MATRIK AUDIT KINERJA – DIRECTLY PERFORMANCE APPROACH
Program : Bantuan Langsung Tunai (BLT)
Tujuan : Meningkatkan kemampuan masyarakat miskin dalam memenuhi kebutuhan minimalnya setelah kenaikan harga BBM
Problem/Issues : Bantuan yang disalurkan kepada masyarakat miskin tidak tepat sasaran, tidak tepat jumlah, dan tidak tepat waktu
No Pertanyaan Penelitian Kriteria, Informasi, dan Sumber
(researchable question) Informasi
1 Seberapa Banyak Kriteria :
Masyakarat Penerima Kriteria atau Indikator Masyakarat yang
BLT yang tidak berhak menerima BLT yang digunakan
memenuhi Kriteria Pemerintah
sebagai Penerima BLT Informasi yang Dibutuhkan:
1. Masyarakat Penerima BLT dan data
identitas pendukungnya
2. Kondisi Sesungguhnya Masyarakat
Penerima BLT yang diindikasikan
Salah Sasaran
Sumber Informasi :
BPS dan Pemerintah Daerah
2 Seberapa efektif Kriteria :
penyaluran BLT mampu Nilai Target jumlah Masyakarat Miskin
membantu Masyarakat yang terpenuhi kebutuhan minimalnya
Miskin untuk memenuhi pasca kenaikan harga BBM
kebutuhan minimalnya Informasi yang Dibutuhkan:
setelah kenaikan harga Data Realisasi setiap indikator
BBM Pemenuhan Kebutuhan Hidup Minimal
masyarakat Penerima BLT sebelum dan
sesudah menerima BLT
Sumber Informasi :
BPS dan Pemerintah Daerah
Ruang Lingkup dan Metodologi
Tim mengumpulkan bukti
dokumentasi, kesaksian, analisis,
dan fisik tentang kondisi
Masyarakat Penerima BLT.
Pendekatan pengumpulan data
yang digunakan adalah Peninjauan
Berkas, Wawancara, Survei dan
Focus Group Discussion.
Teknik Sampling yang digunakan
untuk wawancara dan survei
adalah Stratified Random Sampling
dengan jumlah sampling sebesar
10 % dari penerima BLT
Tim mengumpulkan bukti analisis,
fisik dan kesaksian tentang kondisi
penerima BLT yang mampu
memenuhi kebutuhan minimalnya.
Pendekatan pengumpulan data
yang digunakan adalah analisis
berkas, Focus Group Disscusion,
dan Studi Kasus
Keterbatasan Apa Hasil yang
Diharapkan
1. Jumlah masyarakat Tim mendapatkan Jumlah
penerima BLT sangat penyaluran BLT yang
banyak dan tersebar di tidak tepat sasaran,
seluruh wilayah identitas masyarakat
Indonesia penerima tersebut, dan
2. Adanya perbedaaan kelemahan sistem
kriteria yang digunakan pengendalian program ini
instansi pemerintah
dalam menilai
masyarakat miskin
3. Perlunya koordinasi
antara Pemerintah
Pusat dan Daerah
1. Peserta Diskusi dan Tim mendapatkan tingkat
studi kasus yang hadir efektivitas penyaluran
belum tentu orang- dana BLT secara
orang yang memahami keseluruhan dan daerah
konteks program yang penyaluran BLTnya
2. Data yang dibutuhkan tidak efektif dalam
untuk menganalisis memenuhi kebutuhan
efektivitas penyaluran minimal hidup
BLT sangat banyak masyarakat miskin

Program : Bantuan Langsung Tunai (BLT)
Tujuan : Meningkatkan kemampuan masyarakat miskin dalam memenuhi kebutuhan minimalnya setelah kenaikan harga BBM
No Pernyataat RISIKO
1 Masyakarat Penerima
BLT yang tidak
memenuhi Kriteria
sebagai Penerima BLT
2 Bantuan BLT
dipergunakan penerima
tidak sesuai
peruntukannya
MATRIK AUDIT KINERJA – RISK BASED APPROACH
Pengendalian Terpasang Tingkat Risiko Rencana Pengujian
T.Dampak T.Kemung T. Risiko
1. Adanya penetapan kriteria 3 3 9 1. Melakukan reviu atas dokumen penelitian
penerima BLT pada Pedoman kesesuaian kriteria penerima yang disusun oleh
Pelaksanaan Program BLT Dinas Sosial Kabupaten
2. Reviu kesesuaian kriteria oleh 2. Melakukan wawancara dengan Kepala Desa
Kepala Desa tentang mekanisme yang dilakukan dalam mereviu
3. Reviu kesesuaian kriteria oleh kesesuaian kriteria dan memeriksa dookumen
Dinas Sosial Kabupaten pendukungnya
3. Melakukan pemeriksaan fisik dan wawancara
terhadap penerima BLT secara sampling
1. Adanya penetapan penggunaan 4 4 16 1. Melakukan wawancara terhdapa Kepala Desa cara
BLT pada Pedoman Pelaksanaan memantau penggunaan dana BLT oleh penerima
Program BLT BLT dan memeriksa dokumen pendukungnya
2. Pemantauan oleh Kepala Desa 2. Melakukan wawancara atas penerima BLT dan
beberapa keluarganya tentang penggunaan dana
BLT
 MATRIK AUDIT KINERJA – DIRECTLY PERFORMANCE APPROACH
Unit Kerja : Program Medeka Belajar
Tujuan : Meningkatkan kompetensi mahasiswa sesuai dengan potensinya
Problem/Issues : Rendahnya implementasi program MBKM pada perguruan tinggi
No Pertanyaan Penelitian Kriteria, Informasi, dan Sumber Ruang Lingkup dan Metodologi Keterbatasan Apa Hasil yang
(researchable question) Informasi Diharapkan
Apakah implementasi Kriteria: Metode yang digunakan adalah; 1. Penyebaran 1. Auditor
program MBKM telah Kontrak kinerja antara direktur 1. Reviu dokumen perusahaan mitra mendapatkan
melasanakan dengan politeknik dan kementerian. 2. Wawancara yang jauh dan sulit informasi
baik? 3. Analisis dihubungi mengenai tingkat
Informasi yang dibutuhkan: 4. Observasi 2.
1. Daftar Kegiatan-kegiatan MBKM 5.
di lingkungan Poltiteknik
2. Laporan kegiatan
Sumber Informasi;
1. Timsatuan tugas pengelolaan
MBKM
2. Mahasiswa obyek program
3. Perusahaan mitra
 MATRIK AUDIT KINERJA – RISK BASED APPROACH
Program : Program merdeka belajar
Tujuan : Meningkatkan kompetensi mahasiswa sesuai dengan potensinya
No Pernyataat RISIKO Pengendalian Terpasang Tingkat Risiko Rencana Pengujian
T.Dampak T.Kemung T. Risiko
1.