KELENGKAPAN DOKUMEN
PENGAJUAN PENCAIRAN
SURAT PERTANGGUNGJAWABAN
(SPJ)
LATSAR CPNS
2022
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas
limpahan karunia dan kebaikan-Nya sehingga penulis dapat
menyelesaikan “Buku Saku Kelengkapan Dokumen Pengajuan Pencairan
surat pertanggungjawaban (SPJ)” ini. Buku panduan ini disusun dengan
harapan pengaju/penanggungjawab (PJ) kegiatan dapat mengetahui dan
memahami dokumen atau data dukung dalam melakukan pengusulan
pencairan SPJ.
Penulis
DAFTAR ISI
1 COVER
2 KATA PENGANTAR
3 DAFTAR ISI
4 PENDAHULUAN
5 DASAR HUKUM
ALUR VERIFIKASI PENGAJUAN PENCAIRAN SPJ
6
7 JENIS-JENIS PENGAJUAN PENCAIRAN DANA
11 KETENTUAN PERPAJAKAN
12 LAMPIRAN
PENDAHULUAN
Dasar hukum yang menjadi rujukan untuk dibaca, dipelajari dan dipahami antara lain,
yakni ;
1 Peraturan Pemerintah Nomor 50 Tahun 2018 Tentang Tata Cara Pelaksanaan APBN
1
Staf Prodi/Jurusan dan Unit melakukan
penyiapan data untuk pengajuan atau
usulan pencairan SPJ dan dilengkapi
dengan dokumen data dukung
2
Staf prodi/jurusan dan Unit menyerahkan
dokumen pengajuan atau usulan pencairan
3
SPJ kepada staf PPK atau verifikator keuangan
4
kelengkapan data dukungnya
4
Jika ada kesalahan atau dokumen pendukung
kurang lengkap maka dokumen pengajuan atau
usulan akan ditolak dan dikembalikan ke staf
5
prodi/jurusan dan unit untuk diperbaiki
6
yang disetujui akan di tandatangani oleh PPK
dan dilanjutkan ketahap selanjutnya
SUMBER DANA
KELENGKAPAN DOKUMEN
Adalah Kompensasi terhadap pegawai baik dalam bentuk uang maupun dalam
bentuk barang, yang harus dibayarkan kepada pegawai Pemerintah dalam dan
luar negeri, baik kepada Pejabat Negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS) , dan
pegawai yang dipekerjakan oleh Pemerintah yang belum berstatus PNS dan/
atau non-PNS sebagai imbalan atas pekerj aan yang telah dilaksanakan dalam
rangka mendukung tugas fungsi unit organisasi Pemerintah.
Belanja Gaji dan Tunjangan PNS dan TNI/Polri termasuk uang makan
dan uang lauk pauk yang melekat pada pembayaran gaji,Belanja
Lembur, kekurangan gaji, pembulatan gaji
Belanja Barang
1 A. belanja barang untuk Kegiatan operasional, meliputi belanja keperluan
perkantoran, belanja pengadaan bahan makanan, belanja penambah daya tahan
tubuh, belanja pengiriman surat dinas, belanja honor operasional Satker, dan
belanja barang operasional lainnya yang diperlukan dalam rangka pemenuhan
kebutuhan dasar lainnya;
belanja barang untuk Kegiatan non-operasional, meliputi belanja bahan, belanja
B.
barang transito, belanja honor keluaran (output) Kegiatan, belanja biaya
operasional penyelenggaraan pembayaran manfaat pensiun, belanja pencairan
dana bantuan operasional perguruan tinggi negeri badan hukum, belanja denda
keterlambatan pembayaran tagihan kepada negara, dan belanja barang non-
operasional lainnya terkait dengan penetapan target kinerja tahun yang
direncanakan;
Belanja Jasa seperti belanja langganan daya dan Jasa, belanja jasa pos dan giro, belanja
2 jasa konsultan, belanja sewa, belanja jasa profesi, belanja jasa kepada Badan Layanan
Umum (BLU) , dan belanja jasa lainnya;
GAJI
Kelengkapan Dokumen
1. SPTB
2. SPJTM
3. Daftar pembayaran perhitungan Gaji
4. Surat Setoran Pajak (SSP) PPh 21
UANG MAKAN
Merupakan uang yang diberikan kepada Pegawai Negeri Sipil (PNS) berdasarkan tarif dan
dihitung secara harian untuk keperluan makan PNS.Uang makan diberikan dalam rangka
meningkatkan kesejahteraan PNS selain diberikan gaji dan tunjangan lainnya.
Kelengkapan Dokumen
1. SPTB
2. SPJTM
3. Daftar pembayaran perhitungan Uang Makan
4. Daftar Hadir PNS dan Rekapitulasi Daftar Hadir
5. Surat Setoran Pajak (SSP) PPh 21
TUNJANGAN KINERJA
Merupakan tunjangan yang diberikan kepada Pegawai Negeri Sipil yang besarannya
didasarkan pada hasil evaluasi jabatan dan capaian prestasi kerja Pegawai Negeri Sipil.
Kelengkapan Dokumen
1. SPTB
2. SPJTM
3. Daftar pembayaran perhitungan Tukin
4. Logbook
5. Daftar Hadir PNS dan Rekapitulasi Daftar Hadir
6. Surat Setoran Pajak (SSP) PPh 21
PENGAJUAN PENCAIRAN UANG LEMBUR
LEMBUR ASN
Merupakan kompensasi bagi Pegawai ASN yang melakukan kerja lembur berdasarkan
surat perintah kerja lembur dari pejabat yang berwenang dan Uang makan lembur
diperuntukkan bagi Pegawai ASN setelah bekerja lembur paling kurang 2 (dua) jam
secara berturut-turut dan diberikan maksimal 1 (satu) kali per hari.
Kelengkapan Dokumen
1. SPTJM
2. Daftar pembayaran perhitungan lembur
3. Surat Perintah Kerja Lembur
4. Daftar Hadir lembur
5. Surat Setoran Pajak (SSP) PPh 21
LEMBUR PPNPN
Uang lembur Pegawai Pemerintah Non Pegawai (PPNPN) merupakan kompensasi bagi
pegawai non ASN yang melaksanakan tugas rutin sebagai pegawai tidak tetap, pegawai
honorer, staf khusus, dan pegawai lain yang melakukan tugas lembur berdasarkan surat
perintah dari pejabat yang berwenang.
Kelengkapan Dokumen
1. SPTJM
2. Daftar pembayaran perhitungan lembur
3. Surat Perintah Kerja Lembur
4. Daftar Hadir lembur
5. Surat Setoran Pajak (SSP) PPh 21
PENGAJUAN PENCAIRAN HONORARIUM
Kelengkapan Dokumen
1. SPTB
2. SPTJM
3. SK Direktur dan Lampiran Daftar Nominatif
4. Daftar Terima
5. SSP PPh 21 atas honor
6. Fotocpy NPWP dan KTP
7. Bukti Laporan Pajak
8. Soft file data diatas
Pengajuan Pencairan Konsumsi
Kelengkapan Dokumen
1. SPTB
2. RAB Konsumsi Rapat
3. Surat Undangan
4. Daftar Hadir
5. Nota Pembelian
6. Kwitansi Pembayaran
7. NPWP Rekanan dan Data Rekening
8. SSP PPN dan/atau PPh 23
Kelengkapan Dokumen
Kelengkapan Dokumen
1. SPTB
2. Kwitansi Pembayaran
3. Nota Pembelian
4. SSP PPN dan/atau (PPh 22 > 2 juta)
Kelengkapan Dokumen
Nominal Pengeluaran
2. Bukti Tagihan/Struk Pembayaran
PENGAJUAN PENCAIRAN SPJ PERJALANAN DINAS
Kelengkapan Dokumen
1. SPTB
2. SPTJM
3. Surat Tugas dan lampiran
4. SPD (surat perjalan dinas)
5. Kwitansi yang dilampiri bukti Tiket pesawat/kereta beserta
bill hotel
6. Rincian Biaya Perjalanan dan Perhitungan SPPD Rampung
7. Daftar Nominatif
Pengajuan Pencairan Transport PKL
Kelengkapan Dokumen
1. SPTB
2. SPTJM
3. SK
4. Surat Tugas dan Lampiran
5. SSP PPh 21
6. Daftar Nominatif
7. Daftar Terima
Kelengkapan Dokumen
1. SPTB
2. SPTJM
3. Surat setoran pajak (SSP) PPN dan/atau
PPh 23
4. Kwitansi Biaya Pemeliharaan
5. Nota Pemeliharaan
Pengajuan Pencairan SPJ Belanja Modal
Kelengkapan Dokumen
1. SPTB
2. Daftar Pembayaran Resume Kontrak
3. Kartu Pengawasan Kontrak (Karwas)
4. Ringkasan Kontrak
5. NPWP Rekanan
6. Rekening Rekanan
7. Faktur Pajak
STANDAR BIAYA MASUKAN (SBM) TA.2022
https://drive.google.com/drive/folders/1HmMpyealPfC9rJOdkW_Y8D7dgX75R66A?u
sp=sharing
https://drive.google.com/drive/folders/10_1x1MOjyKP4WDbLvBpudjSixp06wWHR?u
sp=sharing
https://drive.google.com/drive/folders/1DD8uevQDUK3SRQlEdCNlk0f3g
vs-Wo-H?usp=sharing
https://drive.google.com/drive/folders/1FBMEx6KtS23l
kAEAMxxdP-ZFcA2o8RFN?usp=sharing
https://drive.google.com/drive/fold
ers/1ExpNKUCpDU1gWPSzghG9vdha
-e2JKPuv?usp=sharing
https://drive.google.com/drive/folders/17JpeO29lCE6qqcNybZ
mgGJAKjPRkSwv5?usp=sharing
https://drive.google.com/drive/folders/1s5JBBDu3CidMOA6gRVRRhgy_RMwV3X_f?
usp=sharing
https://drive.google.com/drive/f
olders/144HZrR8hmZ8yga-
YduzJo0dmH--vJKRa?usp=sharing
https://drive.google.com/drive/folders/1nFktY3sOo8OxSs1tHj
dgWGYGrRyg5OSJ?usp=sharing
https://drive.google.com/drive/fold
ers/1RbUpOgw0PEPlpVn-
44GRpHuv1uXlOjph?usp=sharing
Catatan
POLITEKNIK
POLITEKNIK KESEHATAN
KESEHATAN KEMENTERIAN
KEMENTERIAN KESEHATAN
KESEHATAN KUPANG
KUPANG