1940,
hasil
produksi
: Yafizham
: Malim Damanik
penurunan nilai
individual. Jika
aset keuangan
kelompok aset
: 100%
e) Persediaan
Persediaan diukur berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi neto
(the lower of cost or net realizable value). Biaya persediaan, yang
meliputi seluruh pengeluaran yang timbul sampai persediaan berada
dalam kondisi dan lokasi saat ini, dihitung dengan menggunakan metode
rata-rata tertimbang (weighted average method).
Penyisihan atas keusangan dan penurunan nilai persediaan ditetapkan
berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan masing-masing
persediaan pada akhir periode untuk mengurangi nilai tercatat
persediaan menjadi nilai realisasi neto.
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga jual dalam kegiatan usaha
normal dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan biaya yang diperlukan
untuk melaksanakan penjualan.
f) Investasi pada perusahaan asosiasi
Investasi dalam bentuk saham dengan kepemilikan kurang dari 20%
disajikan sebesar biaya perolehan (cost method), sedangkan penyertaan
yang dimiliki 20% sampai dengan 50% disajikan berdasarkan metode
ekuitas (equity method). Investasi pada perusahaan di mana perseroan
atau anak perusahaan memiliki antara 20 % hingga 50 % hak suara dan
mempunyai pengaruh signifikan tetapi tidak mengendalikan (perusahaan
Halaman
10
Penyusuta
n
Per tahun
(%)
3,33
3,33
10
30
10
3,33
10
10
10
5
10
5
10
10
10
20
10
20
(Tahun)
Emplasemen
Bangunan
Mesin dan Instalasi :
-- Chlor Alkali Plant ( CAP )
-- Selain Chlor Alkali Plant (CAP)
Perlengkapan Pabrik :
-- Alat Berat Pengangkat
-- Perkakas Pabrik
-- Perkakas Laboratorium
Inventaris dan sejenisnya
Kendaraan Bermotor
Alat-alat Kesehatan, Timbangan,
Sistem Radio
dan
Nilai residu, masa manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah
pada setiap akhir periode laporan keuangan dan dilakukan penyesuaian
secara prospektif, jika perlu.
Hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak
diamortisasi. Biaya-biaya tertentu yang berhubungan dengan perolehan
atau perpanjangan hak atas tanah, ditangguhkan dan diamortisasi
sepanjang periode hak atas tanah atau taksiran masa manfaat ekonomis
tanah, mana yang lebih pendek.
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria
pengakuan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada saat
terjadinya. Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan
Halaman
11
Kas
Bank
Deposito
Jumlah
31 Des
2013
Rp.
201.890.38
0
661.646.26
8
100.000.00
0
963.536.64
8
31 Des
2012
Rp.
138.695.75
0
1.618.876.0
33
100.000.00
0
1.857.571.7
83
31 Des
2013
Rp.
83.204.536
142.330.02
3
300.537.94
0
6.779.554
532.852.05
3
31 Des
2012
Rp.
53.507.644
80.561.639
1.112.140.0
31
7.092.755
1.253.302.0
69
31 Des
2013
Rp.
21.013.592
31 Des
2012
Rp.
36.244.224
58.726.724
289.240.53
1
28.098.936
22.826.615
20.954.963
128.794.21
5
21.013.592
661.646.26
8
17.262.594
365.573.96
4
36.244.224
1.618.876.0
33
Saldo deposito pada 31 Desember 2013 dan 2012 merupakan deposito yang
ditempatkan di Bank Mandiri (dalam rupiah) sejumlah Rp100.000.000,-
Halaman
14
Pihak ketiga
Pihak berelasi
Jumlah
Penyisihan piutang tidak tertagih
Jumlah piutang usaha bersih
31 Des
2013
Rp.
4.476.520.4
76
2.745.451.2
89
7.221.971.7
65
(4.595.046.
863)
2.626.924.
903
31 Des
2012
Rp.
11.730.774.
063
2.745.451.2
89
14.476.225.
352
(4.318.341.
216)
10.157.884.
136
0
171.211.53
8
0
Halaman
15
31 Des
2012
Rp.
765.506.41
7
0
80.325.982
0
88.962.646
430.000.03
3
155.754.64
0
227.255.55
7
1.247.438.1
96
312.842.78
0
799.214.53
6
351.656.04
0
404.064.59
4
1.263.001.1
72
368.615.96
6
929.727.79
7
0
4.206.760.9
31
11.730.774.
063
31 Des
2013
Rp.
Lebercon Perkasa PT.
972.312.30
0
Sinar Fajar Konvertindo PT.
1.773.138.9
89
Jumlah piutang usaha pihak berelasi 2.745.451.2
89
Total Piutang Usaha (bruto)
7.221.971.7
65
Penyisihan Piutang Tak Tertagih
(4.595.046.
863)
Jumlah piutang usaha bersih
2.626.924.9
02
31 Des
2012
Rp.
972.312.30
0
1.773.138.9
89
2.745.451.2
89
14.476.225.
352
(4.318.341.
216)
10.157.884.
136
Sri Wurjandari
Indo Marvel Perkasa PT.
Star Paper Supply PT.
Trisakti Mustika Graphika PT.
Ultra Prima Corrugator PT.
Debitur lainnya (dibawah Rp100.000.000)
Jumlah piutang usaha pihak ketiga
99.646.776
0
0
0
b. Pihak berelasi
74.847.04
4
269.568.7
27
3.973.925.
445
4.318.341.
216
31 Des
2012
Saldo awal
Penambahan
Pengurangan
Jumlah
Rp.
4.132.120.9
43
186.220.27
3
0
4.318.341.2
16
31 Des
2012
Rp.
382.250.00
Pensiun
Kertas
0
964.587.43
9
208.800.00
0
740.298.51
7
301.424.19
0
498.385.50
9
110.000.00
0
18.798.371
52.483.263
182.602.84
8
13.374.139
0
964.587.43
9
208.800.00
0
592.665.85
7
296.872.92
4
416.137.78
2
0
21.438.250
0
21.438.250
110.730.28
6
416.648.14
0
0
0
0
248.751.07
7
3.730.004.8
36
416.648.14
0
Energikon Engineering PT.
15.353.314
Perkebunan Nusantara XI PT.
26.260.250
Yayasan Pendidikan Kertas Leces/YPKK
41.722.406
Debitur lainnya (dibawah Rp10.000.000)
173.870.55
1
Jumlah piutang lain-lain pihak ketiga 4.168.297.1
(A)
87
18.798.371
52.324.710
0
0
b. Pihak berelasi
31 Des
2013
Rp.
16.485.576
744.256.03
4
760.741.61
1
4.929.038.7
98
(3.292.686.
047)
1.636.352.7
51
31 Des
2012
Rp.
16.178.993
744.256.03
4
760.435.02
8
4.490.439.8
64
(2.860.930.
547)
1.629.509.3
17
0 - 1
1 - 2
2 - 3
3
2013
Rp.
698.849.6
52
1.086.857.
471
244.719.9
93
2.898.611.
683
4.929.038.
798
2012
Rp
1.251.286.
450
308.365.1
18
293.898.0
54
2.636.890.
240
4.490.439.
863
2013
Rp.
0
271.714.3
68
122.359.9
96
2.898.611.
683
3.292.686.
047
77.091.28
0
146.949.0
27
2.636.890.
240
2.860.930.
547
0
25
50
100
2012
Rp
31 Des
2012
Rp.
2.719.574.2
99
141.356.24
8
0
2.860.930.5
47
6. PERSEDIAAN
31 Des
2013
Rp.
6.456.500.6
36
1.025.967.5
35
25.118.380.
327
32.600.848.
498
Barang Jadi
Barang Dalam Proses
Bahan Baku dan Pembantu
Jumlah
31 Des
2012
Rp.
32.560.423.
565
1.174.365.6
81
31.123.064.
124
64.857.853.
369
31 Des
2012
Rp.
245.557.27
0
17.822.596
Karyawan
81.410.081
Pembelian Lokal
Lain-lain
752.756.83
0
1.097.546.7
77
Jumlah
Rp.
1.734.072.2
97
1.024.305.4
15
182.361.78
1
864.476.73
0
3.805.216.2
23
a. Uang Muka pembelian lokal merupakan uang muka untuk pembelian bahan
baku, penolong dan sparepart.
b. Uang Muka pembelian impor merupakan setoran jaminan dan biaya
kepabeanan dalam rangka pembukaan L/C untuk pembelian impor.
c. Uang Muka lain-lain terdiri dari uang muka intern untuk operasional
perusahaan (pengobatan, seminar, pelatihan, konsumsi tamu, rapat,
pembelian BBM, tol, dan parkir).
8. PERPAJAKAN
a. Pajak dibayar di muka
PPH Pasal 22
PPh Badan Lebih Bayar tahun 2012
PPh Badan Lebih Bayar tahun 2011
PPN Lebih (Kurang) Bayar
PPN Masukan
Jumlah
31 Des
2013
Rp.
13.997.800
117.030.70
0
7.591.400
7.774.057.0
17
918.304.11
0
8.830.981.0
27
31 Des
2012
Rp.
0
117.030.70
0
7.591.400
13.332.653.
701
1.249.472.8
98
14.706.748.
699
PPN lebih bayar sebesar Rp7.774.057.017 sesuai SPT Masa PPN Desember
2013 yang dikompensasikan ke bulan berikutnya (Januari 2014).
Hasil pemeriksaan pajak oleh Kantor Pelayanan Pajak (KKP) Badan Usaha
Milik Negara (BUMN), Pajak penghasilan badan lebih bayar tahun 2011
sebesar Rp7.591.400 dikompensasikan dengan Surat Perintah Membayar
Kelebihan Pajak (SPMKP) PPN masa Desember 2009. Perusahaan
memperoleh ketetapan pajak sebagai berikut :
Surat Tagihan Pajak (STP) PPN Desember 2017 No.00002/109/07/625/13
tanggal 18 Juni 2013:
a) Surat Tagihan pajak (STP) PPN Masa Desember 2007 tanggal R 905.9
18 Juni 2013No.00001/109/07/625/13 :
p
07
Halaman
20
R 1.399
p .245
PPh. Pasal 21
PPh. Pasal 22
PPh. Pasal 23
Hutang Pajak PPN
Hutang PBB
Hutang PPh pasal 4 (Final)
PPN Lebih (Kurang) Bayar
PPN Keluaran
Jumlah
31 Des
2012
Rp.
152.030.84
5
17.714.870
82.772.119
10.018.120.
388
50.240.682
26.786.797
10.354.743.
596
2.152.226.8
32
22.854.636.
129
c. Pajak penghasilan
Pajak kini
Pajak tangguhan
Jumlah
31 Des
2013
Rp.
31 Des
2012
Rp.
0
49.304.518.
427
49.304.518.
427
0
35.735.248.
186
35.735.248.
186
b. Biaya operasional
Halaman
21
2013
2012
(200.002.49
0.379)
(132.309.07
9.030)
232.696.088
199.056.636
278.706.157
2.805.553.3
29
207.090.962
288.768.889
657.151.104
2.793.804.5
60
344.687.119
58.860.668
42.750.000
68.282.386
50.036.981
6.511.000
279.944.985
72.367.655
127.950.000
63.752.010
28.273.087
6.895.300
0
(19.234.848)
(3.400.000)
588.899.329
(498.701.50
0)
Pendapatan selisih penilaian kembali (21.287.723.
aset
123)
(17.133.019.
Jumlah beda tetap
778)
Perbedaan waktu
Biaya penyusutan aset tetap ( tidak
(29.063.204.
termasuk
689)
rumah dinas dan mess)
Biaya penyisihan piutang tak tertagih
768.481.147
Biaya manfaat karyawan
7.380.390.3
00
(20.914.333.
Jumlah perbedaan waktu
242)
(239.420.13
Laba (rugi) fiskal
0.071)
Kompensasi kerugian fiskal :
Kerugian yang diakui
(487.496.27
7.815)
Kerugian menurut SKPLB
0
Kerugian yang tidak diakui
(487.496.27
7.815)
Kerugian tidak terpulihkan
-
0
(84.438.330)
(3.963.208)
564.410.636
(1.011.492.7
53)
0
Jumlah PPh
bayar dan
restitusi
Manfaat (beban) pajak tangguhan tahun
berjalan :
Halaman
22
3.990.514.8
97
(25.107.214.
786)
397.576.521
1.715.318.8
97
(22.994.319.
368)
(151.312.88
3.501)
(239.420.13
0.071)
Nihil
(421.477.85
0.022)
0
(421.477.85
0.022)
85.294.455.
708
(487.496.27
7.815)
Nihil
2013
2012
13.997.800
0
13.997.800
13.997.800
117.030.700
0
117.030.700
117.030.700
37.828.220.
875
0
(6.276.803.6
97)
(31.565.601.
333)
99.394.130
428.829.724
35.221.208.
486
35.735.248.
186
2013
154.106.315
.393
(74.552.179.
598)
0
12.713.069.
820
31.141.857.
495
5.469.501.1
38
128.878.564
.247
Dibebank
an ke
laba-rugi
59.855.03
2.518
(7.265.80
1.172)
2012
121.874.069
.453
(67.286.378.
426)
(31.565.601.
333)
12.520.949.
533
31.141.857.
495
3.624.403.5
63
70.309.300.
286
2013
154.106.3
15.393
(74.552.17
9.598)
(31.565.60
1.333)
192.120.2
87
12.713.06
9.820
31.141.857
.495
3.624.403.
563
0
Jumlah
70.309.300
.286
(27.622.78
6.578)
1.845.097
.575
(5.321.93
0.781)
49.304.51
8.427
31.141.85
7.495
5.469.501.
138
(5.321.930
.781)
91.991.03
2.134
269.255.092
286.236.773
Jumlah
31 Des 2012
Rp.
1.520.118.7
38
1.520.118.7
38
31 Des 2012
Rp.
0
21.525.272
145.633.257
528.533.492
11.399.885
26.106.364
0
269.255.092
286.236.773
786.920.469
0
1.520.118.7
38
Biaya
Biaya
Biaya
Biaya
Biaya
Biaya
SCP
Biaya lain-lain ditangguhkan
Denda/Sanksi Ditangguhkan
Akun ini merupakan penyertaan perusahaan pada PT. Lebercon Perkasa yang
bergerak di bidang industri tissue dan PT. Sinar Fajar Konvertindo yang
bergerak di bidang pengolahan kertas untuk buku tulis, buku gambar, dan
amplop. Investasi pada PT. Lebercon Perkasa dalam bentuk penyerahan tanah,
bangunan, mesin, dan peralatan dengan persentase kepemilikan sebesar
48,40% berdasarkan Akta Notaris Nomor 026 tanggal 20 Maret 1995 juncto
Akta Pembetulan Nomor 019 tanggal 20 September 1995 oleh Hernowo, SH
Halaman
24
1.816.388.3
51
1.816.388.
351
Jumlah
11.PROPERTI INVESTASI
31 Des
2013
(Rp.)
Harga perolehan
Tanah
44.914.600.
000
Emplasemen
2.692.630.0
00
Bangunan
12.416.408.
000
Mesin
dan 1.407.540.0
Instalasi
00
Jumlah
61.431.178.
000
Akumulasi
penyusutan
Emplasemen
58.340.317
Bangunan
269.022.17
3
Mesin
dan 30.496.700
Instalasi
Total
Ak. 357.859.19
Penyusutan
0
Halaman
25
31 Des 2012
Rp.
449.016.691
1.816.388.3
51
2.265.405.0
42
12.
61.073.318.
810
ASET TETAP
Penambaha
n
Rp.
Pengurang
an
Rp.
0
2.884.200.0
00
19.218.026.
000
192.059.548
.012
957.000.000
44.914.60
0.000
4.139.264.
730
30.854.68
0.162
177.308.0
61.768
0
437.105.447
215.426.464
.459
1.770.340.4
29
0
195.785.4
28.660
0
Harga perolehan
Tanah
175.934.977.
500
Emplasemen
18.409.476.9
80
Bangunan
129.651.958.
162
Mesin dan Instalasi 646.200.126.
493
Kendaraan
7.275.060.70
Bermotor
6
Inventaris
11.978.139.7
16
Jumlah
989.449.739.
557
Aset Dlm.
0
Penyelesaian
Aset Sewa
704.000.000
Pembiayaan
Jumlah
990.153.739.
557
Akumulasi
penyusutan
Emplasemen
7.835.938
Bangunan
Mesin dan Instalasi
Kendaraan
Bermotor
Inventaris
Total Ak.
Penyusutan
Amortisasi Aset
Sewa Pembiayaan
Nilai Buku
99.624.809
950.948.267
3.103.881.78
2
11.016.654.5
54
15.178.945.3
50
137.280.000
974.837.514.
207
217.196.804
.888
398.872.001
2.811.607.4
96
14.822.899.
219
665.511.863
283.280.320
18.982.170.
899
41.946.667
704.000.0
00
196.489.4
28.660
97.520.00
8
767.395.3
77
4.784.454.
019
3.556.715
52.027.76
3
5.704.953.
882
179.226.6
67
31 Des 2013
Rp.
131.020.377
.500
17.154.412.
250
118.015.304
.000
660.951.612
.737
8.232.060.7
06
12.415.245.
163
947.789.012
.356
1.770.340.4
29
0
949.559.352
.785
309.187.931
2.143.836.9
28
10.989.393.
467
3.765.836.9
30
11.247.907.
111
28.456.162.
367
0
921.103.190
.418
Penambaha
n
Rp.
Harga perolehan
Halaman
26
Penguranga
n
Rp.
31 Des
2012
Rp.
50.072.235.9
00
Emplasemen
12.300.288.9
81
Bangunan
65.916.235.2
11
Mesin dan Instalasi 794.651.989.
166
Kendaraan
12.872.913.7
Bermotor
51
Inventaris
11.747.480.7
17
Jumlah
947.561.143.
726
Aset Dlm.
111.866.396.
Penyelesaian
745
Aset Sewa
704.000.000
Pembiayaan
Jumlah
1.060.131.54
0.471
Akumulasi
penyusutan
Emplasemen
3.134.270.34
9
Bangunan
16.605.449.5
44
Mesin dan Instalasi 237.089.138.
883
Kendaraan
7.016.233.79
Bermotor
9
Inventaris
9.690.740.02
2
Total Ak.
273.535.832.
Penyusutan
597
Amortisasi Aset
Sewa Pembiayaan
91.520.000
786.504.187.
Nilai Buku
874
174.009.977
.500
18.409.476.
980
129.651.958
.162
646.707.463
.525
1.518.965.0
00
230.659.000
48.147.235.
900
12.300.288.
981
65.916.235.
211
795.159.326
.198
7.116.818.0
45
0
970.528.500
.167
18.810.382.
118
928.639.904
.335
221.121.481
.124
0
1.079.783.5
84.546
1.149.761.3
85.459
274.342.201
3.400.776.6
12
18.033.634.
637
255.312.806
.049
4.749.794.8
73
0
1.527.809.9
02
19.174.615.
433
837.442.856
1.325.914.5
32
23.140.124.
924
281.497.012
.171
45.760.000
175.934.9
77.500
18.409.47
6.980
129.651.9
58.162
646.200.1
26.493
7.275.060.
706
11.978.13
9.716
989.449.7
39.557
0
704.000.0
00
990.153.7
39.557
7.835.938
99.624.80
9
950.948.2
67
3.103.881.
782
11.016.65
4.554
15.178.94
5.350
137.280.0
00
974.837.5
14.207
18.844.778.
742
Jumlah
2012
Rp
20.693.270.
121
1.388.207.5
01
23.140.124.
924
Halaman
27
Harga
Perolehan 31
Des 2012
Rp.
Tanah
48.147.235.9
00
Emplasemen
12.300.288.9
81
Bangunan
66.004.435.3
90
Mesin dan Instalasi 809.340.162.
658
Kendaraan
7.116.818.04
Bermotor
5
Jumlah
942.908.940.
974
0
3.400.776.6
11
18.033.634.
637
255.312.806
.049
4.749.794.8
73
281.497.01
2.170
48.147.235.
900
8.899.512.3
70
47.970.800.
752
554.027.356
.609
2.367.023.1
72
661.411.928
.803
Nilai
Setelah
Revaluasi
Rp.
174.009.9
77.500
16.962.84
2.250
113.503.3
83.000
496.341.0
90.000
1.479.470.
000
802.296.7
62.750
1.446.634.73
0
Bangunan
18.438.272.1
62
Mesin dan Instalasi 175.579.771.
268
Jumlah
195.464.678.
160
Halaman
28
1.407.455.0
39
17.939.898.
958
170.825.968
.880
190.173.322
.878
Nilai
Setelah
Revaluasi
Rp.
2.884.200.
000
19.007.52
6.000
189.569.3
20.000
211.461.0
46.000
ASET LAIN-LAIN
31 Des 2013
Rp.
11.845.799.
742
(59.052.881)
30.757.189.
595
(307.571.89
6)
169.838.076
.513
(169.838.07
6.513)
20.999.788.
234
(20.999.788.
234)
21.692.207.
406
(21.692.207.
406)
27.879.976
31 Des 2012
Rp.
12.168.871.
299
0
30.757.189.
595
0
124.567.429
.980
(124.567.42
9.980)
20.999.788.
234
(20.999.788.
234)
21.692.207.
406
(21.692.207.
406)
27.879.976
1.785.271.1
03
(1.785.271.1
03)
1.640.367.9
55
1.785.271.1
03
(8.201.840)
818.651.218
(4.093.256)
122.874.645
(122.874.64
5)
44.710.968.
614
0
818.651.218
0
0
0
1.640.367.9
55
0
47.198.231.
148
31 Des 2013
Rp.
17.760.618.
144
84.629.375
489.105.161
1.958.774.2
40
706.661.314
20.999.788.
234
(20.999.788.
234)
31 Des 2012
Rp.
17.760.618.
144
84.629.375
489.105.161
1.958.774.2
40
706.661.314
20.999.788.
234
(20.999.788.
234)
31 Des 2013
Rp.
21.507.768.
645
2.222.802
182.216.460
21.692.207.
907
(21.692.207.
907)
0
31 Des 2012
Rp.
21.507.768.
645
2.222.802
182.216.460
21.692.207.
907
(21.692.207.
907)
0
e. Piutang lain-lain
Berkaf Mediatama PT.
Kertas Padalarang
PT Inpres
Jumlah
Penyisihan piutang tidak tertagih
Nilai buku
31 Des 2013
Rp.
17.777.000
10.102.976
27.879.976
31 Des 2012
Rp.
17.777.000
10.102.976
27.879.976
HUTANG PT PPA
HUTANG USAHA
a. a.
Pihak ketiga
31 Des 2013
Rp.
51.377.304.
057
2.137.572.2
90
8.206.723.7
44
2.649.439.2
26
5.418.861.5
14
0
415.951.006
8.701.115.0
00
1.229.483.6
30
1.404.007.7
50
8.189.076.3
43
652.162.320
3.940.163.3
16
31 Des 2012
Rp.
43.349.204.
535
1.777.449.5
70
6.630.631.3
94
454.792.706
4.496.610.0
43
1.234.118.7
87
1.115.951.0
06
9.044.840.0
00
863.000.650
1.237.960.0
20
6.859.639.6
03
866.130.620
3.316.784.0
10
330.516.311
643.424.538
2.285.685.9
43
16.449.439.
550
2.499.779.3
00
1.282.793.2
76
3.980.838.4
00
14.517.906.
270
0
0
20.902.387.
250
1.626.351.2
50
697.682.710
21.177.986.
853
201.223.159
.188
4.096.645.9
80
206.061.085
838.400.000
4.418.546.8
25
2.652.126.5
11
818.218.731
890.695.830
2.314.530.0
45
1.836.246.9
49
723.324.538
1.849.859.4
38
13.929.788.
550
2.649.779.3
00
8.094.824.5
93
0
0
0
0
0
0
0
28.331.279.
230
154.897.440
.547
b. Pihak berelasi
31 Des 2013
Rp.
(perusahaan
1.634.761
PT
Lebercon
Perkasa
asosiasi)
PT Sinar Fajar Konvertindo (perusahaan 98.520.492
asosiasi)
Koperasi Karyawan Keluarga KL
535.917.082
Jumlah hutang usaha pihak berelasi 636.072.335
Jumlah hutang usaha
201.859.231
Halaman
33
31 Des 2012
Rp.
1.634.761
98.520.492
556.664.394
656.819.647
155.554.260
.194
31 Des 2013
Rp.
704.000.000
31 Des 2012
Rp.
704.000.000
149.600.000
323.000.000
231.400.000
0
231.400.000
149.600.000
323.000.000
231.400.000
0
231.400.000
31 Des 2013
Rp.
31 Des 2012
Rp.
79.467.080.
000
79.467.080.
000
73.468.780.
000
73.468.780.
000
82.059.923.
624
71.621.124.
487
81.593.979.
303
30.205.297.
998
265.480.325
.412
82.059.923.
624
71.621.124.
487
81.593.979.
303
30.205.297.
997
265.480.325
.412
1.306.368.5
Jumlah (D)
d. Hutang Lain :
Hutang Biaya Karyawan
7.664.449.4
83
Hutang lainnya
33.713.903
.248
Jumlah (E)
41.378352.7
31
18.073.728.
742
4.439.333.9
240
22.513.062.
666
387.632.126
.664
361.462.168
.078
31 Des 2013
Rp.
523.964.239
2.965.715.0
89
230.527.450
0
266.791.388
1.030.776.0
10
5.017.774.1
75
31 Des 2012
Rp.
523.964.239
2.965.715.0
89
0
346.500.000
0
1.011.996.4
54
4.848.175.7
82
Kimberly
Riau Andalan Kertas PT.
Idebaru Inti Papierz PT.
Teguh Suwandi
Suwasto Sastra Prajuta
Lain-lain (di bawah Rp200.000.000)
Jumlah
31 Des 2013
Rp.
1.685.000.0
00
400.597.237
251.486.956
176.688.864
harus 221.377.698
31 Des 2012
Rp.
1.685.000.0
00
400.597.237
251.486.956
176.688.864
221.377.698
529.645.496
550.843.126
529.645.496
Halaman
35
107.410.263
.870
110.675.060
.121
107.457.296
.417
111.272.935
.794
31 Des 2012
Rp.
30.396.407.
011
26.251.396.
925
14.543.088.
542
71.190.892.
478
19.799.321.
000
90.990.213.
478
a. Hutang Eks Foreign Exchange Loan (FEL) merupakan Kredit Investasi (KI)
dalam mata uang rupiah yang terdiri dari hutang pokok dan bunga. Jumlah
pinjaman Eks Foreingn Exchange Loan semula adalah 71.190.892.478
selanjutnya berdasarkan AMA 253/SLA-177/DP3/1998, AMA 252/SLA014/DP/3/1998 tanggal 19 Juni 1998, dan AMA-KFW Loan Nomor
13/009/KFW-I/PP sebesar jumlah tersebut ditetapkan kembali sebagai
pinjaman baru dengan tingkat suku bunga sebagai berikut :
a) untuk tahun 1994 dan 1995 dikenakan bunga 3% p.a, tahun 1996 & 1997
dikenakan bunga 5% dan sejak tahun 1998 dikenakan bunga 13% p.a.;
dan
Halaman
36
255.077.238
.586
255.077.238
.586
EKUITAS
Modal
Saldo Laba
Akumulasi Laba Komprehensif Lainnya
Jumlah
Halaman
38
31 Des 2013
Rp.
924.166.264.9
24
(1.659.973.30
5.391)
15.965.792.34
2
(719.841.248.
125)
31 Des 2012
Rp.
924.166.264.9
25
(1.592.385.01
6.612)
105.663.625.4
60
(562.555.126.
227)
PENJUALAN
Kertas
Kertas Koran
Pulp Damen
Buku Tulis
Listrik
Jumlah penjualan - kotor
Retur dan Potongan Penjualan
Jumlah penjualan bersih
31 Des 2013
Rp.
140.958.311
.549
1.057.278.5
13
21.381.120
9.130.142.4
00
151.167.113
.582
(2.155.039.1
76)
149.012.074
.406
31 Des 2012
Rp.
42.345.308.
860
54.495.970
412.235.250
42.812.040.
080
(325.222.06
2)
42.486.818.
018
Jumlah
00
149.012.074
.406
42.486.818.
019
31 Des 2013
Rp.
24.658
66
24.724
31 Des 2012
Rp.
7.383
27
7.410
31 Des 2013
Rp.
31 Des 2012
Rp.
14.856.312.
994
47.697.788.
317
62.554.101.
311
(25.118.380.
327)
(172.229.69
6)
37.263.491.
288
128.323.778
.918
165.587.270
.206
10.489.954.
078
48.744.160.
326
59.234.114.
404
(14.856.312.
994)
(53.632.076)
1.174.365.6
81
(1.025.967.5
35)
165.735.668
.351
1.623.318.2
91
(1.174.365.6
81)
83.457.999.
089
32.560.423.
565
(6.456.500.6
36)
191.839.591
.280
4.568.632.2
45
(32.560.423.
565)
55.466.207.
769
31 Des 2013
Rp.
31 Des 2012
Rp.
44.324.169.
334
38.684.877.
145
83.009.046.
479
BEBAN PENJUALAN
Halaman
40
Angkutan Kertas
Ekspor dan Komisi Ekspor
Karyawan
Telepon dan Telex
Perjalanan Dinas
Reparasi dan Pemeliharaan
Energi dan Air
Penyusutan
Pergudangan
Promosi dan Iklan
Lainnya
Jumlah
24.
1.165.407.9
28
8.936.760
4.328.694.7
98
94.553.594
164.297.191
82.022.877
248.812.554
274.725.086
1.838.585
14.523.673
352.594.445
6.736.407.4
91
31 Des 2013
Rp.
12.881.059.
408
7.380.390.3
00
4.268.242.1
60
357.665.967
536.414.296
885.464.482
377.545.788
216.039.999
430.416.827
28.858.384
327.349.054
50.036.981
209.442.590
9.680.145
57.564.443
768.461.147
751.176.372
61.807.778.
262
31 Des 2012
Rp.
14.332.320.
245
1.715.318.8
97
5.020.054.6
03
148.889.409
1.113.482.4
17
488.729.275
114.982.141
162.530.704
564.410.636
267.437.779
346.703.690
24.323.087
408.768.181
6.476.616
72.157.655
397.576.521
675.488.396
25.859.650.
252
31 Des 2013
Rp.
45.628.003.
31 Des 2012
Rp.
0
Karyawan
Cadangan Manfaat Karyawan
Energi dan Air
Rapat, Tamu, dan Manajemen
Penyusutan
Perjalanan Dinas
Reparasi dan Pemeliharaan
Telepon dan Telex
Pajak dan Retribusi
Administrasi Bank
Litbang dan Diklat
Sumbangan
Konsultan
Perlengkapan Kantor
Perayaan
Biaya Penyisihan Piutang
Lainnya
Jumlah
25.
4.567.294.9
11
19.589.385
3.328.082.1
78
6.938.388
142.428.493
9.801.758
77.710.552
306.578.675
12.197.476
86.733.472
83.058.698
8.640.413.9
85
PENDAPATAN LAIN-LAIN
Pendapatan klaim
Pendapatan sewa
732
39.640.106
498.701.500
Perhitungan pajak
Pendapatan jasa servis
Pendapatan bunga deposito dan jasa giro
Pendapatan pengobatan
Penjualan barang bekas
Penerimaan piutang macet
Penjualan aset idle
55.240.682
142.273.864
22.634.848
1.822.776
676.849.160
60.000.000
0
162.672.200
109.270.000
0
1.239.352.1
07
48.636.460.
975
Jumlah
26.
9.107.290
1.015.880.9
42
8.555.176
204.462.875
88.618.424
0
188.643.841
70.000.000
22.346.514.
299
0
0
2.559.456
340.197.833
24.274.540.
136
BEBAN LAIN-LAIN
31 Des 2013
Rp.
108.274.711
.718
(tidak
0
41.690.321.
395
378.919.873
0
2.100.492.5
30
non 122.874.645
1.785.271.1
03
1.202.161.0
16
155.554.752
.280
31 Des 2012
Rp.
3.450.699.1
68
2.623.496.1
44
21.535.810.
923
62.306.399.
460
102.174.133
2.509.418.1
45
10.362.566.
904
0
0
1.117.160.1
27
104.007.725
.004
Kerugian biaya fabrikase/plant tahun 2013 dan 2012 masing masing sebesar
Rp.41.690.321.395 dan Rp62.306.399.460 merupakan biaya pabrik sejak
bulan Juli 2010 sampai dengan Desember 2013 karena perusahaan belum
Halaman
42
BEBAN BUNGA
31 Des 2013
Rp.
5.998.300.0
00
6.009.087.1
03
12.007.387.
103
Bunga BPPN
Bunga Pinjaman PT. PPA
Jumlah
31 Des 2012
Rp.
5.708.780.0
00
1.291.666.6
67
7.000.446.6
67
31.1.
Aset lancar
31 Des
31 Des 2012
2013
RpC13
RpC12
Halaman
43
RpD13
RpE13
RpD12
RpE12
Halaman
45
(881.868.73
4)
19.624.496.
706
0
13.125.975.
140
Pda 2012 telah terjadi pengunduran diri secara sukarela yang dilakukan
oleh 9XX orang karyawan Perusahaan dan telah menyelesaikan hak
jaminan sosial tenaga kerja. Terhadap peristiwa ini telah dilakukan
normalisasi hubungan tenaga kerja dengan mempekerjakan kembali
karyawan yang telah menegundur diri. Pada tanggal 10 Januari 2014
melakukan normalisasi hukum hubungan kerja terhadap karyawan APS
tersebut dengan menerbitkan SK Direksi No. 08/Kpts-Up/L/I/2014 yang
pada dasarnya tetap memberikan hak-hak karyawan tersebut sesuai
dengan sistem penggajian dan mekanisme yang berlaku di PT. Kertas
Leces (Persero) sampai dengan dinyatakan sah secara hukum putus
hubungan kerja.
32.4.
Halaman
47