KERANGKA ACUAN PROGRAM AUDIT INTERNAL

PUSKESMAS
TAHUN 2018

I. PENDAHULUAN
Audit internal merupakan proses pendeteksian segala kemungkinan yang dapat menciptakan ketidak puasan pelanggan
( dan juga resiko) dan dilanjutkan dengan tindakan perbaikan dan pencegahan sehingga komitmen untuk memberikan
kepuasan dan keamanan pada pelanggan benar-benar tercapai.
Dalam Rangka Kegiatan Akreditasi maka perlu dilakukannya Audit dalam setiap unit Program yang ada di
Puskesmas agar dalam pelayanan nya membantu pengendalian mekanisme jaminan mutu baik pada tahap input,
proses, maupun hasil.
II. Latar Belakang
Untuk memperbaiki kinerja pelayanan puskesmas , maka perlu dilakukan kegiatan audit internal secara berkala dan terus
menerus di setiap Unit Kerja Program. Pelaksanaan kegiatan audit dilaksanakan oleh tim audit internal Puskesmas
dengan standar instrument yang telah ditetapkan sebelumnya.
 III. Tujuan audit:
A. Tujuan Umum :
Mendapatkan data dan informasi factual dan signifikan berupa data, hasil analisa,hasil penilaian, rekomendasi auditor
sebagai dasar pengambilan keputusan, pengendalian manajemen, perbaikan dan atau perubahan.
B. Tujun Khusus:
- Membantu menyelesaikan permasalahan organisasi dalam rangka meningkatkan mutu dan kinerja organisasi.
- Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan kinerja pelayanan ADMEN, UKM
dan UKP sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu dan kinerja secara berkala dan terus menerus.
IV. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan
1. Persiapan
- Audit plan ( terlampir )
- Penyusunan Instrument audit ( terlampir)
- Penetapan criteria audit
2. Rincian kegiatan
- Administrasi : Kepegawaian, simpus, pengelola keuangan, pengelolaan barang, pengelolaan sarana dan
prasarana, penilaian kinerja puskesmas
- UKM : Gizi, Promkes, KIA/KB, Kesling, P2P, Imunisasi
- UKP : Pendaftaran, Rekam Medik, Poli umum, ruang tindakan, poli KIA/KB, Ruang Imunisasi, Ruang
VK, poli gigi, laboratorium, farmasi, ruang sterilisasi
V. Cara Melaksanakan Kegiatan
Observasi, wawancara, periksa dokumen rekaman yang ada, telusur rekam kegiatan, Inspeksi kondisi fasilitas,
dan meminta peragaan.
VI. Sasaran
Unit Kerja terkait

VII. Jadual Pelaksanaan Kegiatan

Januari 2018 s/d Desember
2018
VIII. Evaluasi Pelaksanaan kegiatan dan Pelaporan, pencatatan, pelaporan, dan evaluasi kegiatan
Lampiran:
Lampiran 1: Jadual audit internal

JADUAL AUDIT
INTERNAL TAHUN
2018
UNIT KERJA
JAN PEB MAR APR MEI JUNI JULI AGT SEP OKT NOP DES
YANG
DIAUDIT
Admin v
Kepegwaian v
Simpus V V
Pengelolaan Keuangan v v
Pengelolaan barang v v
Pengelolaan sarana dan V
prasarana v
Penilaian kinerja v
puskesmas v

UKM V
Gizi v v
Promkes v v
Kia/KB v v
Kesling v V
P2P
Imunisasi v V
UKP v
Pendaftaran v
Rekam medic V v
Poli umum V V
Ruang tindaka V V
Poli KIA/KB V V
Ruang imunisasi V
 Ruang VK v
Poli Gigi V
Laboratorium v V
Farmasi v v
Ruang steril V

Tim Audit Tim 1 Tim 1

Lampiran 2: Rincian Kegiatan audit (audit plan).

 UNIT Tujuan Sasaran audit AUDITOR STANDAR/KRITE Metoda Instrumen audit TGL& TGL& Keteranga
(KEGIATAN/ RIA YANG WAKTU WAKTU n
PROSES YANG MENJADI ACUAN AUDIT I AUDIT II
DIAUDIT)

Pelaksanaa Menilai proses seluruh kegiatan Tim auditor Instrument akreditasi Wawancara, periksa Check list, 20 Mei sd 22 20 – 22 Nov
n admin, kegiatan yang ada di internal perencanaan program dokumen perencanaan, Panduan Mei 2018 2018
penanggun administrasi bagian (Bab 1,2,3…) periksa rekam kegiatan wawancara
gjawab administrasi lokmin perencanaan
admin,
kepala
puskesmas
UKM Menilai proses Seluruh Kegiatan Tim auditor Instrument akreditasi Wawancara, periksa Panduan, 25 Mei 2018 25 November
pelayanan UKM Proses yang ada internal perencanaan program dokumen perencanaan, wawancara 2018
di UKM (Bab 4,5,6…) periksa rekam kegiatan
lokmin perencanaan
Admen Menilai proses Seluruh kegiatan Tim auditor Instrument akreditasi Wawancara, periksa Check list, 27 Mei sd 29 27 Nov sd 29
pelayanan UKP dan proses yang internal perencanaan program dokumen perencanaan, Panduan Mei 2018 Nov 2018
ada di UKP (Bab 7,8,9) periksa rekam kegiatan wawancara
lokmin perencanaan

MENGETAHUI, ...................., 20.....

KETUA TIM AUDIT
Anggota Tim Audit:
Arpen, SKM Nur okto, siska, doni
Siska
doni

No Kriteria audit Daftar Pertanyaan Fakta Temuan Audit Rekomendasi

 lapangan audit
Standar akreditasi Kurang nya tempat
Puskesmas Apakah dokumen Di temukan untuk penyimpnan
Dokumen yang
kepegawaian dan keuangan Dokumen yang dokumen
1 tidak tersimpan
( Bab 1,2,3) serta sistem pelaporan tidak pada
dengan rapi Usulan gudang
lengkap tempatnya.
arsip dokumen

Ada Petugas
Ditemukan Pemegang
Standar akreditasi Pemberian PMT
petugas yang Program
Puskesmas Apakah Pelayanan di UKM sesuai dengan SOP
2 bekerja tidak Kesehatan Gizi
sudah sesuai dengan SOP dan pedoman yang
( Bab 4, 5, 6 ) sesuai dengan yang melakukan
ada
SOP Posyandu Tidak
sesuai SOP

Ditemukan Petugas yang

Standar akreditasi petugas yang bekerja di Usulan pelatihan
Puskesmas Apakah Pelayanan di UKP
3 bekerja tidak bagian untuk petugas
sudah sesuai dengan SOP
( Bab 7,8,9 ) sesuai dengan pendaftaran pendaftaran
SOP lambat dalam
melayani pasien
 Lampiran 3: Temuan Audit dan Rencana Tindak Lanjut

Proses Perencanaan program admen UNIT: admen

Kriteria Audit Standar akreditasi perencanaan BAB I, II, III

Bagian I : Detail Ketidaksesuaian

Uraian Ketidaksesuaian Bukti – Bukti Obyektif Metode Audit

Ada bagian dokumen yang Adanya Dokumen kepegawaian yang ditemukan Wawancara
tidak berada ditempatnya tidak tersusun secara rapi yaitu ditempatkan di atas Periksa dokumen/rekaman
meja saja. Cheklist

Bagian 2: mengusulkan pengadaan lemari arsip kedinas kesehatan kabupaten Bengkulu Tengah
Analisis Akar Permasalahan (Bagaimana/Mengapa hal ini bisa terjadi?)kurangnya Lemari untuk penyimpana arsip kepegawaian, laporan, serta dokumen lainnya.
 (lakukan analisis sehingga ditemukan akar masalahnya……)
kurangnya Lemari untuk penyimpana arsip kepegawaian, laporan, serta dokumen lainnya.

Tindakan perbaikan dan waktu penyelesaian : mengajukan surat permintaan pengadaan barang ke dinas kesehatan kabupaten dan diberikan waktu selama 6 bulan
setealh dlakukan audit
Pengadaan swadaya dari puskesmas : swadaya dari program JKN dan BOK

Tindakan pencegahan supaya tidak terulang : Koordinasi setiap petugas di admin dan seluruh staf puskesmas
(jelaskan upaya pencegahan agar masalah tidak terjadi lagi)

Unit kerja: Auditor Audit

Administrasi Nur okto Pj Program administrasi ( nur okto )
Siska
doni

Tanggal: 20 – 22 Mei
2018

Bagian 3 : Verifikasi/penilaian Auditor tentang rencana kegiatan :

belum adanya pengadaan lemari arsip di puskesmas dari dinas kesehatan kabupaten

Lampiran 3: Temuan Audit dan Rencana Tindak Lanjut

 Proses Perencanaan program UKM UNIT: UKM
Kriteria Audit Standar akreditasi perencanaan BAB I, II, III

Bagian I : Detail Ketidaksesuaian

Uraian Ketidaksesuaian Bukti – Bukti Obyektif Metode Audit

Ada bagian dokumen yang Adanya Dokumen kepegawaian yang ditemukan Wawancara
tidak berada ditempatnya tidak tersusun secara rapi yaitu ditempatkan di atas Periksa dokumen/rekaman
meja saja. Cheklist

Bagian 2: mengusulkan pengadaan lemari arsip kedinas kesehatan kabupaten Bengkulu Tengah
Analisis Akar Permasalahan (Bagaimana/Mengapa hal ini bisa terjadi?)kurangnya Lemari untuk penyimpana arsip kepegawaian, laporan, serta dokumen lainnya.
(lakukan analisis sehingga ditemukan akar masalahnya……)
kurangnya Lemari untuk penyimpana arsip kepegawaian, laporan, serta dokumen lainnya.

Tindakan perbaikan dan waktu penyelesaian : mengajukan surat permintaan pengadaan barang ke dinas kesehatan kabupaten dan diberikan waktu selama 6 bulan
setealh dlakukan audit
Pengadaan swadaya dari puskesmas : swadaya dari program JKN dan BOK

Tindakan pencegahan supaya tidak terulang : Koordinasi setiap petugas di admin dan seluruh staf puskesmas
(jelaskan upaya pencegahan agar masalah tidak terjadi lagi)
 Unit kerja: Auditor Audit
Administrasi Nur okto Pj Program administrasi ( nur okto )
Siska
doni

Tanggal: 20 – 22 Mei
2018

Bagian 3 : Verifikasi/penilaian Auditor tentang rencana kegiatan :

belum adanya pengadaan lemari arsip di puskesmas dari dinas kesehatan kabupaten