BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

PERWAKILAN PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR

Jl. W.J. Lalamentik No. 91, Oebobo, Kupang, NTT 85111, Telepon (0380)840605 Faksimile (0380)840601

Kupang, 03 Februari 2022

Nomor : 02/LKPD-Interim/Nagekeo/02/2022
Lampiran : 1 (satu) berkas
Hal : Permintaan Data dan Dokumen Awal Pemeriksaan Interim LKPD TA 2021
Pada Pemerintah Kabupaten Nagekeo

Yth.
Bupati Nagekeo
cq. Sekretaris Daerah
Di Tempat

Sehubungan dengan pelaksanaan Pemeriksaan Interim atas Laporan Keuangan Tahun

Anggaran pada Pemerintah Kabupaten Nagekeo sesuai Surat Tugas No. 37/ST/XIX.KUP/01/2022
tanggal 31 Januari 2022, kami membutuhkan data awal (terlampir) dalam rangka pemeriksaan. File data
(softcopy) dan dokumen (hardcopy) tersebut dapat dikumpulkan di Badan Keuangan Daerah. Data yang
kami minta diharapkan dapat disampaikan kepada tim BPK paling lambat tanggal 9 Februari 2022.
Dokumen lainnya yang belum tercantum dalam surat ini akan kami mintakan kemudian dalam
pelaksanaan pemeriksaan. Demikian permintaan data dan dokumen kami. Atas bantuan dan kerja sama
yang baik, kami ucapkan terima kasih.

Ketua Tim Pemeriksa,

( I Gusti Agung Kurniawan )

Tembusan Yth:
1. Wakil Penanggung Jawab Pemeriksaan
2. Pengendali Teknis Pemeriksaan

1
Lampiran Daftar Permintaan Data Awal Pemeriksaan Interim atas LKPD Kabupaten Nagekeo TA 2021

No Data OPD/Bidang
1 Kas di Kas Daerah
a. Daftar rekening bank Bendahara Umum Daerah (BUD), bendahara penerimaan/pengeluaran/pembantu per Bidang Perbendaharaan
OPD Tahun 2020;
b. SK Kepala Daerah tentang: Bidang Perbendaharaan
c. Pembukaan Rekening (Kas Daerah, Kas Bendahara Pengeluaran/Penerimaan, Kas BOS, dan Kas terkait Bidang Perbendaharaan
Penanganan Covid 19)
d. Penutupan Rekening Perangkat Daerah Bidang Perbendaharaan
e. Pejabat yang berwenang menandatangani surat-surat (seperti SP2D dan Cek) Bidang Perbendaharaan
f. Bendahara Umum Daerah, Bendahara Pengeluaran dan Bendahara Penerimaan Bidang Perbendaharaan
g. Pengguna Anggaran Bidang Perbendaharaan
h. Investasi Daerah (termasuk persetujuan dari DPRD) Bidang Perbendaharaan
i. Klasifikasi Kemampuan Keuangan Daerah; Bidang Perbendaharaan
j. Penetapan besaran Uang Persediaan (UP); Bidang Perbendaharaan
2 Kas di Bendahara Pengeluaran
a. Buku kas umum periode Januari 2021 s.d Desember 2021; Seluruh Bendahara Pengeluaran OPD
b. Berita acara pemeriksaan kas selama tahun 2021; Seluruh Bendahara Pengeluaran OPD
c. Buku register penerbitan SP2D, SPM, dan SPP; Seluruh Bendahara Pengeluaran OPD
d. Buku pajak dan Laporan pajak; Seluruh Bendahara Pengeluaran OPD
e. Buku panjar; Seluruh Bendahara Pengeluaran OPD
f. Rekening Koran Pengeluaran/Penerimaan (Softcopy); Seluruh Bendahara Pengeluaran OPD
g. SPJ fungsional bendahara penerimaan dan bendahara pengeluaran periode Januari 2021 s.d Desember 2021 Seluruh Bendahara Pengeluaran OPD
(softcopy untuk bulan januari s.d desember dan hardcopy yang telah bertanda tangani bulan desember);

h. Register penutupan kas akhir tahun; Seluruh Bendahara Pengeluaran OPD

i. Buku Bank Seluruh Bendahara Pengeluaran OPD
j. Kertas Kerja Monitoring SPJ Fungsional, UP, GU, TU, Nihil; Seluruh Bendahara Pengeluaran OPD
J. STS penyetoran sisa kas bendara pengeluaran. Seluruh Bendahara Pengeluaran OPD
3 Kas di Bendahara FKTP
a. Daftar FKTP/Puskesmas dan FKTL/Rumah Sakit Daerah; Dinas Kesehatan
b. Daftar rekening FKTP/RKTL untuk menampung dana kapitasi JKN dari BPJS; Dinas Kesehatan
c. Buku kas umum JKN; Dinas Kesehatan
d. Buku pembantu pajak JKN; Dinas Kesehatan
e. SP3B dan SP2B atas penerimaan dan penggunaan dana kapitasi JKN. Bidang Perbendaharaan
4 Setara Kas
a. Rekapitulasi Penyusunan setara kas Bidang Akuntansi
b. Bukti pendukung rekapitulasi penyusunan setara kas Bidang Akuntansi
5 Kas Lainnya
a. Daftar penerimaan tertentu lainnya Bidang Akuntansi
b. Daftar saldo kas lainnya Bidang Akuntansi
6 Kas di Bendahara Penerimaan
a BKU Bendahara Penerimaan Seluruh Bendahara Penerimaan, Bidang
Perbendaharaan
b Rekening koran OPD(Penerimaan) per 1 Jan sd 31 Des 2021 Seluruh Bendahara Penerimaan, Bidang
Perbendaharaan
c Register STS/SSPD/SSBP/bukti setor lainnya Seluruh Bendahara Penerimaan, Bidang
Perbendaharaan
d BA Pemeriksaan Kas Rutin oleh Inspektorat Seluruh Bendahara Penerimaan, Bidang
Perbendaharaan
7 Kas di BLUD
a Laporan Keuangan BLUD yang sudah diaudit KAP Kepala Bagian Keuangan BLUD SPAM
b Rekening Koran BLUD 1 Jan 2021 sd 31 Des 2021 Kepala Bagian Keuangan BLUD SPAM
c Kebijakan Akuntansi BLUD SPAM Kepala Bagian Keuangan BLUD SPAM
8 Kas di Bendahara BOS
a. Neraca, LAK, dan CALK TA 2021 Bidang Akuntansi
b. APBD TA 2021, APBD-P TA 2021, dan Penjabarannya Bidang Anggaran
c. Buku Kas Umum (BKU) Dana BOS Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
d. R/C Dana BOS Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
e. Register SP2B dan SP3B Dana BOS Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
f. Kertas kerja Manajer BOS terkait saldo seluruh sekolah negeri jenjang SD dan SMP di Kabupaten Nagekeo, yang Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
didalamnya dijelaskan:
1. Saldo awal TA 2021 (Kas tunai dan rekening);
2. Penerimaan (Alokasi BOS Reguler, Afirmasi, Kinerja; Bunga Bank/Jasa Giro; Potongan Pajak; Belanja Pegawai)
3. Pengeluaran (Belanja Barang dan Jasa, Belanja Modal, Setoran Pajak)
4. Saldo Akhir TA 2021 (Kas tunai dan rekening)

g. Rencana Kegiatan dan Anggaran Sekolah (RKAS) TA 2021 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
h. Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja Sekolah (RAPBS) TA 2021 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
i. Surat Tanggung Jawab Mutlak Dana BOS untuk jenjang SD dan SMP Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
j. SK Penetapan Tim BOS TA 2021 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
k. SK Bupati Nagekeo tentang Penetapan Rekening Bank Dana BOS pada SD dan SMP Lingkup Pemerintah Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Nagekeo TA 2021
l. Nota Pencairan Dana (NPD)/SP2D Dana BOS Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
m. Berita Acara Rekonsiliasi Fisik Kas oleh Inspektorat dan/atau Tim Manajemen BOS TA 2021 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
n. Daftar Sekolah yang telah menyerahkan SPJ Dana BOS TA 2021 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
9 Aset Tetap
a. Neraca dan CALK TA 2021 Bidang Akuntansi
b. Kartu Inventaris Barang A s.d. F Bidang Aset
 c. Rincian/daftar aset tetap (termasuk aset tetap lainnya dan KDP) untuk masing-masing OPD Bidang Aset
d. Laporan fisik dan keuangan atas belanja modal masing-masing OPD Sekretariat Daerah
e. BAST terkait perubahan kepemilikan/penguasaan aset tetap Bidang Aset
f. Sertifikat atau bukti kepemilikan lain atas aset tetap Bidang Aset
g. SK Kepala Daerah mengenai jalan provinsi, kabupaten, dan kota termasuk jalan desa/jalan lingkungan Bidang Aset

h. Surat perjanjian atas pemanfaatan aset tetap dengan pihak lain Bidang Aset
i. Register atau Salinan dokumen BA PHO yang terjadi pada TA 2021 Bidang Aset
j. BAST/NPHD (Akta Hibah)/dokumen sejenis lain atas penambahan aset tetap yang berasal dari dana pemerintah Bidang Aset
pusat/instansi lainnya (Dekon, Hibah, dan lainnya)
k. Data terkait bantuan/hibah yang diberikan oleh pemerintah pusat Bidang Aset
l. Database Jalan, Irigasi, dan Jembatan (JIJ) oleh Dinas PU dan OPD pengelola jalan Bidang Aset
m. Rincian akumulasi penyusutan per aset tetap untuk masing-masing OPD Bidang Aset
n. Dokumen penghapusan aset tetap untuk aset tetap yang dihapuskan pada TA 2021 Bidang Aset
10 Belanja Bantuan Sosial
a. Register SP2D Belanja Bansos Bidang Perbendaharaan
b. Daftar OPD yang merealisasikan dana Bansos Bidang Perbendaharaan
c. Buku Pembantu Bank dan Buku Pembantu Lainnya terkait Dana Bansos Bidang Perbendaharaan
d Daftar kode rekening anggaran dan realisasi Bansos Bidang Perbendaharaan
e. Keputusan Kepala Daerah terkait anggaran/daftar penerima Bansos Sekretariat Daerah
f. Proposal pengajuan/usulan nama penerima Bansos Sekretariat Daerah
g. Pakta integritas penerima Bansos Sekretariat Daerah
h. Bukti transfer/penyerahan uang Bansos Bidang Perbendaharaan
i. Bukti serah terima barang Bansos Bidang Perbendaharaan
j. Daftar penerima Bansos yang terlah menyerahkan LPJ penggunaan Bansos Bidang Perbendaharaan
k. Surat pernyataan tanggung jawab dari penerima Bansos Sekretariat Daerah
11 Belanja Tak Terduga
a. Register SP2D Belanja Tak Terduga Bidang Perbendaharaan
b. BKU atas Belanja Tak Terduga Bidang Perbendaharaan
c. Buku Pembantu Bank dan Buku Pembantu Lainnya terkait Belanja Tak Terduga Bidang Perbendaharaan
d Bukti transaksi atas Belanja Tak Terduga Bidang Perbendaharaan
e. Daftar OPD yang merealisasikan Belanja Tak Terduga Bidang Perbendaharaan
f. Laporan realisasi penggunaan Belanja Tak Terduga Bidang Perbendaharaan
g. Proposal pengajuan Belanja Tak Terduga Sekretariat Daerah
12 Belanja Penanganan COVID-19
a. SK Bupati tentang Penetapan GugusTugas/Satgas Penanganan COVID Sekretariat Daerah
b. SK Bupati tentang Mekanisme Pertanggungjawaban Belanja Penanganan COVID Sekretariat Daerah
c. Laporan Pelaksanaan kegiatan penanganan COVID BPBD
d. Laporan Pertanggungjawaban Belanja Penanganan COVID BPBD
e. Daftar dan Berita Acara Serah Terima Bantuan Uang/Barang dari BNPB/Satgas Penanganan COVID-19 Pusat / BPBD
Provinsi / Pihak Lainnya.
13 Belanja Persediaan Obat-obatan
a. Kontrak belanja obat-obatan Dinas Kesehatan
b. Berita acara serah terima barang oleh bendahara barang Dinas Kesehatan
c. Daftar keseluruhan belanja obat-obatan selama TA 2021 Dinas Kesehatan
14 Aset Lain-Lain Rusak Berat
a Dokumen Usulan Pemusnahan/Dokumen yang dipersamakan seperti Laporan Inventarisasi oleh Pengguna Bidang Aset
Barang.
b BA pemusnahan. Bidang Aset
c SK Bupati terkait Pemusnahan Aset yang Rusak Berat Bidang Aset
15 Aset yang akan dipindahtangankan
a Dokumen Usulan Pemindahtanganan (Dijual, Hibah, Tukar Menukar dan Penyertaan Modal) Aset Bidang Aset

b Risalah Lelang dan BAST (Penjualan), BAST (Tukar Menukar) Bidang Aset
c Perda Penyertaan Modal dan BAST (Penyertaan) Bidang Aset
d NPHD dan BAST (Hibah) Bidang Aset
e BAST (Tukar Menukar) Bidang Aset
16 Aset Tetap yang tidak ditemukan/hilang
a Surat Kehilangan dari Pihak Berwenang/Dokumen yang dipersamakan Bidang Aset
b SKTJM/SK Penetapan/SK Pembebasan. Bidang Aset
17 Pendapatan Pajak Daerah
a Realisasi Pendapatan Pajak Daerah di LRA dan CALK TA 2021 Bidang Penagihan
b Register STS/SSPD/bukti setor lainnya Pendapatan Pajak Daerah dan rekening koran Bidang Penagihan
c Regulasi setiap jenis Pendapatan Pajak Daerah Bidang Penagihan
d Rekapitulasi pendapatan pajak tahun 2021 per 31 Desember 2021 yang belum disetor ke RKUD entitas lain Bidang Penagihan
diluar entitas pemda (berdasarkan otoritas yang diberikan oleh BUD)
18 Pendapatan Retribusi Daerah
a Realisasi Pendapatan Pajak Daerah di LRA dan CALK TA 2021 Bidang Penagihan
b Register STS/SSPD/bukti setor lainnya Pendapatan Pajak Daerah dan rekening koran Bidang Penagihan
c Regulasi setiap jenis Pendapatan Retribusi Daerah Bidang Penagihan
d Rekapitulasi pendapatan retribusi tahun 2021 per 31 Desember 2021 yang belum disetor ke RKUD entitas lain Bidang Penagihan
diluar entitas pemda (berdasarkan otoritas yang diberikan oleh BUD)
19 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan
a Rekapitulasi dan rincian Pembayaran hasil investasi jk pendek berupa penerimaan bunga deposito, bunga Bidang Perbendaharaan
obligasi;
b Rekapitulasi dan rincian Pembayaran hasil investasi jk panjang berupa penerimaan deviden tunai. Bidang Perbendaharaan

c Perda pembentukan/penyertaan modal, LK BUMD, serta RUPS dari seluruh BUMD milik pemda Bidang Perbendaharaan