1.

ADIEN
Mohon ijin bertanya Pak.. Kami pedagang eceran, jika akan membuat faktur pajak
gabungan, bagaimana isi uraian nya? apakah perlu disebutkan no invoice atau nama
barangnya?
Dalam Faktur Pajak Gabungan keterangan invoice dan nama barang harus dicantumkan
beserta jumlah barangnya. Contoh:

njih Pak maturnuwun

2. TISA RS ASIYYAH
maaf pak .. untuk pedagang eceran ada batasan nominal penjualan untuk 1 pembeli?
Tidak
kalo RS jual obat .. apakah harus pake pajak keluaran juga?
Saat ini iya perlu, karena semua penjualan atau layanan RS merupakan BKP/ JKP, meskipun
ada beberapa yang mendapat fasilitas dibebaskan, Faktur Pajak Keluaran tetap ada dengan
kode Transaksi Faktur Pajak 08.
jika menjual obatnya besar?
Sama seperti jawaban di atas

3. IWED
fp yg digunggung kan tadi memasukkan no npwp klienya ga pak
Tidak
krn ini perusahaan jasa yg menjual eceran
Iya tidak perlu mencantumkan
faktur eceran itu brarti pake kode 08 begitu nggih pak
Faktur Pajak Eceran beda sama Faktur Pajak 08. Faktur Pajak 08 itu Faktur per transaksi
Tidak Digunggung. Sedangkan Faktur Eceran adalah Digunggung yang merupakan akumulasi
transaksi selama satu masa tanpa perlu terbit Faktur Pajak Standar (Faktur Pajak Pedagang
Eceran hanya berupa kuitansi, nota tunai, cash register, struk, dan lain2 lazimnya bukti
bayar pedagang eceran). Beda ya Faktur Pajak Pedagang Eceran dengan kode 08. Hanya saja
meskipun dia Pedagang Eceran, klo menjual BKP atau JKP yang mendapat Fasilitas
Dibebaskan, dia tidak bisa Digunggung seperti Pedagang Eceran umumnya, dan harus terbit
Faktur Pajak per Transaksi dengan kode transaksi 08.

4. INDAH SETYANINGRUM
faktur pajak untuk klien luar negeri atas jasa, masuk kategori mana Pak?
Menggunakan dokumen Tertentu yang dipersamakan dengan Faktur Pajak berupa PEJKP
(Pemberitahuan Ekspor JKP) sesua PMK nomor 32 Tahun 2019.

5. PILA
Mohon Izin bertanya Pak, jika pembayaran di lakukan di bulan April
dan belum di buatkan Faktur Pajak sampai tgl 15 mei (terakhir upload faktur)
Ini dianggap Bukan Faktur Pajak alias Reject.
apakah boleh kami tetap buatkan Faktur di bulan Mei, dan sanksi nya apa saja? Terimakasih
Boleh. Nanti bagi pembeli itu Faktur Pajak Masukan yang dapat dikreditkan, namun bagi
penjual kena sanksi Pasal 14 ayat 4 UU KUP terlambat menerbitkan Faktur Pajak kena sanksi
1% dari DPP. Meskipun penjual kena sanksi, penerbitan Faktur Pajak April dibuat tertanggal
Mei boleh.

6. NINA PT SOFWARESENI
Pak, saya mau tanya, jika kita menerbitkan proforma invoice dan sudah ada pembayaran,
tetapi oleh client diminta untuk tidak menerbitkan Faktur Pajak karena sedang memproses
Surat Rekomendasi SKB dari kementrian ESDM, Setneg dan Badora, hal tersebut apakah
diperbolehkan ya? Mohon penjelasannya.. Terima kasih
Faktur Pajak Tetap harus Terbit dengan DPP sesuai jumlah bayar sementara.

7. RSU FIKRI
pak tolong jelaskan lagi mengenai pembuatan faktur pajak untuk Jasa Rumah sakit, Bisa
Pakai Buat Faktur Pajak Gabungan ? dan minta di jelaskan arti kode-kode 010, smpai 080 itu
apa perbedaan nya pak?
kode 01 sampai seterusnya pak mksdnya
Sudah dijelaskan dalam webinar ini maksud kode Transaksi 01 sampai dengan kode
Transaksi 09. Asal kode transaksi sama serta pihak pembeli/ penerima sama, bisa dibuatkan
Faktur Pajak Gabungan untuk transaksi selama 1 Masa.

8. IKA FAMELA
pak, ini kasusnya pembayaran termin.
misal FP ini saya buat pada saat ditagihkan invoice di bulan mei atas penyerahan
JKP/statusnya pekerjaan diterima, namun pembayaran diterima kadang 1-2 bulan baru
diterima. itu gimana pak ?
Buat Faktur Pajak tetap pada saat ditagihkan invoice, entah dibayar 1,2, 3 bulan bahkan
tidak dibayar pun, Faktur Pajak dibuat pada saat ditagihkan invoice. Tambahan info: jika ada
pembayaran sebelum invoice ditagihkan (misal ada uang muka) Faktur Pajak juga dibuat
atas uang muka tersebut.
kita bener ga buat FP nya ?
Faktur Pajak tetap dibuat

BELUM DIJAWAB :
9. NOVITA DUNGUS
Izin konfirmasi pak, untuk penjualan Ayam Hidup ke customer perusahaan PKP dan
customer OP, dalam input fakturnya : detail transaksi adalah 8 - Penyerahan yang PPN nya
dibebaskan, dan Keterangan Tambahan adalah BPK Tertentu yang bersifat strategis sesuai
PP Nomor 81 Tahun 2015. Apakah sudah benar pak?
Iya masih berlaku PP 81 Tahun 2015 salah satunya mengatur terkait Penyerahan Hasil
Ternak. Sudah benar.

10. APRIVIANTI DYAH

mohon dijelaskan jika ada faktur pajak bulan april minta direvisi setelah tgl 15 mei apakah
faktur pajak dibatal kan,adakah sanksi akibat dari pembatalan tsb
Bukan Pembatalan Faktur, namun Pembetulan Faktur atau istilah kata Penerbitan Faktur
Pajak Pengganti. Tidak ada sanksi atas Pembetulan Faktur Pajak yang dilaksanakan dengan
Faktur Pajak Pengganti.
11. IWED
ijin tanya lagi pak, jika kami membuat fp tgl 1 april dan klien sdh bayar 10 april tetepi di
bulan mei tgl 25 minta pembetulan fp krn ada perubahan alamat, tapi ternyata pembetulan
tdk bias menggunakan tgl sesuai pembuatan fp, bias di betulkan menggunakan tgl baru di
bulan mei (tdk sama seperti tgl pembuatan), itu apakah perlu pembetulan pelaporan april,
atau itu tidak pengaruh sama pelaporan pajak?dan apakah perubahan tg itu bias di
pergunakan sama klien
Ini harus dilakukan dengan Pembetulan Faktur Pajak dengan menerbitkan Faktur Pajak
Pengganti (yang tadinya untuk normal berkode 010, maka di kode Faktur Pajak Pengganti
berkode 011). Tanggal Faktur Pajak Pengganti tidak bias menyesuaikan tanggal Faktur
Normalnya kemarin, Harus tertanggal saat ini ketika Faktur Pajak Pengganti dibuat, dan
Tidak ada sanksi atas pembuatan Faktur Pajak Pengganti.

12. AHMAD AMIRUDDIN

tolong dijelaskan pak cara pembuatan faktur gabungan yg diminta klien pd akhir bulan, pdhl
penyerahan barang sudah dilakukan berapa kali dalam 1 bulan tsb.
Menggunakan Faktur Pajak Gabungan. Penjelasan Faktur Pajak Gabungan sudah dijelaskan
dalam webinar.

13. ESTI NUR

Selamat Siang Pak, Mohon ijin bertanya :
1. terkait perihal NIK menjadi NPWP kira2 bagaimana implementasinya di lapangan ya pak?
karena kami kebetulan pedagang eceran, akan tetapi pembeli kami sebagian bakul2 di pasar
pak. kondisi skr saja sebelum NIK mnjd NPWP berlaku, para bakul susah kl diminta
NPWP/KTP pak, untuk edukasi ke mereka jg lumayan susah, kebanyakan malah mau
membatalkan pembelian. Mohon pencerahannya.
PKP Pedagang Eceran asal menjual BKP/ JKP dan memungut PPN Normal tanpa Fasilitas,
nggak perlu minta NIK atau NPWP Pembeli. Bukti struk penjualan, atau nota atau kuitansi
atau cash register atau apa dokumen penjualan tunai lain yang lazim untuk Pedaganag
Eceran, merupakan Faktur Pajak sah meski tanpa identitas Pembeli. Pelaporan di SPT nanti
digunggung.
Yang menjadi masalah jika Pedagang Eceran menjual BKP/ JKP yang mendapat Fasilitas
dibebaskan, mau nggak mau harus (wajib) terbit Faktur Pajak Standar berkode transaksi 08,
jika pembeli OP maka Wajib minta NPWP atau NIK tanpa terkecuali. Jika penjual gagal
meminta dan mengisi NPWP atau NIK pembeli, penjual dianggap menerbitkan Faktur Pajak
Tidak Lengkap kena sanksi 1% dari DPP.

2. kriteria dan implemetasi terkait materai 10rb untuk transaksi diatas 5jt untuk pedagang
eceran bagaimana pak?
Terima Kasih
Nanti dijawab khusus webinar Bea Materai

14. ADMIN RSU DIKRI

ijin bertanta pak,
untuk kegiatan Jasa Medical ChekUp (MCU) itu Menggunakan Pajak Apa saja?
Ya ada PPh dan PPN, jika kegiatan usaha terkandung biaaya usaha, jangan lupa juga ada PPh
Pot Put untuk memotong atau memungut PPh pihak lain (missal karyawan di atas PTKP
wajib mungut PPh Pot Put Pasal 21 atas gaji)

15. IWED
tidak di anggap fp tapi kena sangsi ya pak? trus statusnya fp itu gimana? nilainya tidak akan
terakumulasi kan?
Status Faktur Pajak Reject dan dianggap bukan Faktur Pajak nilai tidak akan terakumulasi.
Solusi terbit Faktur Pajak baru tertanggal terlambat dan memang kena sanksi 1% dari DPP

16. MISRUL HARAHAP

selamat siang pak, untuk transaksi yang berjalan harian cut off utk buat FP gunggung tgl
berapa ya, terimakasih
sebelum pukul 00.00 pada akhir bulan, sebelum bulan berganti.

17. NOVITA DUNGUS

Pak, mohon dijelaskan prosedur dan lama waktu yang dibutuhkan untuk proses restitusi.
Dan apabila dikabulkan, bagaimana cara DJP/pemerintah mengembalikan kepada
perusahaan? apakah langsung ke nomor rekening perusahaan? mohon maaf karena belum
ada pengalaman restitusi sebelumnya. terima kasih
Nanti dibahas khusus Webinar KUP terkait kasus restitusi atau pengembalian pendahuluan.

18. TITIK KARTIKASARI

pak, kalau misalnya terlambat upload kan fakturnya tidak dianggap sebagai faktur pajak,
mekanisme pembetulannya bagaimana ?
Tidak bisa dibetulkan. Solusinya terbit Faktur Pajak baru tertanggal berbeda dan memang
Penjual kena sanksi 1% dari DPP. Meskipun demikian bagi Pembeli Faktur Pajak Masukan
tetap dapat dikreditkan.

19. ESTI NUR

Pak Mohon di share Tampilan PDF efaktur untuk pemakaian sendiri/pemberian cuma-cuma.
Terima Kasih.
Silakan minta ke admin MNCo.

20. WIWIN HONDA SOLO

ijin bertanya pak untuk fatur pajak gabungan.
Kami ada transaksi dengan pemungut PPN selama satu bulan ada 20 invoice untuk
keterangan di faktur pajak apakah kami boleh mencantumkan hanya no.invoicenya saja?
Boleh, asal invoice dilampirkan dan keterangan dalam Faktur Pajak ditambahi kata-kata
“invoice terlampir” dan kuantitas barang harus disertakan kata2nya. Contoh:
Apakah pada saat lapor SPT masa PPN kami harus melampirkan rincian dari faktur pajak
gabungan tersebut ya pak?mohon pencerahannya.terima kasih
Pada saat lapor tidak perlu melampirkan rincian namun arsip di perusahaan harus disimpan
baik-baik.

21. LIEM ANALIA

jika NPWP sama tapi nama dan alamat berbeda,faktur pajak sudah terlanjur di upload dan
pembeli tidak menginfo sejak perubahan NPWP.sebaiknya bagaimana pak ?terimakasih
Asal isian anda sesuai Surat Keterangan Terdaftar atau Surat Pengukuhan PKP pembeli, anda
sudah benar, meski kenyataannya berbeda, missal dia sudah pindah. Secara Yuridis dasar
alamat and ajika sudah sesuai Surat Keterangan Terdaftar atau Surat Pengukuhan PKP
pembeli, anda yang benar.

22. TITIK KARTIKASARI

untuk perusahaan penyewaan tronto (KLU nya jasa transportasi darat), kapankah terutang
PPN nya? saat barang dimuat ke tronton atau saat barang tiba di lokasi pengiriman ?
Pada saat harga JKP diakui sebagai piutang/ penghasilan penyedia Jasa atau liat keterangan
di bawah ini:

untuk jasa angkutan darat plat kuning dengan bentuk usaha PT, apakah wajib membuat
faktur pajak mengingat PPN nya dibebaskan ?
Saat ini, wajib terbit Faktur Pajak kode 08. Memang masih jadi kontroversi. Tapi secara
ketentuan ya memang begitu, terbit faktur kode 08.
23. DWI CHRISTANTY
Pak kalau pembatalan atau pengganti faktur pajak itu dibatasi jg uploadnya setiap tgl 15
bulan berikutnya atau tidak?
Iya sama, harus diupload paling lambat tanggal 15 bulan berikutnya, syukur-syukur setelah
input langsung upload.

24. PILA
bagaimana kita bisa tau bahwa NPWP Client terdaftar di KPP BKM, apakah info dari client
nya sendiri atau kita sebagai penjual bisa chek sendiri? Terimakasih
Iya tanya sendiri ke WP nya, tidak bias cek sendiri.

25.TITIK KARTIKASARI
apakah ada Batasan waktu untuk retur barang atas faktur pajak yang telah dibuat ?
Sepanjang blm Daluwarsa Pajak masih bisa Nota Retur
apakah untuk kondisi tertentu tsb apakah harus ada penetapan resmi dari pemerintah ?
Retur Tidak ada aturan khusus selain dalam masa sebelum Daluwarsa Pajak, sepanjang
memang nyata2 retur.