ASURANSI SYARIAH

Makalah Ini Disusun Guna Memenuhi Tugas Mata Kuliah Lembaga Keuangan
Syariah

Dosen Pengampu : Noviyanti, M. Ag

DISUSUN OLEH :

FENNY ANGGRAENI (2133046)

ERNI TIARA ARDILA (2133035)

PROGRAM STUDI AKUNTANSI SYARIAH

FAKULTAS SYARIAH DAN EKONOMI ISLAM

IAIN SYAIKH ABDURRAHMAN SIDDIK BANGKA BELITUNG

TAHUN 2023
 KATA PENGANTAR

Segala puji dan syukur bagi Allah SWT yang telah memberikan
kemampuan, kekuatan, serta keberkahan baik waktu, tenaga, maupun pikiran
kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan makalah yang berjudul “Asuransi
Syariah” tepat pada waktunya.
Dalam penyusunan makalah ini, penulis banyak mendapat tantangan dan
hambatan akan tetapi dengan bantuan dari berbagai pihak tantangan itu bisa teratasi.
Oleh karena itu, penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada
Ibu Noviyanti, M. Ag selaku dosen studi atas bimbingan, pengarahan, dan
kemudahan yang telah diberikan kepada penulis dalam pengerjaan makalah ini.
Penulis menyadari bahwa masih banyak kekurangan pada penulisan
makalah ini. Maka dari itu, saran dan kritik yang sangat penulis harapkan dari
pembaca sekalian. Penulis berharap semoga makalah ini dapat bermanfaat bagi
siapa saja yang membacanya.

Bangka, 18 Februari 2023

Penulis

ii
 DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ........................................................................................... ii

DAFTAR ISI ......................................................................................................... iii

BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1

A. Latar Belakang ............................................................................................. 1

B. Rumusan Masalah ........................................................................................ 2

C. Tujuan Pembahasan ..................................................................................... 2

BAB II PEMBAHASAN ....................................................................................... 3

A. Pengertian Asuransi Syariah ........................................................................ 3

B. Landasan Hukum Asuransi Syariah ............................................................. 4

C. Manfaat dan Risiko Asuransi ....................................................................... 6

D. Prinsip-Prinsip Asuransi Syariah ................................................................. 9

E. Jenis-Jenis Asuransi Syariah ...................................................................... 11

F. Mekanisme Pengelolaan Dana Asuransi Syariah ....................................... 12

G. Perbedaan Asuransi Syariah dan Asuransi Konvensional ......................... 14

BAB III ANALISIS ............................................................................................. 18

A. Analisis dari Asuransi Syariah ................................................................... 18

BAB IV PENUTUP ............................................................................................. 20

A. Kesimpulan ................................................................................................ 20

B. Saran........................................................................................................... 20

DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 22

iii
 BAB I
PENDAHULUAN

A. Latar Belakang
Asuransi Syariah adalah salah satu jenis asuransi yang berdasarkan pada
prinsip-prinsip syariah atau Islam. Asuransi Syariah bertujuan untuk
memberikan perlindungan finansial kepada peserta dengan cara yang halal dan
sesuai dengan prinsip-prinsip Islam.
Asuransi syariah berbeda dengan asuransi konvensional, pada asuransi
syariah setiap peserta sejak awal bermaksud saling tolong menolong dan
melindungi satu dengan yang lain dengan menyisihkan dananya sebagai iuran
kebajikan yang disebut iuran tabarru’. Jadi sistem ini tidak menggunakan
pengalihan risiko (risk transfer) di mana tertanggung harus membayar
premi(kontribusi), tetapi lebih merupakan pembagian risiko (risk sharing) di
mana para peserta menangung, kemudian akad yang digunakan dalam asuransi
syariah harus terhindar dari gharar (penipuan), maysir (perjudian), riba (bunga)
di samping itu investasi dana harus pada objek yang halal thoyyibah bukan
barang haram maksiat.1
Dalam praktiknya, Asuransi Syariah menawarkan produk-produk yang
sama dengan asuransi konvensional, seperti asuransi jiwa, kesehatan, dan
kendaraan. Namun, produk-produk Asuransi Syariah didesain agar sesuai
dengan prinsip-prinsip syariah.
Contoh produk Asuransi Syariah adalah Takaful, yang merupakan
bentuk asuransi kolektif. Dalam Takaful, peserta membentuk sebuah pool atau
dana bersama yang digunakan untuk membayar klaim peserta yang mengalami
risiko tertentu. Jika tidak ada klaim pada suatu periode, maka sisa dana tersebut
dibagikan kepada peserta sesuai dengan kesepakatan.

1
Andri Soemitra, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, Cet ke-2, (Jakarta: Kencana
Prenada Media Group, 2010), 245-246.

1
B. Rumusan Masalah
Dari uraian yang dijabarkan pada latar belakang, maka para penulis
mencoba merumuskan permasalahan sebagai berikut:

1. Apa Pengertian Asuransi Syariah?

2. Apa Landasan Hukum Asuransi Syariah?
3. Apa Saja Manfaat dan Risiko Asuransi
4. Bagaimana Prinsip-Prinsip Asuransi Syariah?
5. Apa Saja Jenis-Jenis Asuransi Syariah?
6. Bagaimana Mekanisme Pengelolaan Dana Asuransi Syariah?
7. Apa Perbedaan Asuransi Syariah dan Asuransi Konvensional?

C. Tujuan Pembahasan
Dari uraian yang dijabarkan pada latar belakang, maka para penulis
mencoba menarik beberapa tujuan sebagai berikut :

1. Untuk mengetahui Pengertian Asuransi Syariah

2. Untuk mengetahui Landasan Hukum Asuransi Syariah
3. Untuk Mengetahui Manfaat dan Risiko Asuransi
4. Untuk mengetahui Bagaimana Prinsip-Prinsip Asuransi Syariah
5. Untuk mengetahui Jenis-Jenis Asuransi Syariah
6. Untuk mengetahui Bagaimana Mekanisme Pengelolaan Dana Asuransi
Syariah
7. Untuk mengetahui Perbedaan Asuransi Syariah dan Asuransi
Konvensional

2
 BAB II
PEMBAHASAN

A. Pengertian Asuransi Syariah

Istilah asuransi dalam perkembangannya di Indonesia berasal dari kata
Belanda assurantie yang kemudian menjadi "asuransi dalam bahasa Indonesia.
Namun istilah assurantie itu sendiri sebenarnya bukanlah istilah asli bahasa
Belanda akan tetapi, berasal dari bahasa Latin, yaitu assecurare yang berarti
"meyakinkan orang". Kata ini kemudian dikenal dalam bahasa Perancis
sebagai assurance. Demikian pula istilah assunadeur yang berarti
"penanggung dan geassureerde yang berarti "tertanggung" keduanya berasal
dari perbendaharaan bahasa Belanda. sedangkan dalam bahasa Belanda istilah
"pertanggungan" dapat diterjemahkan menjadi insurance dan assurance Kedua
istilah ini sebenarnya memiliki pengertian yang ber beda, insurance
mengandung arti menanggung segala sesuatu yang mungkin terjadi.
Sedangkan assurance berarti menanggung sesuatu yang pasti terjadi. Istilah
assurance lebih lanjut dikaitkan dengan pertanggungan yang berkaitan dengan
masalah jiwa seseorang.2
Asuransi syariah adalah pengaturan pengelolaan risiko yang memenuhi
ketentuan syariah, tolong menolong secara mutual yang melibatkan peserta dan
operator. Syariah berasal dari ketentuan-ketentuan di dalam al-Qur’an dan as-
Sunnah.3
Dalam perspektif ekonomi Islam, asuransi dikenal dengan istilah takaful
yang berasal dari bahasa arab taka fala-yataka fulu-takaful yang berarti saling
menanggung atau saling menjamin. Asuransi dapat diartikan sebagai perjanjian
yang berkaitan dengan pertanggungan atau penjaminan atas resiko kerugian
tertentu.4

2
Ibid., hlm. 243.
3
Iqbal Muhaimin, Asuransi Umum Syariah dalam Praktik, (Jakarta: Gema Insani Press,
2005), 2.
4
Hendi Suhendi dan Deni K Yusuf, Asuransi Takaful dari Teoritis Ke Praktik, (Bandung:
Mimbar Pustaka, 2005), 1.

3
 Dari beberapa pengertian di atas, dapat kita ambil kesimpulan
bahwasannya asuransi takaful merupakan pihak yang tertanggung penjamin
atas segala risiko kerugian, kerusakan, kehilangan, atau kematian yang dialami
oleh nasabah (pihak tertanggung). Dalam hal ini, si tertanggung mengikat
perjanjian (penjaminan resiko) dengan si penanggung atas barang atau harta,
jiwa dan sebagainya berdasarkan prinsip bagi hasil yang mana kerugian dan
keuntungan disepakati oleh kedua belah pihak.5
Dalam ensiklopedi hukum Islam telah disebutkan bahwa asuransi adalah
transaksi perjanjian antara dua pihak, dimana pihak yang satu berkewajiban
membayar iuran dan pihak yang lain berkewajiban memberikan jaminan
sepenuhnya kepada pembayar iuran jika terjadi sesuatu yang menimpa pihak
pertama sesuai dengan perjanjian yang dibuat.6
Dalam pengertian asuransi di atas, menunjukkan bahwa asuransi
mempunyai unsur-unsur sebagai berikut :

1. Adanya pihak tertanggung

2. Adanya pihak penanggung
3. Adanya perjanjian asuransi
4. Adanya pembayaran premi
5. Adanya kerugian, kerusakan atau kehilangan keuntungan (yang diderita
tertanggung)
6. Adanya suatu peristiwa yang tidak pasti terjadinya. 7

Jadi asuransi syariah adalah suatu pengaturan pengelolaan risiko yang

memenuhi ketentuan syariah, tolong-menolong secara mutual yang
melibatkan peserta dan perusahaan asuransi.8

B. Landasan Hukum Asuransi Syariah

5
Ibid., hlm. 3-4.
6
AM. Hasan Ali, Masail Fiqhiyah : Zakat, Pajak, Asuransi, dan Lembaga Keuangan,
(Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2003), 95.
7
Hermansyah, Hukum Perbankan Nasional Indonesia, (Jakarta: Kencana, 2006), 11.
8
Iqbal Muhaimin, Asuransi Umum Syariah Dalam Praktik, (Jakarta: Gema Insani, 2006),
2.

4
 Sebagaimana telah dikemukakan sebelumnya bahwa hukum- hukum
muamalah adalah bersifat terbuka, artinya Allah SWT dalam Al-Qur'an hanya
memberikan aturan yang bersifat garis besarnya saja. Selebihnya adalah
terbuka bagi mujtahid untuk mengembangkannya melalui pemikirannya
selama tidak bertentangan dengan Al-Qur'an dan hadits Al-Qur'an maupun
hadits tidak menyebutkan secara nyata apa dan bagaimana berasuransi. Namun
bukan berarti bahwa asuransi hukumnya adalah haram karena ternyata dalam
hukum Islam memuar substansi perasuransian secara Islami.9
Hakikat asuransi secara islami adalah saling bertanggung jawab, saling
bekerja sama atau bantu-membantu dan saling melindungi pen- deritaan satu
sama lain. Oleh karena itu berasuransi diperbolehkan secara syariat, karena
prinsip-prinsip dasar syariat mengajak kepada setiap sesuatu yang berakibat
keeratan jalinan sesama manusia dan kepada sesuatu yang meringankan
bencana mereka sebagaimana fir- man Allah Taala dalam Al-Qur'an surah al-
Maidah ayat 2 yang artinya: "Dan tolong menolonglah kamu dalam
mengerjakan kebajikan dan takwa, dan jangan tolong menolong dalam
berbuat dosa dan pe- langgaran. Dan bertakwalah kamu kepada Allah,
sesungguhnya Allah amat berat siksa-Nya."10
Dari segi hukum positif, hingga saat ini asuransi syariah masih
mendasarkan legalitasnya pada UU No. 2 Tahun 1992 tentang Usah
Perasuransian yang sebenarnya kurang mengakomodasi asuransi syariah di
Indonesia karena tidak mengatur mengenai keberadaan asuran berdasarkan
prinsip syariah. Dengan kata lain, UU No. 2 Tahun 1992 tidak dapat dijadikan
landasan hukum yang kuat bagi asuransi Syariah. Adapun peraturan
perundang-undangan yang telah dikeluarkan pemerintah berkaitan dengan
asuransi Syariah yaitu:

9
Gemala Dewi, Aspek-Aspek Hukum dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah di
Indonesia, (Jakarta: Kencana, 2007), 141
10
Ibid.

5
 1. Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor
426/KMK.06/2003 tentang perizinan Usaha dan Kelembagaan Perusahaan
Asuransi dan Perusahaan Reasuransi.
2. Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor
424/KMK.06/2003 tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan
Perusahaan Reasuransi.
3. Keputusan Direktur Jendral Lemabga Keuangan Nomor Kep.
4499/LK/2000 tentang Jenis, Penilaian dan Pembatasan Investasi
Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi dengan system Syariah.11

C. Manfaat dan Risiko Asuransi

1. Manfaat
Asuransi pada dasarnya dapat memberi manfaat bagi para pe-rta
asuransi antara lain, sebagai berikut:12
a. Rasa aman dan perlindungan. Peserta asuransi berhak mem- peroleh
klaim (hak peserta asuransi) yang wajib diberikan oleh perusahaan
asuransi sesuai dengan kesepakatan dalam akad Klaim tersebut akan
menghindarkan peserta asuransi dari ke- rugian yang mungkin timbul.
b. Pendistribusian biaya dan manfaat yang lebih adil Semakin be- sar
kemungkinan terjadinya suatu kerugian dan semakin be- sir kerugian
yang mungkin ditimbulkannya makin besar pula premi
pertanggungannya. Untuk menentukan besarnya premi perusahaan
asuransi syariah dapat menggunakan rujukan, misalnya tabel mortalita
untuk asuransi jiwa dan tabel morbidita untuk asuransi kesehatan,
dengan syarat tidak memasukkan unsur riba dalam penghitungannya
c. Berfungsi sebagai tabungan. Kepemilikan dana pada asuransi syariah
merupakan hak peserta. Perusahaan hanya sebagai pe megang amanah
untuk mengelolanya secara syariah. Jika pada masa kontrak peserta

11
Ibid,. hlm. 142-143.
12
Andri Soemitra, Bank & Lembaga Keuangan Syariah, (Jakarta: Kencana, 2009), 255-
256.

6
 tidak dapat melanjutkan pembayara premi dan ingin mengundurkan
diri sebelum masa reversing pe riod, maka dana yang dimasukkan
dapat diambil kembali, ke- cuali sebagian dana kecil yang telah
diniatkan untuk Tabarr (dihibahkan).
d. Alat penyebaran risiko. Dalam asuransi syariah risiko dibagi bersama
para peserta sebagai bentuk saling tolong-menolong dan membantu di
antara mereka.
e. Membantu meningkatkan kegiatan usaha karena perusahaan asuransi
akan melakukan investasi sesuai dengan syariah atas suatu bidang
usaha tertentu.

2. Risiko
Risiko dalam industri perasuransian diartikan sebagai ketidak-
pastian dari kerugian finansial atau kemungkinan terjadi kerugian Risiko
selalu melibatkan dua istilah, yaitu ketidakpastian dan pelu- ang kerugian
finansial. Jenis-jenis risiko yang umum dikenal dalam usaha
perasuransian, antara lain:13
a. Risiko murni/ Risiko murni berarti bahwa ada ketidakpastian
terjadinya suate kerugian atau dengan kata lain hanya ada peluang
merugi dan bukan suatu peluang keuntungan. Risiko murni adalah
suatu risiko yang bila terjadi akan memberikan dan apabila tidak ter
jadi, tidak menimbulkan kerugian akan tetapi juga tidak mem berikan
keuntungan. Contoh, mobil yang dikendarai mungkin tertabrak.
Apabila suatu mobil yang diasuransikan dan kemu dian tertabrak,
maka bagi pemilik akan mengalami kerugian. Namun bila hal tersebut
tidak terjadi si pemilik tidak rugi dan tidak pula mendapatkan
keuntungan. Dalam operasinya peru- sahaan asuransi selalu
berhadapan dengan jenis risiko murni ini

13
Ibid., hlm. 257-258.

7
b. Risiko investasi/Risiko investasi adalah risiko yang berkaitan dengan
terjadinya dua kemungkinan, yaitu peluang mengalami kerugian
finansial atau peluang memperoleh keuntungan Perbedaan risiko
murni dan risiko investasi adalah dalam risiko murni kerugian terjadi
atau tidak akan terjadi sama sekali. Sedangkan dalam risiko investasi
kemungkinan terjadi kerugian atau keuntungan. Misalnya dalam
melakukan investasi salam di bursa efek, dan se- bagainya. Fluktuasi
harga saham akan dapat menyebabkan ter- jadinya kerugian atau
keuntungan.
c. Risiko individu/ Risiko individu ini dapat dibagi lagi menjadi 3
macam risiko, yaitu:
1) Risiko pribadi (personal risk)
Risiko pribadi adalah risiko yang memengaruhi kapasi-tas
atau kemampuan seseorang memperoleh keuntungan. Con- toh
risiko seseorang yang mengakibatkan berkurangnya atau
hilangnya kapasitas seseorang mendapatkan keuntu- ngan yang
yang mungkin dapat disebabkan oleh mati muda, uzur, cacat fisik,
dan kehilangan pekerjaan.
2) Risiko harta (property risko)
Risiko harta adalah risiko terjadinya kerugian keuangan
apabila kita memiliki suatu benda atau harta yaitu adanya peluang
harta tersebut untuk hilang, dicuri, atau rusak. Hi- langnya suatu
harta benda berarti suatu kerugian finansial. Kehilangan suatu
harta dapat dibedakan dalam 2 jenis, yaitu:
a) Kerugian langsung, yaitu apabila harta seseorang hi- lang
atau rusak, maka akan terjadi suatu kerugian finansial karena
kehilangan nilai harta tersebut dan uang yang diinvestasikan
di dalamnya berikut segala biaya yang digunakan.
b) Kerugian tidak langsung, yaitu apabila terjadinya ke rugian
asal, misalnya kehilangan mobil, maka kerugian tidak
langsungnya adalah pengeluaran uang atau biaya tambahan

8
 akibat biaya transpor yang lebih mahal. Con- toh lain, bila
rumah seseorang roboh karena gempa bumi, maka kerugian
langsungnya adalah kehilangan rumah, lalu kerugian tidak
langsungnya adalah penge luaran sewa rumah.
3) Risiko tanggung gugat (hability risk)
Risiko tanggung gugat adalah risiko yang mungkin dialami
sebagai tanggung jawab akibat merugikan pihak lain. Jika
seseorang menanggung kerugian orang lain, maka dia ha- rus
membayarnya, sehingga hal ini merupakan kerugian finansial.

D. Prinsip-Prinsip Asuransi Syariah

Prinsip utama dalam asuransi syaiah adalah ta’awunu ‘ala al birr wa al-
taqwa (tolong menolonglah kamu sekalian dalam kebaikan dan takwa) dan al-
ta’min (rasa aman).14 Prinsip ini menjadikan para anggota atau peserta asuransi
sebagai sebuah keluarga besar yang satu dengan lainnya saling menjamin dan
menanggung risiko. Hal ini disebabkan transaksi yang dibuat dalam asuransi
syariah adalah akad takafuli (saling menanggung), bukan akad tabaduli (saling
menukar) yang selama ini digunakan oleh asuransi konvensional, yaitu
pertukaran pembayaran premi dengan uang pertanggungan. Prinsip dasar
asuransi syariah adalah:15

1. Tauhid (Unity)
Prinsip tauhid (unity) adalah dasar utama dari setiap bentuk
bangunan yang ada dalam syariat Islam. Setiap Bangunan dan aktivitas
kehidupan manusia harus didasarkan pada nilai-nilai tauhid. Artinya
bahwa dalam setiap gerak langkah serta bangunan hukum harus
mencerminkan nilai-nilai ketuhanan.
2. Keadilan (justice)

14
H. A. Dzajuli dan Yadi Jazwari, Lembaga-lembaga Perekonomian Umat (Sebuah
Pengenalan), (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2002), 131.
15
Ibid. hlm. 125-135.

9
 Prinsip kedua dalam beransuransi adalah terpenuhinya nilai-nilai
keadilan (justice) antara pihak-pihak yang terikat dengan akad
asuransi.Keadilan dalam hal ini dipahami sebagai upaya dalam
menempatkan hak dan kewajiban antara nasabah dan perusahaan asuransi.
3. Tolong-menolong (ta’awun)
Prinsip dasar yang lain dalam melaksanakan kegiatan berasuransi
harus didasari dengan semangat tolong-menolong (ta’awun) antara
anggota. Seseorang yang masuk asuransi, sejak awal harus mempunyai
niat dan motivasi untuk membantu dan meringankan beban temannya yang
pada suatu ketika mendapatkan musibah atau kerugian.
4. Kerja sama (cooperation)
Prinsip kerja sama merupakan prinsip universal yang selalu ada
dalam literatur ekonomi Islam. Manusia sebagai makhluk yang
mendapatkan mandat dari Khaliq-nya untuk mewujudkan perdamaian dan
kemakmuran di muka bumi mempunyai dua wajah yang tidak dapat
dipisahkan satu sama lainnya, yaitu sebagai makhluk individu dan sebagai
makhluk sosial.
5. Amanah (trustworthy)
Prinsip amanah dalam organisasi perusahaan dapat terwujud dalam
nilai-nilai akuntabilitas (pertanggung jawaban) perusahaan melalui
penyajian laporan keuangan tiap periode. Dalam hal ini perusahaan
asuransi harus memberi kesempatan yang besar bagi nasabah untuk
mengakses laporan keuangan perusahaan. Laporan keuangan yang
dikeluarkan oleh perusahaan asuransi harus mencerminkan nilai-nilai
kebenaran dan keadilan dalam bermuamalah dan melalui auditor public.
6. Kerelaan (al-ridha)
Dalam bisnis asuransi, kerelaan dapat diterapkan pada setiap
anggota (nasabah) asuransi agar mempunyai motivasi dari awal untuk
merelakan sejumlah dana (premi) yang disetorkan keperusahaan asuransi,
yang difungsikan sebagai dana sosial. Dan dana sosial memang betul-betul

10
 digunakan untuk tujuan membantu anggota (nasabah) asuransi yang lain
jika mengalami bencana kerugiaan.
7. Larangan riba
Ada beberapa bagian dalam al-Qur’an yang melarang pengayaan
diri dengan cara yang tidak dibenarkan. Islam menghalalkan perniagaan
dan melarang riba.
8. Larangan maisir (judi)
Syafi’i Antonio mengatakan bahwa unsur maisir (judi) artinya
adanya salah satu pihak yang untung namun di lain pihak justru mengalami
kerugian. Hal ini tampak jelas apabila pemegang polis dengan sebab-sebab
tertentu membatalkan kontraknya sebelum masa reversing period,
biasanya tahun ketiga maka yang bersangkutan tidak akan menerima
kembali uang yang telah dibayarkan kecuali sebagaian kecil saja. Juga
adanya unsur keuntungan yang dipengaruhi oleh pengalaman
underwriting, di mana untung-rugi terjadi sebagai hasil dari ketetapan.
9. Larangan gharar (ketidak pastian)
Gharar dalam pengertian bahasa adalah penipuan, yaitu suatu
tindakan yang di dalamnya diperkirakan tidak ada unsur kerelaan.

E. Jenis-Jenis Asuransi Syariah

Sebagaimana diatur dalam Undang-undang N0.2 Tahun 1992 tentang Usaha
Perasuransian, maka asuransi Syariah atau takaful terdiri dari dua jenis, yaitu:

1. Takaful Keluarga (Asuransi Jiwa), adalah bentuk asuransi syariah yang

memberikan perlindungan dalam menghadapi musibah kematian dan
kecelakaan atas diri peserta asuransi takaful. Produk asuransi takaful
keluarga meliputi :16
a. Takaful berencana
b. Takaful pembiayaan
c. Takaful pendidikan

16
Gemala Dewi, Aspek-Aspek Hukum Dalam Perbankan dan Perasuransian Syariah Di
Indonesia, (Jakarta: Kencana, 2004), 138-139.

11
 d. Takaful dana haji
e. Takaful berjangka
f. Takaful kecelakaan siswa
g. Takaful kecelakaan diri
h. Takaful khairat keluarga
2. Takaful Umum (asuransi Kerugian) adalah bentuk asuransi syariah yang
memberikan perlindungan finansial dalam menghadapi bencana atau
kecelakaan atas harta benda milik peserta takaful. Produk-produk Asuransi
Takaful umum adalah:17
a. Takaful kebakaran
b. Takaful kendaran bermotor
c. Takaful pengangkutan
d. Takaful Resiko Pembangunan
e. Takaful Resiko Pemasangan
f. Takaful Penyimpanan Uang
g. Takaful Gabungan
h. Takaful Aneka
i. Takaful rekayasa/Engineering

F. Mekanisme Pengelolaan Dana Asuransi Syariah

1. Takaful Keluarga
Pengelolaan dana Asuransi Syariah pada Takaful Keluarga, ter-
dapat dua macam sistem yang dipakai, yaitu sistem pengelolaan dana
dengan unsur tabungan dan sistem pengelolaan dana tanpa unsur tabungan.
Untuk aktivitas asuransi syariah Takaful Keluarga yang tanpa unsur
tabungan, mekanisme operasional pengelolaan dananya sama saja dengan
mekanisme operasional Takaful Umum, sebagai mana akan diterangkan
kemudian. Sedangkan mekanisme operasional pengelolaan dana pada

17
Hendi Suhendi dan Deni K Yusuf, Asuransi Takaful dari Teoritis Ke Praktik, 68.

12
 Asuransi Takaful Keluarga dengan uns tabungan adalah seperti gambaran
di bawah ini.
Setiap premi takaful yang telah diterima akan dimasukkan ke
dalam:"18
a. Rekening tabungan, yaitu rekening tabungan peserta.
b. Rekening khusus/tabarru', yaitu rekening yang diniatkan derma dan
digunakan untuk membayar klaim (manfaat takaful) kepada ahli
waris, apabila ada di antara peserta yang ditakdirkan meninggal dunia
atau mengalami musibah lainnya.

Premi takaful akan disatukan ke dalam "kumpulan dana peserta"

yang selanjutnya diinvestasikan dalam pembiayaan-pembiayaan proyek
yang dibenarkan secara syariah. Keuntungan yang diperoleh dan investasi
itu akan dibagikan sesuai dengan perjanjian mudharabah yang disepakati
bersama misalnya 70% dari keuntungan untuk peserta dan 30% untuk
perusahaan takaful.

Atas bagian keuntungan milik peserta (70%) akan ditambahkan ke

dalam rekening tabungan dan rekening khusus secara proporsional
Rekening tabungan akan dibayarkan apabila pertanggungan berakhir atau
mengundurkan diri dalam masa pertanggungan. Sedangkan re kening
khusus akan dibayarkan apabila peserta meninggal dunia dalam masa
pertanggungan atau pertanggungan berakhir (jika ada). Sedang kan
bagian keuntungan milik perusahaan (30%) akan digunakan untuk
membiayai operasional perusahaan.

Pengelolaan dana premi takaful keluarga dapat dilihat pada gambar

berikut,19

2. Takaful Umum

18
Muhammad Syafi'i Antonio, "Prinsip Dasar Operasi Asuransi Takaful" dalam Mina
Islam di Indonesia (Jakarta: Badan Arbitrase Muamalat Indonesia, 1994), hlm. 152
19
Ibid., hlm.153.

13
 Setiap premi takaful yang diterima akan dimasukkan ke dalam
rekening khusus yaitu rekening yang diniatkan derma/tabarru dan
digunakan untuk membayar klaim kepada peserta apabila terjadi. musibah
atas harta benda atau peserta itu sendiri.
Premi takaful akan dikelompokkan ke dalam “kumpulan dana
peserta” untuk kemudian diinvestasikan ke dalam pembiayaan-pem
biayaan proyek yang dibenarkan secara syariah. Keuntungan investasi
yang diperoleh akan dimasukkan ke dalam kumpulan dana peserta untuk
kemudian dikurangi “beban asuransi” (klaim, premi asuransi). Bila
terdapat kelebihan sisa akan dibagikan menurut prinsip mudha- rabah.
Bagian keuntungan milik peserta akan dikembalikan kepada peserta yang
tidak mengalami musibah sesuai dengan penyertaannya. Sedangkan
bagian keuntungan yang diterima perusahaan akan digunakan untuk
membiayai operasional perusahaan. Pengelolaan dana premi takaful
umum dapat dilihat pada gambar berikut.”20

G. Perbedaan Asuransi Syariah dan Asuransi Konvensional

20
Ibid., hlm. 154

14
 Dari segi bentuk transaksi dan praktik ekonomi syariat Islam, asuransi
konvensional hasil produk non Islam ini mengandung sekian banyak cacat
syar’i, antara lain :

1. Akad asuransi ini adalah akad gharar karena masing-masing dari kedua
belah pihak penanggung dan tertanggung pada waktu melangsungkan akad
tidak mengetahui jumlah yang ia berikan dan jumlah yang dia ambil.
2. Akad asuransi ini adalah akad idz’an (penundukan) pihak yang kuat adalah
perusahan asuransi karena dialah yang menentukan syarat-syarat yang
tidak dimiliki tertanggung.
3. Mengandung unsur pemerasan, karena pemegang polis, apabila tidak
bisa melanjutkan pembayaran preminya, akan hilang premi yang sudah
dibayar atau dikurangi.
4. Pada perusahaan asuransi konvensional, uang masuk dari premi para
peserta yang sudah dibayar akan diputar dalam usaha dan bisnis dengan
praktik ribawi.

Dibandingkan asuransi konvensional, asuransi syariah memiliki

perbedaan mendasar dalam beberapa hal.

1. Prinsip akad asuransi syariah adalah takafuli (tolong-menolong).

Dimana nasabah yang satu menolong nasabah yang lain yang tengah
mengalami kesulitan Sedangkan akad asuransi konvensional bersifat
tadabuli (jual-beli antara nasabah dengan perusahaan).
2. Dana yang terkumpul dari nasabah perusahaan asuransi syariah (premi)
diinvestasikan berdasarkan syariah dengan 15ocial bagi hasil
(mudharabah). Sedangkan pada asuransi konvensional, investasi dana
dilakukan pada sembarang 15ocial dengan 15ocial bunga.
3. Premi yang terkumpul diperlakukan tetap sebagai dana milik nasabah.
Perusahaan hanya sebagai pemegang 15ocial untuk mengelolanya.
Sedangkan pada asuransi konvensional, premi menjadi milik

15
 perusahaan dan perusahaan-lah yang memiliki otoritas penuh untuk
menetapkan kebijakan pengelolaan dana tersebut.21
4. Bila ada peserta yang terkena musibah, untuk pembayaran klaim
nasabah dana diambilkan dari rekening tabanru (dana 16ocial) seluruh
peserta untuk keperluan tolong-menolong. Sedangkan dalam asuransi
konvensional, dana pembayaran klaim diambil dari rekening milik
perusahaan
5. Keuntungan investasi dibagi dua antara nasabah selaku pemilik dana
dengan perusahaan selaku pengelola, dengan prinsip bagi hasil.
Sedangkan dalam asuransi konvensional, keuntungan sepenuhnya
menjadi milik perusahaan. Jika 16ocial16 klaim, nasabah tak
memperoleh apa-apa.
6. Adanya Dewan Pengawas Syariah dalam perusahaan asuransi syariah
yang merupakan suatu keharusan Dewan ini berperan dalam mengawasi
mamajemen, produk serta kebijakan investasi supaya senantiasa sejalan
dengan syariat Islam Adapun dalam asuransi konvensional, maka hal itu
tidak mendapat perhatian.22

Berdasarkan perbedaan akuntansi syariah dan akuntansi

konvensional yang telah dijelaskan diatas, berikut ini merupakan 16ocia
dari perbedaan akuntansi syariah dan akuntansi konvensional secara singkat
sebagai berikut.

Asuransi
No. Prinsip Asuransi Syariah
Konvensional

Tolong-menolong dan Jual-beli (tabaduli)

1 Akad
investasi

21
M. Nur Rianto Al Arif, Lembaga Keuangan Syariah Suatu Kajian Teoritis Praktis,
(Bandung: CV Pustaka Setia, 2012), hlm. 126.
22
Ibid., hlm. 127.

16
 Dana yang terkumpul Dana yang terkumpul
dari nasabah (premi) dari nasabah (premi)
merupakan milik menjadi milik
Kepemilikan peserta, perusahaan perusahaan.
2
dana hanya sebagai Perusahaan
pemegang amanah bebas untuk
untuk mengolahnya menentukan
investasinya

Investasi dana Investasi dana

berdasar berdasarkan bunga
3 Investasi dana syariah dengan sistem (riba)
bagi hasil
(mudharabah)

Dari rekening tabarru’ Dari rekening dana

Pembayaran
4 (dana socsial) seluruh Perusahaan
klaim
peserta
Dibagi antara Seluruhnya menjadi
perusahaan dengan milik perusahaan
5 Keuntungan
peserta, sesuai prinsip
bagi hasil

Ada Dewan Pengawas Tidak ada Dewan

Syariah mengawasi Pengawas Syariah
Dewan manajemen, produk, sehingga
6 Pengawas dan investasi perasionalnya
Syariah dimungkinkan
menyimpang dari
syariah

17
 BAB III
ANALISIS

A. Analisis dari Asuransi Syariah

Asuransi syariah adalah sebuah jenis asuransi yang sesuai dengan
prinsip-prinsip syariah Islam, yang meliputi prinsip-prinsip seperti
kesepakatan sukarela antara pihak-pihak yang terlibat, keadilan, kebersamaan,
dan penghindaran riba (bunga). Berikut ini adalah beberapa analisis tentang
asuransi syariah:

1. Prinsip-prinsip Syariah: Asuransi syariah beroperasi dengan mematuhi

prinsip-prinsip syariah Islam, yang menjamin adanya transaksi yang adil,
keadilan dan kebersamaan antara pihak-pihak yang terlibat dalam
transaksi. Hal ini berbeda dengan asuransi konvensional, yang sering kali
melibatkan riba atau bunga, yang tidak diperbolehkan dalam syariah
Islam.
2. Keuntungan: Asuransi syariah juga memberikan keuntungan kepada
peserta yang lebih besar daripada asuransi konvensional. Hal ini terjadi
karena asuransi syariah menghindari riba dan investasi spekulatif, yang
dapat merugikan peserta.
3. Jenis Asuransi: Asuransi syariah menawarkan jenis asuransi yang sama
dengan asuransi konvensional, seperti asuransi jiwa, asuransi kesehatan,
dan asuransi mobil. Namun, asuransi syariah menerapkan mekanisme
investasi yang berbeda, yang sesuai dengan prinsip-prinsip syariah.
4. Investasi: Asuransi syariah berinvestasi dalam produk-produk syariah,
seperti saham, obligasi, atau properti yang tidak melanggar prinsip-prinsip
syariah Islam. Hal ini membuat peserta asuransi syariah tidak hanya
mendapatkan manfaat asuransi, tetapi juga keuntungan dari investasi yang
dilakukan oleh perusahaan asuransi.
5. Takaful: Asuransi syariah juga dikenal dengan sebutan "takaful" yang
artinya "saling menolong". Hal ini menggambarkan prinsip saling

18
 membantu dalam asuransi syariah, di mana peserta saling membantu dan
berkumpul dalam suatu dana yang digunakan untuk membayar klaim.
Dalam hal ini, peserta membagi risiko dengan cara saling membantu satu
sama lain.

Dalam keseluruhan, asuransi syariah menawarkan alternatif bagi peserta

yang ingin mendapatkan manfaat asuransi tanpa melanggar prinsip-prinsip
syariah Islam. Dalam jangka panjang, asuransi syariah diharapkan dapat
membantu masyarakat untuk lebih memahami dan mengaplikasikan prinsip-
prinsip syariah dalam bertransaksi.

19
 BAB IV
PENUTUP

A. Kesimpulan
Berdasarkan uraian bab sebelumnya penulis dapat mengemukakan
simpulan sebagai berikut

1. Asuransi merupakan sebuah lembaga keuangan Non-bank yang bertujuan

untuk memberikan perlindungan atau proteksi atas kerugian keuangan
yang ditimbulkan oleh peristiwa yang tidak diduga sebelumnya.
2. Asuransi Syariah, merupakan sebuah sistem dimana para peserta
menitinfiqkan atau menghibahkan sebagian atau seluruh kontribusi yang
akan digunakan untuk membayar klaim, jika terjadi musibah yang dialami
oleh sebagian peserta Peranan perusahaan disini hanya sebatas
pengelolaan operasional asuransi dan investasi dari dana-dana atan
kontribusi yang diterima/dilimpahkan kepada perusahaan.
3. Prinsip-prinsip yang dijalankan oleh suransi syariah dalam
mengoprasilcam kegiatannya antara lain Saling bekerja sama atau bantu-
membantu, Saling melindungi dars berbagai kesusahan dan penderitaan
satu sama lain, saling bertanggung jawab, dan menghindari unsur-unsur
yang mengandung gharar, maysir dan riba.
4. Perbedaan yang paling mendasar antara asuransi syariah dengan asuransi
kovensional adalah pada keberadaan Pengawasan Dewan Syariah (PDS),
akad, Investasi dan kepemilikan dana, pembayaran klaim dan keuntungan

B. Saran
Sejalan dengan simpulan di atas, penulis merumuskan saran sebagai
berikut.

1. Asuransi syariah bisa menjadi salah sama alternative bagi masyarakat

muslim yang ingin membantu sesamanya

20
2. Perlu diadakannya sosialisasi mengenai produk-produk dari asuransi
syariah ini. kepada masyarakat agan masyarakat tidak tabu dengan
informasi mengenai produk- produk yang ditawarkan)
3. Sebaiknya diadakan penyuluhan mengenai pentingnya asuransi syariah itu
sendiri guna menumbuhkembangkan minat masyarakat terutama
masyarakat yang muslim untuk menginvestasikan sebagian hartanya agar
dapat menolong sesama.
4. Pemerintah sebaiknya mendukung dan membantu program-program yang
dilakukan oleh asuransi syariah, agar tujuan untuk memalemurkan
perekonomian Negara ini dapat tercapai dengan baik.

21
 DAFTAR PUSTAKA

Antonio, M. S. (1994). Prinsip-Prinsip Dasar Operasi Asuransi Tkaful dalam Mina

Islam di Indonesia. Jakarta: Badan Abitrase Muamalat Indonesia.

Arif, M. N. (2012). Lembaga Keuangan Syariah Suatu Kajian Teoritis Praktis.

Bandung: CV Pustaka Setia.

Dewi, G. (2004). Aspek-Aspek Hukum dalam Perbankan dan Perasuransian

Syariah di Indonesia. Jakarta: Kencana.

Dewi, G. (2007). Aspek-Aspek Hukum dalam Perbankan dan perasuransian

Syariah di Indonesia. Jakarta: Kencana.

Fiqhiyah, A. H. (2003). Zakat,Pajak, Asuransi, dan Lembaga Keuangan . Jakarta:

PT Raja Grafindo Persada.

Hermansyah. (2006). Hukum Perbankan Nasional Indonesia. Jakarta: Kencana.

Jazwari, H. D. (2002). Lembaga -Lembaga Perekonomian Umat ( Sebuah

Pengenalan ). Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Muhaimin, I. (2005). Asuransi Umum Syariah dalam Paktik. Jakarta: Gema Insani
Press.

Muhaimin, I. (2006). Asuransi Umum Syariah dalam Praktik. Jakrta: Gema Insani.

Soemitra, A. (2009). Bank & Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta: Kencana.

Soemitra, A. (2010). Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta: Kencana

Prenada Media Group.

Yusuf, H. S. (2003). Asuransi Takaful dari Teoritis ke Praktik. Bandung: Mimbar

Pustaka.

22