AUDIT INTERNAL

No. Dokumen :440/1.5.3/

EP1/AI/2022
No. Revisi : 0.
SOP
Tanggal Terbit :.

Halaman : 1/2.
Kepala UPT Puskesmas
UPT Jatibanteng
PUSKESMAS .
JATIBANTENG Amrozi, S.Kep.Ners
NIP. 19641008 198503 1 004
1.Pengertian Audit internal merupakan salah satu mekanisme pengawasan dan
pengendalian internal manajemen UPT Puskesmas Jatibanteng
2.Tujuan
Memastikan terselenggaranya pelayanan kesehatan yang bermutu dengan
memantau kesesuaian antara kondisi aktual dengan regulasi maupun
standar yang telah ditetapkan, agar manajemen dapat melakukan upaya
peningkatan mutu pelayanan kesehatan di UPT Puskesmas Jatibanteng.
3.Kebijakan Surat Keputusan Kepala UPT Puskesmas nomor 440/ /431.202.7.2/2019
tentang Koordinasi dan Integrasi ………
4.Referensi .
5.Prosedur 1. Penyusunan rencana program audit internal :
a. Tujuan audit:
b. Tim auditor harus menentukan tujuan audit, yaitu untuk melakukan
penilaian kinerja dibandingkan dengan standar/kriteria tertentu
c. Lingkup audit:
d. Dalam rencana audit harus dijelaskan lingkup audit, yaitu unit kerja
yang akan diaudit
e. Objek audit:
f. Rencana audit juga harus menjelaskan apa saja yang akan diaudit
sebagai objek audit
g. Alokasi waktu:
h. Alokasi waktu yang akan digunakan dalam kegiatan audit dengan
kejelasan penjadwalan kegiatan.
i. Metoda audit:
j. Metoda yang akan digunakan dalam kegiatan audit harus dijelaskan
dalam rencana audit.
k. Persiapan audit:
l. Persiapan audit meliputi: persiapan tim audit internal, penetapan
kriteria audit, dan penyusunan instrumen audit
2. Tahap Pengumpulan Data
Melakukan pengumpulan data di awali dengan membuat instrumen,
pengumpulan data di lakukan dengan cara:
a. Mewawancarai auditee
 b. Mengamati proses pelaksanakan kegiatan (Observasi)
c. Meminta penjelasan kepada auditee
d. Meminta peragaan (Simulasi) oleh auditee
e. Memeriksa dan menelaah dokumen
f. Memeriksa dengan menggunakan instrumen daftar tilik
g. Mencari bukti-bukti
h. Melakukan pemeriksaan silang
i. Mencari informasi dari sumber luar
3. Tahap analisis data audit, perumusan masalah, prioritas masalah dan
rencana tindak lanjut audit Petugas mendatangi ruangan Pelaksana
program/layanan
a. Tim audit internal bersama dengan auditee melakukan analisis
penyebab masalah dapat menggunakan pohon masalah atau
diagram tulang ikan untuk mengenali akar-akar penyebab masalah
b. Disepakati alternatif perbaikan
c. Membandingkan hasil capaian sebelum dan sesudah audit
4. Tahap pelaporan dan tindak lanjut audit
a. Keseluruhan hasil audit harus dilaporkan kepada Kepala UPT
Puskesmas Jatibanteng, penanggung jawab mutu, dan disampaikan
kepada unit yang diaudit
b. Hasil audit juga dilaporkan pada saat pertemuan tinjauan
manajemen, tindak lanjut yang telah dilakukan, kendala dalam
perbaikan sehingga dapat memperoleh dukungan manajemen dalam
upaya perbaikan kinerja maupun perbaikan sistem manajemen dan
pelayanan
6. Diagram Alir -

7. Unit terkait 1. Pelaksana Program

2. Tim Mutu Puskesmas

Rekaman Halaman Yang dirubah Perubahan Diberlakukan Tgl.

Historis