KELOMPOK 9:

1) PEGGY INDIANTY (145020301111012)

2) HEIDI ARMANI (145020301111060)

AUDIT MANAJEMEN - CA
 OVERVIEW
Alat manajemen yang
secara periodik,
sistematis, objektif, dan
terdokumentasi melakukan
evaluasi terhadap kinerja
sistem lingkungan dan
pengelolaan peralatan, dan
fasilitas.
Tujuan utama:
Memfasilitasi manajemen
dalam mengendalikan
lingkungan.
Tujuan lain:
Penilaian kepatuhan terhadap
kebijakan pengelolaan
lingkungan, termasuk
kepatuhan terhadap peraturan
lingkungan yang berlaku.
 BERHUBUNGAN DENGAN APA?
Penilaian kepatuhan terhadap peraturan yang berlaku dan persyaratan
internal

Memfasilitasi pengendalian manajemen terhadap praktik-praktik

pengelolaan lingkungan

Mempromosikan pengelolaan lingkungan yang baik

Memelihara kredibilitas publik

Meningkatkan kesadaran staf dan menguatkan komitmen serta

kebijakan lingkungan

Menggali peluang-peluang untuk perbaikan

Menetapkan dasar kinerja untuk mengembangkan suatu sistem

manajemen lingkungan
 FUNGSINYA APA?

MANAJEMEN KEUANGAN

HUKUM PELATIHAN

PELAPORAN
 BIDANG MANAJEMEN

Menunjukkan komitmen nyata untuk meningkatkan kinerja lingkungan organisasi;

Mengembangkan kebijakan manajemen lingkungan atau usaha untuk memperbaiki

rencana saat ini;

Mengidentifikasi risiko dan dampak lingkungan;

Review terhadap pengendalian manajemen dan sistem yang berkaitan dengan kewajiban

dan risiko lingkungan

Review proses dan prosedur operasi pabrik atau standar aktivis lingkungan saat ini

terhadap operasi dan prosedur manajemen lingkungan perusahaan;

Meningkatkan tindakan atau keinginan yang akan dilakukan perusahaan atau aktivitas

yang sesuai dengan tujuan lingkungan.

 BIDANG KEUANGAN

Mencegah kerugian finansial melalui remediasi atau penghentian aktivitas atau

penutupan perusahaan, larangan-larangan pemerintah atau publikasi negatif yang

disebabkan oleh pemantauan dan pengelolaan lingkungan yang buruk;

Penilaian implikasi keuangan yang wajar (fair) terhadap masalah lingkungan, tanggung

jawab, dan dampak dari peraturan baru;

Menyoroti di mana biaya-biaya bisa dihemat (seperti melalui konservasi atau

meminimalkan penggunaan energi, memperbaiki penggunaan material, perubahan

proses, penurunan pemborosan, pemakaian atau pengelolaan kembali, dan sebagainya).

 BIDANG HUKUM

Untuk mengukur dan meningkatkan kepatuhan perusahaan atau aktivitas

terhadap peraturan-peraturan bidang lingkungan seperti izin operasional,

standar emisi udara dan sebagainya;

Menghindari sanksi hukum terhadap aktivitas atau perusahaan atau

pengelolaannya di bawah hukum dan peraturan yang berlaku;

Menunjukkan ketentuan implementasi manajemen lingkungan dalam

pengadilan jika dibutuhkan.
 BIDANG PELATIHAN

Untuk memfasilitasi praktik lingkungan terbaik serta meningkatkan kesadaran

staf dan manajemen perusahaan mengenai kebijakan dan tanggung jawab

lingkungan;

Menilai pelatihan, pengetahuan, dan kesadaran karyawan.

 BIDANG PELAPORAN

Menyajikan laporan audit lingkungan untuk digunakan oleh aktivitas atau

perusahaan, berhubungan dengan komunitas lingkungan, pemerintah, dan

media massa;

Menyajikan informasi yang dibutuhkan oleh perusahaan asuransi, institusi

keuangan, pemegang saham, dan pihak-pihak berkepentingan lainnya.

KUNCI KEBERHASILANNYA APA?

Dukungan pihak manajemen

Partisipasi semua pihak yang

terlibat

Independensi dan objektivitas

auditor

Persetujuan dalam ruang

lingkup dan prosedur audit
 JENISNYA APA SAJA?

Audit Tanggung Jawab Lingkungan

(Environment Liabilities Audit)

Audit ini sering dilakukan sebagai

Audit Kepatuhan (Compliance Audit)
pendahuluan untuk menilai
Audit Kewajiban Risiko Operasional
kemampuan perusahaan dalam
(Operational Risk Audit)
memenuhi kepatuhannya terhadap
Audit Keselamatan dan Kesehatan
ketentuan dan peraturan lingkungan
Kerja (Health and Safety Audit)
yang berlaku.
 JENISNYA APA SAJA?

Audit Manajemen Lingkungan

(Management Audit)

Audit ini memberikan perhatian

yang sangat tinggi terhadap sistem
Audit Perusahaan (Corporate Audit)
manajemen lingkungan yang
Audit Sistem (System Audit)
diterapkan perusahaan sebagai
Audit Kebijakan (Policy Audit)
pedoman bagaimana operasi dapat
berjalan secara efektif dan efisien.
 JENISNYA APA SAJA?

Audit Aktivitas Lingkungan

(Acitivities Audit)

Audit ini mencakup penilaian Audit Lingkungan Lokasi Pabrik

terhadap permasalahan- (Environment Site Audit)

permasalahan manajemen dan Audit Limbah (Waste Audit)

pemilihan teknik pengelolaan Audit Produk (Product Audit)

lingkungan Audit Lintas-Batas (Cross-Boundary

Audit)
PERENCANAANNYA BAGAIMANA?

PLAN DO

CHECK ACTION
 PLAN

1) Pengembangan 5) Melakukan Kunjungan

Rencana Audit Lapangan Pendahuluan

2) Menyiapkan 6) Mengembangkan
Kuesioner Praaudit Kuesioner Lapangan

3) Review Informasi 7) Review Rencana Audit

Latar Belakang dan Penataan Logistik

4) Review Informasi
Operasional
 DO

3) Inspeksi Lapangan
1) Rapat Pembukaan 2) Review Dokumen
secara Detail

5) Review Temuan
4) Interview Staf 6) Rapat Penutup
Audit
8) Penyampaian Draft
7) Menyiapkan Laporan Audit untuk
Laporan Audit Dikomentari

9) Pelaporan Final
 CHECK

1) Mengembangkan Rencana Tindakan

 ACTION

1) Mengimplementasikan 2) Pemantauan dan

Rencana Tindakan Pemeriksaan

3) Review Rencana Tindakan

SISTEM MANAJEMEN
LINGKUNGAN
 DEFINISI

SNI 19-140001:2005
ISO 14001 : 2004

Sebuah standar internasional yang berkaitan dengan

pengelolaan lingkungan untuk membantu organisasi
meminimalkan pengaruh negatif kegiatan operasional
mereka terhadap lingkungan yang mencakup udara, air,
suara, atau tanah.
 ELEMEN

Persyaratan Umum
Kebijakan Lingkungan
Perencanaan
Implementasi dan Operasi
Pemeriksaan
Tinjauan Manajemen
PERSYARATAN UMUM SISTEM MANAJEMEN KUALITAS

Tinjauan pada tahap awal:

Identifikasi aspek
Memperbaiki
lingkungan
Identifikasi peraturan
Pemeriksaan prosedur
Memelihara
Evaluasi situasi darurat

Menerapkan

Mendokumen
tasikan

Menetapkan
 KEBIJAKAN LINGKUNGAN

TOP
MANAGEMENT

Sesuai dengan sifat, skala, dan dampak terhadap lingkungan dari kegiatan

Berisi komitmen terhadap :

Penyempurnaan yang berkelanjutan

Pencegahan Pencemaran

Kepatuhan pada aturan

Kerangka untuk menyusun dan mengkaji tujuan dan sasaran lingkungan

Didokumentasi, diterapkan dan dipelihara

Dikomunikasikan kepada seluruh karyawan

Terbuka untuk umum

PERENCANAAN

Aspek
Lingkungan

Peraturan
&
Undang-
Undang

Tujuan,
Sasaran,
Program
 IMPLEMENTASI DAN OPERASI

Sumber Daya, Peran, Tanggung Jawab, dan Kewenangan

Kompetensi, Pelatihan dan Kesadaran

Komunikasi

Dokumentasi

Pengendalian Dokumen

Pengendalian Operasional

Kesiagaan dan Tanggap Darurat

 SUMBER DAYA, PERAN, TANGGUNG JAWAB, DAN
KEWENANGAN

Menyediakan sumber daya mencakup manusia,

ketrampilan, infrastruktur, teknologi dan finansial

Menentukan dan mengkomunikasikan peranan, tanggung

jawab dan kewenangan

Menunjuk perwakilan manajemen (management

representative)
 KOMPETENSI, PELATIHAN DAN KESADARAN

Pekerja pada tugas dengan dampak signifikan harus

dipastikan berdasarkan kompetensi pendidikan, pelatihan

dan pengalaman

Mengidentifikasi kebutuhan pelatihan

Prosedur untuk kompetensi, pelatihan dan awareness

diterapkan dan dimutakhirkan

 KOMUNIKASI

Perusahaan harus mengadakan, mengimplementasikan

dan memelihara prosedur untuk :

Komunikasi internal

Menerima, mendokumentasikan dan menanggapi komunikasi dari

eksternal

Memperhatikan metode untuk komunikasi eksternal

 DOKUMENTASI

Perusahaan harus mengadakan, dan memelihara

informasi mengenai:
Kebijakan, tujuan, dan sasaran lingkungan

Penjelasan lingkup SML

Penjelasan mengenai unsur-unsur utama

 PENGENDALIAN DOKUMEN

Perusahaan mengadakan prosedur untuk mengendalikan

dokumen untuk menjamin

Dokumen dapat ditemukan

Peninjauan berkala

Ketersediaan dokumen mutakhir

Identifikasi dokumen kedaluarsa dan pembuangannya

Pengendalian pembuatan dan modifikasi dokumen

 PENGENDALIAN OPERASIONAL

Identifikasi dan perencanaan operasi dengan

Prosedur yang terdokumentasi dan terkontrol

Menetapkan kriteria dalam prosedur

Komunikasi prosedur dan persyaratan kepada pemasok dan

kontraktor
 KESIAGAAN DAN TANGGAP DARURAT

Prosedur untuk identifikasi potensi kecelakaan dan situasi

darurat

Prosedur mengenai

Tanggap darurat kecelakaan dan potensi darurat

Mencegah dan meredakan dampak lingkungan yang terkait

Peninjauan, revisi, serta ujicoba/drill prosedur secara

berkala
 PEMERIKSAAN

Pemantauan dan
Evaluasi Penataann
Pengukuran

Ketidaksesuaian, Tindakan
Pengendalian Rekaman
Preventif dan Korektif

Audit Internal
 TINJAUAN MANAJEMEN

Penetapan interval tinjauan (manajemen review)

Mengkaji EMS untuk memastikan kesesuaian, kecukupan

dan keefektifannya secara berkelanjutan

Dokumentasi manajemen review

Membahas kemungkinan perlunya perubahan

 PERTANYAAN

1(fitri): Kompetensi yang harus dimiliki oleh auditor

lingkungan?
2 (tera): Sistem penilaian kinerja lingkungan proper, langsung
dapat dipakai untuk audit lingkungan atau harus ada aspek2
lain yang diperhatikan?
3 (laras): CSR termasuk dalam objek audit lingkungan atau
tidak?
4 (amanda): plan, audit pendahuluan melalui kuesioner.
Sasarannya siapa? Apakah harus pakai kuesioner? Alasannya?
5 (zete): Bid keuangan. Implikasi keuangan yang wajar itu
bagaimana? Apakah berdampak pada LK perusahaan?
6 (nabila): Kecurangan apa saja yg mungkin terjadi dlm proses
audit lingkungan? Rekomendasinya apa?