ANALISIS PENERAPAN PROSEDUR PEMBERIAN

KREDIT MULTI GUNA PADA PT. BANK SUMUT

KANTOR CABANG MEDAN ISKANDAR MUDA

TUGAS AKHIR

Ditulis untuk Memenuhi Syarat Menyelesaikan

Pendidikan Program Diploma 3

Disusun oleh:

SERTINA DAME ROHANA SIAHAAN

NIM 1605072055

PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN

JURUSAN AKUNTANSI
POLITEKNIK NEGERI MEDAN
MEDAN
2019
 ABSTRAK

Penelitian ini membahas tentang Prosedur Pemberian Kredit Multi Guna (KMG)
pada PT. Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda. Tujuannya untuk menganalisis
penerapan prosedur yang ditetapkan dalam pemberian Kredit Multi Guna oleh PT.
Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda. Data prosedur pemberian Kredit Multi
Guna diolah menggunakan Metode Analisis Deskriptif yang mendeskripsikan dan
menggambarkan data yang diperoleh dari hasil dokumentasi dan hasil wawancara
dari karyawan PT. Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda sesuai fakta yang ada.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa dalam penerapan prosedur pemberian Kredit
Multi Guna pada PT. Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda terdiri dari beberapa
tahapan antara lain: mencakup tahap persiapan dan permohonan kredit, analisis
kredit, pengambilan keputusan, pengikat jaminan, realisasi kredit/akad kredit, dan
penerimaan pembayaran angsuran. Penerapan prosedur pemberian Kredit Multi
Guna sudah sesuai dengan standarisasi yang ada dan dari teori Thamrin meskipun
ada beberapa tahapan yang tidak dilakukan seperti tahap On the Spot.

Kata kunci: Analisis Kredit, Prosedur, Kredit Multi Guna.

 ABSTRACT
This study discusses the Procedure of Providing Multi-Purpose Loans (KMG) at
PT. Bank Sumut Medan Iskandar Muda Branch Office. The aim is to analyze the
application of the procedures set forth in the granting of Multi-Purpose Loans by
PT. Bank Sumut Medan Iskandar Muda Branch Office. Procedure data for Multi-
Purpose Loans is processed using the Descriptive Analysis Method which
describes and illustrates the data obtained from the documentation and interview
results from PT. Bank Sumut Medan Iskandar Muda Branch Office according to
the facts. The results showed that in the application of the Multi Purpose Credit
procedure at PT. Bank Sumut Medan Iskandar Muda Branch Office consists of
several stages including: the stages of preparation and application for credit,
credit analysis, decision making, binding of collateral, realization of credit /
credit agreement, and receiving installment payments. The application of the
Multi Purpose Loan procedure is in accordance with existing standards and from
Thamrin's theory although there are several stages that are not carried out such
as the On the Spot stage.

Keywords: Credit Analysis, Procedure, Multi Purpose Loans.

 KATA PENGANTAR

Puji dan syukur penulis ucapkan kepadaTuhan Yang Maha Esa atas kasih dan
karunia yang dilimpahkan kepada umat-nya. Terlebih atas kesempatan dan hikmat
yang diberikan sehingga tugas akhir ini dapat selesai tepat pada waktunya. Tugas
Akhir yang berjudul Analisis Penerapan Prosedur Pemberian Kredit Multi Guna
pada PT. Bank Sumut Kantor Cabang Medan Iskandar Muda, adalah salah satu
syarat untuk menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3 Politeknik Negeri
Medan.

Dalam penulisan laporan ini, penulis telah mendapat berbagai bantuan. Dengan
segala keikhlasan dan kerendahan hati penulis ucapkan terimakasih kepada:

1. M. Syahruddin, S.T., M.T., Direktur Politeknik Negeri Medan.

2. Darwin S.H. Damanik, S.E., M.Si., Ketua Jurusan Akuntansi
Politeknik Negeri Medan.
3. Sastra Karo-karo, S.E.,M.Si, Sekretaris Jurusan Akuntansi Politeknik
Negeri Medan.
4. Jonni H.Silaen, S.E.,M.Si, Kepala Program Studi Perbankan dan
Keuangan Politeknik Negeri Medan.
5. Susilawati, S.E.,Ak.,M.Si, Wali kelas BK-6G.
6. Hubbul Wathan,M.A, Dosen Pembimbing Utama dalam penyusunan
Tugas Akhir.
7. Eva Malina Simatupang,S.E,.M.Si, Dosen Pembimbing Pendamping
dalam penyusunan Tugas Akhir.
8. Seluruh Dosen dan Pegawai Administrasi Jurusan Akuntansi
Politeknik Negeri Medan.
9. M. Sahfrizal, PimpinanCabang PT Bank Sumut KC Medan Iskandar
Muda.
10. Seluruh Karyawanan dan Karyawati PT Bank Sumut KC Medan
Iskandar Muda.
11. Orang tua tercinta Ayahanda Elisa Siahaan dan Ibunda Tiroin
Pakpahan yang senantiasa memberikan kasih sayang, doa,
semangat, dukungan moral maupun materil, dan memberi bimbingan,

i
 saran dan nasehat. Serta adik-adik tercinta yang telah memberikan
semangat dan mendukung saat menyelesaikan Tugas Akhir.
12. Iman Situmeang, Teman dekat yang selalu memberikan doa,
semangat dan dukungan
13. Novriti, lastri, Betania, Odoria, Lilis, Relina, Mira, Debora, Anry,
cristian sahabat yang turut membantu dan memberikan semangat.
14. Teman-teman Bk-6G dan teman-teman seperjuangan semester 6,
terimakasih atas dukungan dan semangatnya.
15. Adik-adik kelas khususnya untuk Iren, Barto, Boy, Tarida, Dina
Sianturi yang memberikan dukungan dan semangat.

Laporan Tugas Akhir ini masih jauh dari kesempurnaan, baik dari segi penyajian
materi mau pun bahasa penyampaian. Hal ini disebabkan karena kemampuan,
pengalaman ilmu yang dimiliki masih terbatas. Oleh karena itu penulis menerima
setiap saran dan kritik dari pembaca dan diharapkan Tugas Akhir ini bermanfaat
bagi seluruh pembaca dan khususnya bagima hasiswa Politeknik Negeri Medan
Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan.

Medan, Agustus 2019

Penulis,

SERTINA DAME ROHANA SIAHAAN

NIM 1505072069

ii
 DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL
LEMBAR PERSETUJUAN
LEMBAR PENGESAHAN
LEMBAR PERNYATAAN
ABSTRAK
KATA PENGANTAR ........................................................................................ ..... i
DAFTAR ISI ............................................................................................................ iii
DAFTAR TABLE ..................................................................................................... v
DAFTAR GAMBAR ................................................................................................. vi

BAB 1 PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Pemilihan Judul ......................................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah............................................................................................... 3
1.3 Tujuan Penelitian ................................................................................................ 3
1.4 Manfaat Penelitian .............................................................................................. 4
1.5 Batasan Penelitian............................................................................................... 5

BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Pengertian Bank .................................................................................................... 6
2.2 Pengertian Analisis Kredit ..................................................................................... 7
2.3 Pengertian Kredit ................................................................................................... 7
2.3.1 Unsur-Unsur ................................................................................................. 7
2.3.2 Tujuan dan Fungsi Kredit ............................................................................ 8
2.3.3 Jenis-Jenis Kredit ......................................................................................... 10
2.4 Pengertian Kredit Multi Guna ................................................................................ 13
2.4.1 Tujuan,Sasaran dan Keunggulan Kredit Multi Guna .................................. 13
2.5 Prinsip-Prinsip Pemberian Kredit .......................................................................... 14
2.6 Pengertian Prosedur .............................................................................................. 15
2.6.1 Prosedur Pemberian Kredit .......................................................................... 15

iii
BAB 3 METODE PENELITIAN
3.1 Lokasi dan Waktu Penelitian ................................................................................. 19
3.1.1 Lokasi Penelitian .......................................................................................... 19
3.1.2 Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan ..................................................... 19
3.2 Jenis Data .............................................................................................................. 21
3.3 Teknik Pengumpulan Data .................................................................................... 21
3.4 Teknik Pengolahan Data ....................................................................................... 22

BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN

4.1 Sejarah Singkat PT Bank Sumut ............................................................................ 23
4.1.1 Dasar Hukum Pendirian PT Bank Sumut .................................................... 25
4.1.2 Fungsi,Visi, Misi dan Budaya PT Bank Sumut ........................................... 25
4.1.3 Makna dari PT Bank Sumut ......................................................................... 27
4.1.4 Struktur Organisasi PT Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda ................ 28
4.1.5 Jenis-Jenis Kredit PT. Bank Sumut ............................................................ 29
4.2 Hasil dan Pengumulan Data .................................................................................. 32
4.2.1 Hasil Pengumpulan Data ............................................................................. 32
4.2.2 Pengolahan Data ......................................................................................... 39
4.2.3 Pembahasan.................................................................................................. 41

BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN

5.1 Simpulan ................................................................................................................ 47
5.2 Saran .................................................................................................................... 47
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN

iv
 DAFTAR TABEL

Tabel 3.1 Waktu Kegiatan Penulisan Tugas Akhir ..................................................... 19

Tabel 4.1 Jumlah Nasabah KMG Tahun2017-2018 ............................................... 42
Tabel 4.2 Perbandingan Prosedur Pemberian Kredit Multi Guna .................................. 46

v
 DAFTAR GAMBAR

Gambar 4.1 Gedung Pusat PT Bank SUMUT ............................................................... 24

Gambar 4.2 Logo PT Bank Sumut ................................................................................. 27
Gambar 4.3 Struktur PT Bank Sumut ............................................................................ 28

vi
 BAB 1
PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Pemilihan Judul

Pada zaman sekarang ini Bank dalam menjalankan segala usahanya menghimpun
dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali dalam berbagai alternatif
investasi. Sehubungan dengan fungsi penghimpunan dana ini, bank sering pula
disebut sebagai lembaga kepercayaan. Kegiatan bank dalam menghimpun dana
dapat berjalan dengan baik tergantung dari kemampuan bank tersebut dalam
menarik minat masyarakat untuk menanamkan dananya dalam berbagai bentuk
simpanan seperti tabungan, giro, deposito, dan menyalurkan dana kepada
masyarakat dalam bentuk kredit (Kasmir, 2010:9). Sejalan dengan karakteristik
usahanya tersebut, maka bank merupakan suatu segmen usaha yang kegiatannya
banyak diatur oleh pemerintah.

Salah satu kegiatan usaha yang sangat berkepentingan dengan penerapan prosedur
pemberian kredit yang baik adalah usaha dibidang pemberian jasa perkreditan.
Menurut Kasmir (2014:100) Prosedur pemberian kredit adalah tahap-tahap yang
harus dilalui sebelum suatu kredit diputuskan untuk dikucurkan. Prosedur
pemberian kredit bertujuan untuk memberikan kemudahan dalam proses
pengajuan kredit bagi nasabah, serta memberi pedoman yang jelas atas syarat-
syarat pengajuan kredit bagi nasabah. Dalam hal ini diperlukan sistem pemberian
kredit yang baik agar nasabah dapat dengan mudah mengerti dan memahami
prosedur dan syarat-syarat mengajukan kredit.Pemberian kredit yang tidak
dikelolah dengan baik akan menyebabkan kinerja operasional bank mejadi buruk
sehingga berpengaruh terhadap kelangsungan hidup usaha dikemudian hari, oleh
karena itu perlu ditetapkan pengawasan kredit yang baik sehingga prosedur pada
tahap pengajuan kredit sampai dengan pelunasan menjadi jelas dan kemungkinan
tidak ada timbul kesalahan-kesalahan dalam masalah pemberian kredit.

Bank Sumut sebagai bank pemerintah juga memiliki beberapa kredit yang dapat
disalurkan kepada masyarakat yaitu Kredit Multi Guna, Kredit Rekening Koran,
Kredit Proyek (SPK) Kredit Angsuran Lainnya, Kredit Peduli Usaha Mikro

1
 2

(KPUM), Kredit Mikro Sumut Sejaterah (KMSS), Kredit Kepemilikan Rumah,

Kredit Konstruksi dan Kredit Kepemilikan Sepeda Motor dan Kredit Usaha
Rakyat (KUR). Salah satu dari produk penyaluran dana tersebut yang menjadi
produk unggulan Bank Sumut adalah Kredit Multi Guna. Sebagaimana diketahui
bahwa saat ini Kredit Multi Guna adalah salah satu produk penyaluran dana yang
memberikan kontribusi utama terhadap pendapatan Bank Sumut. Kredit Multi
Guna merupakan jenis kredit yang memiliki tingkat resiko macet paling sedikit
karena pembayaran angsuran pokok dan angsuran bunga langsung dipotong dari
penghasilan pegawai. Fasilitas Kredit Multi Guna diberikan kepada pegawai
dinas/ instansi/ lembaga pemerintah, BUMN (Badan Usaha Milik Negara),
BUMD (Badan Usaha Milik Daerah) dan swasta nasional yang gajinya
dibayarkan melalui Bank SUMUT atau telah memiliki kerja sama dengan Bank
SUMUT yang bertujuan untuk membantu masyarakat yang berpenghasilan tetap
dalam memenuhi kebutuhan yang bersifat konsumtif, modal kerja dan investasi.

PT. Bank SUMUT telah menetapkan prosedur dalam pemberian Kredit Multi
Guna melalui Surat Edaran No. 037/DRt-Kons/SE/2018 tentang fasilitas Kredit
Multi Guna. Mengingat Kredit Multi Guna merupakan jenis kredit yang
pembayaran pokok dan angsuran bunga langsung dipotong dari penghasilan
pegawai, mungkin saja dalam pelaksanaan pemberian kredit pihak bank sebagai
kreditur melakukan pencairan kredit dengan cepat dan tidak melaksankan
prosedur yang telah ditetapkan pelaksanaan pemberian kredit yang tidak sesuai
dengan prosedur dapat meningkatkan kemungkinan terjadinya resiko kredit macet.
Untuk menghindari kredit macet maka perlu menganalisis pemberian kredit
terlebih dahulu. Metode analisis pemberian kredit salah satunya yakni metode 5C
yaitu character, capacity, capital, condition, collaterall (Kasmir, 2012: 95-96).
Metode ini akan memberikan gambaran bagaimana kinerja calon debitur yang
akan mengajukan kreditnya dan menilai suatu aspek yang berhubungan dengan
pengajuan kredit tersebut. Berdasarkan hal diatas maka kita dapat mengetahui
bahwa menganalisis aspek-aspek pemberian kredit sebelum memberikan kredit
tersebut sangatlah penting.
 3

Berdasarkan penelitian sebelumnya, Swantri (2018) melakukan penelitian

“Analisis Penerapan Prosedur Pemberian Kredit Multi Guna pada PT. Bank
Sumut KCP Sei. Sikambing Medan”. Hasil penelitian menunjukkan penerapan
prosedur pemberian Kredit Multi Guna (KMG) sudah berjalan dengan baik dan
telah memenuhi standarisasi dari teori-teori yang ada walaupun ada tahapan-
tahapan yang diberikan secara umum dengan tahapan-tahapan pemberian Kredit
Multi Guna pada PT. Bank SUMUT memiliki beberapa perbedaan terutama pada
penilaian agunan yang diberikan, dan terdapat juga ketidaksesuaian penerapan
prosedur pemberian Kredit Multi Guna pada PT. Bank SUMUT KCP Sei.
Sikambing dengan teori Kasmir. Pada PT. Bank SUMUT KCP Sei. Sikambing
tahap On The Sport tidak ada dalam penerapan prosedur pemberian kredit
sedangkan menurut teori kasmir tahap On The Sport ada dalam penerapan
prosedur pemberian kredit. Dari hasil penelitian Swantri pada PT. Bank Sumut
KCP Sei. Sikambing mengenai analisis penerapan prosedur pemberian kredit
mungkin saja ada kesama dengan penerapan Prosedur Pemberian Kredit Multi
Guna pada PT. Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda terdapat perbedaan
terhadap-tahapan yang dilaksanakan oleh PT. Bank Sumut KC Medan Iskandar
Muda.

Namun untuk melihat kebenarannya perlu dilakukan penelitian agar mendapat

hasil penelitian yang akurat. Oleh karena itu, penulis tertarik untuk memilih
permasalahan tersebut menjadi suatu tulisan dari laporan tugas akhir yang
berjudul “Analisis Penerapan Prosedur Pemberian Kredit Multi Guna
(KMG) pada PT. Bank Sumut Kantor Cabang Medan Iskandar Muda”.

1.2 Perumusan Masalah

Perumusan masalah dalam tugas akhir ini adalah : Bagaimana penerapan prosedur
yang ditetapkan dalam pemberian Kredit Multi Guna (KMG) oleh PT Bank
Sumut Cabang Medan Iskandar Muda?
 4

1.3 Tujuan Penelitian

Tujuan pemilihan tugas akhir ini adalah : Untuk menganalisi penerapan prosedur
yang ditetapkan dalam Pemberian Kredit Multi Guna (KMG) oleh PT Bank
Sumut Kantor Cabang Medan Iskandar Muda.

1.4 Manfaat Penelitian

Adapun manfaat penelitian ini adalah sebagai berikut:
a. Bagi Penulis
1. Menambah wawasan dan pengalaman penulis agar dapat mengembangkan
ilmu yang telah diperoleh selama mengikuti perkuliahan di Politeknik
Negeri Medan Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan
Keuangan.
2. Menerapkan ilmu yang diperoleh dari pendidikan pada Politeknik Negeri
Medan dengan kondisi yang sebenarnya di lapangan.
3. Sebagai syarat dalam menyelesaikan pendidikan Diploma 3 Politeknik
Negeri Medan Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan
Keuangan.
b. Bagi Politeknik Negeri Medan
1. Sebagai pengetahuan dan wawasan dalam melakukan penelitian tentang
analisis dan prosedur pemberian Kredit Multi Guna (KMG).
2. Sebagai masukan bagi mahasiswa Politeknik Negeri Medan yang akan
melakukan penelitian berikutnya.
c. Bagi Bank
Penelitian ini dapat dijadikan sebagai informasi tambahan dalam menentukan
kebijakan perkreditan terutama berhubungan dengan prosedur dan analisis
pemberian Kredit Multi Guna (KMG).
d. Bagi Masyarakat
Sebagai referensi bagi masyarakat yang akan melakukan penelitian di bidang
perbankan, khususnya tentang prosedur dan analisis pemberian Kredit Multi
Guna (KMG).
 5

1.5 Batasan Masalah

Untuk menghindari keluasaan masalah, maka peneliti membatasi permasalahan
pada analisis dan evaluasi pelaksanaan prosedur pemberian kredit KMG yang
dilakukan oleh pihak PT Bank SUMUT untuk sekaligus menilai sejauh mana
pelaksanaan pemberian kredit KMG, apakah telah sesuai dengan prosedur
pemberian kredit KMG yang ditetapkan oleh PT Bank Sumut Kantor Cabang
Medan Iskandar Muda.
 BAB 2
TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Pengertian Bank

Pengertian Bank menurut Ismail (2010:12) merupakan lembaga keuangan yang
sangat dibutuhkan oleh masyarakat dalam melakukan transaksi keuangan, maupun
transaksi lainnya.
Menurut Kasmir (2010:7) bank diartikan sebagai mitra dalam rangka memenuhi
semua kebutuhan keuangan mereka sehari-hari. Bank dijadikan sebagai tempat
untuk melakukan berbagai transaksi yang berhubungan dengan keuangan seperti
tempat untuk mengamankan uang, melakukan investasi, pengiriman uang,
melakukan pembayaran, atau melakukan penagihan.
Sedangkan menurut Undang-undang Negara Republik Indonesia Nomor 10 Tahun
1998 Tanggal 10 November 1998 tentang perbankan, yang dimaksud dengan
Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk
simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau
bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak
( Imail, 2010: 3).
Kegiatan bank secara garis besar dapat dibagi menjadi tiga bagian utama (Ismail,
2010: 4) yaitu:
a. Menghimpunan Dana dari Masyarakat
Bank menghimpun dana dari masyarakat dengan cara menawarkan berbagai
jenis produk pendanaan antara lain giro, tabungan dan deposito. Pembelian
dana dari masyarakat ini dilakukan oleh bank dengan cara memasang berbagai
strategi agar masyarakat mau menanamkan dananya. Strategi bank dalam
menghimpun dana adalah dengan memberikan ransangan berupa balas jasa
yang menarik dan menguntungkan. Balas jasa tersebut dapat berupa bunga bagi
bank yang berdasarkan prinsip konvensional dan bagi hasil berdasarkan prinsip
syariah. Ransangan dapat berupa cendera mata, hadiah, pelayanan, atau balas
jasa lainnya.

b. Menyaluran Dana kepada Masyarakat

Bank dapat menyalurkan dananya kembali kepada masyarakat dalam bentuk
kredit atau pembiayaan serta dalam bentuk penempatan dana lainnya. Dengan
aktivitasa penyaluran dana ini, bank akan memperoleh pendapatan bunga atau
pendapatan lainnya.

6
 7

c. Memberikan Jasa-jasa Bank Lainnya

Jasa lainnya merupakan jasa pendukung atau pelengkap kegiatan perbankan.
Jasa bank lainnya antara lain berkaitan dengan lalu lintas pembayaran jasa-jasa
perbankan, misalnya kliring, inkaso, transfer, penyewaan safe deposit box,
ekport-import, dan sebagainya.

2.2 Pengertian Analisis Kredit

“Analisis kredit merupakan suatu proses analisis yang dilakukan oleh bank untuk
menilai suatu permohonan kredit kredit yang telah diajukan. Analisis kredit
merupakan salah satu faktor yang dapat digunakan sebagai acuan bank apakah
permohonan kredit dari nasabah dapat disetujui atau ditolak ( Ismail, 2010:111)”.

2.3 Pengertian Kredit

Menurut Ismail (2010:93) Kredit berasal dari bahasa Latin “credere” yang artinya
percaya. Artinya pihak yang memberikan kredit percaya kepada pihak yang
menerima kredit, bahwa kredit yang diberikan pasti akan terbayar. Di lain pihak,
penerima kredit mendapat kepercayaan dari pihak yang memberi pinjaman,
sehingga pihak peminjam berkewajiban untuk mengembalikan kredit yang telah
diterimanya. Sedangkan menurut Amir Kredit adalah suatu pemberian prestasi
yang balas prestasinya (kontra prestasi) akan terjadi pada suatu waktu di hari yang
akan datang. Berdasarkan Undang-Undang Perbankan Nomor 10 Tahun 1998
kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan dengan itu,
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam antara bank dengan
pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah
jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.

2.3.1 Unsur-Unsur Kredit

Dalam kata kredit terkandung unsur-unsur yang direkatkan menjadi satu.
Sehingga jika kita bicara kredit maka termasuk membicarakan unsur-unsur yang
terkandung di dalamnya. Menurut Abdullah, Thamrin (2012:165-166) unsur-
unsur yang terkandung dalam pemberian suatu fasilitas kredit adalah sebagai
berikut :

a. Kepercayaan
Kepercayaan merupakan suatu keyakinan pemberian kredit bahwa kredit
yang diberikan (berupa uang, barang dan jasa) akan benar-benar diterima
 8

kembali di masa yang akan datang. Kepercayaan ini diberikan oleh bank, di
mana sebelumnya sudah dilakukan penelitian penyelidikan tentang nasabah
baik secara intern maupun ektern. Penelitian dan penyelidikan tentang
kondisi masa lalu dan sekarang terhadap nasabah pemohon kredit.

b. Kesepakatan
Kesepakatan ini meliputi kesepakatan antara si pemberi kredit dengan si
penerima kredit. Kesepakatan ini dituangkan dalam suatu perjanjian di mana
masing-masing pihak menandatangani hak dan kewajibannya.

c. Jangka waktu
Jangka waktu setiap kredit yang diberikan memiliki jangka waktu tertentu,
jangka waktu ini mencakup masa pengembalian kredit yang telah disepakati.
Jangka waktu tersebut bisa berbentuk jangka pendek, jangka menengah,
atau jangka panjang.

d. Risiko
Adanya suatu tenggang waktu pengembalian akan menyebabkan suatu
risiko tidak tertagihnya/macet pemberian kredit. Semakin panjang suatu
kredit semakin besar risikonya demikian pula sebaliknya. Risiko ini menjadi
tanggungan bank, baik risiko yang disengaja oleh nasabah yang lalai,
maupun oleh risiko yang tidak sengaja. Misalnya terjadi bencana alam atau
bangkrutnya usaha nasabah tanpa ada unsur kesengajaan lainnya.

e. Balas Jasa
Balas jasa bagi bank merupakan keuntungan atas pemberian suatu kredit
atau fase tersebut yang kita kenal dengan nama bunga. Balas jasa dalam
bentuk bunga dan administrasi kredit ini merupakan keuntungan bank.

2.3.2 Tujuan dan Fungsi Kredit

Pemberian fasilitas kredit memilki beberapa tujuan yang tentunya tidak terlepas
dari misi perusahaan tersebut didirikan, menurut Kasmir (2011:105 ) tujuan
pemberian kredit antara lain:

a. Mencari keuntungan
Tujuan utama pemberian kredit adalah untuk memperoleh keuntungan, hasil
keuntungan diperoleh dalam bentuk bunga yang diterima Bank sebagai
balas jasa dan biaya administrasi kredit yang dibebankan kepada nasabah.

b. Membantu usaha nasabah

Tujuan selanjutnya adalah membentu usaha nasabah yang memerlukan
dana, baik dana untuk investasi maupun dana untuk modal kerja, dengan
dana tersebut maka pihak nasabah akan dapat mengembangkan dan
memperluas usahanya.
 9

c. Tujuan lain
Tujuan lainnya adalah membantu pemerintah dalam berbagai bidang, bagi
pemerintah semakin banyak kredit yang disalurkan, maka semakin baik
mengingat semakin banyak kredit adanya kucuran dana dalam rangka
peningkatan pembangunan diberbagai sektor terutama sektor rill.

Sedangkan keuntungan bagi pemerintah dengan adanya pemberian kredit

adalah:
a. Penerimaan pajak dari keuntungan yang diperoleh nasabah dari bank.
b. Membuka kesempatan kerja, dalam hal ini untuk kredit pembangunan
usaha baru atau perluasan usaha akan membutuhkan tenaga kerja baru
sehingga dapat menyedot tenaga kerja yang masih menganggur.
c. Menghemat devisa Negara, terutama untuk produk – produk yang
sebelumnya di impor dan apabila sudah dapat diproduksi didalam negeri
dengan fasilitas kredit yang ada jelas akan menghemat devisa Negara.
d. Meningkatkan devisa Negara, apabila produk dari kredit yang dibiayai
untuk keperluan ekspor.
e. Meningkatkan jumlah barang dan jasa, jelas sekali bahwa sebagian besar
kredit yang disalurkan akan dapat meningkatkan jumlah barang dan jasa
yang beredar di masyarakat.

Disamping memiliki tujuan, pemberian fasilitas kredit juga memiliki fungsi

antara lain (Kasmir, 2014:89):
1. Untuk meningkatkan daya guna uang
Dengan adanya kredit dapat meningkat kan daya guna uang maksudnya jika
uang hanya disimpan tidak akan menghasilkan sesuatu yang berguna,
dengan diberikann kredit, uang tersebut menjadi berguna untuk
menghasilkan barang dan jasa oleh penerima kredit.

2. Meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang

Dalam hal ini uang yang diberikan atau disalurkan akan beredar dari satu
wilayah ke wilayah lain nya sehingga, suatu daerah yang kekurangan uang
dengan memperoleh kredit maka daerah tersebut akan memperoleh kredit
maka daerah tersebut akan memperoleh tambahan uang dari daerah lain nya.

3. Meningkatkan daya guna barang

Kredit yang diberikan dapat digunakan oleh nasabah untuk mengolah
barang yang semula tidak berguna menjadi berguna atau betmanfaat.

4. Meningkatkan peredaran barang

Adanya kredit dapat menambah atau memperlancar arus barang dari satu
wilayah ke wilayah lain nya, sehingga jumlah barang yang beredar dari satu
wilayah ke wilayah lain nya bertambah ataukredit dapat meningkatkan
jumlah barang yang beredar.
 10

5. Sebagai alat stabilitas ekonomi

Memberikan kredit dapat dikatakan sebagai alat stabilitas ekonomi karena
dengan adanya kredit yang diberikan akan menambah jumlah barang yang
diperlukan oleh masyarakat, kredit dapat memebantu mengekspor barang
dari dalam negeri keluar negeri sehingga dapat meningkat kan devisa
Negara.

6. Untuk meningkatkan kegairahan berusaha

Bagi penerima kredit akan meningkat kan kegairahan berusaha, terkhusus
bagi nasabah yang memeilki modal pas - pasan dengan memeperoleh kredit
dapat memperbesar dan memperluas usahanya.

7. Untuk meningkatkan pemerataan pendapatan

Semakin banyak kredit yang dislaurkan, maka akan semakin baik terutama
dalam meningkatkan pendapatan.

8. Untuk meningktakan hubungan internasional

Dalam hal pinjaman internasional, pemberian kredit oleh Negara lain akan
meningkatkan kerjasama lain nya, sehingga tercipta perdamaian dunia.

2.3.3 Jenis-Jenis Kredit

Kredit yang diberikan Bank Umum dan Bank Perkreditan Rakyat untuk
masyarakat terdiri dari berbagai jenis. Secara umum jenis-jenis kredit dapat dilihat
dari berbagai segi antara lain (Kasmir,2015:87-88) :

1. Dilihat dari segi kegunaan

a. Kredit Investasi
Biasanya digunakan untuk keperluan perluasan usaha atau membangun
proyek/pabrik baru atau untuk keperluan rehabilitas. Contoh kredit
investasi misalnya untuk membangun pabrik atau membeli mesin-
mesin. Dengan kata lainnya pemakaiannya untuk suatu periode relative
lebih lama.
b. Kredit Modal Kerja
Digunakan untuk keperluan meningkatkan produksi dalam
operasionalnya. Sebagai contoh kredit modal kerja diberikan untuk
membeli bahan baku, membayar gaji pegawai atau biaya-biaya lainnya
yang berkaitan dengan proses produksi perusahaan.

2. Dilihat dari segi tujuan kredit

a. Kredit Produktif
Kredit yang digunakan untuk peningkatan usaha atau produksi atau
investasi. Kredit ini diberikan untuk menghasilkan berang atau jasa.
Sebagai contohnya kredit untuk membangun pabrik yang nantinya
akan menghasilkan barang, kredit pertanian akan menghasilkan
 11

produk pertanian atau kredit pertambangan menghasilkan bahan

tambang atau kredit industri lainnya.
b. Kredit Konsumtif
Kredit yang digunakan untuk dikonsumsi secara pribadi. Dalam kredit
ini tidak ada pertambahan barang dan jasa yang dihasilkan, karena
memang untuk digunakan atau dipakai oleh seseorang atau badan
usaha. Sebagai contoh kredit perusahaan, kredit mobil pribadi, kredit
prabotan rumah tangga, dan kredit konsumtif lainnya.
c. Kredit Perdagangan
Kredit ini digunakan untuk perdagangan, biasanya untuk membeli
barang dagangan yang pembayarannya diharapkan dari hasil
penjualan barang degangan tersebut. Kredit ini sering diberikan
kepada supplier atau agen-agen perdagangan yang akan membeli
barang dalam jumlah besar. Contoh kredit ini adalah kredit ekspor-
impor.

3. Dilihat dari segi jangka waktu

a. Kredit Jangka Pendek
Kredit jangka pendek merupakan kredit yang memiliki jangka waktu
kurang dari 1 tahun atau paling lama 1 tahun dan biasanya digunakan
untuk keperluan modal kerja. Contonya untuk peternakan misalnya
kredit peternakan ayam atau jika untuk pertanian misalnya tanaman
padi atau palawija.
b. Kredit Jangka Menengah
Kredit jangka menengah merupakan kredit yang memiliki jangka
waktu berkisar antara 1 tahun sampai dengan 3 tahun, biasanya untuk
investasi. Contoh kredit untuk pertanian seperti jeruk atau peternakan
kambing.
c. Kredit Jangka Panjang
kredit jangka panjang merupakan kredit yang masa pengembaliannya
paling panjang diatas 3 tahun atau 5 tahun. Biasanya kredit ini untuk
investasi jangka panjang seperti perkebunan karet atau kelapa sawit.

4. Dilihat dari segi jaminan

a. Kredit Dengan Jaminan
Kredit yang diberikan dengan suatu jaminan, jaminan tersebut dapat
berbentuk barang berwujud atau tidak berwujud atau jaminan orang.
Artinya setiap kredit yang dikeluarkan akan dilindungi senilai jaminan
yang diberikan si calon debitur.
b. Kredit Tanpa Jaminan
Merupakan kredit yang diberikan tanpa jaminan barang atau orang
tertentu. Kredit jenis ini diberikan dengan melihat prospek usaha dan
karakter serta loyalitas atau nama baik si calon debitur selama ini.

Menurut Kasmir (2015:89-90) Adapun jaminan yang dapat dijadikan jaminan

kredit oleh calon debitur adalah sebagai berikut:
 12

a. Jaminan benda berwujud, yaitu barang-barang yang dapat dijadikan

jaminan seperti:
1. Tanah
2. Bangunan
3. Kendaraan bermotor
4. Mesin-mesin/ peralatan
5. Barang dagangan
6. Tanaman/kebun/sawah
7. Dan lainnya.
b. Jaminan benda tidak berwujud, yaitu benda-benda yang merupakan surat-
surat yang dijadikan seperti:
1. Sertifikat saham
2. Sertifikat obligasi
3. Sertifikat tanah
4. Sertifikat deposito
5. Rekening tabungan yang dibekukan
6. Rekening giro yang dibekukan
7. Promes
8. Wesel
9. Dan surat tagihan lainnya.

5. Dilihat dari segi sektor usaha

a. Kredit pertanian
Merupakan kredit yang dibiayai untuk sektor perkebunan atau
pertanian rakyat. Sektor pertanian dapat berupa jangka pendek atau
jangka panjang.
b. Kredit peternakan, dalam hal ini untuk jangka pendek misalnya
peternakan ayam dan jangka panjang kambing dan sapi.
c. Kredit industri, yaitu kredit untuk membiayai industri kecil, menengah
atau besar.
d. Kredit pertambangan, jenis usaha tambang yang biasa dibiayainya
dalam jangka panjang, seperti tambang emas, minyak dan timah.
e. Kredit pendidikan, merupakan kredit yang diberikan untuk
membangun sarana dan prasarana pendidikan atau dapat pula berupa
kredit untuk para mahasiswa.
f. Kredit profesi, kredit ini diberikan kepada para professional seperti
dosen, dokter atau pengacara.
g. Kredit perumahan, kredit untuk membiayai pembangunan atau
pembelian perumahan.

2.4 Pengertian Kredit Multi Guna

Kredit Multi Guna atau disingkat dengan KMG yang selanjutnya cukup disebut
dengan kredit adalah kredit yang diberikan secara perseorangan kepada pegawai
atau CPNS di Dinas / Instansi/ Lembaga / BUMN ( Badan Usaha Milik Negara ) /
BUMD ( Badan Usaha Milik Negara ) / BHMN ( Badan Hukum Milik Negara ) /
Koperasi Pegawai / Perusahaan Swasta, baik pemerintah maupun swasta yang
 13

sumber pengembaliannya dari penghasilan tetap setiap bulannya dan/atau

penghasilan lainnya dan/atau hasil usaha lainnya, dengan tujuan untuk
membiayainya keperluan yang bersifat konsumtif, investasi atau modal kerja yang
permohonan kreditnya melalui persetujuan Dinas / Instansi / Koperasi Pegawai /
Lembaga/Perusahaan Swasta tempat pegawai atau CPNS yang bersangkutan
bekerja.

2.4.1 Tujuan, Sasaran dan Keunggulan Kredit Multi Guna

Tujuan dari Kredit Multi Guna adalah sebagai berikut:
1. Membantu menyediakan kebutuhan dana bagi pegawai dalam rangka
menunjang kegiatan profesi dan atau usahanya untuk lebih meningkatkan
pengabdian kepada masyarakat dan kesejahteraan pegawai beserta
keluargannya.
2. Meningkatkan fungsi PT. Bank Sumut sebagai lembaga intermediasi dengan
menyalurkan kredit kepada pegawai yang mempunyai penghasilaln tetap.

Sasaran dari Kredit Multi Guna adalah sebagai berikut:

Perorangan yang memiliki profesi sebagai PNS, CPNS, Pegawai Tetap, PPPK,
Tenaga Honorer, Kepada Desa, Kepala Lingkungan di Dinas /Instansi / Lembaga /
BUMN ( Badan Usaha Milik Negara ) / BUMD ( Badan Usaha Milik Daerah ) /
BHMN ( Badan Hukum Milik Negara ) / Koperasi Pegawai / Perusahaan Swasta,
dengan sumber pengembalian kredit dari penghasilan yang diterima pegawai
tersebut setiap bulannya.

Keunggulan Kredit Multi Guna (KMG) adalah sebagai berikut:

a. Bebas biaya provisi dan asuransi jiwa.
b. Bunga pinjaman adalah sebesar 10,80% tetap per tahun setara dengan 16,93%
sampai dengan 19,37% anuitas per tahun tergantung lamanya pinjaman dan
suku bunga dapat berubah sewaktu-waktu (bagi pegawai yang pembayaran
gajinya melalui PT Bank SUMUT), dan 12% tetap per tahun bagi pegawai
yang pembayaran gajinya tidak melalui PT Bank SUMUT.
c. Jangka Waktu sampai 20 Tahun yang semula 15 tahun.
d. Resiko bisa di minimalisir (tidak terlalu tinggi).
 14

2.5 Prinsip-prinsip pemberian kredit

Dalam melakukan penilaian kriteria-kriteria serta aspek penilainya tetap sama.
Begitu pula dengan ukuran-ukuran yang ditetapkan sudah menjadi standar
penilaian setiap bank. Biasanya kriteria penilaian yang harus dilakukan oleh bank
untuk mendapatkan nasabah yang benar-benar menguntungkan dilakukan dengan
analisis 5C (Kasmir, 2014:95-96).

Adapun penjelasan untuk analisis dengan 5C kredit adalah sebagai berikut:

1. Character
Suatu keyakinan bahwa, sifat atau watak dari orang-orang yang akan
diberikan kredit benar-benar dapat dipercaya, hal ini tercermin dari latar
belakang nasabah baik yang bersifat latar belakang pekerjaan maupun
yang bersifat pribadi, seperti cara hidup atau gaya hidup yang dianutnya,
keadaan keluarga, hobi dan social standingnya. Ini semua merupakan
ukuran ”kemauan” membayar.

2. Capacity
Untuk melihat nasabah dalam kemampuannya dalam bidang bisnis yang
dihubungkannya dengan pendidikannya, kemampuan bisnis juga diukur
dengan kemampuannya dalam memahami tentang ketentuan-ketentuan
pemerintah. Begitu pula dengan kemampuannya dalam menjalankan
usahanya selama ini. Pada akhirnya akan terlihat “kemampuannya” dalam
mengembalikan kredit yang disalurkan.

3. Capital
Untuk melihat penggunaan modal apakah efektif, dilihat dari laporan
keuangan (neraca dan laporan laba rugi) dengan melakukan pengukuran
seperti dari segi likuiditas, solvabilitas, rentabilitas, dan ukuran lainnya.
Capital juga harus dilihat dari sumber mana saja modal yang ada sekarang.

4. Collateral
Merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah baik yang bersifat fisik
maupun non fisik. Jaminan hendaknya melebihi jumlah kredit yang
diberikan. Jaminan ini harus diteliti keabsahannya sehingga jika terjadi
suatu masalah, maka jaminan yang dititipkan akan dapat dipergunakan
secepat mungkin.

5. Conditional
Dalam menilai kredit hedaknya juga menilai kondisi ekonomi dan politik
sekarang dan masa yang akan datang sesuai dengan sektor masing-masing,
serta prospek usaha dari sektor yang ia jalankan. Penilaian prospek bidang
usaha yang dibiayai hendaknya benar-benar memiliki prospek yang baik
sehingga kemungkinan kredit tersebut bermasalah relatif kecil.
 15

2.6 Pengertian Prosedur

Menurut Mulyadi ( 2008: 5) prosedur adalah suatu urutan kegiatan klerikal,
biasanya melibatkan beberapa orang dalam suatu departemen atau lebih, yang
dibuat untuk menjamin penanganan secara seragam transaksi perusahaan yang
terjadi berulang- ulang. Prosedur merupakan suatu proses, langkah-langkah atau
tahapan-tahapan dari serangkaian kegiatan yang saling berhubungan satu dengan
yang lainnya, prosedur juga biasanya melibatkan beberapa orang dalam suatu
departmen di dalam perusahaan.

2.6.1 Prosedur Pemberian Kredit

Sebelum debitur memperoleh kredit terlebih dahulu harus melalui Tahapan-
tahapan penilaian mulai dari pengajuan proposal kredit dan dokumen
yangdiperlukan, pemeriksaan keaslian dokumen, analisis kredit sampai dengan
kredit dikucurkan. Tahapan-tahapan dalam pemberian kredit ini dikenal dengan
Prosedurpemberian kredit. Tujuan prosedur pemberian kredit adalah memastikan
kelayakan suatu kredit diterima atau ditolak. Apabila dalam penilaian mungkin
ada kekurangan, maka pihak bank dapat meminta kembali ke nasabah atau bahkan
langsung ditolak (Kasmir, 2015:105).

Menurut bank Indonesia pasal 1 Undang-Undang No. 10 tahun 1998 pemberian

kredit merupakan kegiatan utama bank yang mengandung resiko yang dapat
berpengaruh pada kesehatan dan kelangsungan usaha bank. Namun mengingat
sebagai lembaga intermediasi, sebagian besar dan bank berasal daridana
masyarakat, maka pemberian kredit perbankan banyak dibatasi oleh ketentuan
undang-undang dan ketentuan bank Indonesia.Undang-Undang Perbankan telah
mengamanatkan agar bank senantiasa berpegang kepada prinsip kehati-hatian
dalam melaksanakan kegiatan usahanya termasuk didalam pemberian kredit.
Selain itu, Bank Indonesia sebagai otoritas perbankan juga menetapkan peraturan-
peraturan dalam pemberian kredit oleh perbankan. Beberapa regulasi dimaksud
antara lain adalah regulasi mengenai kewajiban Penyusunan dan Pelaksanaan
Kebijaksanaan Pengkreditan Bank Bagi bank Umum, Batas Maksimal Pemberian
Kredit, Penilaian Kualitas Aktiva, Sistem Informasi Debitur, dan pembatasan
lainnya dalam pemberian kredit (Kasmir, 2014:100).
 16

1. Kewajiban Penyusunan dan Pelaksanaan Kebijaksanaan Pengkreditan Agar

pemberi kredit dapat dilaksanakan secara konsisten dan berdasarkan azas-
azas perkreditan yang sehat, maka diperlukan suatu kebijakan perkreditan
yang tertulis. Berkenaan dengan hal tersebut, Bank Indonesia telah
menetapkan ketentuan mengenai kewajiban bank umum untuk memiliki dan
melaksanakan kebijakan pengkreditan bank dalam SK Direksi Bank
Indonesia No.27/162/KEP/DIR tanggal 31 Maret 1995. Berdasarkan SK
Direksi Bank Indonesia tersebut, Bank Umum wajib memiliki kebijakan
perkreditan bank secara tertulis yang disetujui oleh dewan komisaris bank
dengan sekurang-kurangnya memuat dan mengatur hal-hal pokok berikut:
a. Prinsip kehati-hatian dalam perkreditan;
b. Organisasi dan manajemen perkreditan;
c. Kebijakan persetujuan kredit;
d. Dokumentasi dan administrasi kredit;
e. Pengawasan kredit;
f. Penyeleseaian kredit bermasalah.
Kebijakan perkreditan bank dimaksud wajib disampaikan kepada Bank
Indonesia. Dalam pelaksanaan pemberian kredit dan pengelolah
perkreditan bank wajib mematuhi kebijakan perkreditan bank yang telah
disusun secara konsekuen dan konsisten.

2. Prosedur pemberian kredit yang ditetapkan dalam peraturan Bank Indonesia

adalah:
a. Mengisi formulir aplikasi kredit
b. Melengkapi persyaratan
c. Data historis perusahaan
d. Data proyeksi
e. Data jaminan
f. Mengecek apakah formulir permohonan dan dokumen yang diperlukan
sudah lengkap
g. Penyerahan dokumen ke bank
h. Konfirmasi data/ dokumen
i. Analisa kelayakan kredit dengan menggunakan 5C
j. Analisis keuangan
k. Persetujuan kredit

Pada dasarnya penerapan prosedur pemberian kredit KMG (Kredit Multi Guna)
sama dengan penerapan prosedur pemberian kredit pada umumnya. Prosedur
pemberian dan penilaian kredit oleh perbankan pada umumnya tidak jauh berbeda.
Perbedaannya terletak pada persyaratan yang ditetapkan dan pertimbangan
masing-masing.
 17

Menurut Abdullah, Thamrin (2012:177-179) secara umum dapat dijelaskan

prosedur pemberian kredit antara lain:
a. Berkas-Berkas
Dalam hal ini pertama kali mengajukan permohonan kredit yang dituangkan
dalam suatu proposal. Kemudian dilampiri dengan berkas-berkas lainnya
yang dibutuhkan. Proposal pengajuan kredit tersebut hendaknya mencakup
latar belakang perusahaan yang meliputi riwayat hidup singkat perusahaan,
jenis bidang usaha, identitas perusahaan, nama pengurus berikut tingkat
pendidikannya, perkembangan perusahaan serta relasinya dengan pihak-
pihak pemerintah dan swasta. Maksud dan tujuan apakah untuk
memperbesar omset penjualan atau meningkatkan kapasitas produksi atau
mendirikan pabrik baru serta tujuan lainnya. Besarnya kredit dan jangka
waktu dalam hal ini pemohon menentukan besarnya jumlah kredit yang
ingin diperoleh dan jangka waktu pengembalian kredit, hal ini semuanya
dapat disajikan dalam cash flow serta laporan-laporan keuangan (neraca dan
laporan laba/rugi) 3 tahun terakhir. Jaminan kredit ini merupakan jaminan
kredit untuk menutupi segala resiko terhadap kemungkinan macetnya suatu
kredit baik yang ada unsur kesengajaan ataupun tidak. Penilaian jaminan
kredit harus dilakukan secara teliti sehingga tidak terjadi sengketa, palsu dan
sebagainya. Selain itu, proposal yang diajukan harus dilampiri: akte notaris
baik perusahaan yang berbentuk PT (Perseroan Terbatas), maupun Yayasan,
Tanda Daftar Perusahaan (TOP), NPWP, Neraca dan Laporan Rugi Laba 3
tahun terakhir, Bukti Diri Pimpinan Perusahaan dan Foto Copy Sertifikat
Jaminan.

b. Penyelidikan Berkas Pinjaman

Tujuannya adalah untuk mengetahui apakah berkas yang diajukan sudah
lengkap sesuai dengan persyaratan. Jika menurut pihak perbankan belum
lengkap atau cukup maka nasabah diminta untuk segera melengkapinya dan
apabila sampai batas waktu yang telah ditentukan tidak sanggup melengkapi
kekurangan tersebut, maka sebaiknya permohonan kredit dibatalkan.

c. Wawancara
Menyiapkan penyelidikan yang dilakukan pihak perbankan untuk
meyakinkan berkas-berkas yang dikirim sudah lengkap dan sesuai dengan
yang diajukan pihak perbankan.

d. On The Spot
Kegiatan pemeriksaan ke lapangan dengan meninjau berbagai objek yang
akan dijadikan usaha atau jaminan. Kemudian dicocokkan dengan hasil
wawancara. Pada saat akan melakukan on the spot nasabah sebaiknya
jangan diberitahu, sehingga apa yang ada dilapangan sesuai dengan kondisi
yang sebenarnya.

e. Keputuan Kredit
Keputusan Kredit adalah menentukan apakah kredit akan diberikan atau
ditolak, jika diterima akan dipersiapkan administrasinya dalam keputusan
 18

kredit ini biasanya akan mencakup jumlah uang yang akan diterima jangka
waktu kredit dan biaya-biaya yang harus dibayar.

f. Penandatanganan Akta Kredit

Kegiatan ini merupakan kelanjutan dari keputusan kredit, maka sebelumnya
kredit itu dicairkan maka terlebih dahulu calon nasabah menandatangani
akad kredit, mengikat jaminan dengan hipotek, dan surat perjanjian,
penandatanganan dilaksanakan antara bank dengan debitur secara langsung
atau melalui notaris.

g. Realisasi Kredit
Realisasi kredit ini diberikan setelah penandatanganan surat-surat yang
diperlukan dengan membuka rekening giro atau tabungan di bank yang
bersangkutan.
 BAB 3
METODE PENELITIAN

3.1 Lokasi dan Waktu Penelitian

3.1.1 Lokasi Penelitian
Penelitian untuk Tugas Akhir ini dilaksanakan pada PT Bank SUMUT KC Medan
Iskandar Muda.

3.1.2 Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan

Adapun jadwal kegiatan penelitian dan penulisan laporan yang telah dilakukan
penulis adalah sebagai berikut:

Tabel 3.1
Waktu Kegiatan Penulisan Tugas Akhir
Waktu Kegiatan Penulisan Tugas Akhir
April Mei Juni Juli Agustus
No Kegiatan
3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Pengajuan Judul
1
Tugas Akhir
Penyusunan Proposal
2
Tugas Akhir
Konsultasi dan
3
Pembimbingan
Menyusun Konsep
4
Laporan Tugas Akhir
Konsultasi pada
5
Pembimbing
6 Sidang Tugas Akhir
Revisi Laporan Tugas
7
Akhir
Penggandaan Laporan
8
Tugas Akhir
Sumber : Buku Pedoman Tugas Akhir Jurusan Akuntansi 2019

19
 20

Keterangan Tabel:
1. Pengajuan Judul Tugas Akhir
Pada tahap ini Jurusan pada awal semester genap (semester VI), menugaskan
mahasiswa untuk mencari judul tugas akhir dan menyerahkan judul ke Jurusan
yang nantinya akan diproses oleh pihak jurusan kemudian disetujui untuk judul
tugas akhir.
2. Penyusunan Proposal Tugas Akhir
Pada tahap ini, mahasiswa melakukan penyusuna proposal tugas akhir dan
menentukan teknik pengolahan data yang akan dipakai dalam penelitiannya
nanti sesuai judul yang telah disetujui oleh Kepala Program Studi.
3. Konsultasi dan pembimbingan
Mahasiswa melanjutkan proses pembimbingan TA kepada pembimbingan
Utama dan Pembimbingan pendamping sesuai dengan jadwal yang telah
ditetapkan. Mekanisme pelaksanaan bimbingan langsung dikomunikasikan pada
pembimbing mengikuti jadwal proses belajar mengajar di kampus.
Pembimbingan hanya dapat dilakukan didalam Kampus Politeknik Negeri
Medan.
4. Menyusun konsep laporan
Setelah data yang diperoleh ditabulasi dan dianalisa, kemudian akan disusun
konsep laporan tugas akhir berdasarkan data yang dianalisa tadi. Menyusun
konsep laporan tugas akhir ini harus sesuai dengan pedoman tugas akhir dari
jurusan akuntansi.
5. Konsultasi pada pembimbing
Mahasiswa melanjutkan proses pembimbingan TA kepada pembimbingan
Utama dan Pembimbingan pendamping sesuai dengan jadwal yang telah
ditetapkan. Mekanisme pelaksanaan bimbingan langsung dikomunikasikan pada
pembimbing mengikuti jadwal proses belajar mengajar di kampus.
Pembimbingan hanya dapat dilakukan didalam Kampus Politeknik Negeri
Medan.
6. Sidang tugas akhir
Sidang dilaksanakan kepada mahasiswa sesuai dengan jadwal dan telah
memenuhi syarat untuk melakukan ujian sidang tugas akhir.
 21

7. Revisi laporan tugas akhir

Dosen penguji memberikan masukan kepada mahasiswa pada saat sidang agar
draft laporan TA menjadi lebih baik dengan menggunakan form revisi. Jika ada
perbaikan dari dosen penguji, maka mahasiswa memperbaiki laporan TA dan
meminta persetujuan dosen penguji dengan menggunakan form bebas revisi.

8. Penggandaan laporan tugas akhir

Mahasiswa yang dinyatakan lulus dan bebas revisi, dapat memperbanyak
laporan TA dan mengisi form bukti penyerahan laporan.

3.2 Jenis data

Data merupakan salah satu sumber untuk mendapatkan imformasi dan keterangan
yang diperlukan dalam penelitian ini. Jenis data yang digunakan penulis dalam
penelitian ini adalah data primer dan data skunder, Sanusi, Anwar (2014:104).
a. Data Primer
Data Primer yaitu data yang diperoleh langsung dari pihak perusahaan atau
sumbernya, dalam hal ini khusunya adalah karyawan PT Bank SUMUT
Kantor Cabang Medan Iskandar Muda.
b. Data Sekunder
Data Sekurder yaitu data yang diperoleh atau dikumpulkan oleh orang yang
melakukan penelitian dari sumber-sumber yang telah ada. Penulis mengambil
data dari website yang sesuai dengan objek penelitian untuk dijadikan acuan.

3.3 Teknik Pengumpulan Data

Adapun Teknik dan Pengumpulan data yang digunakan yaitu:
a. Metode Dokumentasi
Dokumentasi adalah suatu istilah yang digunakan untuk menyatakan seluruh
instruksi, program-program dan naratif, yaitu mencakup segala sesuatu yang
tertulis mengenai sebuah sistem informasi. Dalam metode ini, penulis mengambil
data-data yang diperlukan dalam penyusunan tugas akhir ini yang berkenaan
dengan prosedur pemberian kredit multi Guna (KMG) pada PT Bank SUMUT
Kantor Cabang Medan Iskandar Muda. Dalam metode ini penulis mengumpulkan
data dari berbagai sumber yang telah ada yang sesuai dengan topik pembahasan
 22

dan objek yang diteliti. Informasi dalam tugas akhir ini adalah buku pedoman
perusahaan PT Bank SUMUT Kantor Cabang Medan Iskandar Muda, internet
serta tugas akhir mahasiswa Politeknik Negeri Medan Jurusan Akuntansi Program
Studi Perbankan dan Keuangan.

b. Wawancara
Menurut Sanusi, Anwar (2014:105) Wawancara merupakan teknik pengumpulan
data yang menggunakan pertanyaan secara lisan kepada subjek penelitian. Pada
saat mengajukan pertanyaan, peneliti dapat berbicara langsung dengan responden
atau bila hal itu tidak mungkin dilakukan, juga bisa melalui alat komunikasi,
misalnya pesawat telpon.
Teknik wawancara ini dilakukan secara formal dan insentif sehingga akan mampu
memperoleh informasi sebanyak mungkin secara jujur dan detail. Wawancara
dalam penelitian ini ditujukan kepada pihak Bank Sumut KC Medan Iskandar
Muda bagian kredit dan bagian legal untuk mengetahui prosedur pemberian kredit
serta sistem pengawasan yang dilakukan.

3.4 Teknik Pengolahan Data

Adapun teknik pengolahan data yang digunakan adalah teknik analisis deskriptif.
Menurut Nana (2017:18) Analisis deskriptif yaitu ditunjukkan untuk
mendeskripsikan atau mengambarkan suatu keadaan atau fenomena-fenomena apa
adanya. Dalam penelitian ini, penulis mengumpulkan data yang ada pada PT Bank
SUMUT Kantor Cabang Medan Iskandar Muda melalui sumber-sumber yang ada
yang berhubungan dengan penulisan tugas akhir ini yang dianggap cukup
mewakili untuk mengetahui bagaimana prosedur pemberian kredit multi guna
(KMG) pada PT Bank SUMUT Kantor Cabang Medan Iskandar Muda.
 BAB 4
HASIL DAN PEMBAHASAN

4.1 Sejarah Singkat PT Bank SUMUT

Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara didirikan pada tanggal 4 Nopember
1961 dengan sebutan BPSU. Sesuai dengan ketentuan Pokok Bank Pembangunan
Daerah Tingkat I Sumatera Utara maka pada tahun 1962 bentuk usaha dirubah
menjadi Badan Usaha Milik Daerah (BUMD) dengan modal dasar pada saat ini
sebesar Rp. 100 Juta dengan saham yang dimiliki oleh Pemerintah Daerah Tingkat
1 Sumatera Utara dan Pemerintah Daerah Tingkat II se Sumatera Utara.
Pada tahun 1999, bentuk hukum BPDSU dirubah menjadi Perseroan Terbatas
dengan nama PT. Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara atau disingkat
dengan Bank Sumut yang berkedudukan dan berkantor pusat di Medan, Jl.Imam
Bonjol No.18 Medan. Modal dasar pada saat ini menjadi Rp. 400 Milyar yang
selanjutnya dengan pertimbangan kebutuhan proyeksi pertumbuhan Bank, di
tahun yang sama modal dasar kembali ditingkatkan menjadi Rp. 500 Milyar.
Pada tanggal 7 Mei 19999 dalam rangka program rekapitulasi perbankan, maka di
tandatangani Perjanjian Rekapitulasi antara Pemerintah Republik Indonesia yang
diwakili oleh Menteri Keuangan dan Gubernur Bank Indonesia dengan Komisaris
dan Direksi PT Bank SUMUT. Dengan inti perjanjian Pemerintah Daerah Tingkat
I Sumatera Utara menambah modal sebesar Rp. 76 Milyar dan Departemen
Keuangan turut menyertakan modal sebesar Rp 303 Milyar. Karena pertimbangan
kebutuhan proyeksi pertumbuhan bank, maka pada tanggal 15 Desember 1999
melalui akte nomor 31, modal dasar ditinngkatkan menjadi Rp. 500 Milyar.
Modal pemerintah pusat ini akan dikembalikan atau dibeli kembali oleh Pemda
Provinsi dan Kabupaten/ kota se Sumatera Utara.

Laju pertumbuhan PT Bank SUMUT kian menunjukkan perkembangan yang

sangat signifikan dilihat dari kinerja dan prestasi yang di peroleh dari tahun ke
tahun, dan pembukaan jaringan kantor baru dibeberapa daerah Tingkat II di
Sumatera Utara dan Jakarta, telah tercatat total aset PT Bank SUMUT mencapai
Rp. 10,75 Triliun pada tahun 2009 dan menjadi Rp. 12,76 Triliun pada tahun

23
 24

2010. Didukung semangat menjadi bank professional dan tangguh menghadapi

persaingan dengan digalakkanya program to be the best yang sejalan dengan road
map BPD regional champion 2014, tentunya dengan konsekuensi harus
memperkuat permodalan yang tidak lagi mengandalkan peryertaan saham dari
pemerintah daerah, melainkan juga membuka akses permodalan lain seperti
penerbitan obligasi, untuk itu modal dasar PT Bank SUMUT kembali
ditingkatkan dari Rp 1 Triliun pada tahun 2008 menjadi Rp 2 Triliun pada tahun
2011 dengan total aset meningkat menjadi Rp 18,95 Triliun.
(http://www.banksumut.com diunduh 02 Juli 2019).

Gambar 4.1
Gedung Pusat PT Bank SUMUT

Gambar Pusat I Gambar Pusat II

Gambar Pusat III Gambar Pusat Sekarang

Sumber: http://www.banksumut.com

4.1.1 Dasar Hukum Pendirian PT Bank SUMUT

PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara (PT BPDSU) selanjutnya disebut
PT Bank SUMUT, merupakan bank non devisa yang kantor pusatnya
beralamatkan di jalan Imam Bonjol No. 18 Medan. Bank didirikan di Medan
berdasarkan akta notaris Rusli No. 22 tanggal 04 Nopember 1961 dalam bentuk
Perseroan Terbatas (PT).
 25

Berdasarkan UU No. 13 tahun 1962 tentang ketentuan pokok Bank Pembangunan

Daerah dan sesuai dengan Peraturan Daerah Tingkat I Sumatera Utara No. 5 tahun
1965 bentuk usaha diubah menjadi Badan Usaha Milik Daerah (BUMD). Pada
tanggal 16 April 1999, akta Notaris Alina Hanum Nasution, SH. No 38,
menyatakan bahwa bentuk usaha kembali menjadi Perseroan Terbatas. Akta
Pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan
Surat Keputusan No.C-8224 HT.01.01 TH.99 tanggal 05 Mei 1999 serta
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 54 tanggal 06 Juli 1999
Tambahan No. 4042.Anggaran dasar bank telah beberapa kali mengalami
perubahan, terakhir dengan akta No. 39 tanggal 10 Juni 2008 dan akta penegasan
No. 05 tanggal 10 September 2008 Notaris H. Marwansyah, S.H. mengenai
penambahan modal dasar dari Rp 500 miliar menjadi Rp1 triliun. Perubahan
anggaran dasar ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan keputusannya No. AHU
87927.A.H.01.02 tanggal 20 Nopember 2008 serta diumumkan dalam berita
Negara Republik Indonesia No. 10 tanggal 3 Februari 2009 tambahan No. 3023.

4.1.2 Fungsi, Visi, Misi dan Budaya Kerja PT Bank SUMUT

Fungsi dari pendirian PT Bank SUMUT adalah alat kelengkapan otonomi daerah
dibidang perbankan, PT Bank SUMUT berfungsi sebagai pengerak dan
pendorong laju pembangunan di daerah, bertindak sebagai pemegang kas daerah
PT Bank SUMUT merupakan bank non devisa yang berkantor pusat di jalan
Imam Bonjol Nomor 18 Medan yang memiliki jaringan pelayanan yang terus
bertambah dan sampai bulan Mei tahun 2010 sudah mencapai 249 unit pelayanan
dalam melayani masyarakat di seluruh daerah Sumatera Utara dan Jakarta.
Jaringan layanan PT Bank SUMUT juga mencakup seluruh wilayah Indonesia
melalui kerjasama dengan seluruh bank pembangunan daerah dengan layanan
BPD net online dan untuk transaksi kiriman uang dari dan ke luar negeri
dilakukan dengan western unionyaitu media pengiriman uang yang
memungkinkan kita untuk mengirim dan menerima uang dari dan ke luar negeri.

Visi PT Bank Sumut adalah menjadi bank andalan untuk membantu dan
mendorong pertumbuhan perekonomian dan pembangunan daerah di segala
 26

bidang sebagai salah satu sumber pendapatan daerah dalam rangka meningkatkan
taraf hidup rakyat.
PT Bank SUMUT mempunyai misi yang telah menjadi pedoman untuk setiap
gerak organisasi, dimana misi tersebut adalah sebagai berikut:
1. Melakukan kegiatan perbankan yang terbaik dengan mengutamakan pelayanan
kepada usaha mikro, kecil dan menengah untuk menunjang peningkatan
ekonomi masyarakat.
2. Memberikan pelayanan prima kepada Nasabah melalui jaringan kerja yang
tersebar luas dan didukung oleh sumber daya manusia yang profesional yang
didasarkan pada prinsip-prinsip compliance.
3. Memberikan keuntungan dan manfaat yang optimal kepada pihak-pihak yang
berkepentingan.

Budaya Kerja perusahaan atau yang sering dikenal dengan nama motto dari PT
Bank SUMUT adalah memberikan pelayanan terbaik. Adapun penjabaran dari
kata terbaik adalah sebagai berikut:
Berusaha untuk selalu Terpercaya
Energik di dalam melakukan setiap kegiatan
Senantiasa bersikap Ramah
Membina hubungan secara Bersahabat
Menciptakan suasana yang Aman dan nyaman
Memiliki Integritas Tinggi
Komitmen penuh untuk memberikan yang terbaik.

4.1.3 Makna dari Logo PT Bank SUMUT

Kata kunci dari Logo PT Bank SUMUT adalah sinergy yaitu kerjasama yang erat
sebagai langkah lanjut dalam rangka meningkatkan taraf hidup yang lebih baik,
berbekal kemauan keras yang didasari dengan profesinalisme dan siap
memberikan pelayanan yang terbaik.
Bentuk logo PT Bank SUMUT menggambarkan dua elemen yaitu dalam bentuk
huruf U yang saling bersinergi membentuk huruf S yang merupakan kata awal
dari SUMUT. Sebuah gambaran bentuk kerjasama yang erat antara PT Bank
 27

SUMUT dengan masyarakat Sumatera Utara, sebagaimana yang tertera pada visi
PT Bank SUMUT.
Warna orange sebagai simbol suatu hasrat untuk terus maju yang dilakukan
dengan energik yang dipandu dengan warna biru yang sportif dan profesional
sebagaimana misi PT Bank SUMUT yaitu mengelola dana pemerintah dan
masyarakat secara profesional yang didasarkan pada prinsip-prinsip compliance.
Warna putih sebagai ungkapan ketulusan hati untuk melayani sebagaimana
statement PT Bank SUMUT memberikan pelayanan terbaik.
Jenis huruf palatino bold sederhana dan mudah dibaca. Penulisan bank dengan
huruf kecil dan SUMUT dengan huruf kapital guna lebih mengedepankan
Sumatera Utara, sebagai gambaran keinginan dan dukungan untuk membangun
dan membesarkan Sumatera Utara.
Gambar 4.2
Logo PT Bank SUMUT

Sumber: http://www.banksumut.com

4.1.4 Struktur Organisasi PT Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda

Seperti halnya perusahaan-perusahaan pada umumnya, Bank Sumut KC Medan
Iskandar Muda juga memiliki struktur organisasi. Struktur organisasi ini akan
mempermudah kinerja bank dalam menjalankan fungsi dan kegiatan dalam
operasional perbankan setiap jam kerja masing-masing pegawai. Adapun jumlah
pegawai tetap PT Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda adalah 27 orang.
Struktur organisasi yang ada pada Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda di
gambarkan di bawah ini.
 28

Gambar 4.3
Struktur Organisasi PT Bank Sumut Medan

4.1.5 Jenis-Jenis Kredit PT. Bank Sumut

a. Kredit Umum (KU) untuk kebutuhan modal kerja
Kredit umum adalah kredit dengan sistem rekening koran yang diberikan
kepada perorangan/badan usaha untuk menambah modal kerja, usaha yang
layak dibiayai oleh bank.

b. Kredit Surat Perintah Kerja(SPK).

Kredit SPK adalah kredit modal kerja dalam bentuk rekening koran untuk
membantu pegusaha dalam pembiayaan melaksanakan proyek.
Berikut ini adalah keunggulan kredit SPK:
 29

1. Maksimum kredit 60% dari harga pekerjaan pembangunan fisik,seperti

pembangunan sipil, bangunan, dan sejenisnya.
2. Maksimum kredit 75% dari harga pekerjaan leverensi seperti pengadaan
barang dan sejenisnya.
3. Suku bunga kredit 16% per tahun (floating rate) dan dapat berubah
sewaktu-waktu.
4. Jangka waktu kredit berdasarkan jangka waktu proyek ditambah 3 bulan dan
secara keseluruhan maksimal 1 bulan, sedangkan untuk proyek yang jangka
waktunya lebih dari 1 bulan, jangka waktu kredit akan disesuaikan.

c. Kredit Angsuran Lainnya (KAL)

Kredit angsuran lainnya adalah kredit angsuran yang diberikan kepada
perorangan atau badan usaha yang bertujuan untuk membiayai membangun /
membeli / memperbaiki rumah dan membiayai pendidikan anak. Berikut ini
adalah keunggulan KAL:
a. Suku bunga kredit bersaing.
b. Jangka waktu kredit paling lama adalah 5 tahun.
c. Pembayaran angsuran dapat dilakukan per bulan/triwulan/semester.
d. Biaya provisi 1% dari nilai plafond.
e. Biaya administrasi fleksibel tergantung besar pinjaman.

Syarat-syarat Kredit Angsuran Lainnya (KAL):

1. Melengkapi formulir permohonan kredit angsuran lainnya.
2. Fotokopi KTP pemohon (beserta suami/istri).
3. Fotokopi buku nikah.
4. Fotokopi Kartu Keluarga (KK).
5. Pasfoto pemohon dan suami/istri (ukuran 4 x 6 sebanyak 2 lembar).
6. Fotokopisurat tanah.
7. Apabila surat tanah masih akte Camat harus disertakan surat keterangan
tidak silang sengketa dari Camat.
8. Surat Pemberitahuan Pajak Terutang (SPPT) dan Surat Tanda Terima
Setoran (STTS) tahun terakhir.
9. Fotokopi rekening listrik, air, dan telepon.
 30

10. Data keuangan dan rencana penggunaan kredit.

11. Surat keterangan usaha dari Kelurahan.

d. Kredit Multi Guna (KMG)

Kredit multi guna adalah fasilitas yang diberikan secara perorangan kepada
pegawai yang sumber pengembaliannya dari penghasilan tetap dan
pemberiannya melalui dinas/instansi/koperasi tempat yang bersangkutan
bekerja dengan tujuan membiayai keperluan yang bersifat konsumtif investasi
dan modal kerja.

Syarat-syarat pemohon Kredit Multi Guna (KMG) sebagai berikut:

1. Mengisi formulir permohonan KMG.
2. FotokopiKTP pemohon dan pasangan 1 lembar.
3. Fotokopi Surat Keputusan (SK) pengangkatan pegawai 100% dan kenaikan
golongan terakhir atau yang dipersamakan dengan itu terlegalisir.
4. Fotokopi kartu pegawai terlegalisir.
5. Fotokopi asuransi/taspen/jamsostek pegawai terlegalisir.
6. Fotokopi kartu keluarga.
7. Pasfoto warna pemohon dan pasangan ukuran 4 x 6 sebanyak 2 lembar.
8. Fotokopi daftar gaji (bulan terakhir) terlegalisir Kepala Instansi/Wakil
Kepala Instansi/Kepala bagianTata Usaha (TU).
9. Rekomendasi dari kepala/direktur perusahaan/dinas/yayasan.
10. Formulir dan surat kuasa memotong gaji beserta hak lainnya bermaterai
Rp6.000,00
11. Pinjaman lebih besar atau sama dengan Rp100.000.000,00 wajib
menyertakan fotokopi Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) pribadi.
12. Catatan: Asli SK pengangkatan sebagai Pegawai Negeri Sipil (PNS), asli
kartu pegawai, dan asli taspen ditahan bank sebagai agunan saat realisasi
kredit.

e. Kredit Pemilikan Rumah (KPR)

Kredit Pemilikan Rumah (KPR) adalah kredit yang diberikan kepada
perorangan untuk kebutuhan pembelian rumah baru atau rumah lama baik
 31

berupa rumah tinggal, apartemen, Rumah Toko (Ruko) maupun Rumah Kantor
(Rukan) yang dijual melalui pengembang atau bukan pengembang di lokasi-
lokasi yang telah ditentukan bank.

f. Kredit Mikro Sumut Sejahtera I (KMSS I)

Kredit Mikro Sumut Sejahtera I (KMSS I) adalah kredit yang diberikan melalui
kelompok keuangan yang dibentuk oleh Account Officer (AO) PT Bank
SUMUT dalam suatu Kelompok Keuangan Mikro (KKM) yang beranggota 20-
30 orang dengan melakukan edukasi perbankan berupa pembinaan, pelatihan,
dan konsultasi pada pertemuan wajib mingguan.

g. Kredit Mikro Sumut Sejahtera II (KMSS II)

Sasaran ingin menambah modal usaha dan mengembangkan usaha, produk
KMSS II adalah solusi tepat dan proses cepat, bunga ringan dan agunan
fleksibel (surat tanah, buku pemilik kendaraan bermotor, kios / lapak, dll).

h. Kredit Pensiun (KP)

Kredit pensiun adalah produk kredit PT Bank SUMUT yang diberikan secara
perseorangan kepada para penerima pensiun yang terdiri dari para pensiun
sendiri dan pensiunan janda atau duda yang uang pensiunnya dikelola dan
disalurkan oleh PT Tabungan Pensiun (TASPEN). Pengembalian kredit
pensiun dilakukan dengan pembayaran angsuran pokok dan bunga setiap bulan
dari uang pensiun yang diterima sesuai dengan daftar angsuran.

i. Kredit Rekening Permaisuri

Kredit Permaisuri (Perempuan Mandiri dan Suri Tauladani) adalah kredit yang
diberikan melalui kelompok keuangan yang dibentuk oleh Account Officer
(AO) Bank SUMUT dalam suatu kelompok keuangan mikro (KKM) yang
beranggota 10-30 orang dengan melakukan edukasi perbankan berupa
pembinaan, pelatihan dan konsultasi pada pertemuan wajib mingguan.
 32

4.2 Hasil Pengumpulan dan Pengolahan Data

4.2.1 Hasil Pengumpulan Data
Untuk menggambarkan sejauh mana pelaksanaan prosedur pemberian Kredit
Multi Guna dapat dilihat dari hasil dokumentasi yang diperoleh dari SE
No.037/Dir/DRt-kons/SE/2018 dan hasil wawancara dari pihak bank bagian
pemasaran dan pihak legal dengan menggunakan alat bantu seperti kertas, pulpen
dan alat perekam suara. Berikut ini disajikan pengumpulan data dokumentasi dan
hasil wawancara mengenai Analisis Penerapan Prosedur Pemberian Kredit Multi
Guna pada PT. Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda:

Persyaratan Permohonan Kredit Multi Guna

Pegawai yang masih aktif (tidak termasuk pegawai PT. Bank Sumut) atau CPNS
dari Dinas/ Intansi/ Lembaga / BUMN (Badan Usaha Milik Negara) / BHMN
(Badan Hukum Milik Negara) / BUMD (Badan Usaha Milik Daerah) / Koperasi
Pegawai/ Perusahaan yang telah melakukan perjanjian kerjasama dengan Bank,
dengan melengkapi dan menyerahkan persyaratan:
1. Surat pengantar permohonan pinjaman dari Kepala Dinas/ Intansi/ Lembaga/
BUMN/ BHMN/ BUMD/ Koperasi Pegawai/ Perusahaan ke Bank.

2. Formulir permohonan kredit yang telah ditandatangani pemohon dan suami/

istri.

3. Surat pernyataan dan Kuasa yang ditandatangani oleh pemohon dan suami /
istri pemohon yang diketahui oleh Kepala Dinas / Instansi / Lembaga/ BUMN /
BHMN / BUMD / Koperasi Pegawai / Perusahaan.

4. Fotocopy daftar gaji pegawai yang dilegalisir (bulan terakhir) dari Dinas /
Intansi / Lembaga / BUMN / BHMN / BUMD / Koperasi Pegawai /
Perusahaan tempat permohon bekerja.

5. Fotocopy SK pengangkatan sebagai Pegawai dan SK Kenaikan Golongan/

Ruang dan Gaji Pegawai yang terakhir (bagi pegawai) yang dilegalisir.

6. Fotocopy SK Pengangkatan CPNS dari instansi yang berwenang atau SK Gaji

CPNS (untuk CPNS) yang dilegalisir.
 33

7. Fotocopy SK Pengangkatan sebagai Pegawai PPPK (Pegawai Pemerintah

dengan Perjanjian Kerja) / Tenaga Honorer/ Kepdes/ Kepling yang telah
dilegalisir dari Pejabat yang berwenang.

8. Fotocopy identitas diri pemohon dan suami/istri yang masih berlaku (KTP,
SIM, PASPOR atau yang dipersamakan dengan itu.

9. Fotocopy Kartu Keluarga dan Fotocopy Buku Nikah (bila sudah menikah).

10.Pasfoto berwarna terbaru dari pemohon dan suami / istri (bila sudah menikah).

11.Fotocopy NPWP pribadi sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

12.Surat pernyataan jika terdapat perbedaan data pada dokumen yang satu dengan
yang lain (KTP / KK / Buku Nikah / SK) yang ditandatangani oleh suami/istri
(bila sudah menikah) di atas materai 6000.

13.Khusus pegawai swasta telah memiliki masa kerja minimal 2 (dua) tahun
setelah diangkat menjadi pegawai tetap sesuai dengan SK Jangka Waktu
Perjanjian Pengangkatan sebagai Pegawai Tetap.

14.Khusus PPTK (Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan) / Tenaga Honorer /

Kepdes/ Kepling yeng memiliki sisa perjanjian minima 6 bulan lagi.

Pegawai Negeri Sipil (PNS) dan CPNS yang pembayaran gajinya melalui
rekening tabungan Martabe KPE (Kartu PNS Elektronik), pemberian KMG-KPE
(Kartu PNS Elektronik) langsung kepada PNS/ CPNS tersebut tanpa persetujuan
Dinas/ Intansi tempat PNS/ CPNS yang bersangkutan bekerja dan tanpa harus ada
perjanjian kerjasama dengan Dinas/ Instansinya dengan melengkapi dan
menyerahkan persyaratan:

1. Formulir permohonan kredit yang telah ditandatangani pemohon dan

suami/istri.
2. Surat Pernyataan dan Kuasa yang ditandatangani oleh pemohon dan suami/istri
pemohon untuk mendebet tabungan martabe KPE (Kartu PNS Elektronik)
sebagai pembayaran angsuran kredit setiap bulan.
3. Fotocopy daftar gaji pegawai yang dilegalisir (bulan terakhir) dari
Dinas/Instansi/ Lembaga tempat pemohon bekerja.
 34

4. Rekening koran tabungan Martabe KPE (Kartu PNS Elektronik).

5. Fotocopy SK Pengangkatan sebagai pegawai dan SK Kenaikan Golongan/
Ruang dan Gaji Pegawai yeng terakhir (bagi pegawai) yang dilegalisir.
6. Fotocopy SK Pengangkatan CPNS dari instansi yang berwenang atau SK Gaji
CPNS (untuk CPNS) yang dilegalisir.
7. Fotocopy Kartu Pegawai Negeri Sipil Elektronik (KPE) yang dilegalisir oleh
Dinas/ Instansi/ Koperasi Pegawai/ Lembaga/ Perusahaan tempat pemohon
bekerja.
8. Fotocopy identitas diri pemohon dan suami/istri yang masih berlaku (KTP,
SIM, PASPOR atau yang dipersamakan dengan itu).
9. Fotocopy Kartu Keluarga dan Fotocopy Buku Nikah (bila sudah menikah).
10. Pasfoto berwarna terbaru dari pemohon dan suami/istri (bila sudah menikah).
11. Fotocopy NPWP pribadi sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
12. Surat pernyataan jika terdapat perbedaan data pada dokumen yang satu
dengan yang lain (KTP / KK / Buku Nikah / SK) yang ditandatangani oleh
suami/istri (bila sudah menikah) di atas materai 6000.

Untuk tujuan penggunaan modal kerja dan investasi, selain melengkapi dan
menyerahkan persyaratan sebagai berikut:

1. Formulir permohonan kredit yang telah ditandatangani pemohon dan

suami/istri.
2. Surat Pernyataan dan Kuasa yang ditandatangani oleh pemohon dan suami/istri
pemohon untuk mendebet tabungan martabe KPE (Kartu PNS Elektronik)
sebagai pembayaran angsuran kredit setiap bulan.
3. Fotocopy daftar gaji pegawai yang dilegalisir (bulan terakhir) dari Dinas /
Instansi/ Lembaga tempat pemohon bekerja.
4. Rekening koran tabungan Martabe KPE (Kartu PNS Elektronik).
5. Rincian hasil usaha dan pendapatan lain.
6. Rincian pengeluaran usaha dan keluarga.
7. Foto usaha.
 35

Jangka Waktu Kredit Multi Guna

Jika pembayaran gaji melalui PT. Bank Sumut, maka jangka waktu kredit sebagai
berikut:
a. Maksimum 15 (lima belas) tahun, pada saat jatuh tempo umur tidak melewati
batas usia pensiun yang telah ditentukan (bagi PNS).
b. Maksimun 10 (sepuluh) tahun, pada saat jatuh tempo umur tidak melewati
batas usia pensiun yang telah ditentukan (khusus CPNS, Pegawai BUMN /
BHMN / BUMD / Non-PNS dan Pegawai Swasta).
c. Maksimum 10 (sepuluh) tahun untuk KMG KPE.
d. Maksimum 5 (lima) tahun bagi PPPK, Tenaga Honerer, Kepala Desa dan
Kepala Lingkungan Pemerintah Provinsi/ Kabupaten/ Kota.

Sedangkan pembayaran gaji tidak melalui PT. Bank Sumut, maka jangka waktu
kredit sebagai berikut:

a. Pegawai Negeri Sipil

Maksimum 10 (sepuluh) tahun, pada saat jatuh tempo umur tidak melewati
batas usia pensiun yang telah ditentukan.
b. CPNS dan Selain Pegawai Negeri Sipil
Maksimum 7 (tujuh) tahun, pada saat jatuh tempo umur tidak melewati usia
pensiun yang telah ditentukan.

Jaminan Kredit Multi Guna

Jaminan yang diberikan adalah sebagai berikut:
a. Gaji beserta hak lainnya yang dinyatakan dalam surat pernyataan dan kuasa
yang ditandatangani debitur beserta suami/istri dan diketahui Kepala Dinas /
Instansi / Koperasi Pegawai / Lembaga / Perusahaan.

b. PNS / CPNS yang pembayaran gajinya melalui bank:

1. Asli SK Kenaikan Golongan/Ruang dan Gaji Pegawai yang terakhir dan
Asli Surat Keputusan Pengangkatan sebagai PNS (untuk Pegawai).
2. Asli Surat Keputusan Pengangkatan CPNS dari instansi yang berwenang
dan Asli Surat Keputusan Gaji CPNS (untuk CPNS).
c. PNS / CPNS yang pembayaran gajinya tidak melalui bank:
 36

1. Asli SK Kenaikan Golongan/Ruang dan Gaji Pegawai yang terakhir dan

Surat Keputusan Pengangkatan sebagai PNS (untuk pegawai) serta asli
Karpeg.
2. Asli Surat Keputusan Pengankatan CPNS dari instansi yang berwenang
(untuk CPNS).
d. Pegawai non PNS (pegawai BUMN / BHMN / BUMD dan Swasta) Asli SK
Pengangkatan sebagai pegawai tetap.
e. Pejabat Publik / Lembaga Negara (Anggota DPR / DPRD, anggota KPU /
KPUD dan Komisioner / anggota lembaga negara lainnya Asli SK
Pengangkatan sebagai pejabat public / lembaga Negara.
f. PPPK, Kepala Desa, Kepala Lingkungan dan Tenaga Honorer Pemerintah
Provinsi/Kabupaten / Kota Asli SK Pengangkatan sebagai PPPK / Tenaga
Honorer / Kepala Desa / Kepala Lingkungan.
g. Penyimpanan dokumen asli jaminan kredit sesuai dengan SOP kredit komersil
yang berlaku.

Maksimum Pemberian Kredit Multi Guna

a. Kredit Multi Guna-Konsumtif

1. Pegawai Negeri Sipil, CPNS dan Pegawai BUMN / BHMN / BUMD

maksimun sebesar 40% (empat puluh persen) dari jumlah penghasilan
sebulan menurut daftar gaji dikali dengan jangka waktu Kredit Multi Guna.

2. Pejabat Publik / Lembaga Negara (Anggara DPR / DPRD, anggota KPU /

KPUD dan Komisioner / anggota lembaga negara lainnya) maksimum
sebesar 40% (empat puluh persen) dari jumlah penghasilan sebulan menurut
daftar gaji dikali dengan jangka waktu Kredit Multi Guna atau maksimal Rp
350.000.000,-(Tiga Ratus Lima Puluh Juta Rupiah).

3. Non Pegawai Negeri Sipil dan Non Pegawai BUMN/ BHMN/ BUMD
maksimal 40% (empat puluh persen) dari jumlah penghasilan sebulan
menurut daftar gaji dikali dengan jangka waktu Kredit Multi Guna atau
maksimum kredit sebesar Rp. 100.000.000,-(Seratus Juta Rupiah).
 37

b. Kredit Multi Guna-Modal Kerja dan Investasi

1. Pegawai Negeri Sipil, CPNS dan Pegawai BUMN / BHMN / BUMD

maksimun sebesar 60% (enam puluh persen) dari jumlah penghasilan
sebulan menurut daftar gaji dikali dengan jangka waktu Kredit Multi Guna.

2. Pejabat Publik / Lembaga Negara (Anggota DPR / DPRD, anggota KPU /

KPUD dan Komisioner / anggota lembaga negara lainnya) maksimum
sebesar 60% (enam puluh persen) dari jumlah penghasilan sebulan menurut
daftar gaji dikali dengan jangka waktu Kredit Multi Guna atau maksimal
Rp. 500.000.000,- (Lima Ratus Juta Rupiah).

3. Non Pegawai Negeri Sipil dan Non Pegawai BUMN/ BHMN/ BUMD
maksimun 50% (lima puluh persen) dari jumlah penghasilan sebulan
menurut daftar gaji dikali dengan jangka waktu Kredit Multi Guna atau
maksimum kredit sebesar Rp. 150.000.000,- (Seratus Lima Puluh Juta
Rupiah).

c. Kredit Multi Guna KPE

Maksimum sebesar 50% (lima puluh persen) dari jumlah penghasilan sebulan
menurut daftar gaji dikali dengan jangka waktu Kredit Multi Guna.

4.2.1.1 Prosedur Pemberian Kredit Multi Guna

Prosedur pemberian Kredit Multi Guna yang diterapkan oleh PT. Bank Sumut KC
Medan Iskandar Muda adalah sebagai berikut:

1. Pihak Bank terlebih dahulu melakukan perjanjian dengan pihak Dinas / Instansi
/ Koperasi Pegawai / Lembaga / Perusahaan tempat calon debitur bekerja, serta
dibuat Speciment tanda tangan kepala dinas dan bendahara yang dilengkapi
dengan pas foto dari keduanya. Prosedur ini hanya dilakukan satu kali pada
saat debitur perdana melakukan pinjaman.
2. Nasabah atau calon debitur meminta informasi mengenai persyaratan
kelengkapan berkas, seperti fotocopy Kartu Tanda Penduduk (KTP)
suami/istri, fotocopy surat agunan, fotocopy Kartu Keluarga (KK), Fotocopy
 38

NPWP, surat buku nikah, Fotocopy SK Pengangkatan dan SK terakhir yang

dilegalisir, dan fotocopy Ampra Gaji.
3. Selanjutnya Analisis Kredit menerima seluruh berkas dan kemudian
menyerahkan kepada celon debitur formulir permohonan Kredit Multi Guna.
4. Setelah itu pihak Analisis Kredit melakukan pengecekan ke Otoritas Jasa
Keuangan (OJK) dengan melalui Web SLIK.OJK.GO.ID.
5. Jika hasil Sistem Layanan Informasi Keuangan (SLIK) calon debitur baik,
Analisi Kredit akan melakukan tindak lanjut ke Pemimpin Seksi Pemasaran
untuk memberikan persetujuan analisa lanjutan dan menghimbau calon debitur
untuk membuka tabungan.
6. Jika hasil Sistem Layanan Informasi Keuangan (SLIK) calon debitur tidak
baik, Analisis Kredit berhak untuk menolak permohonan kredit.
7. Setelah Analisis Kredit menyelesaikan analisa lanjutan, berkan akan di set
kemudian akan diberikan kepada Pimpinan cabang untuk memberikan
persetujuan merealisasikan kredit.
8. Setelah berkas disetujui oleh Pimpinan, Analisis Kredit akan menghubungi
calon debitur untuk dilakukan penetapan akad kredit kemudian meminta
Agunan Asli, melakukan penandatangan perjanjian kredit beserta dengan
pasangan debitur itu sendiri diatas materai 6000 dan menjadikannya sebagai
bukti calon debitur setuju untuk dilakukan realisasi kredit.
9. Analisis Kredit akan menginput realisasi ke aplikasi PT. Bank Sumut yaitu
OLIB’s 724.

4.2.2 Pengolahan Data

Penulis membuat suatu analisis untuk memenuhi kesesuaian tahap dan
pelaksanaan pemberian Kredit Multi Guna kepada nasabah debitur. Salah satu
data yang penulis peroleh dalam penyelesaian Tugas Akhir ini adalah dari teknik
wawancara untuk mendapatkan informasi yang relevan dengan permasalahan.
Jumlah nasabah KMG di Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda sampai saat ini
berjumlah kurang lebih 280 orang, baik nasabah baru maupun nasabah lama.
Untuk menghindari kredit macet maka perlu menganalisis pemberian kredit
terlebih dahulu. Metode analisis pemberian kredit salah satunya yakni metode 5C
yaitu character, capacity, capital, condition, collaterall.
 39

Untuk melihat kelayakan nasabah untuk memperoleh kredit Multi Guna pada PT
Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda berdasarkan :

a. character ( watak)
1. Analisis yang dilakukan pihak bank untuk mengetahui langsung disetujui
atau tidaknya dari pihak Kepala Sekolah dan Bendahara. Sedangkan kalau
untuk kecamatan, harus ada juga tandatangan Camat yang disetujui dalam
proses kelayakan yang akan diberikan pihak bank.
2. Hanya diketahui melalui system MOU ( Memorandum of understanding)
pada proses penyertaan gaji para nasabah debitur.

b. Capacity ( kapasitas)
Analisis yang dilakukan dengan menilai kemampuan nasabah debitur untuk
membayar. Setiap angsuran pokok dan bunga dilibatkan dari slip gaji
penghasilan.

c. Capital (modal)
Analisis ini bank perlu mengetahui jumlah dana atau modal sendiri yang
dimiliki oleh calon debitur pada saat pengajuan kredit dan alasan
penggunaannya.
1. Kredit yang digunakan untuk membiayai keperluan yang bersifat
konsumtif disebut Kredit Multi Guna atau disingkat KMG-K. Dimana
keperluan konsumtif ini dapat dinilai pada pihak Bank Sumut setelah
penghasilan tiap bulannya dikurangi dengan angsuran. Jadi sisanya cukup
untuk hidup atau keperluan keluarga debitur sehari-hari.
2. Kredit yang digunakan membiayai penyediaan modal kerja seperti
pembelian barang dagangan, pembelian bahan baku, piutang dan lalin lain
dalam rangka pengembangan usaha berskala mikro dan kecil untuk
meningkatkan kesejahteraan dan paraf hidupnya ini disebut dengan Kredit
Multi Guna Bank Sumut Modal Kerja atau disingkat dengan KMG-MK.
Keperluan Kredit Modal Kerja ini pihak bank menilai bahwa
penghasilannya setelah dikurangi angsuran masih cukup untuk biaya
operasinal usahanya.
 40

3. Kredit yang digunakan untuk membangun atau membeli atau merehap

tempat usaha, membeli perelatan atau perlengkapan usahadan lain-lain
dalam rangka pengembanga usaha berskala mikro dan kecil untuk
meningkatkan kesejahteraan dan taraf hidupnya disebut Kredit Multi Guna
Bank Sumut Investasi atau dsingkat dengan KMG-I dalam keperluan
modal investasi ini, pihak bank melihat ada Self financing dari penghasilan
dikurangi angsuran tiap bulannya sehingga dapat tercukupi untuk
operasioanl usahanya.

d. Collateral (jaminan)
Analisis yang merupakan jaminan yang diserahkan oleh debitur sebagai
jaminan atas kredit yang diterimanya. Kepada pihak bank berupa :
1. Fotokopi SK Pengangkatan PNS (Legalisir)
2. Fotokopi Kartu Pegawai (Karpeg)
3. Fotokopi SK Golongan Terakhir (Legalisir)
4. Adanya MOU (memorandum of understanding)
5. Daftar gaji pegawai bulan terakhir (Legalisir)

e. Condition of Economy (Kondisi Ekonomi)

Kondisi ekonomi menyangkut situasi dan kondisi sekarang dan dimasa yang
akan datang, serta prospek usaha dari sector yang dijalankan. Berdasarkan
dengan kenyataan :
1. Kondisi yang dimaksud dekat dengan Bank ataupun sesuai dengan area
masing-masing.
2. Tidak ada hubungan dengan pihak bank lain.

Metode ini akan memberikan gambaran bagaimana kinerja calon debitur yang
akan mengajukan kreditnya dan menilai suatu aspek yang berhubungan dengan
pengajuan kredit tersebut. Berdasarkan hal diatas maka kita dapat mengetahui
bahwa menganalisis aspek-aspek pemberian kredit sebelum memberikan kredit
tersebut sangatlah penting.
 41

4.3 Pembahasan
seperti yang telah dibahas pada hasil pengumpulan data bahwa Kredit Multi Guna
merupakan kredit yang aman dan tidak ada resiko macet karena pembayaran
angsuran pokok dan angsuran bunga langsung dipotong dari penghasilan pegawai.
Fasilitas KreditMulti Guna diberikan kepada pegawai dinas/ instansi/ lembaga
pemerintah, BUMN, BUMD dan Swasta nasional yang gajinya dibayarkan
melalui Bank Sumut atau telah memili kerja sama dengan Bank Sumut yang
bertujuan untuk membantu masyarakat yang berpenghasilan tetap dalam
memenuhi kebutuhan yang bersifat konsumtif, modal kerja dan investasi.
Dibawah ini tabel jumlah nasabah KMG pada PT. Bank Sumut KC Medan
Iskandar Muda Tahun 2017- 2018.

Tabel 4.1
Jumlah Nasabah KMG Tahun 2017-2018
No Keterangan Nasabah Jangka Waktu 2017 2018
1 KMG Konsumtif (KMG-K) Jangka Pendek 1 1
2 KMG Konsumtif (KMG-K) Jangka Menengah 47 60
3 KMG Konsumtif (KMG-K) Jangka Panjang 234 172
4 KMG Investasi (KMG-I) Jangka Panjang 2 2
5 KMG Modal Kerja (KMG-MK) Jangka Panjang 6 43
Jumlah Nasabah KMG 290 278

Dalam pembahasan ini penulis akan membahas mengenai tahap-tahap yang

dilaksanakan oleh PT Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda dalam pemberian
kredit, mulai dari kesesuaiannya, analisa dan pengambilan keputusan terhadap
permohonan kredit.

4.3.1 Persiapan dan Permohonan

a. Kantor cabang melakukan perjanjian kerja sama dengan Dinas / Instansi
Pegawai / Lembaga / Perusahaan dan Bendaharawan Dinas/ Instansi pegawai /
Lembaga/ perusahaan yang bersangkutan.
b. Debitur akan diberi formulir aplikasi permohonan kredit yang berisikan
informasi mengenai data permohonan calon debitur, data pekerjaan, keterangan
 42

pembayaran gaji dan tanda tangan debitur beserta tandatangan suami/istri calon
debitur.
c. Surat pengantar dari Kepala Dinas / Instansi/ Koperasi Pegawai/ Lembaga /
Perusahaan dibuat atas nama 1 orang dibitur.Surat tersebut berisikan nama
debitur, jumlah plafond kredit yang diajukan, jangka waktu dan angsuran per
bulannya dengan melampirkan :
1. Formulir Permohonan Kredit ditandatangani oleh suami/istri debitur dengan
tujuan bahwa suami/istri telah mengetahui adanya pinjaman yang dilakukan
oleh debitur dan memperjelas bahwa debitur telah menyetujui dan memberi
kuasa kepada suami/istri untuk menandatangani perjanjian Kredit Multi Guna
dan dokumen-dokumen yang diperlukan. Apabila debitur belum menikah atau
sudah menikah tetapi status debitur adalah janda/duda maka formulir
permohonan Kredit Multi Guna ditandatanagani debitur saja.
2. Surat Pernyataan dan Kuasa dari peminjam diketahui suami/istri dan Kepala
Dinas / Instans / Koperasi Pegawai / Lembaga/ Perusahaan Bersangkutan diatas
materai. Surat Pernyataan dan Kuasa berisikan pemberian kuasa kepada
bendahara Dinas/ Instans / Koperasi Pegawai / Lembaga/ Perusahaan
Bersangkutan untuk memotong gaji guna pembayaran angsuran Kredit Multi
Guna di PT. Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda.
3. Fotocopy Surat Keterangan Kenaikan Pangkat Terakhir yang telah dilegalisir
agar memperjelas kebenaran dan keabsahan bahwa surat keterangan tersebut
benar milik debitur. Apabila Surat Keterangan Pangkat Terakhir belum
dilegalisir maka petugas bank akan memberitahukan kepada bendahara Dinas /
Instans / Koperasi Pegawai / Lembaga / Perusahaan Bersangkutan agar
fotocopy Surat Keterangan Terakhir tersebut dilegalisir.
4. Fotocopy rekapitulasi gaji seluruh pegawai yang telah dilegalisir.
5. Fotocopy Kartu Identitas diri pemohon suami/istri yang masi berlaku ( KTP,
SIM, PASPOR, atau yang dipersamakan dengan itu)
6. Pas foto 3 x 4 suami/istri.
7. Fotocopy Kartu Keluarga dan Buku nikah bila debitur sudah menikah.
8. Fotocopy NPWP pribadi jika pinjaman di atas Rp. 100.000.000,-
 43

Permohonan kredit dinyatakan lengkap apabila telah memenuhi persyaratan yang

telah ditentukan oleh pihak bank. Setalah dinyatakan lengkap maka diajukan
kepada Kepala Seksi Pemasaran dan Pemimpin Pemasaran akan mempelajari dan
menganalisa serta memberikan keputusan terhadap permohonan kredit tersebut
apakah dapat diterukan atau tidak. Langkah-langkah pada tahap persiapan dan
permohonan kredit telah diterapkan PT. Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda
dan tidak berbeda dengan teori yang ada.

4.3.2 Analisis Penilaian Kredit

Pada tahap analisis / penilaian petugas bank khususnya untuk perusahan swasta
agar meneliti kontinuitas tempat permohon bekerja, mengingat kredit berjangka
panjang dan suber pengembalian utama kredit berasal dari penghasilan yang
diterima pemohon. Membuat hasil analisis penilaiannya yang dapat dinyatakan
dalam formulir analisis permohonan kredit dan keputusan permohonan yang
berdasarkan atas hasil verifikasi dokumen-dokumen yang dilampirkan oleh calon
debitur. Verifikasi terhadap dokumen-dokumen bertujuan untuk mengetahui
kebenaran dan keakuratan data calon debitur. Petugas yang melakukan verifikasi
dokumen dari calon debitur akan memberikan paraf sebagai bukti bahwa telah
melakukan verifikasi. Selain itu paraf juga merupakan tanda tanggungjawab.
Artinya siapapun yang memberikan paraf pada permohonan kredit calon debitur
maka dialah yang bertanggungjawab.

Untuk menentukan besarnya kredit yang dapat diberikan khususnya dengan

menilai kemampuan untuk membayar/ melunasi, PT. Bank Sumut menggunakan
prinsip 5C. Dari prinsip 5C tersebut yang perlu mendapat perhatian adalah
Character karena apabila ini tidak terpenuhi maka prinsip lainnya tidak berarti
atau dengan kata lain permohonan yang diajukan oleh calon debitur ditolak. Hal
ini berarti penerapan PT. Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda dalam
melakukan analisisnya terhadap permohonan kredit yang diajukan oleh calon
debitur tidak jauh berbeda dengan cara penilaian seperti yang telah diuraikan pada
tinjauan pustaka atau teori yang ada.
 44

4.3.3 Pengambilan Keputusan

Pada tahap ini petugas melakukan analisis lebih lanjut yang dilaporkan dalam
bentuk Laporan Penilaian Pemberian Kredit (LPPK) untuk pengambilan
keputusan yang berisikan keputusan yang disetujui atau ditolaknya permohonan
kredit yang diajukan oleh calon debitur. Yang berwenang dalam pelaksanaan
pengambilan keputusan diterima atau ditolaknya permohonan kredit adalah
Kepala Seksi Pemasaran, Wakil Pimpinan Cabang dan Kepala Cabang.

Apabila permohonan tidak disetujui, pihak bank akan segera memberitahukan

kepada pemohon dan apabila permohonannya disetujui atau diterima maka
petugas akan membuat Surat Persetujuan Pemberian Kredit (SPPK) yang
ditunjukan kepada debitur. Dalam hal ini PT. Bank Sumut KC Medan Iskandar
Muda melakukan pengambilan keputusan terhadap permohonan kredit sesuai
dengan pemberian yang dilakukan oleh bank pada umumnya dan sesuai dengan
teori yang ada.

4.3.4 Pengikatan Jaminan

Jaminan Kredit Multi Guna adalah SK PNS/ SK Terakhir, Karpeg, Taspen
(Khusus Pegawai Negeri), NIP baru, Slip Gaji debitur karena pembayaran
angsuran melalui PT. Bank Sumut. Petugas akan segera mempersiapkan
perjanjian kredit dan ditandatangani oleh debitur dihadapan Kepala Seksi
Administrasi Kredit. Dengan ditandatanganinya perjanjian kredit ini berarti telah
diikat secara yuridis dan debitur berhak mendapatkan kredit di PT. Bank Sumut
KC Medan Iskandar Muda. Pada tahap ini PT. Bank Sumut telah menerapkan
Pengikatan Jaminan sesuai dengan standarisasi dan teori yang ada.

4.3.5 Realisasi Kredit

Realisasi kredit akan diberikan apabila berkas-berkas dan surat-surat pemohon
telah diperiksa kembali untuk diuji keabsahannya. Pada saat perjanjian kredit
ditandatangani, pihak bank harus memeriksa seperti:

a. Identitas diri pemohon suami/istri yang masih berlaku KTP, SIM,

PAsPOR, atau buku nikah.
 45

b. Karpeg (Kartu Pegawai) yang asli.

c. SK PNS/ SK terakhir yang asli.
d. Taspen yang asli.
e. NIP baru yang asli.

Kemudian petugas membuat Daftar Jadwal Angsuran berdasarkan hasil proses

apliksi OLIB’s (Online Integrited Banking System) yang dibuat berdasarkan
plafond dan jangka waktu kredit dan mempersiapkan nota-nota pembebanan biaya
kredit yaitu biaya asuransi serta membuka rekening pinjaman atas nama si debitur
pada aplikasi MOU ( Memorandum Of Understanding). Pada tahap ini PT. Bank
Sumut telah menerapkan Pengikatan Jaminan sesuai dengan standarisasi dan teori
yang ada.

4.3.6 Penerimaan Pembayaran Angsuran

Sumber pembayaran kembali kredit ini adalah penghasilan tetap pegawai,
pembayaran kembali kredit dilaksanakan secara angsuran setiap bulan sesuai
dengan jadwal angsuran yang telah dibuat oleh petugas bank melalui aplikasi
OLIB’s (Online Integrited Banking System). Pembayaran angsuran paling lama 3
hari kerja setelah pembayaran gaji diterima. Pembayaran dilakukan oleh
Bendaharawan Dinas / Instansi / Koperasi Pegawai / Lembaga / Perusahaan yang
bersangkutan berdasarkan Surat Pernyataan dan Kuasa yang telah ditandatangani
oleh debitur. Sebenarnya pembayaran ini dapat dilakukan dengan du acara yaitu:

1. Bendaharawan menagih sejumlah uang sesuai dengan angsuran pada Daftar

jadwal Angsuran dan pihak bank melakukan pemotongan langsung dari gaji
yang diterima melalui Bendaharawan.
2. Pembayaran gaji tidak melalui bank. Angsuran dapat dilakukan melalui setoran
tunai atau pemindahbukuan atau transfer dari bank lain setiap bulan dan
dibukukan ke rekening pinjaman atas nama debitur.

Dari keseluruhan tahapan-tahapan atau prosedur yang dilakukan PT. Bank Sumut
dalam pemberian Kredit Multi Guna dapat dinyatakan bahwa pemberian kredit
yang dilakukan tidak jauh berbeda dengan pemberian kredit secara umum dan
teori yang ada.
 46

Tabel 4.2
Perbandingan Prosedur Pemberian Kredit Multi Guna
No Prosedur Pemberian Kredit Multi Prosedur Pemberian Kredit Multi Guna
Guna pada PT. Bank Sumut Menurut Teori Thamrin
( 2012 )
1 Persiapan dan Permohonan Kredit Pengajuan Berkas-Berkas

Sebelum mengajukan kredit, pihak bank Pengajuan Permohonan Kredit dituangkan

terlebih dahulu melakukan perjanjian dalam suatu proposal yang mencakup latar
kerjasama dengan Dinas/ Instansi belakang perusahaan, maksud dan tujuan,
Pegawai/ Lembaga/ Perusahaan. Setelah Besarnya Plafon kredit, jangka waktu serta
melakukan perjanjian kerjasama maka jaminan kredit.
pihak debitur dapat mengajukan
permohonan kredit dan membawa surat
pengantar dari kepala Dinas/ Instansi.

2 Verifikasi berkas dan Analisis Penyelidikan Berkas Kredit

Penilaian Kredit
Tujuan penyelidikan berkas untuk
Pihak Bank memverifikasi dan
mengetahui apakah berkas yang diajukan
memeriksa dokumen-dokumen yang telah
sudah lengkap sesuai dengan persyaratan.
dilampirkan oleh calon debitur
membandingkan berkas yang asli dengan
salinan yang diberikan oleh calon debitur.

3 Pengambilan Keputusan Wawancara

Pada tahap ini pihak Bank membuat Tahap ini dilakukan pihak perbankan untuk
analisis lebih lanjut yang dilaporkan meyakinkan berkas-berkas yang dikirim
dalam bentuk Laporan Penilaian sudah lengkap dan sesuai dengan yang
Pemberian Kredit (LPPK) untuk diajukan pihak perbankan.
pengambilan keputusan yang berisikan
kepurusan yang disetujui atau ditolaknya
permohonan kredit yang diajukan oleh
calon debitur.
 47

NO Prosedur Pemberian Kredit Multi Prosedur Pemberian Kredit Multi Guna

Guna pada PT. Bank Sumut Menurut Teori Thamrin( 2012 )

4 Pengikatan Jaminan On The Spot

Pada tahap ini PT Bank Sumut telah Kegiatan pemeriksaan kelapangan dengan
menerapkan Pengikatan Jaminan dalam meninjau berbagai objek yang akan
pemberian Kredit Multi Guna seperti SK dijadikan usaha atau jaminan kemudian
PNS/ SK Terakhir, Karpeg, Taspen dicocokkan dengan hasil wawancara.
(PNS), NIP Baru, dan Slip Gaji Debitur.

5 Realisasi Kredit Keputusan Kredit

Realisasi kredit akan diberikan apabila Menentukan apakah kredit akan diberikan
berkas-berkas dan surat-surat pemohon atau ditolak. Jika diterima akan dipersiapkan
telah diperiksa kembali untuk diuji administrasinya, dalam keputusan kredit ini
keabsahannya. Setelah diperiksa biasanya akan mencakup jumlah uang yang
kemudian ditandatangani oleh debitur. akan diterima serta jangka waktu dan biaya-
Pihak Bank akan mempersiapkan nota- biaya yang harus dibayar.
nota dan mencairkan pinjaman.

6 Penerimaan Pembayaran Angsuran Penandatanganan Akta Kredit

Pembayaran kembali kredit dilaksanakan Sebelum kredit dicairkan maka terlebih
secara angsuran setiap bulan dan paling dahulu calon debitur menandatangani akad
lama 3 hari setelah gaji diterima oleh kredit, mengikat jaminan dengan hipotik dan
pegawai. Pembayaran dilakukan oleh surat perjanjian, penandatanganan
bendaharawan Dinas/ Instansi/ Lembaga dilaksanakan antara bank dengan debitur
maupun Perusahaan berdasarkan Surat secara langsung atau melalui notaris
Pernyataan dan Kuasa yang telah
ditandatangani oleh debitur.

7 Realisasi Kredit
Realisasi kredit diberikan setelah
penandatanganan surat-surat yang
diperlukan dengan membuka rekening giro
atau tabungan di bank yang bersangkutan.
 BAB 5
SIMPULAN DAN SARAN

5.1 Simpulan
Berdasarkan dari hasil dan pembahasan yang telah penulis uraikan pada Tugas
Akhir ini dapat ditarik kesimpulan bahwa:

1. Dalam penerapan prosedur pemberian Kredit Multi Guna pada PT. Bank
Sumut KC Medan Iskandar Muda terdiri dari beberapa tahap yaitu: tahap
permohonan kredit, tahap Verifikasi, tahap analisis kredit, tahap
pengambilan keputusan, pengikatan Jaminan, realisasi kredit / akad kredit,
dan penerimaan pembayaran angsuran.
2. Penerapan prosedur pemberian Kredit Multi Guna telah memenuhi
standarisasi dari teori-teori yang ada dan dilakukan melalui beberapa
tahapan-tahapan meskipun ada beberapa perbedaan pada penilaian agunan,
dan tidak melakukan tahap melihat langsung kelapangan untuk calon debitur
pegawai perusahaan swasta.

5.2 Saran
Berdasarkan kesimpulan di atas, maka saran yang dapat penulis berikan yang
dapat dijadikan bahan evaluasi oleh PT. Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda.
Prosedur pemberian Kredit Multi Guna sebaiknya tidak mempersulit pemohon
dengan proses dan persyaratan yang sangat banyak. Tujuan tersebut agar para
pemohon lebih mudah untuk mengikuti program dan tidak mengalami kesulitan
dalam melengkapi prosedur dan persyaratan yang ada. Kemudian dalam
penerapan prosedur pemberian kredit sebaiknya dilakukan tahap melihat langsung
kelapangan untuk perusahan swasta agar meneliti kontinuitas tempat permohon
bekerja walaupun tidak terlalu berpengaruh terhadap kelangsungan kredit,
mengingat kredit berjangka panjang dan sumber pengembalian utama kredit
berasal dari penghasilan yang diterima pemohon.

48
 DAFTAR PUSTAKA

Abdullah, Thamrin. 2012. Bank dan Lembaga Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo
Persada.
Bank Sumut. 2019. Sejarah Bank Sumut. http / www.banksumut.com.
Ismail. 2010. Manajemen Perbankan. Jakarta: Prenada Media Group.
Jurusan Akuntansi. 2016. Pedoman Tugas Akhir Jurusan Akuntansi Program
Studi Perbankan dan Keuangan Politeknik Negeri Medan Tahun 2019.
Medan: Politeknik Negeri Medan.
Kasmir. 2010. Pemasaran Bank. Edisi Revisi. Jakarta: Prenada Media Group.
. 2011. Dasar-Dasar Perbankan. Edisi Revisi. Jakarta: Raja Grafindo
Persada.
. 2012. Dasar-Dasar Perbankan. Edisi Revisi. Jakarta: Raja Grafindo
Persada.
. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi Revisi. Jakarta: Raja
Grafindo Persada.
. 2015. Manajemen Perbankan. Edisi Revisi. Jakarta: Raja Grafindo
Persada.
Nana. 2017. Metodologi Penelitian Pendidikan. Bandung: PT Remaja
Rosdakarya.
Sanusi, Anwar. 2014. Metodologi Penelitan Bisnis. Jakarta: Salemba Empat.
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 tahun 1998 tentang Perbankan.
Sawitri, Ratu. 2018. Analisis Prosedur Pemberian Kredit Multi Guna pada
PT. Bank SUMUT Kantor Cabang Pembantu Sei Sikambing. Medan:
Universitas Sumatera Utara.
Lampiran 1

Narasumber : Pihak Bank Bagian pemasaran dan bagian legal

Daftar Pertanyaan wawancara

No Daftar Pertanyaan Jawaban
1 Apa yang dimaksud dengan kredit Multi Guna?
2 Berapa lama jangka waktu Kredit Multi Guna pada PT. Bank SUMUT
KC.Medan Iskandar Muda?
3 Apa saja tujuan, sasaran dan keunggulan dari Kredit Multi Guna?
4 Apa saja persyaratan untuk mengajukan permohonan Kredit Multi
Guna pada PT. Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda?
5 Berapa batas maksimum Kredit Multi Guna yang ditetapkan?
6 Apa saja yang menjadi Jaminan Kredit Multi Guna?

7 Berapa lama Jangka Waktu Kredit Multi Guna?

8 Bagaimana penerapan prosedur pemberian Kredit Multi Guna pada PT.

Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda?
9 Bagaimana cara PT. Bank SUMUT KC Medan Iskandar Muda dalam
melakukan penganalisisan terhadap permohonan kredit yang diajukan
oleh calon debitur?
10 Bagaimana Proses Realisasi kredit yang dilakukan oleh PT. Bank
Sumut KC Medan Iskandar Muda?
11 Bagaimana pihak Bank melakukan penilaian dan pengambilan
keputusan dalam pemberian Kredit Multi Guna?
12 Bagaimana Proses pencairan Kredit Multi Guna dilakukan pada
PT.Bank SUMUT KC.Medan Iskandar Muda?
13 Bagaimana cara PT. Bank Sumut KC Medan Iskandar Muda dalam
melakukan pemberitahuan kepada calon debitur atas persetujuan
ataupun penolakan terhadap permohonan kredit yang telat diajukan?

14 Hal-hal apa saja yang dijadikan acuan oleh PT. Bank Sumut KC
Medan Iskandar Muda dalam memberikan keputusan pertujuan atau
penolakan atas permohonan KMG yang diajukan oleh calon Debitur?
Lampiran 2
Lampiran 3
1. Nama Lengkap/Panggilan : Sertina Dame Rohana Siahaan
2. NIM : 1605072055
3. Tempat/Tgl Lahir : Siborong-Borong/ 11 Mei 1999
4. Agama : Kristen Protestan
5. Asal SMA/Jurusan : SMK N 1 Sarudik/ Teknik Komputer dan jaringan
6. Alamat : Jl. Pembangunan Gang Pendidikan No.20
7. No. HP : 085276008975
8. E-mail/FB/Twitter : Sertinasiahaan1105@gmail.com
9. Alamat Blog :-
10. Hobby : membaca dan bermain voli
11. Keahlian/Keterampilan : Mengaplikasikan Ms.Word, Ms.Excel
12. Prestasi : Juara 1 voli, Juara 2 Lomba Kreatifitas Tingkat Smk
13. Nama Orang Tua : Ayah : Elisa Siahaan
Ibu : Tiroin Pakpahan
14. Alamat Orang Tua : Padang Mahondang, Kec.Pulau Rakyat, Kab.Asahan
15. Pekerjaan : Ayah : Petani
Ibu : Ibu Rumah Tangga

Demikianlah biodata ini saya buat dengan sebenarnya dengan penuh tanggung jawab
untuk dapat dipergunakan sesuai keperluan.

Medan, Agustus 2019

Hormat Saya,

( Sertina D.R Siahaan )