OPENING

AUDIT INTERNAL

PUSKESMAS TERMINAL
 PENYUSUNAN PROKER TIM AUDIT
• MELAKUKAN PERENCANAAN
• MENENTUKAN TUJUAN AUDIT
• MENENTUKAN JADWAL AUDIT
• MENYUSUN AUDIT PLAN
• MENYIAPKAN INSTRUMEN AUDIT
• MENENTUKAN METODE AUDIT
• MENYUSUN FORM AUDIT
• MENYUSUN LAPORAN AUDIT
JADWAL AUDIT
AUDIT PLAN 2021
 TUJUAN AUDIT
MENDAPATKAN DATA DAN INFORMASI FAKTUAL
DAN SIGNIFIKAN BERUPA DATA , HASIL ANALISA,
HASIL PENILAIAN, REKOMENDASI AUDITOR
SEBAGAI DASAR PENGAMBILAN KEPUTUSAN,
PENGENDALIAN MANAJEMEN, PERBAIKAN DAN
ATAU PERUBAHAN
 KEGIATAN YANG BIASA DILAKUKAN AUDITOR
• TELAAH DOKUMEN
• OBSERVASI
• MEMINTA PENJELASAN DARI AUDITEE
• MEMINTA PERAGAAN DILAKUKAN OLEH AUDITEE
• MEMBANDINGKAN KENYATAAN DENGAN
STANDAR/KRITERIA
• MEMINTA BUKTI ATAS SUATU KEGIATAN/TRANSAKSI
• PEMERIKSAAN SECARA FISIK TERHADAP FASILITAS
• PEMERIKSAAN SILANG (CROSS-CHECK)
• MENGAKSES CATATAN YANG DISIMPAN AUDITEE
• MEWAWANCARAI AUDITEE
• MENYAMPAIKAN ANGKET SURVEY
• MENGANALISIS DATA
Dasar penetapan tujuan audit Contoh tujuan audit internal
internal
Permasalahan prioritas yang Menganalisis banyak terjadi complain
dihadapi organisasi pasien pada pelayanan farmasi

Rencana pengembangan Mengidentifikasi peluang inovasi pada

pelayanan pelayanan laboratorium

Persyaratan suatu system Mengetahui kesesuaian proses

manajemen yang diacu pelayanan laboratorium dengan
standar pelayanan lab puskesmas
Persyaratan regulasi atau Mengetahui kesesuaian sumber daya
persyaratan kontrak farmasi dengan permenkes No 75/2014

Evaluasi terhadap rekanan Mengevaluasi perjanjian kerjasama

dengan laboratorium mitra

Potensi risiko kegiatan Mengidentifikasi potensi risiko

pelayanan pelayanan imunisasi
 KOMPETENSI AUDITOR
• PAHAM PROSEDUR AUDIT, METODA, DAN PERANGKAT AUDIT
• MENGAPLIKASIKAN PROSEDUR, METODA, DAN PERANGKAT
AUDIT
• MELAKSANAKAN AUDIT TEPAT WAKTU
• MELAKSANAKAN DAN MEMFOKUSKAN AUDIT PADA PRIORITAS
PERMASALAHAN
• MENGUMPULKAN INFORMASI MELALUI: INTERVIEW,
MENDENGARKAN, OBSERVASI, MENINJAU ULANG DOKUMEN
TERMASUK PENGELOLAAN ARSIP
• MELAKUKAN VERIFIKASI ATAS INFORMASI YANG DIKUMPULKAN
• MENYIMPULKAN TINGKAT KECUKUPAN/KESESUAIAN THD BUKTI-
BUKTI OBJEKTIF
• MELAKUKAN PENILAIAN TERHADAP POTENSI KERUGIAN
• TEKNIK SAMPLING
• MENCATAT AKTIFITAS AUDIT DALAM DOKUMEN KERJA
• MENYIAPKAN LAPORAN
• MENJAGA KERAHASIAAN INFORMASI
• KOMUNIKASI
TERIMA KASIH