nilai kredit atau reward system dalam angka dengan nilai kredit 0-
100 disiapkan.
1.5 Kertas Kerja Pemeriksaan Kesehatan Koperasi (KKPKK) disediakan
1.6 Data base sebagai media pemeriksaan kesehatan koperasi disajikan.
2. Menghitung rasio Pemeriksanaan 2.1 Aspek Tata Kelola, Profil Risiko, Kinerja Keuangan dan Permodalan diidentifikasi.
Kesehatan 2.2 Variable 2 (dua) aspek yaitu Tata Kelola dan Profil Risiko diperiksa dan dilaksanakan.
2.3 Variable 2 (dua) aspek yaitu Kinerja Keuangan dan Permodalan, dalam bentuk rasio-rasio
dihitung.
2.4 Perhitungan rasio melalui perkalian nilai kredit dengan presentase bobot dilaksanakan.
KJK.SP01.026.01
ELEMEN KOMPETENSI KRITERIA UNJUK KERJA

3. Merumuskan Skor dan predikat 3.1 Skor hasil Pemerisakaan Kesehatan Koperasi dirumuskan untuk menetapkan predikat hasil
pemeriksaan kesehatatan pemerisaan kesehatan
3.2 Predikat hasil pemeriksaan kesehatan Koperasi secara keseluruhan dihitung atau/dinilai.
3.3 Hasil penilaian predikat pemeriksaan kesehatan dianalisis dan dievaluasi
4. Membuat Laporan hasil Pemeriksaan 4.1 Format Laporan hasil Pemeriksaan Kesehatan Koperasi (LHPKK) dan Berita Acara
Kesehatan Koperasi Pemeriksaan Koperasi (BAPK) Disiapkan
4.2 Laporan hasil Pemeriksaan Kesehatan Koperasi (LHPKK) dan Berita Acara Pemeriksaan
Koperasi (BAPK) disusun dan disampaikan kepada yang berwenang

KJK.SP01.026.01
Parameter
Pemeriksaan Kesehatan Koperasi
• Permenkop dan UKM No. 9 Tahun 2020 Tentang Pengawasan Koperasi

• Juknis Deputi Perkoperasian No. 15 Tahun 2021 Tentang Pedoman KKPKK
• Peraturan Deputi Koperasi No. 33 Tahun 2021 Tentang Pedoman uji
kelayakan & Kepatutan bagi Pengurus & Pengawas Koperasi

KJK.SP01.026.01
Serangkaian kegiatan mengumpulkan, memverifikasi, mengolah dan menganalisis data

dan/atau keterangan lain yang dilakukan oleh Pengawas Koperasi untuk memastikan
kepatuhan terhadap peraturan perundang- undangan dalam rangka menetapkan tingkat
kesehatan Koperasi dan penerapan sanksi.

KJK.SP01.026.01
Pengawas
Mandiri
Pemeriksaan
Kesehatan
Pelaporan

KJK.SP01.026.01
Skunder
Jenis Koperasi
Kenggotaan
Primer

KJK.SP01.026.01
Simpan Pinjam
Jenis Koperasi
Lapangan Usaha
Non Simpan Pinjam

KJK.SP01.026.01
Simpan Pinjam Syariah Simpan Pinjam

Konvensional
Jenis Koperasi
Sistem Operasi
Non simpan Pinjam Non Simpan Pinjam

Syariah Konvensional

KJK.SP01.026.01
Aset
Kelompok Usaha
Koperasi Modal
Anggota
KJK.SP01.026.01
• A < 5000 • 5 rb <A> 9 rb

• M < 250 Jt • 250 Jt <M> 15 M
• As < 2.5 M • 2.5 M <As> 100 M
KUK-1 KUK-2
KUK-3 KUK-4
Kelompok • 9 rb <A> 35 rb • A > 35 rb
• 15 M <M> 40 M • M > 40 M
Usaha • 100 M <As> 500 M • As > 500 M
Koperasi
KJK.SP01.026.01
Tata Kelola
Aspek
Pemeriksaan
Permodalan ASPEK Profile
Risiko
Kinerja
Keuangan
KJK.SP01.026.01
Aspek Komponen Sub komponen Indikator Medota
1. Tata Kelola Prinsip Koperasi 7 Kualitatif
Kelembagaan 5 Kualitatif
Manajemen Koperasi 5 Kualitatif
Prinsip Syariah 4 Kualitatif
2. Profile Risiko Risiko Inhern Risiko Pinjaman 2 Kuantitatif
Risiko Operasional 2 Kuantitatif
Risiko Kepatuhan 2 Mualitatif
Risiko Likuiditas 3 Kuantitatif & Kualitatif
Risiko Reputasi 2 Kualitatif
Risiko Strtegis 2 Kualitatif
Kualitas Penerapan Manajemen KPM Risiko Pinjaman 3 Kualitatif
Aspek, Risiko KPM Risiko Operasional 3 Kualitatif
Komponen & KPM Risiko Kepatuhan

KPM Risiko Likuiditas
3
3
Kualitatif
Kualitatif
Metode KPM Risiko Reputasi 3 Kualitatif
KPM Risiko Strategis 3 Kualitatif
KJK.SP01.026.01
Aspek Komponen Sub komponen Indikator Medota

3. Kinerja Keuangan Evaluasi Kinerja Keuangan Rentabilitas & 4 (3) Kuantitatif
Kemandirian
Efesiensi 4 (2) Kuantitatif
Manajemen Keuangan Kualitas Aset 5 (4) Kuantitatif
Likuiditas 5 (3) Kuantitatif
Kesinambungan Keuangan Pertumbuhan 5 (4) Kuantitatif
Jati Diri 5 (3) Kuantitatif
4. Permodalan Kecukupan Permodalan 2 Kuantitatif
Aspek, Kecukupan Pengelolaan 3 Kuantitatif
Pemdodalan
Komponen &
Metode
KJK.SP01.026.01
KKPKK
Kertas Kerja
KJK.SP01.026.01
Sistem Reward 100

KJK.SP01.026.01
Sistem Reward 100
Aspek Bobot Nilai Skor Predikat

TOTAL SKOR DAN 100% 80 ≤ x < 100 80 ≤ x < 100 SEHAT
PREDIKAT 66 ≤ x < 80 66 ≤ x < 80 CUKUP SEHAT
PENILAIAN 51 ≤ x < 66 51 ≤ x < 66 DALAM PENGAWASAN
KESEHATAN < 51 < 51 DALAM PENGAWASAN KHUSUS

KJK.SP01.026.01
SEHAT
Sertifikat
Kesehatan
CUKUP SEHAT
DALAM PENGAWASAN
Sanksi
Hasil Administratif
Pemeriksaan DALAM PENGAWASAN KHUSUS
Kesehatan
KJK.SP01.026.01
No Data Base
1 Neraca/Laporan Posisi Keuangan 2 Periode
2 Laporan PHU/Laporan Kinerja Keuangan 2 Periode
3 Data Kolektabilitas Pembiayaan
4 Bukti Penyerahan Laporan Hasil Pemeriksanaan Kesehatan kepada pihak otoritas
5 Anggaran Dasar Koperasi & Anggaran Rumah Tangga
6 SOM dan SOP KSP-KSPPS
7 Peraturan Dan kebijakan Internal KSP-KSPPS
8 Buku Laporan RAT
Date Base 9 Salinan Permenkop no. 9 Tahun 2019 Tentang Pengawasan Koperasi
10 Salinan Perdep Bidang Perkoperasian UKM No. 15 Tahun 2021 Tentang KKPKK
Pemeriksaan 11 Salinan Perdep Bidang Perkoperasian UKM No. 33 Tahun 2021 Tentang Uji Kelayakan &
Kesehatan Kepatutan Pengurus & Pengawas Koperasi
Lembaga Diklat Profesi Pinbuk 12 Kertas Kerja Pemeriksanaan Kesehatan KSP-KSPPS
KJK.SP01.026.01
Aspek Komponen Sub komponen Indikator & Keterangan Sunber Data
Mengidentifikasi Aspek Tata Kelola, Profil Risiko, Kinerja Keuangan & Permodalan A. TATA I. Prinsip Koperasi 7 ( Keanggotaan, Pengeloaan, Pembagian SHU, Balas Jasa, Kwmnsirian, Pendidikan, Kerjasama) 4-5 Hasil Wawancara
KELOLA II. Kelembagaan 5 (Legalitas, Izin Usaha, Anggaran Dasar, Keanggotaan , Kelengkapan Organisasi ) Hasil Wawancara
III. Manajemen Koperasi 5 (Umum, Kelembagaan, Permodalan, Aset, Likuiditas) Hasil Wawancara
IV. Prinsip Syariah 4 (Pengawas Syariah, Pengelolaan Aset Syariah, SDM Syariah, Sosial dan Kebajikan) Hasil Wawancara
B. PROFILE I. Risiko Inhern 1. Risiko Pinjaman a. Aset Produktif/Total Aset LPK
RISIKO b. Pinjaman yang diberikan/Asaet produktif LPK
2. Risiko a. Skala usaha dan Struktur Organisasi Hasil Wawancara
Operasional b. Keberagaman Produk dan Jasa Hasil Wawancara
3. Risiko a. Jenis, signifikansi, dan frekuensi, pelanggaran yang dilakukan Hasil Wawancara
Kepatuhan b. Signifikansi tindak lanjut atas semua pelanggaran Hasil Wawancara
4. Risiko Likuiditas a. Aset Likuid/ Total Aset LPK
b. Aset Lancar/Kewajiban Lancar LKP
c. Penilaian terhadap seberapa luas atau seberapa besar koperasi memiliki Hasil Wawancara
komitmen pendanaan yang dapat digunakan jika dibutuhkan
5. Risiko Reputasi a. Kredibilitas Koperasi Hasil Wawancara
b. Parameter transparansi informasi keuangan Hasil Wawancara
KJK.SP01.026.01
B. PROFILE I. Risiko Inhern 6. Risiko Reputasi a. Penyusunan rencana strategis Hasil Wawncara
Mengidentifikasi Aspek Tata Kelola, Profil Risiko, Kinerja Keuangan & Permodalan
RISIKO Hasil Wawncara
b. Pencapaian target bisnis
II. Kualitas 1. Risiko Pinjaman Hasil Wawncara
Penerapan 2. Risiko Operasional
Manajemen Risiko Hasil Wawncara
3. Risiko Kepatuhan Pengawasan Pengurus dan Pengawas Hasil Wawncara
Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko
4. Risiko Likuiditas Hasil Wawncara
Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko
5. Risiko Reputasi Hasil Wawncara
6. Risiko Strategis Hasil Wawncara
C. KINERJA I. Evaluasi Kinerja 1. Rentabilitas & a. Rentabilitas (SHU)/Aset LPK & LKK
KEUANGAN Keuangan Kemandirian b. Rentabilitas (SHU)/Modal LPK & LKK
c. Kemandirian Operasional LPK & LKK
d. SHU Bersih/Total Pendapatan (NPM) LKK
2. Efiseinsi a. Biaya Operasional/Pendapatan Operasional LKK
b. Biaya Usaha / SHU Kotor LKK
c. Biaya Gaji Karyawan/Total Pendapatan LKK
Lembaga Diklat Profesi Pinbuk d. Biaya Operasional / Total Hutang LKK
KJK.SP01.026.01

Mengidentifikasi Aspek Tata Kelola, Profil Risiko, Kinerja Keuangan & Permodalan C. KINERJA II. Manajemen 1. Kualitas Aset a. Pinjaman pada Anggota terhadap Total Pinjaman yang diberikan/ Piutang LPK
KEUANGAN Keuangan b. Pinjaman Bermasalah Terhadap Total Pinjaman yang diberikan /Piutang KAP & LPK
c. PPAP/PPAPWD LPK & PPAPWD
d. Cadangan Risiko/Pinjaman Bermasalah LPK & KAP
e. Aset Tetap/total aset LPK
f. Pinjaman yang diberikan/ Piutang tak tertagih terhadap Total piutang LPK
2. Likuditas a. Kas dan Bank Terhadap Kewajiban Jangka Pendek LPK
b. Piutang Terhadap dana yang diterima LPK
c. Aset Lancar terhadap Kewajiban Jangka pendek LPK
d. Kas & Bank terhadap Total Aset LPK
e. Investasi Jangka Panjang terhadap total aset LPK
III. Kesinambungan 1. Pertumbuhan Pertumbuhan Aset (Aset pb/Aset pl) LPK pb & LPK pl
Keuangan Pertumbuhan Dana yang Diterima (Dyd pb/Dyd pl) LPK pb & LPK pl
Pertumbuhan Ekuitas (E pb)/E pl) LPK pb & LPK pl
Pertumbuhan Usaha Bersih (SHU pl/SHU pb) LPK pb & LPK pl
Pertumbuhan Piutang dan pembiayaan (P pl/P pb) LPK pb & LPK pl
KJK.SP01.026.01
Mengidentifikasi Aspek Tata Kelola, Profil Risiko, Kinerja Keuangan & Permodalan

C. KINERJA III. Keinambungan 2. Jati Diri a. Pendapatan Utama Terhadap Total Pendapatan LKK/PHU
KEUANGAN Keuangan b. SHU Bersih terhadap Simpanan Pokok dan Simpanan Wajib KAP & LPK
c. Partisipasi Simpanan Anggota LPK & PPAPWD
d. Tingkat Pelayanan Anggota LPK & LKK
e. Biaya Pembinaan Terhadap SHU Bersih LKK
D. PERMODALAN I. Kecukupan Permodalan a. Ekuitas/Total Aset LPK
( CAPITAL) b. Kecukupan Modal ( MTR/ATMR) LPK & ATMR
II. Kecukupan Pengelolaan Pertmodalan a. Modal Pinjaman Anggota/total Aset LLPK
b. Kewajiban Jangka Panjang/Ekuitas LPK
c. Modal /Total Aset LPK

KJK.SP01.026.01
Prinsip Koperasi
Kelembagaan
Aspek Tata Kelola
Manajemen Koperasi
Prinsip Syariah
KJK.SP01.026.01
Keanggotaan Bersipat Sukarela
Pengelolaan dilakukan secara demokratis
Pembagian sisa hasil usaha dilakukan secara adil sebanding

dengan besarnya jasa usaha masing- masing anggota
Komponen
Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap modal
Prinsip Koperasi
Kemandirian
Pendidikan perkoperasian

Kerjasama Antar Koperasi
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No Prinsip Koperasi
(+) (-)
a Kepatuhan Koperasi untuk menerima/pengunduran anggota secara sukarela (tidak ada paksaan) yang
tercantum dalam anggaran dasar dan anggaran rumah tangga
b Kepatuhan Koperasi untuk menerima/Pengunduran anggota secara terbuka (bagi semua etnis, suku agama
dan lain-lain) yang tercantum dalam anggaran dasar dan anggaran rumah tangga
c Jumlah tambahan anggota baru yang masuk lebih besar daripada jumlah anggota yang
keluar/mengundurkan diri
d Dokumen pendukung terkait dengan penerimaan dan pengunduruan anggota valid
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
1. Keanggotaan Bersipat Sukarela

KJK.SP01.026.01
Jawaban
No Prinsip Koperasi
(+) (-)
a Kepatuhan Koperasi dalam pengambilan keputusan dan penetapan kebijakan koperasi,
dilakukan oleh anggota secara demokratis One man one vote, dalam Rapat Anggota
b Kepatuhan Koperasi dalam pengelolaan koperasi, dilakukan oleh anggota secara
demokratis One man one vote, dalam Rapat Anggota
c Semua anggota berhak dipilih dan memilihuntuk menjadi pengurus koperasi
d Semua anggota berhak dipilih dan memilih untuk menjadi pengawas koperasi
e Keterlibatan anggota dalam menetapkan peraturan
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
2. Pengelolaan dilakukan secara demokratis

KJK.SP01.026.01
Jawaban
No Prinsip Koperasi
(+) (-)
a Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota dibagi proprosional dengan
besarnya jasa usaha yang ketentuannya tercantum dalam AD/ART
b Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota dibagi proprosional dengan
besarnya modal anggota kepada koperasi yang ketentuannya tercantum dalam AD/ART
c Kepatuhan Koperasi membagi SHU dan bagian SHU untuk anggota dibagi tidak dibagi sama rata,
yang ketentuannya tercantum dalam AD/AR
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
3. Pembagian sisa hasil usaha ……

KJK.SP01.026.01
Jawaban
No Prinsip Koperasi
(+) (-)
a Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan sukarela diberikan balas jasa atau imbalan
terbatas berupa imbalan (bunga) yang wajar dan disepakati di dalam Rapat Anggota
b Kepatuhan koperasi terkait dengan simpanan berjangka diberikan balas jasa atau imbalan
c Kepatuhan koperasi terkait dengan modal penyertaan diberikan balas jasa atau imbalan
d Koperasi mempunyai ketentuan/peraturan khusus terkait dengan balas jasa
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
4. Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap modal

KJK.SP01.026.01
Jawaban
No Prinsip Koperasi
(+) (-)
a Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi dilakukan atas dasar pada
kemampuan dan kekuatan internal koperasi (mandiri)
b Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi dilakukan atas dasar tidak
tergantung oleh pihak eksternal
c Kepatuhan koperasi terkait dengan pengelolaan koperasi bahwa bantuan dana hanya
digunakan sebagai sarana bukan tujuan berkoperasi
d Ketersedian dokumen pendukung aspek kemandirian
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
5. Kemandirian
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No Prinsip Koperasi
(+) (-)
a Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi
pengurus yang terstruktur dan dilaksanakan secara rutin dan berjenjang setiap tahun
b Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi
pengawas yang terstruktur dan dilaksanakan secara rutin dan berjenjang setiap tahun
c Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi
pengelola yang terstruktur dan dilaksanakan secara rutin dan berjenjang setiap tahun
d Kepatuhan koperasi untuk menyisihkan bagian SHU untuk kepentingan pendidikan dan pelatihan perkoperasian bagi
anggota yang terstruktur dan dilaksanakan secara rutin dan berjenjang setiap tahun
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
6. Pendidikan Perkoperasian
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No Prinsip Koperasi
(+) (-)
a Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang usaha baik antar koperasi dan institusi lainnya baik di
tingkat kabupaten/kota, provinsi, nasional dan internasional
b Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang permodalan baik antar koperasi dan institusi lainnya
baik di tingkat kabupaten/kota, provinsi, nasional dan internasional
c Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang organisasi dan pengembangan sumber daya manusia,
pemasaran dan sistem informasi baik antar koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota,
provinsi, nasional dan internasional
d Kerjasama yang dilakukan telah memberikan kontribusi bagi kemajuan koperasi dan anggota
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
7. Kerjasama Antar Koperasi

KJK.SP01.026.01
Legalitas Badan hukum Koperasi
Izin Usaha Simpan Pinjam

Komponen
Anggaran Dasar
Kelembagaan
Keanggotaan
Kelengkapan Organisasi
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No Kelembagaan
(+) (-)
a Keabsahan dokumen badan hukum
b Kesesuaian jenis usaha dengan dokumen badan hukum
c Kesesuaian lokasi koperasi dengan dokumen badan hukum
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
1. Legalitas Badan Hukum Koperasi

KJK.SP01.026.01
Jawaban
No Kelembagaan
(+) (-)
a Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang usaha baik antar koperasi dan institusi lainnya baik di
tingkat kabupaten/kota, provinsi, nasional dan internasional
b Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang permodalan baik antar koperasi dan institusi lainnya
baik di tingkat kabupaten/kota, provinsi, nasional dan internasional
c Ada kerjasama yang dilakukan koperasi dalam bidang organisasi dan pengembangan sumber daya manusia,
pemasaran dan sistem informasi baik antar koperasi dan institusi lainnya baik di tingkat kabupaten/kota,
provinsi, nasional dan internasional
d Kerjasama yang dilakukan telah memberikan kontribusi bagi kemajuan koperasi dan anggota
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
7. Kerjasama Antar Koperasi

Jawaban
KJK.SP01.026.01
No Kelembagaan
(+) (-)
a Daftar nama pendiri;
b Nama dan tempat kedudukan;
c Jenis koperasi;
d Maksud dan tujuan;
e Jangka waktu berdirinya;
f keanggotaan;
g Jumlah setoran simpanan pokok dan simpanan wajib sebagai modal awal;
h Permodalan
i Rapat anggota
j Pengurus
k Pengawas
l Pengelolaan dan Pengendalian
m Bidang usaha
n Pembagian Sisa hasil Usaha
Jumlah Jawaban (+)
X 100 o Ketentuan mengenai pembubaran, penyelesaian, dan hapusnya status badan hukum
Jumlah Pertanyaan p Sanksi
q Persus
2. Angaran Dasar
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No Kelembagaan
(+) (-)
a Ketersediaan Buku daftar Anggota
b Tidak Terjadi penurunan anggota yang melebibi 9 orang
c Tingkat Keaktifan anggota baik dari aspek simpanan maupun pinjaman
d Partisipasi dalam rapat anggota
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
4. Keanggotaan
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No Kelembagaan
(+) (-)
a Pelaksanaan Rapat anggota
b Ketersedian pengurus
c Ketersedian Pengawas dan Pengelola
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
5. Kelengkapan Organisasi
KJK.SP01.026.01
Manajemen Umum
Manajmen Kelembagaan
Komponen
Manajemen Permodalan
Manajaemen Koperasi
Manajemen Aset
Manajemen Likuiditas
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No Manajemen
(+) (-)
a Ketersedian visi, misi dan tujuan koperasi;
b Ketersedian rencana kerja baik jangka panjang dan jangka pendek
c Pengukuran dan evaluasi atas rencana kerja
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
1. Manajemen Umum
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No Manajemen
(+) (-)
a Pertumbuhan Modal Sendiri
b Pertumbuhan simanan Anggota
c Peningkatan Cadangan
e Investasi bersumber dari modal sendiri
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
2. Manajemen Permodalan
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No Manajemen
(+) (-)
a Piutang, pinjaman dan/Pembiayaan yang diberikan dengan dukungan agunan;
b Kolektibilitas pembayaran;
c Tingkat pengembalian piutang dan atau pinjaman/pembiayaan macet masih dapat
tertagih;
e Menjaga prinsip kehati-hatian dalam memberikan pinjaman
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
3. Manajemen Aset
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No Manajemen
(+) (-)
a Memiliki kebijakan tertulis mengenai pengendalian likuiditas;
b Ketersediaan fasilitas pembiyaan dari lembaga keuangan lain;
c Peraturan khusus terkait standar likuiditas;
d Sistem informasi yang mendukung pemantauan likuiditas koperasi
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
4. Manajemen Likuiditas
KJK.SP01.026.01
Manajemen Pengawasa Syariah
Manajemen Pengelolaan Aset Syariah

Komponen
Manajemen ADM Syariah
Prinsip Syariah
Sosial & Kebajikan

Jawaban
KJK.SP01.026.01
No Prinsip Syariah
(+) (-)
a Adanya Dewan Pengawas Syariah (DPS) (dibuktikan dengan SK DPS)
b Pertemuan kelompok yang dihadiri Pengurus, Pengawas, DPS, Pengelola, Karyawan, pendiri & anggota
yang diselenggarakan secara berkala (dibuktikan dengan daftar hadir & agenda acara pertemuan
kelompok).
c Frekuensi rapat DPS untuk membicarakan ketepatan pola pembiayaan yang dijalankan pengelola dalam 1
tahun dibuktikan dengan daftar hadir dan agenda rapat DPS)
d Melakukan penilaian terhadap kondisi KSPPSPS dan USPPS Koperasi
e Memastikan kesesuaian kegiatan operasional KSPPSPS/USPPS terhadap fatwa DSN
f Menyampaikan laporan pengawasan kepada DSN
g Menilai aspek syariah produk yang dikeluarkan KSPPSPS dan USPPS Koperasi
h Menilai opini syariah
i Melakukan diskus iberkala dengan pengurus
Jumlah Jawaban (+) j DPS mempunyai keahlian dibidang ekonomi syariah dan audit
X 100
Jumlah Pertanyaan
1. Manajemen Pengawas Syariah
Jawaban
KJK.SP01.026.01 No Prinsip Syariah
(+) (-)
a Akad dilaksanakan sesuai tata cara syariah (dibuktikan dari catatan hasil penilaian DPS
b Penempatan dana pada lembaga keuangan syariah (dibuktikan dengan laporan penurunan dana)
c Komposisi modal penyertaan dan pembiayaan berasal dari lembaga keuangan syariah (dibuktikan dengan
laporan sumber dana)
d Nisbah bagi hasil yang ditetapkan KSPPSPS/USPPS Koperasi dapat diketahui dengan jelas (di awal periode
akad Hak persentase (%) yang jelas dan konsist bagi seluruh pihak (setiap pihak yang berakad tahu), di
akhir periode akad atau saat pembagiaan hasil, pembagian/share dengan nominal yang jelas yang
berdasarkan persentase/nisbah
e Dalam mengatasi pembiayaan bermasalah digunakan pendekatan syariah (konfirmasi dengan mudharib
(pihak yang mengelola harta) dengan muqtaridh (pihak yang berhutang)
f Tingkat pembiayaan konsumtif tidak lebih dari 50% dengan muqtaridh (pihak yang berhutang)
g KSPPSPS/USPPS Koperasi melakukan investasi jangka panjang pada lembaga keuangan syariah tidak
melebihi 20%
h Pelaksanaan prinsip syariah dalam kegiatan penghimpunan dana dan penyaluran dana serta pelayanan
Jumlah Jawaban (+) jasa
X 100
Jumlah Pertanyaan
2. Manajemen Pengelolaan Aset Syariah
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No Prinsip Syariah
(+) (-)
a Manajemen KSPPS/USPPS Koperasi memiliki sertifikat pendidikan pengelolaan lembaga
keuangan syariah yang dikeluarkan oleh pihak yang kompeten (dibuktikan dengan
sertifikat)
b Pengurus dan pengawas mempunyai pemahaman dan kompetensi terkait dengan aspek
Syariah. Pengurus dan pengawas mempunyai pemahaman dan kompetensi terkait aspek
syariah sesuai tanggungjawab/posisi jabatannya.
c Pengurus menyakan dana untuk pembinaan, pelatihan kepada para pengelola koperasi
terkait dengan kompetensi dalam prinsip-prinsip syariah
d Pengurus menyiapkan dana untuk pembinaan, dan pendidikan kepada para anggota
Koperasi terkait dengan ekonomi dan prinsip-prinsip syariah
Jumlah Jawaban (+)
X 100
Jumlah Pertanyaan
3. Manajemen SDM Kebajikan
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No Prinsip Syariah
(+) (-)
a Meningkatnya titipan ZIS dari anggota (dibuktikan dengan laporan penerimaan titipan ZIS dari
anggota)
b Meningkatnya pemahaman dan kesadaran anggota terhadap keunggulan sistem syariah dari
waktu ke waktu (dibuktikan dengan adanya laporan peningkatan partisipasi mudharib di
KSPPSPS USPPS Koperasi
c KSPPSPS/USPPS Koperasi menyiapkan dana yang bersifat Qordul Hasan
d Meningkatnya kesejahteraan anggota KSPPS dan USPPS Koperasi (dibuktikan dengan
peningkatan pendapatan anggota)
e Meningkatnya pemberdayaan ekonomi masyarakat atas keberadaaan KSPPSPS dan USPPS
Koperasi (dibuktikan dengan program kerja KSPPSPS dan USPPS Koperasi dalam bidang
pemberdayaan ekonomi masyarakat
Jumlah Jawaban (+) f Koperasi mempunyai program kerja dalam memajukan usaha anggotanya
X 100
Jumlah Pertanyaan
4. Sosial & Kebajikan
KJK.SP01.026.01
Ratio Nilai
No Komponen Skor Bobot Nilai
(%) Kredit
A Prinsip Koperasi
1 Keanggotaan Bersipat Sukarela
2 Pengelolaan dilakukan secara demokratis
3 Pembagian sisa hasil usaha dilakukan secara adil sebanding
dengan besarnya jasa usaha masing- masing anggota
4 Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap modal
5 Kemandirian
6 Pendidikan perkoperasian
7 Kerjasama Antar Koperasi
B Kelembagaan
Skor
Nilai = X Bobot 1 Legalitas Badan hukum Koperasi
Maksimal Skor 2 Izin Usaha Simpan Pinjam
3 Anggaran Dasar
ASEK TATA KELOLA 4 Keanggotaan
5 Kelengkapan Organisasi
KJK.SP01.026.01
Ratio Nilai
No Aspek & Komponen Skor Bobot Nilai
(%) Kredit
C Manajemen Koperasi
1 Manajemen Umum
2 Manajmen Kelembagaan
3 Manajmeen Permodalan
4 Manajmeen Aset
5 Manajemen Likuiditas
D Prinsip Syariah
1 Manajemen Pengawas Syariah
2 Manajemen Pengelolaan Aset Syariah
Skor 3 Manajemen SDM Syariah
Nilai = X Bobot
Maksimal Skor 4 Sosial dan Kebajikan
Jumlah
ASEK TATA KELOLA

KJK.SP01.026.01
No Komponen Jumlah Skor Skor Akhir Nilai Predikat

A Prinsip Koperasi
B Kelembagaan
C Manajemen Koperasi
D Prinsip Syariah
Jumlah
Jumlah Skor
Skor Akhir = X 100
Maksimal Skor Bobot Nilai Skor Predikat
Nilai = Akor Akhir X Bobot
30 % 24.00 ≤ x < 30 80 ≤ x < 100 SEHAT
Maksimal skor KSPPPS 21 x 4 = 84 19.80 ≤ x < 24.00 66 ≤ x < 80 CUKUP SEHAT
KSP. 17 x 4 = 68
15.30 ≤ x < 19.80 51 ≤ x < 66 DALAM PENGAWASAN
ASEK TATA KELOLA < 15.30 < 51 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
KJK.SP01.026.01
Risiko Pinjaman
RISIKO INHERN
Risiko Operasional
Risiko Kepatuhan
Aspek
Risiko Likuiditas
Profile Risiko
Risiko Reputasi
KPMR
Risiko Strategis
KJK.SP01.026.01
Aset Produktif
a. Aset Produktif/Total Aset = X 100
Total Aset
1. ASEK PROFILE RISIKO- INHERN- RISIKO PINJAMAN

KJK.SP01.026.01
Total Pembiayaan
b. Pembiayaan/ Aset Produktif = X 100
Aset Produktif
1. ASEK PROFILE RISIKO- INHERN- RISIKO PINJAMAN

KJK.SP01.026.01
Jawaban
No a. Skala Usaha & Struktur Organisasi (+) (-)
a Skala usaha koperasi didukung dengan kapasitas sumber daya yang cukup dan memadai
b Struktur organisasi terpenuhi lengkap sesuai ketentuan tata kelola Koperasi
c Terdapat peran aktif dari pihak yang terdapat pada struktur organisasi koperasi
d Pihak yang tercsntum dalam struktur organisasi memberikan kontribusi positif atas
uraian tugas yang diberikan
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
2. ASEK PROFILE RISIKO- INHERN- RISIKO OPERASIONAL
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No b. Keberagaman Produk & Jasa (+) (-)
a Koperasi memiliki produk/jasa yang beragam selain kegiatan usaha utama
b Layanan produk/jasa selain yang utama didukung dengan kemampuan dan keahlian
internal koperasi
c Layanan produk/jasa selain yang utama masih sesuai dengan pelayanan utama koperasi
d Ragam layanan produk/jasa dilaksanakan secara langsung dengan dukungan sumber
daya koperasi
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
2. ASEK PROFILE RISIKO- INHERN- RISIKO OPERASIONAL
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No a. Jenis, signifikansi, dan frekuensi, pelanggaran yang dilakukan (+) (-)
a Tidak terdapat pelanggaran yang dilakukan koperasi selama periode penilaian
b Koperasi tidak dalam hukuman sanksi
c Koperasi tidak dalam proses hukum karena pelanggaran kepatuhan koperasi
d Koperasi tidak dalam proses hukum karena pelanggaran kepatuhan koperasi dan
berakibat kepada tindakan pidana
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
3. ASEK PROFILE RISIKO- INHERN- RISIKO KEPATUHAN
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No b. Signifikansi tindak lanjut atas semua pelanggaran (+) (-)
a Ada evaluasi atas temuan pelanggaran sebelumnya
b Temuan pelanggaran ditindaklanjuti untuk perbaikan
c Tidak terdapat pelanggaran berulang atas pelanggaran sebelumnya
d Terdapat penurunan frekuensi pelanggaran
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
3. ASEK PROFILE RISIKO- INHERN- RISIKO KEPATUHAN
KJK.SP01.026.01
Aset Likuid
a. Aset Likuid /total Aset= X 100
Total Aset
4. ASEK PROFILE RISIKO- INHERN- RISIKO LIKUIDITAS

KJK.SP01.026.01
Aset Likuid
b. Aset Likuid /kewajiban Lancar= X 100
Kewajiban Lancar

KJK.SP01.026.01
c. Penilaian terhadap seberapa luas atau seberapa besar koperasi memiliki Jawaban
No
komitmen pendanaan yang dapat digunakan jika dibutuhkan (+) (-)
a Akses koperasi pada sumber pendanaan sangat memadai
b Reputasi Koperasi sangat baik
c Pinjaman bank yang sewaktu-waktu dapat ditarik sangat memadai
d Terdapat komitmen/ dukungan dari anggota koperasi untuk sumber pinjaman anggota
e Terdapat potensi untuk modal penyertaan
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No a. Kredibilitas Koperasi
(+) (-)
a Tidak Terdapat pemberian negatif mengenai institusi atau organisasi Koperasi
b Tidak terdapat pemberitaan negatif mengenai personal pengurus, pengawas, pengelola
dan atau anggota
c Terdapat media pengaduan keluhan anggota atau pemangku kepentingan koperasi yang
terkelola dengan baik
d Pengaduan anggota diadministrasi kan dengan tertib dan informatif (ada, lengkap,
rutin);
e Pengaduan anggota/pemangku kepentingan ditindaklanjuti dengan baik
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
5. ASEK PROFILE RISIKO- INHERN- RISIKO REPUTASI
KJK.SP01.026.01
3&4
Jawaban
No b. Parameter transparansi informasi keuangan
(+) (-)
a Penyampaian informasi keuangan koperasi secara lengkap, akurat, kini, dan utuh
kepada seluruh pihak yang berkepentingan sesuai ketentuan yang berlaku.
b Informasi keuangan disampaikan dalam rapat anggota
c Media penyampaian informasi keuangan koperasi cukup luas jangkauan sebaran
informasinya
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
5. ASEK PROFILE RISIKO- INHERN- RISIKO REPUTASI
KJK.SP01.026.01
3&4
Jawaban
No a. Penyusunan rencana strategik
(+) (-)
a Penyusunan strategi (rencana dan model bisnis) koperasi telah mempertimbangkan
seluruh faktor yang memengaruhi lingkungan bisnis koperasi baik faktor internal
maupun faktor eksternal secara komprehensif
b Tingkat kecepatan respon koperasi terhadap perubahan faktor eksternal tergolong
tinggi,
c dilakukan perubahan rencana bisnis jika dibutuhkan secara tepat waktu.
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
6. ASEK PROFILE RISIKO- INHERN- RISIKO STRATEJIK
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No b. Pencapaian Bisnis
(+) (-)
a Penilaian terhadap realisasi rencana bisnis dibandingkan dengan target yang
ditetapkan,
b Penilaian terhadap tingkat keberhasilan Perencanaan keputusan strategus yang
ditetapkan
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
6. ASEK PROFILE RISIKO- INHERN- RISIKO STRATEJIK
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No a. Pengawasan oleh pengurus dan pengawas koperasi
(+) (-)
a Pengawas telah memberikan persetujuan terhadap kebijakan Manajemen Risiko
pembiayaan yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi secara berkala
b Pengawas melakukan evaluasi terhadap pertanggungjawaban pengurus atas
pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko pembiayaan secara berkala dan memastikan
tindak lanjut hasil evaluasi pada rapat anggota.
c Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko pembiayaan, melaksanakan
secara konsisten, dan melakukan pengkinian secara berkala?
d Pengurus memiliki kemampuan untuk mengambil tindakan yang diperlukan dalam
rangka mitigasi Risiko pinjaman/ pembiayaan.
Jumlah Jawaban (+)
X 100
Jumlah Pertanyaan
1. ASEK PROFILE RISIKO- KPMR- RISIKO PINJAMAN
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No b. Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko
(+) (-)
a Koperasi telah memiliki kecukupan organisasi yang menangani fungsi pembiayaan dan
fungsi Manajemen Risiko Pembiayaan
b Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko pembiayaan dan penetapan limit Risiko
pembiayaan yang ditetapkan oleh pengurus
c Pengurus telah menerapkan kebijakan pengelolaan SDM dalam rangka penerapan
Manajemen Risiko pembiayaan
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
KJK.SP01.026.01
Jawaban
No c. Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko
(+) (-)
a Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemen Risiko yang mendukung pengurus
dalam pengambilan keputusan terkait Risiko pinjaman/pembiayaan
b sistem pengendalian intern terhadap Risiko pembiayaan telah dilaksanakan
c Koperasi memiliki kebijakan dan prosedur penyelenggaraan teknologi informasi terkait
mitigasi risiko pembiayaan
d Melaksanakan audit secara berkala terhadap penerapan Manajemen Risiko pembiayaan,
menyampaikan laporan hasil audit intern, dan memastikan tindaklanjut atas temuan
pemeriksaan.
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
KJK.SP01.026.01
Jawaban
(+) (-)
operasional yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi secara berkala
pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko operasional secara berkala dan memastikan
c Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko operasional, melaksanakan
secara konsisten, dan melakukan pengkinian secara berkala.
rangka mitigasi Risiko operasional.
Jumlah Jawaban (+)
X 100
Jumlah Pertanyaan
1. ASEK PROFILE RISIKO- KPMR- RISIKO OPERASIONAL
KJK.SP01.026.01
Jawaban
(+) (-)
a Koperasi telah memiliki kecukupan organisasi yang menangani fungsi operasional dan
fungsi Manajemen Risiko operasional.
b Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko operasional dan penetapan limit Risiko
operasional yang ditetapkan oleh pengurus
Manajemen Risiko operasional.
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
KJK.SP01.026.01
Jawaban
(+) (-)
dalam pengambilan keputusan terkait Risiko operasional
b sistem pengendalian intern terhadap Risiko operasional telah dilaksanakan
mitigasi risiko operasional.
d Melaksanakan audit secara berkala terhadap penerapan Manajemen Risiko operasional,
pemeriksaan.
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
KJK.SP01.026.01
Jawaban
(+) (-)
kepatuhan yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi secara berkala.
pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko kepatuhan secara berkala dan memastikan
c Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko kepatuhan, melaksanakan secara
konsisten, dan melakukan pengkinian secara berkala.
rangka mitigasi Risiko kepatuhan.
Jumlah Jawaban (+)
X 100
Jumlah Pertanyaan
1. ASEK PROFILE RISIKO- KPMR- RISIKO KEPATUHAN
KJK.SP01.026.01
Jawaban
(+) (-)
fungsi Manajemen Risiko kepatuhan.
b Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko kepatuhan dan penetapan limit Risiko
kepatuhan yang ditetapkan oleh pengurus
Manajemen Risiko kepatuhan.
d Pengurus telah menyusun kebijakan internal yang mendukung terselenggaranya fungsi
kepatuhan, memberikan perhatian terhadap ketentuan peraturan perundang-
undangan perkoperasian.
Jumlah Jawaban (+)
X 100
Jumlah Pertanyaan
KJK.SP01.026.01
Jawaban
(+) (-)
dalam pengambilan keputusan terkait Risiko kepatuhan.
b sistem pengendalian intern terhadap Risiko kepatuhan telah dilaksanakan
mitigasi risiko kepatuhan.
d Melaksanakan audit secara berkala terhadap penerapan Manajemen Risiko kepatuhan,
pemeriksaan.
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
KJK.SP01.026.01
Jawaban
(+) (-)
likuiditas yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi secara berkala.
pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko likuiditas secara berkala dan memastikan
c Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko likuiditas, melaksanakan secara
rangka mitigasi Risiko likuiditas.
Jumlah Jawaban (+)
X 100
Jumlah Pertanyaan
1. ASEK PROFILE RISIKO- KPMR- RISIKO LIKUIDITAS
KJK.SP01.026.01 Jawaban
(+) (-)
fungsi Manajemen Risiko likuiditas
b Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko likuiditas dan penetapan limit Risiko
likuiditas yang ditetapkan oleh pengurus
Manajemen Risiko likuiditas.
ketersediaan likuiditas, memberikan perhatian terhadap ketentuan peraturan
perundang- undangan perkoperasian.
e Penanganan permasalahan Risiko konsentrasi likuiditas, pencegahan ketergantungan
terhadap sumber pendanaan tertentu, dan disusun dengan mempertimbangk an visi,
Jumlah Jawaban (+) misi, skala usaha dan kompleksitas bisnis, serta kecukupan SDM.
X 100
Jumlah Pertanyaan
KJK.SP01.026.01
Jawaban
(+) (-)
a Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemenlikuiditas yang mendukung
pengurus dalam pengambilan keputusan terkait Risiko likuiditas.
b sistem pengendalian intern terhadap Risiko likuiditas telah dilaksanakan
mitigasi risiko likuiditas.
d Melaksanakan audit secara berkala terhadap penerapan Manajemen Risiko likuiditas,
pemeriksaan.
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
KJK.SP01.026.01
3&4 Jawaban
(+) (-)
reputasi yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi secara berkala.
pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko reputasi secara berkala dan memastikan
c Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko reputasi, melaksanakan secara
rangka mitigasi Risiko reputasi
Jumlah Jawaban (+)
X 100
Jumlah Pertanyaan
1. ASEK PROFILE RISIKO- KPMR- RISIKO REPUTASI
KJK.SP01.026.01
Jawaban
3&4
(+) (-)
fungsi Manajemen Risiko reputasi.
b Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko reputasi dan penetapan limit Risiko
reputasiyang ditetapkan oleh pengurus
Manajemen Risiko reputasi.
penjagaan reputasi, memberikan perhatian terhadap ketentuan peraturan perundang-
undangan.
e Menerapkan prinsip transparansi dan peningkatan kualitas pelayanan anggota, dan
Jumlah Jawaban (+) disusun dengan mempertimbangk an visi, misi, koperasi
X 100
Jumlah Pertanyaan
KJK.SP01.026.01
3&4
Jawaban
(+) (-)
a Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemen reputasi yang mendukung
pengurus dalam pengambilan keputusan terkait Risiko reputasi.
b sistem pengendalian intern terhadap Risiko reputasi telah dilaksanakan
mitigasi risiko reputasi
d Melaksanakan audit secara berkala terhadap penerapan Manajemen Risiko reputasi,
pemeriksaan.
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
KJK.SP01.026.01
3&4 Jawaban
(+) (-)
strategik yang disusun oleh pengurus dan melakukan evaluasi secara berkala.
pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko strategik secara berkala dan memastikan
c Pengurus telah menyusun kebijakan Manajemen Risiko strategik, melaksanakan secara
rangka mitigasi Risiko strategik.
Jumlah Jawaban (+)
X 100
Jumlah Pertanyaan
1. ASEK PROFILE RISIKO- KPMR- RISIKO STRATEJIK
KJK.SP01.026.01
3&4 Jawaban
(+) (-)
fungsi Manajemen Risiko Strategik
b Koperasi memiliki prosedur Manajemen Risiko strategik dan penetapan limit Risiko
strategik yang ditetapkan oleh pengurus
Manajemen Risiko strategik.
pengelolaan manajemen risiko strategik, memberikan perhatian terhadap ketentuan
peraturan perundang- undangan.
Jumlah Jawaban (+)
X 100
Jumlah Pertanyaan
KJK.SP01.026.01
3&4
Jawaban
(+) (-)
a Koperasi telah memiliki sistem informasi Manajemen strategik yang mendukung
pengurus dalam pengambilan keputusan terkait Risiko strategik.
b sistem pengendalian intern terhadap Risiko strategik telah dilaksanakan
mitigasi risiko strategik
d Melaksanakan audit secara berkala terhadap penerapan Manajemen Risiko strategik,
pemeriksaan.
Jumlah Jawaban (+)

X 100
Jumlah Pertanyaan
Ratio Nilai Bobot
No Aspek & Komponen Skor Nilai
(%) Kredit (%)
A Risiko Inhern
1 Risiko Pinjaman
a Aset Produktif terhadap Total Aset
b Pinjaman yang diberikan terhadap total aset produktif
2 Risiko Operasional
a Skala usaha dan Struktur Organisasi
b Keberagaman Produk dan Jasa
3 Risiko Kepatuhan
a Jenis, signifikansi, dan frekuensi, pelanggaran yang dilakukan
b Signifikansi tindak lanjut atas semua pelanggaran
4 Risiko Likuiditas
a Aset Likuid terhadap total Aset
b Aset Likuid terhadap kewajiban Lancar
c Penilaian terhadap seberapa luas atau seberapa besar koperasi memiliki
komitmen pendanaan yang dapat digunakan jika dibutuhkan
5 Risiko Reputasi
a Kredibilitas Koperasi
b Parameter transparansi informasi keuangan
ASPEK PROFIL RISIKO 6 Risiko Strategik
a Penyusunan rencana strategis
Lembaga Diklat Profesi Pinbuk b Pencapaian target bisnis
Pemeriksaan Kesehatan Koperasi No Aspek & Komponen Ratio (%) Nilai Kredit Bobot (%) Skor Nilai
B Kualitas Penerapan Manajemen Risiko
1 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Pinjaman
a Pengawasan Pengurus dan Pengawas
b Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko
c Proses dan Sistem Informasi Manajemen Risiko
2 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Operasional
3 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan
4 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas
5 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Reputasi
6 Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Strategis
ASPEK PROFIL RISIKO a
b
Pengawasan Pengurus dan Pengawas
Kebijakan, Prosedur dan Limit Risiko

A Risiko Akhir
B KPMR
Jumlah
Jumlah Skor
Skor Akhir = X 100 Bobot Nilai Skor Predikat
Maksimal Skor
Nilai = Skor Akhir X Bobot 12.00 ≤ x < 15 80 ≤ x < 100 SEHAT
Maksimal skor : 3-4 ( 31X4 =124) 9.90 ≤ x < 12.00 66 ≤ x < 80 CUKUP SEHAT
1-2 ( 21X4 = 84)
15 %
ASPEK PROFILE RISIKO < 7.65 < 51 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
KJK.SP01.026.01
Evaluasi Kinerja •Rentabilitas & Kemandirian

Keuangan •Efisiensi
Manajemen •Kualitas Aset

Aspek Keuangan •Likuiditas
Kinerja Keuangan
Kesinambungan •Pertumbuhan
Keuangan •Jati Diri

KJK.SP01.026.01
1. Rentabilitas & Kemandirian
SHU Setelah Pajak

a. Rentabilitas Aset= X 100
Total Aset
Rasio (%) Nilai Katagori Skor

X>7 1 Sehat 4
5<X<7 2 Cukup Sehat 3
3<X<5 3 Kurang Sehat 2
A. ASEK KINERJA KEUANGAN- EVALUASI KK <3 4 Tidak Sehat 1

KJK.SP01.026.01
SHU Setelah Pajak

b. Rentabilitas Ekuitas= X 100
Modal Sendiri

X > 10 1 Sehat 4
7.5 < X < 10 2 Cukup Sehat 3
5 < X < 7.5 3 Kurang Sehat 2

KJK.SP01.026.01
Partisipasi Neto
c. Kemandirian Operasional = X 100
Beban Usaha + Beban Perkoperasian

X > 120 1 Sehat 4
110 < X < 120 2 Cukup Sehat 3
100 < X < 110 3 Kurang Sehat 2
A. ASEK KINERJA KEUANGAN- EVALUASI KK < 100 4 Tidak Sehat 1

KJK.SP01.026.01
SHU Bersih
d. SHU Bersih/NPM = X 100
Total Pendapatan

X > 15 1 Sehat 4
10 < X < 15 2 Cukup Sehat 3

KJK.SP01.026.01
2. Efisiensi
Biaya Operasional
a. BOPO= X 100
Pendapatan Operasional

0 < X < 80 1 Sehat 4
A. ASEK KINERJA KEUANGAN- EVALUASI KK > 100 4 Tidak Sehat 1

KJK.SP01.026.01
2. Efisiensi
Beban Usaha
b. Beban Usaha/SHU Kotor= X 100
SHU Kotor

0 < X < 40 1 Sehat 4
A. ASEK KINERJA KEUANGAN- EVALUASI KK > 80 4 Tidak Sehat 1

KJK.SP01.026.01
2. Efisiensi
Biaya Gaji Karyawan

c. Biaya Gaji Karyawan/ T Pendapatan= X 100
Total Pendapatan

X<5 1 Sehat 4

KJK.SP01.026.01
2. Efisiensi
Biaya Operasional
d. Biaya Operasional/Total Piutang= X 100
Total Piutang, Pinjaman &/ Pembiayaan

< 60 1 Sehat 4

KJK.SP01.026.01
1. Kualitas Aset
Pinjaman Anggota
a. Pinjaman Anggota/Total Pinjaman = X 100
Total Pinjaman
B. ASEK KINERJA KEUANGAN- MANAJEMEN KEUANGAN

KJK.SP01.026.01
1. Kualitas Aset
Piutang,Pinjaman &/ Pembiayaan Bermasalah

b. Pinjaman Bermasalah/Total Pembiayaan= X 100
Total Piutang, Pinjaman &/ Pembiayaan

< 5 1 Sehat 4
> 15 4 Tidak Sehat 1

a Kualitas Aktiva Produktif SP Syariah
Perdep Pengawasan No.7 tahun 2016 Tentang Penialian Kesehatan KSPPS
• Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil










b Kualitas Aktiva Produktif SP
Perdep Pengawasan No. 6 tahun 2016 Tentang Penialian Kesehatan KSP
• Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil

1. Terdapat tunggakan angsuran pokok sebagai berikut :

a. tunggakan <1 bulan bagi pinjaman harian dan/atau mingguan; atau
b. tunggakan < 3 bulan bagi pinjaman bulanan, 2 atau 3 bulan; atau
P Dengan Angsuran
c. tunggakan < 6 bulan bagi pinjaman ditetapkan 6 bulan atau lebih; atau
I 2. Terdapat tunggakan bunga sebagai berikut :

N a. tunggakan < 1 bulan bagi pinjaman kurang dari 1 (satu) bulan; atau
b. tunggakan 3 bulan bagi pinjaman lebih dari 1 (satu) bulan.
J
A
Lancar
M 1. Pinjaman belum jatuh tempo
A Terdapat tunggakan < 3 (tiga) bulan.
N Tanpa Angsuran
2. Pinjaman telah jatuh tempo
Pinjaman telah jatuh tempo dan belum dibayar< 3 tiga) bulan.
Kolektabilitas Pinjaman
LDP Perkoperasian Indonesia
1. Terdapat tunggakan angsuran pokok sebagai berikut :

a. 1 Bulan < tunggakan > 2 bulan bagi pinjaman harian dan/atau mingguan; atau
b. 3 Bulan < tunggakan > 6 bulan bagi pinjaman bulanan, 2 atau 3 bulan; atau
P Dengan Angsuran
c. 6 Bulan < tunggakan > 12 bulan bagi pinjaman ditetapkan 6 bulan atau lebih; atau
I 2. Terdapat tunggakan bunga sebagai berikut :

N a. 1 Bulan < tunggakan < 3 (tiga) bulan bagi pinjaman kurang dari 1 (satu) bulan; atau
b. 3 Bulan < tunggakan 6 bulan bagi pinjaman lebih dari 1 (satu) bulan.
J
A
Kurang Lancar
M 1. Pinjaman belum jatuh tempo
Terdapat tunggakan bunga yang melampaui 3 (tiga) bulan, tetapi belum melampaui 6
A (enam) bulan.
N Tanpa Angsuran
2. Pinjaman telah jatuh tempo
Pinjaman telah jatuh tempo dan belum dibayar, tetapi belum melampaui 3 tiga) bulan.
P
I Pinjaman digolongkan diragukan apabila pinjaman yang bersangkutan tidak memenuhi
N kriteria kurang lancar, tetapi berdasarkan penilaian dapat disimpulkan bahwa :
J
A
Diragukan 1. Pinjaman masih dapat diselamatkan dan agunannya bernilai sekurang- kurangnya 75%
dari hutang peminjam termasuk bunganya; atau
M 2. Pinjaman tidak dapat diselamatkan, tetapi agunannya masih bernilai sekurang-
kurangnya 100% dari hutang peminjam termasuk bunganya.
A
N
P
I Pinjaman digolongkan macet apabila :
N
1. Tidak memenuhi kriteria kurang lancar dan diragukan; atau
J
A
Macet 2. Memenuhi kriteria diragukan tetapi dalam jangka waktu 12 (dua belas) bulan sejak
digolongkan diragukan belum ada pelunasan; atau
M 3. Pinjaman tersebut penyelesaiannya telah diserahkan kepada Pengadilan Negeri atau
telah diajukan penggantian kepada perusahaan asuransi pinjaman.
A
N
1. Kualitas Aset Produktif

No Kualitas Aset Jumlah
1 Lancar
2 Kurang Lancar
3 Diragukan
4 Macet
Total
B. ASPEK KINERJA KEUANGAN- MANAJEMEN KEUANGAN

KJK.SP01.026.01
1. Kualitas Aset
PPAP
c. PPAP/PPAPWD= X 100
PPAPWD
> 90 1 Sehat 4


Menghitung PPAPWD
No Kualitas Aset Jumlah Pembebanan Hasil
1 Lancar 0,5%
2 Kurang Lancar 10%
3 Diragukan 50%
4 Macet 100%
Total PPAPWD

KJK.SP01.026.01
1. Kualitas Aset
Cadangan Risiko
d. Cadangan Risiko/Pemb. Bermasalah= X 100
Pembiayaan Bermasalah
> 75 1 Sehat 4

Aset tetap
e. Aset Tetap/Total Aset= X 100
Total aset
< 15 1 Sehat 4

KJK.SP01.026.01
1. Kualitas Aset
Piutang,Pinjaman &/ Pembiayaan tak Tertagih

f. Pembiayaan Tak tertagih /Total Pembiayaan= X 100
Total Piutang,Pinjaman &/ Pembiayaan

<5 1 Sehat 4

KJK.SP01.026.01
2. Likuiditas
Kas & bank

a. Kas & Bank/ Kewajiban Jk. Pendek= X 100
Kewajiban Jk. Pendek
> 20 1 Sehat 4
< 10 4 Tidak Sehat 1

KJK.SP01.026.01
2. Likuiditas
Piutang,Pinjaman &/ Pembiayaan

b. Pinjaman/ Dana Yg Digterima= X 100
Dana Yg Diterima
> 90 1 Sehat 4

KJK.SP01.026.01
2. Likuiditas
Aset Lancar
c. Aset Lancar/Kewajiban Jk. Pendek= X 100
Kewajiban Jk.Pendek
> 125 1 Sehat 4
100 < X < 125 2 Cukup Sehat 3

KJK.SP01.026.01
2. Likuiditas
Kas & bank

d. Kas & Bank/Total Aset= X 100
Total Aset
< 10 1 Sehat 4

KJK.SP01.026.01
2. Likuiditas
Investasi Jk. Panjang

e. Investasi Jk Panjang/Total Aset= X 100
Total Aset
< 20 1 Sehat 4

KJK.SP01.026.01
1. Pertumbuhan
Aset Periode Berjalan

a. Pertumbuhan Aset= X 100
Aset Periode Tahun Lalu
> 10 1 Sehat 4
4 <X<7 3 Kurang Sehat 2
<4 4 Tidak Sehat 1
C. ASPEK KINERJA KEUANGAN- KESINAMBUNGAN KEUANGAN

KJK.SP01.026.01
1. Pertumbuhan
Dana yg Diterima Periode Berjalan

b. Pertumbuhan Dana yg Diterima= X 100
Dana yg Diterima Periode Lalu
> 10 1 Sehat 4
<4 4 Tidak Sehat 1

KJK.SP01.026.01
1. Pertumbuhan
Ekuitas Periode Berjalan

c. Pertumbuhan Ekuitas= X 100
Ekuitas Periode Lalu
> 10 1 Sehat 4
<4 4 Tidak Sehat 1

KJK.SP01.026.01
1. Pertumbuhan
Hasil Usaha Bersih Periode Berjalan

d. Pertumbuhan Usaha Bersih = X 100
Hasil Usaha Bersih Periode Lalu
>5 1 Sehat 4
3 <X<5 2 Cukup Sehat 3
<1 4 Tidak Sehat 1

KJK.SP01.026.01
1. Pertumbuhan
Piutang, Pinjaman &/ Pembiayaan Tahun Berjalan

e. Pertumbuhan Pinjaman= X 100
Piutang, Pinjaman &/ Pembiayaan Periode Lalu
> 10 1 Sehat 4
<4 4 Tidak Sehat 1

KJK.SP01.026.01
2. Jati Diri
Pendapatan Utama
a. Pendapatan Utama/Total Pendapatan= X 100
Total Pendapatan
> 85 1 Sehat 4
0 < X < 35 4 Tidak Sehat 1

KJK.SP01.026.01
2. Jati Diri
SHU Bersih
b. Member Share Capital Effect = X 100
Simpok +Simwa

> 30 1 Sehat 4
0 > X < 10 4 Tidak Sehat 1

KJK.SP01.026.01
2. Jati Diri
Simpanan Anggota Yang masuk

c. Partisipasi Simpanan Anggota= X 100
Total Simpanan Yang Masuk
> 75 1 Sehat 4

KJK.SP01.026.01
2. Jati Diri
Dana yang disalurkan Kepada Anggota

d. Tingkat Pelayanan Anggota= X 100
Total Dana yang dihimpun dari Anggota
> 100 1 Sehat 4
75 < X < 100 2 Cukup Sehat 3

KJK.SP01.026.01
2. Jati Diri
Biaya Perkoperaian
e. Biaya Pembinaan/SHU Kotor= X 100
SHU Kotor
>5 1 Sehat 4
0 >X<1 4 Tidak Sehat 1

No Aspek & Komponen Ratio (%) Nilai Kredit Bobot (%) Skor Nilai
A Evaluasi Kinerja Keuangan
1 Rentabilitas Dan Kemandirian
a Rentabilitas Aset
b Rentabilitas Ekuitas
c Kemandirian Operasional
d SHU Bersih terhadap total pendapatan (NPM)
2 Efisiensi
a Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional
ASPEK b Biaya Usaha terhadap SHU Kotor
c Biaya Gaji Karyawan terhadap Total Pendapatan
KINERJA d Biaya Operasional Terhadap Total Piutang
KEUANGAN
No Aspek & Komponen Ratio (%) Nilai Kredit Bobot (%) Skor Nilai
B Manajemen Keuangan
1 Kualitas Aset
a Pinjaman pada Anggota terhadap Total Pinjaman / Piutangyang diberikan
b Pinjaman Bermasalah Terhadap Total Pinjaman/Piutang yang diberikan
c PPAP terhadap PPAPWD
d Cadangan Risiko Terhadap Pinjaman Bermasalah
e Aset Tetap terhadap total aset
f Pinjaman yang diberikan/ Piutang tak tertagih terhadap Total piutang
2 Likuiditas
a Kas dan Bank Terhadap Kewajiban Jangka Pendek
b Piutang Terhadap dana yang diterima
ASPEK c Aset Lancar terhadap Kewajiban Jangka pendek
KINERJA d Kas dan Bank terhadap Total Aset
e Investasi Jangka Panjang terhadap total aset
KEUANGAN
No Aspek & Komponen Ratio(%) Nilai Kredit Bobot (%) Skor Nilai
C Kesinambungan Keuangan
1 Pertumbuhan
a Pertumbuhan Aset
b Pertumbuhan Dana yang Diterima
c Pertumbuhan Ekuitas
d Pertumbuhan Usaha Bersih
e Pertumbuhan Pembiayaan yang diberikan
2 Jati Diri
a Pendapatan Utama Terhadap Total Pendapatan
b SHU Bersih terhadap Simpanan Pokok dan Simpanan Wajib
ASPEK c Partisipasi Simpanan Anggota
KINERJA d Tingkat Pelayanan Anggota
e Biaya Pembinaan Terhadap SHU Bersih
KEUANGAN

A Eevaluasi Kinerja Keuangan
B Manajemen Keuangan
C Kesinambungan Keuangan
Jumlah
Jumlah Skor
Maksimal Skor
Nilai = Skor Akhir X Bobot 32.00 ≤ x < 40.00 80 ≤ x < 100 SEHAT
Maksimal skor : 3-4 ( 29 X4=116), 1-2 (18 x 4 = 72) 40 % 26.40 ≤ x < 32.00 66 ≤ x < 80 CUKUP SEHAT
ASPEK KINERJA KEUANGAN < 20.40 < 51 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
KJK.SP01.026.01
Kecukupan
Pengelolaan
Permodalan
Kecukupan
Aspek Permodalan
Permodalan
Permodalan

KJK.SP01.026.01
1. Kecukupan Permodalan
Ekuitas
a. Ekuitas/Total Aset= X 100
Total Aset
> 30 1 Sehat 4
D. ASPEK PERMODALAN
KJK.SP01.026.01
1. Kecukupan Permodalan
Modal Yang Diakui

b. Kecukupan Modal= X 100
ATMR
>8 1 Sehat 4
<4 4 Tidak Sehat 1
D. ASPEK PERMODALAN
D. ASPEK PERMODALAN – Menghitung Modal Diakui KSPPS

D. ASPEK PERMODALAN Menghitung Modal Diakui USPPS Koperasi

D. ASPEK PERMODALAN – Menghitung ATMR

KJK.SP01.026.01
2. Kecukupan Pengelolaan Permodalan
Modal Pembiayaan &/ DST Anggota

a. Modal Pembiayaan & atau DST Anggota/Total Aset= X 100
Total Aset

> 30 1 Sehat 4
D. ASPEK PERMODALAN
KJK.SP01.026.01
Kewajiban Jk. Panjang

b. Kewajiban Jk. Panjang/ Sendiri = X 100
Modal Sendiri
X < 100 1 Sehat 4
100 < X < 125 2 Cukup Sehat 3
D. ASPEK PERMODALAN
No Aspek & Komponen Ratio(%) Nilai Kredit Bobot (%) Skor Nilai
1 Kecukupan Permodalan
a Ekuitas Terhadap Total aset
b Kecukupan Modal
2 Kecukupan Pengelolaan permodalan
a Modal Pembiayaan anggota terhadap Total Aset
b Kewajiban jangka Panjang terhadap Total Aset
d Modal Lembaga Terhadap total aset
D. ASPEK PERMODALAN

A Kecukupan Permodalan
B Kecukuoan Pengelolaan Permodalan
Jumlah
Jumlah Skor
Maksimal Skor
Nilai = Skor Akhir X Bobot 12.00 ≤ x < 15 80 ≤ x < 100 SEHAT
Maksimal skor : 3-4 ( 5 X4=20), 1-2 (4 x 4 = 16) 15 % 9.90 ≤ x < 12.00 66 ≤ x < 80 CUKUP SEHAT
ASPEK KINERJA KEUANGAN < 7.65 < 51 DALAM PENGAWASAN KHUSUS
KJK.SP01.026.01
Modal Lembaga
c. Modal Lembaga/Total Aset= X 100
Total Aset
> 10 1 Sehat 4
0 >X<4 4 Tidak Sehat 1
D. ASPEK PERMODALAN
LHPKK & BAPK

irawan d soedradjat
Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk) 15



(LHPKK) Nama
NIK
Alamat
Telp/Email
Jenis & lapangan Usaha

• Identitas Koperasi
(LHPKK)
Untuk Memastikan kepatuhan terhadap peraturan perundang-

undangan dalam rangka menetapkan tingkat kesehatan
Koperasi dan penerapan sanksi.
• Tujuan Pemeriksaan
(LHPKK)
Permodalan Tata Kelola
Kinerja Profile
Keuangan Risiko
• Ruang Lingkup Pemeriksaan

Nama Koperasi
(LHPKK) Domisili
Akta Notaris
Jenis dan Lapangan Usaha
NIK dan Perijinan
NPWP
Kenggotaan Organisasi
Pengurus dan Pengawas
• Data Umum Koperasi Aset, Modal dan jumlah anggota

pokok-pokok temuan
(LHPKK)
rekomendasi tindak lanjut
jadwal penyelesaian tindak lanjut
nama dan tandatangan tim Pemeriksa
tingkat kesehatan koperasi

• Subtansi Pemeriksaan
(LHPKK)
masalah-masalah penting (material) yang ditemukan selama Pemeriksaan

berlangsung dan masalah tersebut pantas untuk dikemukakan dan dikomunikasikan
dengan entitas yang diperiksa karena mempunyai dampak terhadap perbaikan dan
peningkatan kinerja-ekonomi, efisiensi, dan efektifitas-entitas yang diperiksa.
• Pokok-Pokok Temuan
(LHPKK) Major
apabila temuan tidak sesuai dengan persyaratan peraturan
yang seharusnya dijalankan dan harus dilakukan perbaikan
segera
Minor
Jenis Temuan apabila terdapat inkonsistensi dalam menjalankan prosedur yang
diturunkan dari peraturan dan diberikan deadline waktu tertentu
untuk memperbaikinya.
Observasi
apabila temuan tersebut bukan termasuk dalam persyaratan
peraturan tetapi sebaiknya dijalankan
(LHPKK) P Problem ( Masalah)
Penyajian
L Location (dimana masalah ditemukan)
Temuan
O Objective (Bukti Pendukung)
R Reference ( Aturan mana yang dilanggar)
1. UU No. 25/1992 Tentang Perkoperasian

(LHPKK) 2. UU No. 1/2020 Tentang Cipta Kerja
3. UU No. 8/2010 Tentang TPPU
4. UU No. 23/2011 Tentang Pengelolaan Zakat
5. PP No. 7 /2021 Tentang Kemudahan dan Perlindungan KUMKM
6. PP No. 33/98 Tentang Modal Penyertaan
7. Permenkop UKM No. 19/2015 Tentang RA
8. Permenkop UKM No. 9/2018 Tentang Penyelenggaran & Pembinaan Koperasi
9. Permenkop UKM No. 9/2021 Tentang Pengawasan Koperasi
10. Permenkop UKM No. 18/2021 Tentang koperasi Multi Pihak
11. Perdep Perkoperasian No. 15/2021 Tentang KKPKK
12. Perdep Perkoparasian No. 33/2021 Tentang Uji Kelayakan & Kepatutan Pengurus &
Pengawas
13. Fatwa No. 142/2021 Tentang Pedoman Pendirian dan Operasional Koperasi Syariah
Peraturan- Kelembagaan Koperasi
(LHPKK) 1. PP No. 9/1995 Tentang Pengelolaan Simpan Pinjam

2. Permenkop UKM No. 15/2015 Tentang USPP Oleh Koperasi
3. Permenkop UKM No. 2/2017 Tentang Perubahan atas Permenkop
UKM No. 15/2015 Tentang USPP Oleh Koperasi
4. Permenkop UKM No. 13/2015 Tentang Pedoman Akuntansi KSP
5. Permenkop UKM No. 11/2015 Teentang Penyertaan Modal Koperasi
6. Permenkop UKM No. 11/2018 Tentang Perizinan Usah Simpan Pinjam
7. Permenkop UKM No. 5 /2019 Tentang Perubahan Atas Pemenkop UKM
No. 11/2018
8. KepMen Koperasi dan UKM RI Nomor 49 Tahun 2021 tentang Perizinan
Berusaha Berbasis Risiko Usaha Simpan Pinjam Sektor Koperasi
9. Peraturan tentang Perpajakan - Koperasi
• Peraturan Model Bisnis KSP
(LHPKK) 1.
2.
PP No. 9/1995 Tentang Pengelolaan Simpan Pinjam
Permenkop UKM No. 11/2017 Tentang USPPS Oleh Koperasi
3. Permenkop UKM No. 14/2015 Tentang Pedoman Akuntansi KSPPS
5. Permenkop UKM No. 11/2018 Tentang Perizinan Usaha Simpan Pinjam
6. Permenkop UKM No. 5 /2019 Tentang Perubahan Atas Pemenkop UKM
No. 11/2018
7. KepMen Koperasi dan UKM RI Nomor 49 Tahun 2021 tentang Perizinan
Berusaha Berbasis Risiko Usaha Simpan Pinjam Sektor Koperasi
8. Himpinan Fatwa DSN-MUI
9. Peraturan tentang Perpajakan Koperasi
• Peratutan Model Bisnis KSPPS

(LHPKK)
1. Permenkop UKM No. 12/2015 Tentang Pedoman Akuntansi Koperasi Sektor riil
3. Himpinan Fatwa DSN-MUI
4. Peraturan tentang Perpajakan Koperasi
• Peratutan Model Bisnis Koperasi Non Simpan

Pinjam
(LHPKK) Ditemukan pelaksanaan pembagian SHU pada koperasi Berkah Makmur Bersama belum
dapat dipastikan (P), terbukti pada persus No. 03/2015 tentang Pembagian SHU
Kepada Aggota (L), hanya berdasarkan simpan anggota saja (O). Hal ini tidak sesuai
dengan Pasal 5 ayat 1 UU No. 25 Tahun 1995 Tentang Perkoperasian ( R ) ( Mayor)
Ditemukan perkembangan anggota koperasi Berkah Bersama belum papat dipastikan

(P), terbukti pada Buku daftar anggota (L), tidak tercatat perkembangan anggota
sejak september 2020 (O). Hal ini tidak sesuai dengan Pasal 1o ayat 5 c-3 Permenkpp
No. 9 Tahun 2018 Tentang Pelenggaran dan Pembinaan Koperasi ( R ) ( Minor)
• Contoh Penyajian Temuan

Fleksibel
(LHPKK)
Subjek
bertanggung
jawab
Sifat Operasional
Spesifik
merupakan solusi atau saran alternatif untuk menyelesaikan/mengatasi masalah tertentu yang
• Rekomendasi dideskripsikan dalam setiap unsur temuan pemeriksaan

(LHPKK)
Harus dilakukan perubahan terhadap persus No. 03/2015 tentang Pembagian SHU
Kepada Aggota dimana pembagian SHU harus berdasarkan jumlah transaksi dan
simpanan anggota
Setiap perkembangan anggota harus dicatatkan dalam buku daftar anggota secara
periodic misalnya sebulan sekali, atau setiap kali terdapat perubahan dan
perkembangan kengaaotaan di kopearssi
• Rekomendasi
Laporan Hasil
Pemeriksaan
Kesehatan Koperasi
(LHPKK)
Dokumen yang berisi catatan temuan yang terjadi

selama dalam pelaksanaan Pemeriksaan Kesehatan
Koperasi.
Berita Acara
Pemeriksaan Koperasi
(BAPK)
Nama Jabatan, nama Pejabat & alamat
Identitas Koperasi
Ketentuan & Norma Yang dilanggar
Rekomendasi Temuan
Jangka Waktu Penyelesaian

• Naskah Sanksi Administratif
• Naskah Sanksi Administratif

UJI KELAYAKAN & KEPATUTAN

Pengurus & Pengawas Koperasi
irawan d soedradjat
Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (Pinbuk) 17

Pengawasan Koperasi
• Dasar Pengaturan
• Permenkop daan UKM no. 9 Tahun 2020 Tentang Pengawasan Koperasi

• Juknis Deputi Bidang Perkoperasian No. 33 Tahun 2021 Tentang Pedoman Uji
Kelayakan dan Kepatitan Bagi pengurus dan Pengawas
Pengawasan Koperasi
• Uji Kelayakan & Kepatutan
Serangkaian test untuk melakukan evaluasi terhadap kopentensi

dan integritas untuk menemukan seseorang yang layak dan tepat
Fit & Proper Test

untuk menduduki sebuah jabatan di organisasi

Pengawasan Koperasi
• Cakap Pembuatan Hukum

• Memiliki Akhlak & Moral Yang baik
Pengurus dan Pengawas Yang telah Ditetapkan dalam Integritas • Komitmen Mematuhi Peraturan
rapat anggota & Calon Pengrus / pengawas • Komitmen Pengembangan Koperasi
• Perencanaan Strategis
• Pengembangan Organisasi Bisnis
Kreatifitas & Fit & Reputasi • Tidak memiliki Pembiayaan Macet
• Tidak pernah Pailit
• Merespon Perkembangan teknologi Inovasi
Proper Test Keuangan • Komitmen Melakukan Upaya
Administratif & Wawancara

(Luring/Daring)
Tim Uji ( 3 Org) Eselon III • Deputi Perkoperasian

Kompetensi /JFPK-Ahli Madya • Dinas Koperasi Provinsi
Pengetahuan & Pengalaman • Dinas Koperasi Kab/kota
Pengelolaan Koperasi
Pengawasan Koperasi
• Tidak Sedang menjalani Hukuman/tidak pernah dihukum tindak pidana di
sektor keuangan 5 tahun sebelum pencalonan
• Pengurus dan Pengawas dalam Jabatan Diusulkan oleh Pengurus dilengkapi

dengan dokumen administratif dan self assessment.
• Permohonan/penyampaian dokumen disampaikan melalui sarana elektronik
• Apabila tidak lengkap akan dikembalikan untuk dilengkapi
• Koperasi dapat mengajukan sekurang-kurangnya 3 – 9 orang untuk masing2

posisi pengurus dan pengawas
• Pelaksanaan uji dilakukan dengan penilaian administratif dan wawncara
Fit & Proper Test

• Melakukan Pemaparan secara luring/daring – rencana calon pengurus dan
pengawas tentang pengembangan koperasi atau solusi jika koperasi mengalami
permasalahan organisasi & keuangan.
• Tata Cara Uji Kelayakan • Dilakukan klarifikasi apabila – Terdapat Informasi Negatif, Tidak mempunyai
pengalaman, tidak direkomendasikan dalam rapat anggota
Pengawasan Koperasi
Sedang Menjalani Hukuman Pidana dengan Kekuatan Hukum Yang tetap
Pernah Dihukum karena melakukan tindak pidana di sector

Penghentian keuangan 5 tahun sebelum pencalonan
Fit & Proper Test

Sedang menjalani uji pada koperai lain atau sedang menjabat pada
komperasi lain ( Khusus Untuk KSP)
Fit & Proper Test

Terdapat idikasi permasalahan integritas, reputasi keuangan, kompetensi,
kreatifitas dan inovasi pada suatu koperasi
2 Minggu Setelah Proses
Administratif
Pengawasan Koperasi
Surat Permohonan
Dokumen Pengajuan
Self Assessment
Klarifikasi Self Assessment
Daftar Riwayat Hidup
Fit & Proper Test

Surat Pernyataan bagi pengurus/ pengawas
Daftar Penenuhan Dokumen Administratif

Pengawasan Koperasi
Surat Permohonan
Fit & Proper Test

Pengawasan Koperasi
Self Assessment
Fit & Proper Test

•Lembaga
Pusat Inkubasi
DiklatBisnis
ProfesiUsaha Kecil
Pinbuk
Pengawasan Koperasi
Klarifikasi
Self Assessment
Fit & Proper Test

•Lembaga
Pusat Inkubasi
DiklatBisnis
ProfesiUsaha Kecil
Pinbuk
Pengawasan Koperasi
Daftar Riwayat Hidup
Fit & Proper Test

•Lembaga
Pusat Inkubasi
DiklatBisnis
ProfesiUsaha Kecil
Pinbuk
Pengawasan Koperasi
Surat Pernyataan
Fit & Proper Test

Pengawasan Koperasi
Daftar
Pemenuhan Dokumen
Fit & Proper Test

Thank You
Irawan D Soedradjat
Email
irawan9ds@gmail.com
Phone
081322371627

UK-10 APPI.P4K00.041.1 Melakukan Pemeriksaan Kesehatan Koperasi

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

UK-10 APPI.P4K00.041.1 Melakukan Pemeriksaan Kesehatan Koperasi

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

KJK.SP01.026.

Lembaga Diklat Profesi Pinbuk

Direktur LDP PINBUK

ELEMEN KOMPETENSI KRITERIA UNJUK KERJA

ELEMEN KOMPETENSI KRITERIA UNJUK KERJA

Lembaga Diklat Profesi Pinbuk

• Permenkop dan UKM No. 9 Tahun 2020 Tentang Pengawasan Koperasi

Lembaga Diklat Profesi Pinbuk

Pemeriksaan Kesehatan Koperasi

Serangkaian kegiatan mengumpulkan, memverifikasi, mengolah dan menganalisis data

Lembaga Diklat Profesi Pinbuk

Lembaga Diklat Profesi Pinbuk

Lembaga Diklat Profesi Pinbuk

Lembaga Diklat Profesi Pinbuk

Simpan Pinjam Syariah Simpan Pinjam

Non simpan Pinjam Non Simpan Pinjam

Lembaga Diklat Profesi Pinbuk

• A < 5000 • 5 rb <A> 9 rb

Komponen & KPM Risiko Kepatuhan

Aspek Komponen Sub komponen Indikator Medota

Sistem Reward 100

Lembaga Diklat Profesi Pinbuk

Sistem Reward 100

Aspek Bobot Nilai Skor Predikat

Lembaga Diklat Profesi Pinbuk

Aspek Komponen Sub komponen Indikator & Keterangan Sunber Data

Aspek Komponen Sub komponen Indikator & Keterangan Sunber Data

Lembaga Diklat Profesi Pinbuk

Pengelolaan dilakukan secara demokratis

Pembagian sisa hasil usaha dilakukan secara adil sebanding

Lembaga Diklat Profesi Pinbuk

Jumlah Jawaban (+)

1. Keanggotaan Bersipat Sukarela

Jumlah Jawaban (+)

2. Pengelolaan dilakukan secara demokratis

Jumlah Jawaban (+)

3. Pembagian sisa hasil usaha ……

Jumlah Jawaban (+)

4. Pemberian balas jasa yang terbatas terhadap modal

Jumlah Jawaban (+)

Jumlah Jawaban (+)

Jumlah Jawaban (+)

7. Kerjasama Antar Koperasi

Legalitas Badan hukum Koperasi

Izin Usaha Simpan Pinjam

Jumlah Jawaban (+)

1. Legalitas Badan Hukum Koperasi

Jumlah Jawaban (+)

7. Kerjasama Antar Koperasi

Jumlah Jawaban (+)

Jumlah Jawaban (+)

Jumlah Jawaban (+)

Jumlah Jawaban (+)

Jumlah Jawaban (+)

Jumlah Jawaban (+)

Manajemen Pengawasa Syariah

Manajemen Pengelolaan Aset Syariah

Sosial & Kebajikan

ASEK TATA KELOLA

No Komponen Jumlah Skor Skor Akhir Nilai Predikat

1. ASEK PROFILE RISIKO- INHERN- RISIKO PINJAMAN

1. ASEK PROFILE RISIKO- INHERN- RISIKO PINJAMAN

Jumlah Jawaban (+)

Jumlah Jawaban (+)