RBA Puskesmas Sambilegi - Word

PEMERINTAH KABUPATEN SLEMAN
BADAN LAYANAN UMUM DAERAH

PUSKESMAS SAMBILEGI
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN

TAHUN ANGGARAN 2017
LEMBAR PENGESAAN RENCANA
BISNIS DAN ANGGARAN BADAN
LAYANAN UMUM DAERAH
PUSKESMAS SAMBILEGI KABUPATEN SLEMAN
TAHUN ANGGARAN 2017
Sambilegi, Januari 2017
Mengetahui Pimpinan BLUD

Ketua Dewan Pengawas
dr. Rahmat Zaki drg. Sujatmiko Dityo
Mengesahkan :
Pejabat Pengelola Keuangan Daerah
Sleman
(....................................................................)
i
PENGANTAR
Puji syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT atas limpahan rahmat dan
hidayah-Nya sehingga Rencana Bisnis Anggaran (RBA) Puskesmas Sambilegi tahun
2017 ini dapat tersusun. Disadari dalam penyusunannya memerlukan waktu yang
tidak sebentar karena proses pengumpulannya masih secara manual.
Penerpan pengelolaan keuangan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) pada
Puskesmas Sambilegi, tentunya memiliki implikasi penting bagi sistem akuntansi dan
keuangan organisasi, termasuk pula dalam proses penganggaran sebagai salah satu
elemen dalam pengelolaan keuangan.
Adapun laporan RBA ini dimaksudkan untuk menyampaikan informasi
tentang dokumen perencanaan tahunan kegiatan bisnis Puskesmas Sambilegi, kondisi
lingkungan, asumsi, sasaran, target kinerja, kegiatan, perkiraan pendapatan, biaya dan
proyeksi keuangan BLUD Puskesmas Sambilegi tahun 2017.
Kami menyadari masih banyak kekurangan dalam penyusunan rencana bisnis
anggaran ini, untuk itu kami mengharapkan masukan dan saran untuk perbaikan,
sehingga penyusunan rencana bisnis anggaran yang akan datang lebih baik lagi. Kami
juga mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu
penyusunan rencana bisnis anggaran ini.
Semoga rencana bisnis anggaran (RBA) ini dapat bermanfaat bagi semua
pihak.
Sleman, Januari 2017

Pimpinan BLUD Puskesmas Sambilegi
drg. Sujatmiko Dityo

NIP. 123 45 67890
ii
RINGKASAN EKSEKUTIF
Rencana Bisnis A nggaran ini memuat lima bab, di mana bab pertama
adalah pendahuluan, bab kedua memuat tentang kinerja BLUD tahun berjalan,
bab ketiga memuat tentang rencana bisnis dan anggaran BLUD tahun 2017, bab
keempat memuat tentang proyeksi keuangan tahun yang akan datang 2017 dan bab
kelima adalah penutup.
Bab pertama yaitu Pendahuluan yang memuat tentang hal-hal dasar Puskesmas
Sambilegi. Bab kedua memuat tentang kondisi internal dan eksternal, asumsi makro
dan mikro, kinerja, informasi yang penting, ambang batas belanja dan pendapatan
Puskesmas Sambilegi. Di mana dalam bab dua inilah dibahas pencapaian kerja
menurut indicator utama, jenis unit layanannya dan juga berdasarkan jenis pasien.
Bab keempat mencakup tentang asumsi penyusunan RBA, sasaran, target dan kinerja
BLUD, program kerja, analisis dan rekapitulasi biaya, rekapitulasi biaya, anggaran
pendapatn dan anggaran BLUD.
Bab keempat berisi tentang proyeksi neraca, laporan operasional, arus kas
serta catatan atas laporan keuangan. Bab kelima berisi tentang penutup, di mana
mencakup dua hal, yaitu kesimpulan dan hal yang perlu untuk diperhatikan. Hal-hal
yang perlu untuk diperhatikan ini memiliki beberapa hal, yaitu penghapusan
piutang; penghapusan persediaan; penghapusan aset tetap; penghapusan aset
lain-lain; pemberian pinjaman; kerjasama dengan Pihak Ketiga.
3
DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN ................................................................................................... i
PENGANTAR ..................................................................................................................... ii
RINGKASAN EKSEKUTIF ................................................................................................ iii
DAFTAR ISI ........................................................................................................................ iv
BAB I. PENDAHULUAN ................................................................................................... 1
A. GAMBARAN UMUM ....................................................................................... 1
B. VISI DAN MISI ................................................................................................ 2
C. MAKSUD DAN TUJUAN .................................................................................. 3
D. JENIS PELAYANAN ....................................................................................... 4
E. SUSUNAN PEJABAT PENGELOLA UPT BLUD .............................................. 6
BAB II. KINERJA BLUD TAHUN BERJALAN .................................................................. 7
A. KONDISI LINGKUNGAN YANG MEMPENGARUHI
PENCAPAIAN KINERJA ................................................................................. 7
1. Faktor Internal ............................................................................................ 7
2. Faktor Eksternal ......................................................................................... 8
B. PERBANDINGAN ASUMSI WAKTU MENYUSUN RENCANA
BISNIS ANGGARAN DENGAN FAKTA YANG TERJADI
PENCAPAIAN KINERJA VOLUME KEGIATAN ............................................... 10
1. Aspek Makro ............................................................................................. 10
2. Aspek Mikro .............................................................................................. 11
C. PENCAPAIAN KINERJA .................................................................................. 11
1. Kinerja Non Keuangan .............................................................................. 11
2. Kinerja Keuangan ...................................................................................... 12
4
D. LAPORAN KEUANGAN TAHUN BERJALAN ................................................... 15
1. Neraca ........................................................................................................ 15
2. Laporan Operasional .................................................................................. 17
3. Laporan Arus Kas ....................................................................................... 18
4. Catatan atas Laporan Keuangan ................................................................ 20
BAB III. RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN BLUD TAHUN 2016 ................................ 29
A. GAMBARAN UMUM ANALISIS EKSTERNAL DAN INTERNAL ....................... 29
1. Kondisi Lingkungan Internal ........................................................................ 29
2. Kondisi Lingkungan Eksternal ...................................................................... 30

B. ASUMSI-ASUMSI YANG DIGUNAKAN ........................................................... 33
C. SASARAN, TARGET KINERJA DAN STRATEGI BLUD .................................. 34
D. PROGRAM KERJA DAN KEGIATAN .............................................................. 38
E. PERKIRAAN PENDAPATAN ........................................................................... 39
F. PERKIRAAN BIAYA.......................................................................................... 40
BAB IV. PROYEKSI KEUANGAN TAHUN YANG AKAN DATANG (2017)........................ 41
A. PROYEKSI NERACA....................................................................................... 41
B. PROYEKSI OPERASIONAL ........................................................................... 43
C. PROYEKSI ARUS KAS ................................................................................... 45
D. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN ...................................................... 46
BAB V. PENUTUP ............................................................................................................ 47
A. KESIMPULAN ................................................................................................. 47
B. SARANA ......................................................................................................... 47
LAMPIRAN-LAMPIRAN .....................................................................................................
v
BAB I
PENDAHULUAN
A. Gambaran Umum Puskesmas Sambilegi Kabupaten Sleman

Pusat Kesehatan Masyarakat (Puskesmas) Sambilegi Kabupaten Sleman
merupakan Puskesmas Kabupaten Sleman. Berdasarkan Surat Keputusan Menteri
Kesehatan Republik Indonesia Nomor 264/Men.Kes./SK/III/2008 Puskesmas Sambilegi
merupakan Puskesmas kelas C. Sampai saat ini mempunyai kapasitas Tempat Tidur
sebanyak 157 TT. Peresmian Puskesmas Sambilegi dilaksanakan pada tanggal 25 Agustus
2004 oleh Bupati Sleman bertepatan dengan Hari Jadi Kabupaten Sleman yang ke-383.
Pembangunan kesehatan merupakan upaya untuk memenuhi salah satu hak
dasar rakyat, yaitu untuk memperoleh pelayanan kesehatan sesuai Undang Undang Dasar
1945 dan Undang-undang Nomor 36 tahun 2009 tentang Kesehatan, bahkan untuk
mendapatkan penghidupan yang layak di bidang kesehatan amandemen kedua UUD 1945
pasal 34 ayat (3) menetapkan “Negara bertanggung jawab atas penyediaan fasilitas
pelayanan kesehatan dan pelayanan umum yang layak”.
Paradigma pembangunan kesehatan yang baru adalah paradigma sehat yang
visi pokoknya menekankan “kesehatan sebagai hak azasi manusia”, “kesehatan sebagai
kebutuhan dasar manusia”, “kesehatan sebagai investasi bangsa” dan “kesehatan menjadi
titik sentral pembangunan nasional”. Sehubungan dengan hal tersebut, maka dalam upaya
peningkatan mutu pelayanan kesehatan digunakan pendekatan Clinical Governance yang
terdiri dari Particular Centered, Evidence Based, In Live With Profesionalism. Sedangkan
dalam kegiatan operasionalnya berdasarkan prinsip penyelenggaraan Good Governance,
yaitu transparansi, akuntabilitas, kejujuran, hak azasi manusia, supremasi hukum dan
keadilan untuk mewujudkan pelayanan kesehatan yang bermutu bagi seluruh lapisan
masyarakat. Oleh karena itu penerapan PPK-BLUD di Puskesmas Sambilegi dimaksudkan
sebagai salah satu upaya untuk mewujudkan pembangunan kesehatan khususnya di
wilayah Kabupaten Sleman dengan tujuan memberikan fleksibilitas dalam pengelolaannya
sehingga Puskesmas Sambilegi dapat melaksanakan fungsi pelayanan kesehatan sesuai
dengan Standar Pelayanan Minimal (SPM), professional, dan melaksanakan prinsip-prinsip
bisnis sehat dengan tidak mengutamakan keuntungan.
1
Uraian tugas dan fungsi Puskesmas Sambilegi berdasarkan Peraturan Bupati
Sambilegi Nomor 09 Tahun 2013 :
1) Tugas
Puskesmas Sambilegi mempunyai tugas membantu Bupati Sambilegi dalam
melaksanakan kewenangan di bidang kesehatan perorangan.
2) Fungsi
Dalam melaksanakan tugas sebagaimana dimaksud, Puskesmas Sambilegi kabupaten
Sambilegi menyelenggarakan fungsi:
a) Pelaksanaan kebijakan daerah di bidang pelayanan kesehatan perorangan yaitu
pelayanan yang mengutamakan pengobatan pemulihan tanpa mengabaikan
peningkatan kesehatan dan pencegahan penyakit,
b) Penyelenggaraan dan pengawasan standar pelayanan minimal yang wajib
dilaksanakan di bidang pelayanan kesehatan,
c) Penyelenggaraan kegiatan pelaksanaan kesehatan di Puskesmas dengan
memperhatikan kaidah ekonomi tanpa melupakan fungsi sosial kepada masyarakat
sebagai kewajiban Puskesmas milik pemerintah,
d) Pembinaan dan pelaksanaan kerjasama dengan masyarakat, lembaga pemerintah,
dan lembaga-lembaga lainnya,
e) Pengelolaan urusan ketatausahaan dan keuangan,
f) Pelaporan hasil pelaksanaan tugas,
g) Pelaksanaan tugas kedinasan lain yang diberikan oleh Bupati Sambilegi .
B. Visi dan Misi Puskesmas Sambilegi Kabupaten Sleman

Visi Puskesmas Sambilegi adalah “Puskesmas Idaman Semua Masyarakat”
Misi Puskesmas Sambilegi:
1. Memberikan pelayanan kesehatan dengan cepat, tepat dan tanggap.
2. Menyediakan fasilitas layanan kesehatan dan sarana dan prasaranan. yang lengkap,
aman, nyaman dan berkualitas.
3. Mendukung terciptanya lingkungan dan masyarakat yang sehat.
4. Mendorong kesadaran masyarakat untuk hidup sehat melalui layanan konseling dan
konsultasi (bisa melalui via online, telpon, dan sms).
2
C. Maksud dan Tujuan
a). Maksud penyusunan Rencana Bisnis Anggaran Puskesmas Sambilegi Kabupaten Sleman
Tahun Anggaran 2017 ini adalah sebagai dokumen perencanaan bisnis dan
penganggaran untuk periode satu tahun anggaran yaitu :
1) Menjabarkan Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah Kabupaten
Sleman Tahun 2011-2017.
2) Menjabarkan Rencana Strategis Bisnis Puskesmas Sambilegi Tahun 2017-2021
dalam rencana program kegiatan prioritas, pengembangan pelayanan dan
pendukung pelayanan kesehatan puskesmas Tahun Anggaran 2016.
3) Sebagai pedoman dalam penyusunan Dokumen Pelaksanaan Anggaran BLUD-
Puskesmas Sambilegi karena memuat arah kebijakan pelayanan kesehatan tingkat
lanjutan di puskesmas yang merupakan urusan wajib Pemerintah Daerah.
4) Memberikan fleksibilitas dalam pengelolaan anggaran sehingga Puskesmas
Sambilegi dapat melaksanakan fungsi pelayanan kesehatan sesuai dengan Standar
Pelayanan Minimal (SPM), professional, dan melaksanakan prinsip-prinsip bisnis
sehat dengan tidak mengutamakan keuntungan.
5) Menciptakan kepastian dan sinergitas perencanaan program kegiatan pelayanan
kesehatan dan rujukan antar sektor maupun program tingkat pemerintah dalam
keterpaduan sumber pendanaan.
6) Mewujudkan efisiensi dan efektifitas dalam perencanaan alokasi sumber daya
serta produktifitas dalam rangka peningkatan kinerja pelayanan kesehatan
puskesmas sebagai unit pelayanan publik.
b). Sedangkan tujuan penyusunan Rencana Bisnis Anggaran Puskesmas Sambilegi

Kabupaten Sleman Tahun Anggaran 2016 ini adalah :
1) Menjabarkan kinerja tahun berjalan, yang meliputi hasil kegiatan usaha, faktor yang
mempengaruhi kinerja, perbandingan RBA tahun berjalan dengan realisasi, laporan
keuangan tahun berjaian, dan hal-hal lain yang perlu ditindaklanjuti sehubungan
dengan pencapaian kinerja tahun berjalan.
2) Menjabarkan asumsi makro dan mikro, antara lain tingkat inflasi, pertumbuhan
ekonomi, nilai kurs, tariff, volume pelayanan.
3
3) Menjabarkan target kinerja, sebagaimana dimaksud dalam Permendagri Nomor 61
Tahun 2007 Pasal 73 ayat (1) huruf c, antara lain perkiraan pencapaian kinerja
pelayanan; dan perkiraan keuangan pada tahun yang direncanakan.
4) Menjabarkan analisis dan perkiraan biaya satuan merupakan perkiraan biaya per
unit penyedia barang dan/atau jasa pelayanan yang diberikan, setelah
memperhitungkan seluruh komponen biaya dan volume barang dan/atau jasa yang
akan dihasilkan.
5) Menjabarkan perkiraan harga merupakan estimasi harga Jual produk barang
dan/atau jasa setelah memperhitungkan biaya persatuan dan tingkat margin yang
ditentukan seperti tercermin dari tarif layanan.
6) Menjabarkan anggaran pendapatan dan biaya merupakan rencana anggaran untuk
seluruh kegiatan tahunan yang dinyatakan dalam satuan uang yang tercermin dari
rencana pendapatan dan biaya.
7) Menjabarkan besaran persentase ambang batas merupakan besaran persentase
perubahan anggaran bersumber dari pendapatan operasional yang diperkenankan
dan ditentukan dengan mempertimbangkan fluktuasi kegiatan operasional BLUD.
8) Menjabarkan prognosa laporan keuangan merupakan perkiraan realisasi keuangan
tahun berjalan seperti tercermin pada laporan operasional, neraca, dan laporan arus
kas.
9) Menjabarkan perkiraan maju (forward estimate) merupakan perhitungan kebutuhan
dana untuk tahun anggaran berikutnya dari tahun yang direncanakan guna
memastikan kesinambungan.
10) Menjabarkan rencana pengeluaran investasi/modal merupakan rencana pengeluaran
dana untuk memperoleh aset tetap.
11) Menjabarkan ringkasan pendapatan dan biaya untuk konsolidasi dengan RKA-
SKPD/APBD merupakan ringkasan pendapatan dan biaya dalam RBA yang
disesuaikan dengan format RKA-SKPD/APBD.
D. Jenis Pelayanan yang ada di Puskesmas Sambilegi Kabupaten Sleman

Kegiatan utama Puskesmas Sambilegi adalah dalam usaha pelayanan kesehatan
perorangan dengan pendekatan pelayanan medis, tindakan medis dan keperawatan,
pelayanan penunjang medis, pelayanan rawat inap dan upaya rujukan. Dengan core bisnis
4
adalah pelayanan melalui upaya kesehatan yang meliputi promotif, preventif, kuratif dan
rehabilitative. Di mana core bisnis di sini meliputi kegiatan:
1. Upaya Kesehatan Perorangan
a) Pelayanan Poli Umum / BP
b) Pelayanan Poli Gigi
c) Pelayanan KIA KB
d) Pelayanan Gawat Darurat
e) Pelayanan Gizi
f) Pelayanan Persalinan
g) Pelayanan Farmasi / obat
h) Pelayanan Laboratorium sederhana
i) Klinik Sanitasi
j) Pelayanan Senam Sehat Pengelolaan Penyakit Kronis (PROLANIS)
2. Upaya Kesehatan Masyarakat Esensial
a) Pelayanan Promosi Kesehatan
b) Pelayanan Kesehatan Lingkungan
c) Pelayanan Kesehatan Ibu dan Anak
d) Pelayanan Gizi
e) Pelayanan Pengendalian dan Pencegahan Penyakit
f) Pelayanan Kesehatan Masyarakat
3. Upaya Kesehatan Masyarakat Pengembangan
a) Pelayanan Kesehatan Jiwa
b) Pelayanan Kesehatan Olah Raga
c) Pelayanan Kesehatan Gigi
d) Pelayanan Kesehatan Lanjut Usia
e) Pelayanan Kesehatan Kerja
f) Pelayanan Usaha Kesehatan Sekolah
g) Pelayanan Posbindu PTM (Pos Binaan Terpadu Penyakit Tidak Menular)
4. Pelayanan Ambulans
5. Pelayanan parkir dan Kantin
5
E. Susunan P ej a b at P en g el ol a UPT BLUD Puskesmas Sambilegi
P ejabat pengelola BLUD Puskesmas Sambilegi:
1. Pimpinan BLUD : drg. Sujatmiko Dityo, dengan fungsi sebagai berikut:
Menyiapkan Renstra Bisnis BLUD
Menyiapkan RBA tahunan
Mengusulkan calon pejabat keuangan dan pejabat teknis sesuai dengan
ketentuan yang berlaku
Menyampaikan pertanggungjawaban kinerja operasional dan keuangan BLUD
2. Pejabat Keuangan : Dwi Retni Yani, dengan fungsi sebagai berikut:

Mengkoordinasikan penyusunan RBA
Menyiapkan dokumen pelaksanaan anggaran satker BLUD
Melakukan pengelolaan pendapatan dan belanja
Menyelenggarakan pengelolaan kas
Melakukan pengelolaan utang-piutang
Menyusun kebijakan pengelolaan barang, asset tetap, dan investasi BLUD
Menyelenggarakan sistim informasi Manajenem keuangan BLUD
Menyelenggarakan akuntansi dan penyusunan laporan keuangan dan lain-lain
3. Pejabat Teknis Bidang Pelayanan Klinis : dr. Kesi Widartani, dengan fungsi sebagai
berikut:
Menyusun perencanaan kegiatan teknis di bidangnya
Melaksanakan kegiatan teknis sesuai dengan RBA
Mempertanggungjawabkan kinerja operasional di bidang pelayanan Klinis.
4. Pejabat Teknis Bidang Pelayanan Masyarakat : Ch. Eulis Suryantini

Menyusun perencanaan kegiatan teknis di bidangnya
Melaksanakan kegiatan teknis sesuai dengan RBA
Mempertanggungjawabkan kinerja operasional di bidang pelayanan Masyarakat
6
BAB II
KINERJA BLUD PUSKESMAS SAMBILEGI
TAHUN ANGGARAN 2016
A. Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi Pencapaian Kinerja

1. Faktor Internal
a) Kondisi pelayanan
1) Kekuatan :
(a) Memiliki pedoman program-program kesehatan
(b) Adanya SOP puskesmas
2) Kelemahan :
(a) Pelayanan kesehatan masih terkonsentrasi pada pelayanan dasar puskesmas
(b) Pelayanan pengembangan yang dibutuhkan belum optimal
b) Kondisi keuangan
1) Kekuatan :
(a) Adanya tenaga akuntansi di puskesmas
(b) Dengan adanya Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah
(PPK-BLUD) sistem keuangan di puskesmas mulai tertata dengan baik
2) Kelemahan :
(a) Retribusi pelayanan kesehatan termasuk dalam kategori rendah bila
dibandingkan dengan sarana kesehatan yang lain
(b) Pengolahan sumber pendapatan belum maksimal
c) Kondisi organisasi dan sumber daya manusia
1) Kekuatan :
(a) Jumlah tenaga medis dan paramedis sudah memenuhi kebutuhan
(b) Jumlah tenaga yang kompeten di bidangnya sudah memenuhi kebutuhan
2) Kelemahan :
(a) Masih adanya SDM yang belum memahami teknologi
(b) Sebagian besar SDM belum melaksanakan inovasi
7
d) Kondisi sarana dan prasarana
1) Kekuatan :
(a) Tersedianya sarana pendukung sistem informasi kesehatan
(b) Sarana dan prasarana kesehatan lengkap
2) Kelemahan :
(a) Pengelolaan barang atau inventaris belum optimal
(b) Terbatasnya SDM yang pernah mengikuti pelatihan pengelolaan sarana dan
prasarana
2. Faktor Eksternal
a) Peraturan perundang-undangan yang terkait
1) Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara
2) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 23 Tahun 2005 tentang
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum sebagaimana telah diubah dengan
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 74 Tahun 2012 tentang
Perubahan Atas Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 23 Tahun 2005
tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum
3) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007 tentang Pedoman Teknis
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah
4) Peraturan Menteri Kesehatan Republik Indonesia Nomor 75 Tahun 2014 tentang
Pusat Kesehatan Masyarakat
5) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007 tentang Perubahan Atas
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman
Pengelolaan Keuangan Daerah
b) Kebijakan pemerintah daerah tentang pembiayaan pelayanan publik sebagai fungsi
Public Service Obligation (PSO)
Peraturan Daerah tentang APBD
c) Kebijakan pemerintah / pemerintah daerah tentang SDM
Kebijakan pemerintah kabupaten bahwa pegawai fungsional minimal dengan
pendidikan D-3
8
d) Perkembangan sosial budaya dan tingkat pendidikan masyarakat
1) Jumlah penduduk relatif banyak
2) Jumlah pasangan usia subur banyak
3) Jumlah balita banyak
4) Sifat individualisme di masyarakat tinggi
5) Kurangnya budaya hidup sehat di masyarakat
6) Dukungan dari tokoh masyarakat
e) Perkembangan teknologi, informasi dan komunikasi
1) Dengan adanya perkembangan teknologi, memungkinkan komunikasi dilakukan
secara on line dengan pemanfaatan internet
2) Puskesmas telah menggunakan SIKDA generik sebagai rekam medis
f) Keadaan persaingan dengan lembaga pelayanan yang sejenis
1) Banyak terdapat layanan kesehatan pesaing
2) Adanya dokter keluarga BPJS
3) Menjamurnya apotek swasta
4) Adanya pengobatan alternatif
5) Lokasi RS relatif dekat
g) Keadaan perekonomian baik nasional maupun internasional
1) Fluktuasi harga bahan pokok
2) Kenaikan harga BBM dan gas
3) Segmen pasar beragam
4) Adanya BPJS, asuransi kesehatan, dan lainnya
9
Puskesmas Sambilegi
Puskesmas Sambilegi
Jl, Raya solo Kab, Sleman, Yogyakarta
Telp, / Faks, (0285) 385229 e-mail : Sambilegi_rsud@yahoo,co,id
B. Perbandingan Asumsi Pada Waktu Menyusun Rencana Bisnis dan Anggaran Dengan
Fakta Yang Terjadi
1. Aspek Makro
FAKTA YANG KETERANGAN
NO, ASPEK ASUMSI 2016
TERJADI
1 Pertumbuhan ekonomi 5.5 % 4,67%
2 Tingkat inflasi 0.83 % 1,23%
3 Tingkat suku bunga kredit 12% /thn 12,50%/thn
(BI Rate)
4 Kurs Rupiah terhadap 13,325,00 13,425,00
Dolar AS (1US$)
10
2. Aspek Mikro
NO ASPEK ASUMSI 2016 FAKTA YANG KETERANGAN
, TERJADI
1. Pembiayaan dari 4 Triliun 4,1 Triliun
pemerintah daerah sebagai
fungsi Public Service
Obligation (PSO)
2. Rencana rata – rata 11,19% 11.20%
kenaikan tarif
3. Rencana pengembangan 5% 5%
pelayanan
4. Rencana peningkatan 5% 5.25%
pelayanan
5. Rencana kunjungan 10% 10.05%
pelayanan
C. Pencapaian Kinerja
1. Kinerja non Keuangan
Kinerja pelayanan dapat dilihat dari capaian BOR, TOI, LOS untuk pelayanan rawat inap
dan jumlah kunjungan untuk pelayanan rawat jalan,
Tabel Indikator Kinerja Pelayanan Rawat Inap
Realisasi s/d Prognosa Tahun

No, Indikator Target Kinerja
September 2016 2017
1, BOR 70 % 70,27% 80%
2, BTO 40 –50 kali 37,47 kali 45 kali
3, TOI 1 – 3 hari 1,05 hari 1 – 3 hari
4, LOS 6 – 9 hari 4,56 hari 6 – 9 hari
11
Tabel Indikator Kinerja Pelayanan per Unit
No, Indikator Target Realisasi s/d Pencapaian (%)

Kinerja September
2016
1, Rawat Jalan 35,505 34,978 98,52
2, Rawat Inap 5,025 4,287 85,32
3, Rawat Gawat Darurat 33 30 110
4, Pelayanan gizi 788 785 99,62
5, Persalinan 3 2 133,33
6, Laboratorium 3.510 3.499 99.69
Sederhana
7, Farmasi/Obat 32,127 32,540 101,39
2. Kinerja Keuangan
a. Realisasi Pendapatan
Realisasi Pendapatan BLUD sampai dengan 30 September 2016 adalah sbb:
Anggaran REALISASI s.d
Prognosa
Jenis Pendapatan Pendapatan September Pencapaian
Tahun 2016
Tahun 2016 Tahun 2016
Pendapatan IGD 70,292,941 97,994,147 130,658,863 86%
Pendapatan Instalasi Rawat Jalan 147,525,000 151,235,020 201,646,693 37%
Pendapatan Instalasi Rawat Inap 253,000,000 203,623,350 271,497,800 7%
Pendapatan Gizi 74,000,000 72,040,515 96,054,021 30%
Pendapatan Farmasi 44,143,545 49,272,054 65,696,072 49%
Pendapatan Persalinan 1,500,000 3,512,776 4,683,701 212%
Pendapatan laboratorium 42,300,000 55,400,847 73,867,796 75%
Hibah -
Pendapatan APBD/ Gaji 689,500,000 502,981,202 670,641,603 -3%
Pendapatan APBD/ Belanja Modal 250,000,000 157,202,042 209,602,723 -16%
Pendapatan APBN -
Pendapatan Lain - lain yang sah 88,829 118,439
Pendapatan bunga 196,956 262,608
Jumlah Pendapatan 1,572,261,486 1,293,547,739 1,724,730,319 10%
“Realisasi pendapatan sampai dengan bulan September 2016 mencapai Rp, 1,293,547,739
atau 82,27% dari jumlah rencana pendapatan tahun 2016 sebesar Rp, 1,724,730,319”
12
b. Realisasi Biaya
Biaya -
Biaya Operasional -
a, Biaya Layanan -
Biaya Pegawai Langsung 46.710.097 114.097.508 152.130.011 92%
Biaya PTT Daerah 33.215.000 85.536.641 114.048.855 95%
Biaya Pengawas Jaga 4.080.000 6.165.649 8.220.865 67%
Biaya Pegawai Kontrak 3.424.422 10.578.689 14.104.918 101%
Biaya Lembur Pegawai 5.500.000 10.641.222 14.188.296 82%
Biaya Pengelolaan dan Tim Pelaksana BLUD 490.675 1.175.307 1.567.076 92%
-
Biaya Bahan 69.655.000 44.727.883 59.637.178 -22%
Biaya Obat - obatan 58.820.000 35.953.742 47.938.322 -30%
Biaya Alkes Pakai Habis 2.280.000 1.642.333 2.189.777 -5%
Biaya Reagen Laborat 1.120.000 1.224.802 1.633.070 42%
Biaya Bahan Makan Minum 7.435.000 5.907.006 7.876.009 7%
-
Biaya Jasa Layanan 14.094.389 9.029.924 12.039.899 -23%
Biaya jasa layanan 14.094.389 9.029.924 12.039.899 -23%
-
Jumlah Biaya Operasional 130.459.486 167.855.316 223.807.088 56%
b, Biaya Umum & Administrasi -
Biaya Pegawai Negeri 689.500.000 502.981.202 670.641.603 -4%
-
Biaya Adm Kantor 502.302.000 321.067.207 428.089.609 -23%
Alat tulis Kantor 20.502.000 19.888.788 26.518.384 30%
Biaya Benda Pos dan Pengiriman 800.000 917.677 1.223.569 46%
Biaya Perjalanan Dinas 500.000 456.798 609.064 24%
Biaya Jasa Pihak ketiga (Lab, CITO) 500.000 813.910 1.085.213 72%
Biaya Alat Keperluan Kantor 480.000.000 298.990.034 398.653.378 -27%
Biaya Pemeliharaan 250.000.000 177.202.042 236.269.389 -8%

Biaya Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 250.000.000 177.202.042 236.269.389 -8%
Jumlah Biaya Umum dan Administrasi 1.441.802.000 1.001.250.451 1.335.000.601 -11%

Jumlah Biaya 1.572.261.486 1.169.105.767 1.558.807.689 -1%
Surplus /(Defisit) Total - 124.441.973 165.922.630
13
c. Realisasi Investasi/Modal dari Dana Non BLUD (APBD)
SUMBER DANA, ANGGARAN, DAN REALISASI
Lain-lain
N Jenis
Jasa layanan Hibah Kerjasama APBD APBN Pendapatan Jumlah Capaian Ket
o Investasi
BLUD yang sah
Anggara Anggara Anggara Anggara
Anggaran Th Realisasi Sd Realisas Realisas Anggaran Th Realisas Realisas
n Th n Th Realisasi Sd ... n Th n Th
2016 Sept i Sd... i Sd ... 2015 i Sd.. i Sd ...
2015 2015 2015 2015
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
1 Tanah - - - -
Peralatan dan
2 480,000,000 298,990,033 480,000,000 298,990,033 -38%
mesin
Gedung dan
3 250000000 177202042 250,000,000 177,202,042 -29%
bangunan
4 Kendaraan
Perlengkapan
5 dan peralatan
kantor
Jalan, irigasi,
6
dan jaringan
Aset sewa
7
guna usaha
Surat utang
8 dan surat
modal.
Deposito
jangka waktu
9
lebih dari 12
bulan
Sistem
10
Informasi
Jumlah 480,000,000 298,990,033 730,000,000 476,192,075
14
D. Laporan Keuangan Tahun Berjalan
1. Neraca Prognosa Per 31 September 2016
Anggaran Anggaran Pe r Re alis as i Pe r 30 Prognos a Pe r 31 Se lis ih
2015 31 De s e mbe r Se pte mbe r 2016 De s e mbe r 2016
Uraian
2016
(Rp) (Rp) (%)
1 2 3 4 5 6=(5-3)/3
ASET
ASET LANCAR
Kas di Bendahara P enerimaan 23,809,412 29,303,939.00 39,071,918.67 64%
Kas di Bendahara P engeluaran 1,500,000 1,231,222.00 1,641,629.33 9%
Kas di BLUD 2,664,160,402 2,638,850,990 2,758,067,214.00 2,789,369,484.00 6%
Investasi Jangka P endek
P iutang P ajak
P iutang Retribusi : 3,276,998 3,641,600 2,131,231.00 2,841,641.33 -22%
P asien Umum
BPJS
Jamkesda
P asien ASKES
P iutang Lain-lain
P ersediaan 3,356,644 4,093,399 3,093,399 4,124,532.00 1%
Jumlah Aset Lancar 2,670,794,044 2,671,895,401 2,793,827,005 2,837,049,205
ASET TETAP
Tanah 12,231,231.00 12,231,231 12,231,231.00 12,231,231 0%
P eralatan dan Mesin 361,478,282.00 841,478,282 660,468,315.40 760,131,660 -10%
Gedung dan Bangunan 338,738,282.00 588,738,282 515,940,324.18 575,007,672 -2%
Jalan, Irigasi dan Jaringan \
Aset Tetap Lainnya
Konstruksi Dalam P engerjaan
Akumulasi P enyusutan Aset Tetap
Jumlah Aset Tetap 712,447,795 1,442,447,795 1,188,639,871 1,347,370,562
DANA CADANGAN
ASET LAINNYA
JUMLAH ASET 3,383,241,839 4,114,343,196 3,982,466,876 4,184,419,768
KEWAJIB AN DAN EKUITAS DANA

KEWAJIB AN
15
Ke wajiban Jangka Pe nde k
Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)
Utang Bunga
Bagian Lancar Hutang Jangka Panjang
Utang BLUD 1,298,096 1,298,096 1,298,096 1,298,096 0%
Utang Jangka Pendek Lainnya
Jumlah Kewajiban Jangk a Pendek 1,298,096
Jumlah Kewajiban 2,596,192 1,298,096 1,298,096 1,298,096
EKUITAS DANA
Ekuitas Dana Lancar
Sisa Lebih Perhitungan APBD (SiLPA) 8,664,160
Pendapatan Ditangguhkan
Cadangan Investasi Jangka Pendek
Cadangan Piutang 32,769 364,160 32,312 43,083 -88%
Cadangan Persediaan
Dana Pelunasan Utang Jangka Pendek
Jumlah Ek uitas Dana Lancar 8,696,929 364,160 32,312 43,083 -88%
Ekuitas Dana Inve s tas i
Diinvestasikan dalam Investasi Jangka
Panjang
Diinvestasikan dalam Aktiva Tetap 3,371,948,718 4,112,680,940 3,981,136,467.57 4,183,078,589.10 2%
Diinvestasikan daiam Aset Lainnya
Dana Pelunasan Utang Jangka Panjang
Jumlah Ek uitas Dana Investasi 3,371,948,718 4,112,680,940 3,981,136,467.57 4,183,078,589.10 2%
Ekuitas Dana Cadangan
Jumlah Ekuitas Dana 3,380,645,647 4,113,045,100 3,981,168,780 4,183,121,672
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 3,383,241,839 4,114,343,196 3,982,466,876 4,184,419,768
16
2. Laporan Operasional per 30 September 2016
PROYEKSI LAPORAN OPERASIONAL
PER 31 DESEMBER 2016
REALISASI s.d
Prognosa Tahun
Uraian Anggaran 2016 September Tahun Pencapaian
2016
2016
PENDAPATAN
Pendapatan IGD 70.292.941 97.994.147 130.658.863 62%
Pendapatan Instalasi Rawat Jalan 147.525.000 151.235.020 201.646.693 36%
Pendapatan Instalasi Rawat Inap 253.000.000 203.623.350 271.497.800 9%
Pendapatan Gizi 74.000.000 72.040.515 96.054.021 31%
Pendapatan Farmasi 44.143.545 49.272.054 65.696.072 44%
Pendapatan Persalinan 1.500.000 3.512.776 4.683.701 91%
Pendapatan laboratorium 42.300.000 55.400.847 73.867.796 57%
Hibah -
Pendapatan APBD/ Gaji 689.500.000 502.981.202 670.641.603 -4%
Pendapatan APBD/ Belanja Modal 250.000.000 157.202.042 209.602.723 -26%
Pendapatan APBN -
Pendapatan Lain - lain yang sah 88.829 118.439 133%
Pendapatan bunga 196.956 262.608 133%
Jumlah Pendapatan 1.572.261.486 1.293.547.739 1.724.730.319 12%
Biaya -
Biaya Operasional -
a, Biaya Layanan -
Biaya Pegawai Langsung 46.710.097 114.097.508 152.130.011 92%
Biaya PTT Daerah 33.215.000 85.536.641 114.048.855 95%
Biaya Pengelolaan dan Tim Pelaksana BLUD 490.675 1.175.307 1.567.076 92%
-
Biaya Bahan 69.655.000 44.727.883 59.637.178 -22%
Biaya Obat - obatan 58.820.000 35.953.742 47.938.322 -30%
Biaya Alkes Pakai Habis 2.280.000 1.642.333 2.189.777 -5%
Biaya Reagen Laborat 1.120.000 1.224.802 1.633.070 42%
-
Biaya Jasa Layanan 14.094.389 9.029.924 12.039.899 -23%
Biaya jasa layanan 14.094.389 9.029.924 12.039.899 -23%
-
Jumlah Biaya Operasional 130.459.486 167.855.316 223.807.088 56%
b, Biaya Umum & Administrasi -
Biaya Pegawai Negeri 689.500.000 502.981.202 670.641.603 -4%
-
Biaya Adm Kantor 502.302.000 321.067.207 428.089.609 -23%
Biaya Benda Pos dan Pengiriman 800.000 917.677 1.223.569 46%
Biaya Perjalanan Dinas 500.000 456.798 609.064 24%
Biaya Jasa Pihak ketiga (Lab, CITO) 500.000 813.910 1.085.213 72%
Biaya Alat Keperluan Kantor 480.000.000 298.990.034 398.653.378 -27%
Biaya Pemeliharaan 250.000.000 177.202.042 236.269.389 -8%

Jumlah Biaya Umum dan Administrasi 1.441.802.000 1.001.250.451 1.335.000.601 -11%

Jumlah Biaya 1.572.261.486 1.169.105.767 1.558.807.689 -1%
Surplus /(Defisit) Total - 124.441.973 165.922.630
17
3. Laporan Arus Kas per 30 September 2017
Tahun Berjalan 2016
Uraian Anggaran Tahun Realisasi sampai Prognosa tahun

2016(Rp) dengan 30 2016
September 2016 Selisih
1 3 4 5 6=(5-3)/3
A. Arus Kas Dari Aktivitas Operasional
Arus Masuk
Pendapatan IGD 70,292,941 97,994,147 130,658,863 86%
Pendapatan Gizi 74,000,000 72,040,515 96,054,021 30%
Pendapatan Farmasi 44,143,545 49,272,054 65,696,072 49%
Pendapatan Persalinan 1,500,000 3,512,776 4,683,701 212%
Pendapatan laboratorium 42,300,000 55,400,847 73,867,796 75%
Hibah
Pendapatan APBD/ Gaji 689,500,000 502,981,202 670,641,603 -3%
Pendapatan APBD/ Belanja Modal 250,000,000 157,202,042 209,602,723 -16%
Pendapatan APBN
Pendapatan bunga 196,956 262,608
Jumlah Arus Kas Masuk 1,572,261,486 1,293,547,739 1,724,730,319 10%
Arus Keluar
Biaya PTT Daerah 33,215,000 85,536,641 114,048,855 243%
Biaya Pengawas Jaga 4,080,000 6,165,649 8,220,865 101%
Biaya Pegawai Kontrak 3,424,422 10,578,689 14,104,918 312%
Biaya Lembur Pegawai 5,500,000 10,641,222 14,188,296 158%
Biaya Pengelolaan dan Tim Pelaksana BLUD 490,675 1,175,307 1,567,076 219%
Biaya Obat - obatan 58,820,000 35,953,742 47,938,322 -18%
Biaya Alkes Pakai Habis 2,280,000 1,642,333 2,189,777 -4%
Biaya Reagen Laborat 1,120,000 1,224,802 1,633,070 46%
Biaya Bahan Makan Minum 7,435,000 5,907,006 7,876,009 6%
Biaya jasa layanan 14,094,389 9,029,924 12,039,899 -15%
Biaya Pegawai Negeri 689,500,000 502,981,202 670,641,603 -3%
Alat tulis Kantor 20,502,000 19,888,788 26,518,384 29%
Biaya Benda Pos dan Pengiriman 800,000 917,677 1,223,569 53%
Biaya Perjalanan Dinas 500,000 456,798 609,064 22%
Biaya Jasa Pihak ketiga (Lab, CITO) 500,000 813,910 1,085,213 117%
Jumlah Arus Kas Keluar 842,261,486 692,913,691 923,884,921 10%
Arus Kas dari Aktivitas Operasional 730,000,000 600,634,048 800,845,398 10%
B. Arus Kas dari Aktivitas Investasi
Arus Kas Masuk
Arus Kas Keluar
Biaya Pengadaan ALKES Medis dan Non Medis 480,000,000 298,990,033 398,653,378 -17%
Pembangunan Gedung Laborat 250,000,000 177,202,042 236,269,390 -5%
Jumlah Arus Kas Keluar 730,000,000 476,192,076 634,922,767 -13%
Arus Kas dari Aktivitas Investasi -730,000,000 -476,192,076 -634,922,767 -13%
18
C. Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Arus Kas Masuk
Arus Kas Keluar
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Kenaikan (Penurunan) 0 124,441,973 165,922,630
Saldo Kas per 1 Januari 2016 2,664,160,402 2,664,160,402 2,664,160,402
Saldo Kas per 31 Desember 2016 2,664,160,402 2,788,602,375 2,830,083,032 6%
19
4. Catatan Atas Laporan Keuangan
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun 2016
A. UMUM
1. Pendirian Puskesmas dan Informasi Lainnya
Puskesmas Sambilegi Kabupaten Sleman merupakan Puskesmas Milik

Pemerintah Daerah Kabupaten Sleman. Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Kesehatan
Republik Indonesia Nomor 264/Men.Kes./SK/III/2008 Puskesmas Sambilegi merupakan
Puskesmas kelas C. Sampai saat ini mempunyai kapasitas Tempat Tidur sebanyak 157
TT. Peresmian Puskesmas Sambilegi dilaksanakan pada tanggal 25 Agustus 2005 oleh
Bupati Sleman bertepatan dengan Hari Jadi Kabupaten Sleman yang ke-383.
Pembangunan kesehatan merupakan upaya untuk memenuhi salah satu hak
dasar rakyat, yaitu untuk memperoleh pelayanan kesehatan sesuai Undang Undang Dasar
1945 dan Undang-undang Nomor 36 tahun 2009 tentang Kesehatan, bahkan untuk
mendapatkan penghidupan yang layak di bidang kesehatan amandemen kedua UUD 1945
pasal 34 ayat (3) menetapkan “Negara bertanggung jawab atas penyediaan fasilitas
pelayanan kesehatan dan pelayanan umum yang layak”.
Paradigma pembangunan kesehatan yang baru adalah paradigma sehat
yang visi pokoknya menekankan “kesehatan sebagai hak azasi manusia”, “kesehatan
sebagai kebutuhan dasar manusia”, “kesehatan sebagai investasi bangsa” dan “kesehatan
menjadi titik sentral pembangunan nasional”. Sehubungan dengan hal tersebut, maka
dalam upaya peningkatan mutu pelayanan kesehatan digunakan pendekatan Clinical
Governance yang terdiri dari Particular Centered, Evidence Based, In Live With
Profesionalism. Sedangkan dalam kegiatan operasionalnya berdasarkan prinsip
penyelenggaraan Good Governance, yaitu transparansi, akuntabilitas, kejujuran, hak azasi
manusia, supremasi hukum dan keadilan untuk mewujudkan pelayanan kesehatan yang
bermutu bagi seluruh lapisan masyarakat. Oleh karena itu penerapan PPK-BLUD di
Puskesmas Sambilegi dimaksudkan sebagai salah satu upaya untuk mewujudkan
pembangunan kesehatan khususnya di wilayah Kabupaten Sleman dengan tujuan
memberikan fleksibilitas dalam pengelolaannya sehingga Puskesmas Sambilegi dapat
20
melaksanakan fungsi pelayanan kesehatan sesuai dengan Standar Pelayanan Minimal
(SPM), professional, dan melaksanakan prinsip-prinsip bisnis sehat dengan tidak
mengutamakan keuntungan.
2. Susunan Kepengurusan Puskesmas Sambilegi pada tahun 2016 sbb:
Direktur Puskesmas Sambilegi : dr. Dityo Sujatmiko

Tata Usaha : Pratikno, SH, M.A
Jumlah Karyawan : 250 ORANG
PNS
Fungsional : 15 Orang
Admin : 10 Orang
PTT
Funsional : 50 Orang
Admin : 35 Orang
Pegawai BLUD
Fungsional : 80 Orang
Admin : 60 Orang
JUMLAH : 250 Orang
B. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan
keuangan Perusahaan, yang sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan
Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas,adalah dasar
akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah
mata uang Rupiah(Rp). Laporan keuangan disusun menggunakan konsep harga
perolehan(historicalcost) sesuai prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, kecuali
21
beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan
dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas disusun atas dasar metode tidak langsung dengan menggunakan
konsep dana dan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan
pendanaan.
b. Setara Kas
Kas dan setara kas adalah kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan
investasi likuid jangka pendek lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau
kurang.
c. Piutang Usaha
Piutang Usaha disajikan dalam Total netto setelah dikurangi dengan penyisihan piutang
ragu-ragu, yang diestimasi berdasarkan penelaahan atas kolektibilitas saldo piutang pada
akhir tahun. Piutang dihapuskan pada saat piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih.
d. Pihak-Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan

istimewa yang memenuhi kriteria sebagaimana tercantum dalam PSAK ETAP Bab28
"Pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa".
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa,

baik yang dilakukan dengan tingkat harga maupun tidak, persyaratan dan kondisi sama
dengan yang dilakukan dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam catatan yang
bersangkutan.
e. Aset Tetap
Perusahaan menerapkan SAK ETAP Bab15, "Aset Tetap". Berdasarkan PSAK ETAP
Bab15, suatu entitas harus memilih antara model biaya dan model revaluasi sebagai
kebijakan akuntansi pengukuran atas aset tetap. Perusahaan telah memilih untuk
menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya.
Setelah diakui sebagai aset, suatu aset tetap dicatat sebesar harga perolehan dikurangi
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai aset.
Aset Tetap dinyatakan sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi

penyusutan. Penyusutan dihitung menggunakan metode garis lurus(straightlinemethod)
berdasarkan masa manfaat sebagai berikut :
22
Jenis aset Tetap Masa Manfaat
Tanah Tidak disusutkan
Bangunan 20 tahun
Kendaraan 4-10 tahun
Inventaris 2-8 tahun
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat
terjadinya, sedangkan pemugaran dan penambahan dalam total yang signifikan dan
menambah masa manfaat ekonomis dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan
lagi atau yang dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutan dikeluarkan dari
kelompok aset tetap dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi
tahun yang bersangkutan.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai
bagian dari aset tetap. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke aset tetap yang
bersangkutan saat aset tersebut siap digunakan. Biaya pemeliharaan dan perbaikan
dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Aset tetap yang sudah tidak
digunakan atau dijual, nilai tercatat serta akumulasi penyusutan dikeluarkan dari kelompok
aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan
laba rugi tahun yang bersangkutan.
Perolehan tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak diamortisasi. Biaya-
biaya sehubungan dengan perolehan atau pengurusan legal Hak Atas Tanah
ditangguhkan dan diamortisasi selama masa manfaat tanah dan disajikan pada akun
"Beban Tangguhan Hak Atas Tanah" dalam neraca yang terpisah dari beban tangguhan
lain.
f. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan dan beban dicatat sesuai metode accrual basis. Pendapatan diakui pada
saat barang diserahkan kepada pelanggan, sedangkan beban diakui pada saat terjadinya.
g. Pajak Penghasilan
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Pajak tangguhan diukur
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada
tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam
laporan laba rugi. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan dilaporan posisi keuangan.
23
POS-POS KEUANGAN
1. Kas dan Setara Kas
Akun ini terdiri dari :

Proyeksi
Realisasi per 30 Tahun
September 2016 2016
Rp Rp
Kas dan Setara Kas
Kas di Bendahara Pengeluaran APBD 0 0
Kas di Bendahara Penerimaan BLUD 29,303,939.00 0
Kas di Bendahara Pengeluaran BLUD 1,231,222.00 0
Bank 0 0
Bank Bendahara Pengeluaran
APBD 0 0
Bank Bendahara Penerimaan
BLUD 2,758,067,214.00 0
Bank Bendahara Pengeluaran
BLUD 0 0
Jumlah Bank 0 0
Jumlah Kas dan Setara Kas 2,788,602,375 0
2. Investasi Jangka Pendek

Realisasi per
30 Proyeksi
September Tahun
2016 2016
Rp Rp
Investasi Jangka Pendek 0 0
Jumlah Investasi Jangka Pendek 0 0
24
3. Piutang Lainnya

Realisasi per
30 Proyeksi
September Tahun
2016 2016
Rp Rp
Piutang Retribusi 2.131.231
Jumlah Piutang Lainnya 2.131.231 0
4. Penyisihan Piutang

Realisasi per
30 Proyeksi
September Tahun
2016 2016
Rp Rp
Penyisihan Piutang 32.312
Jumlah Penyisihan Piutang 0 0
5. Persediaan
Realisasi per
30 Proyeksi
September Tahun
2016 2016
Rp Rp
Persediaan 3.093.399
Jumlah Persediaan 3.093.399
25
6. Investasi Jangka Panjang
Permanen
Realisasi per
30 Proyeksi
September Tahun
2016 2016
Rp Rp
Investasi Jangka Panjang
Permanen 3.032.836.633
Jumlah Investasi Jangka Panjang
Permanen 0 0
7. Aset Tetap
2016
Saldo Akhir
Harga Perolehan
15.435.198
Tanah
Gedung dan 86.789.393
Bangunan
Peralatan dan Mesin 277.843.583
aset tetap lainnya
Jalan. Irigasi dan
Jaringan
Total 380.068.174
8. Utang
Usaha

Realisasi
per 30 Proyeksi
September Tahun
2016 2016
Rp Rp
Utang Usaha
Utang BLUD 2.131.231 0
26
9. Ekuitas
Awal

Realisasi per
30
September
2016 Proyeksi Tahun 2016
Rp Rp
Ekuitas Awal 3.032.868.945
Jumlah
Ekuitas Awal 3.032.868.945
10. PENDAPATAN
Akun ini terdiri dari:
REALISASI
URAIAN TAHUN 2016 Sept PRAGNOSA TAHUN 2016
PENDAPATAN
Pendapatan IGD 52,325,657 69,767,543
Pendapatan Instalasi Rawat Jalan 96,205,934 128,274,579
Pendapatan Instalasi Rawat Inap 159,090,873 212,121,164
Pendapatan Gizi 43,484,970 57,979,960
Pendapatan Farmasi 25,764,893 34,353,191
Pendapatan Persalinan 1,000,000 1,333,333
Pendapatan laboratorium 33,980,324 45,307,099
Pendapatan farmasi 32,975,895 43,967,860
Hibah 0 -
Pendapatan APBD/ Gaji 780,789,879 1,041,053,172
Pendapatan APBD/ Belanja Modal 1,181,026,209 1,574,701,612
Pendapatan APBN 0 -
Pendapatan bunga 255458 340,611
Jumlah Pendapatan 2,407,015,306 3,209,353,741
27
11. Biaya Operasional
Akun ini terdiri dari:
Biaya Operasional
a, Biaya Layanan
Biaya Pegawai Langsung 36,455,545 48,607,393
Bi a ya PTT Da era h 27,330,000 36,440,000
Bi a ya Penga wa s Ja ga 1,970,000 2,626,667
Bi a ya Pega wa i Kontra k 3,380,020 4,506,693
Bi a ya Lembur Pega wa i 3,400,000 4,533,333
Bi a ya Pengel ol a a n da n Ti m Pel a ks a na BLUD 375,525 500,700
Biaya Bahan 45,071,944 60,095,925

Bi a ya Oba t - oba ta n 36,230,309 48,307,079
Bi a ya Al kes Pa ka i Ha bi s 1,654,966 2,206,621
Bi a ya Rea gen La bora t 1,234,224 1,645,632
Bi a ya Ba ha n Ma ka n Mi num 5,952,445 7,936,593
Biaya Jasa Layanan 7,886,134 10,514,845

Bi a ya j a s a l a ya na n 7,886,134 10,514,845
Jumlah Biaya Operasional 89,413,623 119,218,164
28
BAB III
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN 2016
A. GAMBARAN UMUM ANALISIS EKSTERNAL DAN INTERNAL
1. Kondisi Lingkungan Internal
a. Pelayanan
1) Kekuatan
Kinerja pelayanan menunjukkan trend meningkat dari tahun ke tahun
2) Kelemahan
Jumlah pelayanan spesialis masih terbatas/belum lengkap
b. Keuangan
1) Kekuatan
Pertumbuhan pendapatan mengalami kenaikan yang signifikan
2) Kelemahan
Pendapatan dari pelayanan Jamkesda sering mengalami keterlambatan dalam

memperoleh klaim
c. Organisasi dan SDM
1) Kekuatan
Komitmen pegawai terhadap peningkatan kinerja masih dapat ditingkatkan
2) Kelemahan
Jumlah dokter spesialis masih terbatas/belum lengkap
d. Sarana dan Prasarana
1) Kekuatan
Lokasi Puskesmas Sambilegi berada di tempat yang strategis dan dapat

diakses dari seluruh wilayah Kabupaten Sleman
2) Kelemahan
Kuantitas alat kesehatan yang belum memadahi
29
2. Kondisi Lingkungan Eksternal
a. UU dan PP yang terkait dengan BLUD

1) Undang – undang Nomor 13 Tahun 1950 tentang Pembentukan Daerah –
daerah Kabupaten dalam Lingkungan Propinsi Jawa Tengah;
2) Undang – undang Nomor 9 Tahun 1965 tentang Pembentukan Daerah Tingkat
II Batang dengan mengubah Undang – undang Nomor 13 Tahun 1950 tentang
Pembentukan Daerah – daerah Kabupaten dalam Lingkungan Propinsi Jawa
Tengah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1965 Nomor 52
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 2757);
3) Undang – undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara
(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47 Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4286);
4) Undang – undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4355);
5) Undang – undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan
Pembangunan Nasional (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004
Nomor 104 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 627 );
6) Undang-undang no. 36 tahun 2009 tentang kesehatan (Lembaran Negara
Republik Indonesia Tahun 2009 Nomor 144 Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 5063);
7) Undang - undang no. 44 tahun 2009 tentang Puskesmas Sambilegi (Lembaran
Negara Republik Indonesia Tahun 2009 Nomor 153 Tambahan Lembaran
Negara Republik Indonesia Nomor 5072);
8) Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5587) sebagaimana telah diubah
dengan Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang – Undang Nomor
2 Tahun 2014 tentang Perubahan Atas Undang – Undang Nomor 23 Tahun
2014 tentang Pemerintahan Daerah Menjadi Undang – Undang (Lembaran
30
Negara Republik Indonesia Tahun 2015 Nomor 24 Tambahan Lembaran
Negara Republik Indonesia Nomor 5657);
9) Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 Tentang Pengelolaan Keuangan
Badan Layanan Umum (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005
Nomor 49 Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4503)
sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Nomor 74 Tahun
2012 Tentang Perubahan Atas Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005
Tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (Lembaran Negara
Republik Indonesia Tahun 2012 Nomor 171 Tambahan Lembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 5340);
10) Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008 Tentang Tahapan, Tata Cara
Penyusunan, Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan Rencana
Pembangunan Daerah;
11) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 66/PMK.02/2006 tentang Tata Cara
Penyusunan, Pengajuan, Penetapan, dan Perubahan Rencana Bisnis dan
Anggaran serta Dokumen Pelaksanaan Badan Layanan Umum;
12) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman
Pengelolaan Keuangan Daerah, sebagaimana telah beberapa kali diubah
terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011
tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13
Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah;
13) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007 tentang Pedoman
Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah;
14) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 92/PMK.05/2011 tentang Rencana Bisnis
dan Anggaran serta Pelaksanaan Anggaran Badan Layanan Umum
15) Peraturan Daerah Kabupaten Sleman Nomor 6 Tahun 2008 tentang Pokok-
Pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Sleman
Tahun 2008 Nomor 6, Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten Sleman Nomor
5);
16) Peraturan Daerah Kabupaten Sleman Nomor 6 Tahun 2011 tentang Organisasi
dan Tata Kerja Lembaga Teknis Daerah, Satuan Polisi Pamong Praja dan
31
Badan Penanggulangan Bencana Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten
Sleman Tahun 2011 Nomor 6, Tambahan Lembaran Daerah Kabupaten
Sleman Nomor 22);
17) Peraturan Daerah Kabupaten Sleman Nomor 47 Tahun 2011 tentang
Penjabaran Tugas poko dan Fungsi Lembaga Teknis Daerah, Satuan Pamong
Praja dan Badan Penanggulangan Bencana Daerah (Berita Daerah kabupaten
Sleman Tahun 2011 Nomor 3);
18) Peraturan Bupati Sleman Nomor 9 Tahun 2015 tentang Tata Cara
Penyusunan, Pengajuan, Penetapan, dan Perubahan Rencana Strategi Bisnis,
Rencana Bisnis dan Anggaran serta Dokumen Pelaksanaan Anggaran Badan
Layanan Umum Daerah Pada Puskesmas Sambilegi Umum Daerah Kabupaten
Sleman;
19) Keputusan Bupati Sleman Nomor 504 / 404 / Tahun 2012 tanggal 27 Desember
2012 tentang Penetapan Puskesmas Sambilegi Umum Daerah Sambilegi
Kabupaten Sleman Sebagai Badan Layanan Umum Daerah (BLUD).
b. Kebijakan subsidi Pemerintah untuk RS

1) Pengelolaan keuangan BLUD, dari Pemerintah Daerah Kabupaten Sleman
sepenuhnya diserahkan kepada BLUD PUSKESMAS Sambilegi untuk
mengelola keuangan sendiri dengan menaati peraturan perundang-undangan
yang berlaku.
2) Pelaksanaan perekrutan pegawai Puskesmas Sambilegi, dari Pemerintah
Daerah Kabupaten Sleman sepenuhnya diserahkan kepada BLUD
PUSKESMAS Sambilegi untuk melaksanakan perekrutan pegawai sendiri
dengan koordinasi dengan dinas terkait dan menaati peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
3) Pelaksanaan pengadaan barang/jasa pada BLUD, dari Pemerintah Daerah
Kabupaten Sleman sepenuhnya diserahkan kepada BLUD PUSKESMAS
Sambilegi untuk melaksanakan pengadaan barang/jasa sendiri dengan
koordinasi dengan dinas terkait dan menaati peraturan perundang-undangan
yang berlaku.
32
c. Pemerintah daerah berupaya melaksanakan pemeliharaan dan peningkatan
kesehatan yang ditujukan kepada peserta didik (usia sekolah) yang jumlahnya
mencapai 30% dari total penduduk Indonesia, serta merupakan salah satu mata
rantai penting dalam meningkatkan kualitas fisik penduduk. Pengembangan sumber
daya manusia yang handal dan memiliki keterampilan bisa mendukung program
pelayanan kesehatan di Kabupaten Sleman.
a. Sarana dan Prasarana

Dukungan dari pemerintah daerah untuk mewujudkan program pelayanan
kesehatan yang baik di PUSKESMAS Sambilegi, sehingga kebutuhan sarana
dan prasarana penunjang pelayanan kesehatan PUSKESMAS Sambilegi dapat
terpenuhi untuk melaksanakan pelayanan kesehatan kepada masyarakat
dengan lebih baik.
B. ASUMSI-ASUMSI YANG DIGUNAKAN

1. Aspek Makro
NO. INDIKATOR EKONOMI ASUMSI 2016
1 2 3
1. Pertumbuhan ekonomi 4,7%
2. Tingkat inflasi 7,26%
3. Tingkat suku bunga kredit (BI Rate) 7,5%/thn
4. Kurs Rupiah terhadap Dolar AS (1US$) 13.450,00
2. Aspek Mikro
NO. URAIAN ASUMSI 2016
1 2 3
Aspek Mikro
a. Subsidi Pemerintah 32,54%
b. Perubahan tarif layanan -
c. Pengembangan produk baru -
d. Peningkatan volume layanan 2%
33
C. SASARAN, TARGET KINERJA DAN STRATEGI BLUD
Sasaran dan Target Pelayanan (Indikator Utama) Tahun 2016

N
Unit Layanan Sasaran Indikator SPM Target Kegiatan
o.
1. Rawat Jalan Meningkatnya Pelayanan oleh 100% Penambahan dokter
kualitas pelayanan dokter spesialis spesialis dan ruang
yang memadai
2. Rawat Inap Meningkatnya Pelayanan oleh 100% Penambahan dokter
kualitas pelayanan dokter spesialis spesialis, alat medis
dan ruang yang
memadai
3. UGD Meningkatnya Waktu tanggap Kurang Pelatihan SDM,
kemampuan pemeriksaan dari 5 penambahan alat
penyelamatan jiwa dokter menit medis
4. ICU Meningkatnya Rata-rata pasien 100% Penambahan alat
kualitas medis, pelatihan SD
pelayanan intensif yang kembali ke M
perawatan
intensif dengan
kasus yang
sama < 72 jam
5. IBS Meningkatnya Kejadian 0% Pelatihan SDM,
penambahan alat
kualitaspelayanan kematian di medis
kamar operasi meja operasi
6. Laboratorium Meningkatnya Waktu tunggu < 126 Peningkatan

kuantitas dan
kualitas pelayanan hasil pelayanan menit kualitas SDM,
laboratorium laboratorium penambahan alat
7. Radiologi Meningkatnya Waktu tunggu < 3 jam Pelatihan SDM

kualitas pelayanan hasil pelayanan
radioligi thorax foto
34
8. Rehabilitasi Meningkatnya Kejadian drop < 40% Mempersingkat
Medis
kualitas pelayanan out pasien antrian pemakaian
rehabilitasi medik terhadap alat dengan
pelayanan penambahan
rehabilitasi peralatan
medik yang fisioterapi,
direncanakan termasuk
perluasan
bangunan
9. Perinatologi Meningkatnya Kejadian Peningkatan
kualitas pelayanan kematian ibu kompetensi SDM
persalinan, karena dalam penanganan
perinatologi dan persalinan: persalinan,
KB - Perdarahan <0,24% perinatologi, dan KB
- Pre eklamsia <7,2%
- Sepsis <0,048
Perinatologi: %
Kemampuan
penanganan 99,52%
BBLR 100%
Pelayanan KB
10 Farmasi Meningkatnya Waktu tunggu <20 Mempercepat jam
.
kualitas pelayanan pelayanan obat menit mulai pemeriksaan
farmasi jadi dokter ahli untuk
Waktu tunggu mengantisipasi
pelayanan obat < 30
racikan menit penumpukan resep
pada waktu
bersamaan ,
penambahan SDM,
dan penambahan
depo obat
11 Hemodialisa Meningkatnya Pelayanan oleh 100% Penambahan ruang
. tenaga yang yang memadai,
kualitas pelayanan professional pelatihan SDM
hemodialisa
12 Ambulance Meningkatnya Tersedianya 100% Pemeliharaan mobil
. ambulance dan ambulance dan
35
kualitas pelayanan kereta jenazah kereta jenazah
yang nyaman,
ambulance dan aman dan siap
kereta jenazah pakai
13 Pemulasaraan Meningkatnya Waktu tanggap < 2 jam Pemenuhan SDM
. Jenazah pelayanan dan sarpras
kualitas pelayanan pemulasaraan
pemulasaraan jenazah
jenazah
14 Gizi Meningkatnya Ketepatan waktu >90% Pemenuhan sarpras
. pemberian dan bahan
kualitas pelayanan makanan
gizi bagi pasien
15 Transfusi Meningkatnya Kejadian reaksi <0,2 Penambahan,
. Darah transfuse peningkatan kualitas
kualitas pelayanan SDM, penambahan
tranfusi darah alat
16 Pelayanan Meningkatnya Pelayanan 100% Peningkatan kualitas
. Jamkesmas SDM
kualitas pelayanan terhadap pasien
pasien jamkesmas jamkesmas
yang dating
pada setiap unit
pelayanan
17 Rekam Medik Meningkatnya Kelengkapan Penambahan,
. peningkatan kualitas
kualitas pelayanan pengisian rekam SDM, penggunaan
rekam medic medic 24 jam 100% IT pada SIM RS,
penambahan
setelah selesai
sarpras RM
pelayanan.
15
Waktu menit
penyediaan
10
dokumen RM
menit
rawat inap
Waktu
penyediaan
dokumen RM
rawat jalan
18 Pengolahan Meningkatnya Baku mutu 55% Pengadaan sarpras
. Limbah IPAL
kualitas baku mutu limbah cair 80%
limbah Baku mutu
36
limbah padat
19 Administrasi Meningkatnya Karyawan yang Peningkatan

. dan kapasitas SDM,
Manajemen kualitas pelayanan mendapat 40% penggunaan IT pada
administrasi pelatihan 20 jam system pengelolaan
Kecepatan keuangan
penyusunan
90%
laporan
keuangan
Kecepatan
pemberian 2 jam
informasi
tagihan pasien
rawat inap
20 Pelayanan Meningkatnya Kecepatan Peningkatan

. Pemeliharaan kapasitas SDM,
kualitas pelayanan menanggapi 80% pengadaan alat
pemeliharaan kerusakan alat perbengkelan
Ketepatan waktu
100%
pemeliharaan
alat Peralatan
laboratorium yg 100%
terkalibrasi
21 Pelayanan Meningkatnya TiAPBD adanya Peningkatan

. Laundry 100% kapasitas dan jenis
kualitas pelayanan linen yang peralatan
laundry hilang 100%
Ketepatan waktu
penyediaan
linen
22 Pencegahan Meningkatnya Kinerja tim PPI 75% Peningkatan
. dan 60% kapasitas SDM,
Pengendalian tingkat Ketersediaan pengadaan APD
Infeksi pencegahan dan APD
pengendalian
infeksi
37
23 Pengelolaan Meningkatnya Pengelolaan 100% Penyediaan sarana
. Kebersihan dan prasarana serta
Lingkungan tingkat kebersihan kebersihan bahan
RS lingkungan RS
D. PROGRAM KERJA DAN KEGIATAN

a. Program
Program Pengelolaan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD)
b. Kegiatan
Pelayananan dan Dukungan Pelayanan BLUD UPTD, terdiri dari:

1) Pelayanan dan Pendukung Pelayanan BLUD
2) Pembangunan Gedung Fisioteraphy (APBD Kab. Sleman)
3) Pembangunan Gedung Sterilisasi Sentral Puskesmas Sambilegi (APBD)
4) Pengadaan Alat Sterilisasi Sentral Puskesmas Sambilegi (APBD)
38
E.PERKIRAAN PENDAPATAN
1. Pendapatan BLUD
Uraian Proyeksi 2017
PENDAPATAN
Pendapatan IGD 131,965,452
Pendapatan Instalasi Rawat Jalan 203,663,160
Pendapatan Instalasi Rawat Inap 274,212,778
Pendapatan Gizi 97,014,561
Pendapatan Farmasi 66,353,033
Pendapatan Persalinan 4,730,538
Pendapatan laboratorium 74,606,474
Hibah
Pendapatan APBD/ Gaji 838,302,004
Pendapatan APBD/ Belanja Modal 262,003,404
Pendapatan APBN
Pendapatan Lain - lain yang sah 119,623
Pendapatan bunga 265,234
Jumlah Pendapatan 1,953,236,261
39
E. Perkiraan Biaya
Terlampir
40
BADAN LAYANAN UMUM DAERAH FORMULIR
RBA
PEMERINTAH KABUPATEN WSAMBILEGI 2.3
Tahun Anggaran 2017
Urusan Pemerintah 1.02 Kesehatan
1.02.01 DINAS KESEHATAN KABUPATEN SAMBILEGI

Organisasi
PUSKESMAS PUSKESMAS 0
PROGRAM PROGRAM PENGELOLAAN BADAN LAYANAN UMUM DAERAH
KEGIATAN KEGIATAN PELAYANAN DAN DUKUNGAN PELAYANAN BLUD UPTD PUSKESMAS
TARGET
INDIKATOR TOLAK UKUR KINERJA
KINERJA
Capaian
Masukan 852,930,852.00
Keluaran
Hasil
Kelompok Sasaran Kegiatan :
Rincian Anggaran Biaya
Rincian Biaya
(Satuan x Harga) Jumlah Anggaran
Komponen Biaya (Rp)
Jumlah Satuan Harga/Satuan
1 2 3 4 5 = (2 x 4)
I. BIAYA OPERASIONAL 638,705,688.00
A. BIAYA PELAYANAN 407,835,476.00
1. Biaya Pegawai 182,556,012.00
1.6. Biaya Lembur 17,025,955.00
Biaya Lembur 17,025,955.00
- Biaya Lembur 1.00 th 17,025,955.00 17,025,955.00
1.6. Gaji BLUD 1,880,492.00
Page 1/5
Rincian Biaya
Komponen Biaya (Rp)
1 2 3 4 5 = (2 x 4)
Gaji BLUD 1,880,492.00
- Gaji BLUD 1.00 th 1,880,492.00 1,880,492.00
1.6. Biaya PTT Daerah 136,858,625.00
Biaya PTT Daerah 136,858,625.00
- Biaya PTT Daerah 1.00 th 136,858,625.00 136,858,625.00
1.6. Biaya Pengawas Jaga 9,865,038.00
Biaya Pengawas Jaga 9,865,038.00
- Biaya Pengawas Jaga 1.00 th 9,865,038.00 9,865,038.00
1.6. Biaya Pegawai Kontrak 16,925,902.00
Biaya Pegawai Kontrak 16,925,902.00
- Biaya Pegawai Kontrak 1.00 th 16,925,902.00 16,925,902.00
2. Biaya Bahan 64,701,461.00
2.1. Biaya Obat-obatan 59,922,903.00
Biaya Obat-obatan 59,922,903.00
- Biaya Obat-obatan 1.00 th 59,922,903.00 59,922,903.00
2.6. Biaya Alkes 2,737,221.00
Biaya Alkes 2,737,221.00
- Biaya Alkes 1.00 th 2,737,221.00 2,737,221.00
2.6. Biaya Bahan dan Alat Laboratorium 2,041,337.00
Biaya Bahan dan Alat Laboratorium 2,041,337.00
- Biaya Reagen Laborat 1.00 th 2,041,337.00 2,041,337.00
3. Biaya Jasa Pelayanan 160,578,003.00
Page 2/5
Rincian Biaya
Komponen Biaya (Rp)
1 2 3 4 5 = (2 x 4)
3.6. Biaya Jasa Pelayanan Medis 160,578,003.00
Biaya Jasa Pelayanan Medis 160,578,003.00
- Biaya Jasa Pelayanan Medis 1.00 th 160,578,003.00 160,578,003.00
4. Biaya Pemeliharaan 0.00
5. Biaya Barang dan Jasa 0.00
6. Biaya Penyusutan 0.00
7. Biaya Pelayanan Lain-lain 0.00
B. BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI 230,870,212.00
1. Biaya Pegawai 0.00
2. Biaya Administrasi Kantor 215,375,292.00
2.1. Biaya Benda Pos dan Pengiriman 4,222,876.00
Biaya Benda Pos dan Pengiriman 4,222,876.00
- Biaya Benda Pos dan Pengiriman 1.00 th 4,222,876.00 4,222,876.00
2.6. Biaya ATK 211,152,416.00
Biaya ATK 211,152,416.00
- Biaya ATK 1.00 th 211,152,416.00 211,152,416.00
3. Biaya Pemeliharaan Adm dan UM 0.00
4. Biaya Barang dan Jasa 15,494,920.00
4.1. Biaya Bahan dan Alat Sanitasi 2,481,613.00
4.6. Biaya Jasa Pihak Ketiga 3,168,296.00
Biaya Jasa Pihak Ketiga 3,168,296.00
- Biaya Jasa Pihak Ketiga 1.00 th 3,168,296.00 3,168,296.00
Page 3/5
Rincian Biaya
Komponen Biaya (Rp)
1 2 3 4 5 = (2 x 4)
4.6. Biaya Makanan dan Minuman Kantor 9,845,011.00
Biaya Makanan dan Minuman Kantor 9,845,011.00
- Biaya Makanan dan Minuman Kantor 1.00 th 9,845,011.00 9,845,011.00
4.6. Biaya Representasi / Perjalanan Dinas 2,481,613.00
Biaya Representasi / Perjalanan Dinas 2,481,613.00
- Biaya Representasi / Perjalanan Dinas 1.00 th 2,481,613.00 2,481,613.00
5. Biaya Promosi 0.00
6. Biaya Penyusutan & Amortisasi 0.00
7. Biaya Administrasi Umum dan Lain-Lain 0.00
II. BIAYA NON OPERASIONAL 0.00
1. Biaya Bunga 0.00
2. Biaya Administrasi Bank 0.00
3. Biaya Kerugian Penjualan Aset Tetap 0.00
4. Biaya Kerugian Penurunan Nilai 0.00
5. Biaya Non Operasional Lain-lain 0.00
III. PENGELUARAN INVESTASI 214,225,164.00
1. Tanah 0.00
2. Gedung dan Bangunan 0.00
3. Peralatan dan Mesin 214,225,164.00
3.6. Alat Kesehatan 214,225,164.00
Alat Kesehatan 214,225,164.00
- Alat Kesehatan 1.00 th 214,225,164.00 214,225,164.00
Page 4/5
Rincian Biaya
Komponen Biaya (Rp)
1 2 3 4 5 = (2 x 4)
4. Kendaraan 0.00
5. Perlengkapan dan Peralatan Kantor 0.00
6. Jalan, Irigasi dan Jaringan 0.00
7. Aset Tetap Lainnya 0.00
JUMLAH BIAYA 852,930,852.00
, , Pimpinan
Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan BLUD
PUSKESMAS PUSKESMAS 0 PUSKESMAS PUSKESMAS 0
() ()
() ()
Page 5/5
BADAN LAYANAN UMUM DAERAH FORMULIR
RBA
PEMERINTAH KABUPATEN WSAMBILEGI 2.3
Tahun Anggaran 2017
Urusan Pemerintah 1.02 Kesehatan
1.02.01 DINAS KESEHATAN KABUPATEN SAMBILEGI

Organisasi
PROGRAM BELANJA GAJI PNS (BTL)
KEGIATAN BELANJA GAJI PNS (BTL)
TARGET
INDIKATOR TOLAK UKUR KINERJA
KINERJA
Capaian
Masukan 838,302,004.00
Keluaran
Hasil
Kelompok Sasaran Kegiatan :
Rincian Anggaran Biaya
Rincian Biaya
Komponen Biaya (Rp)
1 2 3 4 5 = (2 x 4)
I. BIAYA OPERASIONAL 838,302,004.00
A. BIAYA PELAYANAN 838,302,004.00
1. Biaya Pegawai 838,302,004.00
1.6. Gaji dan Tunjangan PNS 838,302,004.00
Gaji dan Tunjangan PNS 838,302,004.00
- Gaji dan Tunjangan PNS APBD 1.00 th 838,302,004.00 838,302,004.00
2. Biaya Bahan 0.00
Page 1/3
Rincian Biaya
Komponen Biaya (Rp)
1 2 3 4 5 = (2 x 4)
3. Biaya Jasa Pelayanan 0.00
4. Biaya Pemeliharaan 0.00
6. Biaya Penyusutan 0.00
7. Biaya Pelayanan Lain-lain 0.00
B. BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI 0.00
1. Biaya Pegawai 0.00
2. Biaya Administrasi Kantor 0.00
3. Biaya Pemeliharaan Adm dan UM 0.00
5. Biaya Promosi 0.00
6. Biaya Penyusutan & Amortisasi 0.00
7. Biaya Administrasi Umum dan Lain-Lain 0.00
II. BIAYA NON OPERASIONAL 0.00
1. Biaya Bunga 0.00
2. Biaya Administrasi Bank 0.00
3. Biaya Kerugian Penjualan Aset Tetap 0.00
4. Biaya Kerugian Penurunan Nilai 0.00
5. Biaya Non Operasional Lain-lain 0.00
III. PENGELUARAN INVESTASI 0.00
1. Tanah 0.00
2. Gedung dan Bangunan 0.00
Page 2/3
Rincian Biaya
Komponen Biaya (Rp)
1 2 3 4 5 = (2 x 4)
3. Peralatan dan Mesin 0.00
4. Kendaraan 0.00
5. Perlengkapan dan Peralatan Kantor 0.00
6. Jalan, Irigasi dan Jaringan 0.00
7. Aset Tetap Lainnya 0.00
JUMLAH BIAYA 838,302,004.00
, , Pimpinan
Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan BLUD
PUSKESMAS PUSKESMAS 0 PUSKESMAS PUSKESMAS 0
() ()
() ()
Page 3/3
BAB IV
PROYEKSI KEUANGAN TAHUN YANG AKAN DATANG
A. PROYEKSI NERACA
Prognosa Per 31
Proyeksi Tahun Perubahan
Uraian Desember 2016
2017 (Rp)
(Rp) Jumlah %
ASET
ASET LANCAR
Kas di Bendahara Penerimaan 39,071,919 (39,071,919) -100%
Kas di Bendahara Pengeluaran 1,641,629 (1,641,629) -100%
Kas di BLUD 2,789,369,484 2,926,163,806 136,794,322 5%
Investasi Jangka Pendek -
Piutang Pajak -
Piutang Retribusi : 2,841,641 3,788,855 947,214 33%
Pasien Umum -
BPJS -
Jamkesda -
Pasien ASKES -
Piutang Lain-lain -
Persediaan 4,124,532 6,473,736 2,349,204 57%
Jumlah Aset Lancar 2,837,049,205 2,936,426,397 99,377,192
ASET TETAP -
Tanah 12,231,231 12,231,231 - 0%
Peralatan dan Mesin 760,131,660 974,356,824 214,225,164 28%
Gedung dan Bangunan 575,007,672 811,277,061 236,269,390 41%
Jalan, Irigasi dan Jaringan -
Aset Tetap Lainnya -
Konstruksi Dalam Pengerjaan -
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
-
Jumlah Aset Tetap 1,347,370,562 1,797,865,116 450,494,554 33%
DANA CADANGAN -
ASET LAINNYA -
JUMLAH ASET 4,184,419,768 4,734,291,513 549,871,745 13%
-
KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA -
KEWAJIBAN -
Kewajiban Jangka Pendek -
Utang Perhitungan Fihak Ketiga -
Utang Bunga -
Bagian Lancar Hutang Jangka -
Utang BLUD 1,298,096 1,298,096 - 0%
Utang Jangka Pendek Lainnya -
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek -
Jumlah Kewajiban 1,298,096 1,298,096 - 0%
41
EKUITAS DANA -
Ekuitas Dana Lancar -
Sisa Lebih Perhitungan APBD -
Pendapatan Ditangguhkan -
Cadangan Investasi Jangka Pendek -
Cadangan Piutang 43,083 43,083 - 0%
Cadangan Persediaan -
Dana Pelunasan Utang Jangka -
Jumlah Ekuitas Dana Lancar 43,083 43,083 - 0%
Ekuitas Dana Investasi -
Diinvestasikan dalam Investasi
Jangka Panjang -
Diinvestasikan dalam Aktiva Tetap 4,183,078,589 4,732,950,334 549,871,745 13%
Diinvestasikan daiam Aset Lainnya -
Dana Pelunasan Utang Jangka -
Jumlah Ekuitas Dana Investasi 4,183,078,589 4,732,950,334 549,871,745 13%
Ekuitas Dana Cadangan -
Jumlah Ekuitas Dana 4,183,121,672 4,732,993,417 549,871,745 13%
JUMLAH KEWAJIBAN DAN 4,184,419,768 4,734,291,513 549,871,745 13%
42
B. PROYEKSI OPERASIONAL
PROYEKSI LAPORAN OPERASIONAL

PER 31 DESEMBER 2016
Prognosa Tahun Pe rubahan
Uraian Proye ksi 2017
2016 Jumlah %
PENDAPATAN
Pendapatan IGD 130.658.863 131.965.452 1.306.589 1%
Pendapatan Instalasi Rawat Jalan 201.646.693 203.663.160 2.016.467 1%
Pendapatan Instalasi Rawat Inap 271.497.800 274.212.778 2.714.978 1%
Pendapatan Gizi 96.054.021 97.014.561 960.540 1%
Pendapatan Farmasi 65.696.072 66.353.033 656.961 1%
Pendapatan Persalinan 4.683.701 4.730.538 46.837 1%
Pendapatan laboratorium 73.867.796 74.606.474 738.678 1%
Hibah - -
Pendapatan APBD/ Gaji 670.641.603 838.302.004 167.660.401 25%
Pendapatan APBD/ Belanja Modal 209.602.723 262.003.404 52.400.681 25%
Pendapatan APBN - -
Pendapatan Lain - lain yang sah 118.439 119.623 1.184 1%
Pendapatan bunga 262.608 265.234 2.626 1%
Jumlah Pe ndapatan 1.724.730.319 1.953.236.261 228.505.941 13%
Biaya - -
Biaya Ope rasional - -
a, Biaya Layanan - -
Biaya Pe gawai Langsung 152.130.011 182.556.013 30.426.002 20%
Biaya PTT Daerah 114.048.855 136.858.626 22.809.771 20%
Biaya Pengelolaan dan Tim Pelaksana BLUD 1.567.076 1.880.492 313.415 20%
- -
Biaya Bahan 59.637.178 74.546.472 14.909.294 25%
Biaya Obat - obatan 47.938.322 59.922.903 11.984.581 25%
Biaya Alkes Pakai Habis 2.189.777 2.737.221 547.444 25%
Biaya Reagen Laborat 1.633.070 2.041.337 408.267 25%
- -
Biaya Jasa Layanan 12.039.899 160.578.003 148.538.104 1234%
Biaya jasa layanan 12.039.899 160.578.003 148.538.104 1234%
- -
Jumlah Biaya Ope rasional 223.807.088 417.680.488 193.873.400 87%
43
b, Biaya Umum & Adminis tras i - -
Biaya Pegawai Negeri 670.641.603 838.302.004 167.660.401 25%
- -
Biaya Adm Kantor 428.089.609 435.250.365 7.160.757 2%
Biaya Benda Pos dan Pengiriman 1.223.569 4.222.876 2.999.307 245%
Biaya Perjalanan Dinas 609.064 2.481.613 1.872.549 307%
Biaya Jasa Pihak ketiga (Lab, CITO) 1.085.213 3.168.296 2.083.083 192%
Biaya Bahan dan Alat Keperluan Kantor 398.653.378 214.225.164 (184.428.214) -46%
Biaya Pe me liharaan 236.269.390 (236.269.390) -100%

Jumlah Biaya Umum dan Adminis tras i 1.335.000.602 1.535.555.773 200.555.171 15%
Jumlah Biaya 1.558.807.689 1.953.236.261 394.428.572 25%
Surplus /(De fis it) Total 165.922.630
44
C. PROYEKSI ARUS KAS
Perubahan
Tahun Berjalan
Uraian Proyeksi 2017
2016 Jumlah %
1 5
A. Arus Kas Dari Aktivitas Operasional
Arus Masuk
Pendapatan IGD 130,658,863 131,965,452 1,306,589 1%
Pendapatan Gizi 96,054,021 97,014,561 960,540 1%
Pendapatan Farmasi 65,696,072 66,353,033 656,961 1%
Pendapatan Persalinan 4,683,701 4,730,538 46,837 1%
Pendapatan laboratorium 73,867,796 74,606,474 738,678 1%
Hibah -
Pendapatan APBD/ Gaji 670,641,603 838,302,004 167,660,401 25%
Pendapatan APBD/ Belanja Modal 209,602,723 262,003,404 52,400,681 25%
Pendapatan APBN -
Pendapatan Lain - lain yang sah 118,439 119,623 1,184 1%
Pendapatan bunga 262,608 265,234 2,626 1%
Jumlah Arus Kas Masuk 1,724,730,319 1,953,236,261 228,505,941 13%
Arus Keluar -
Biaya PTT Daerah 114,048,855 136,858,625.95 22,809,771 20%
Biaya Pengawas Jaga 8,220,865 9,865,038.17 1,644,173 20%
Biaya Pegawai Kontrak 14,104,918 16,925,901.68 2,820,984 20%
Biaya Lembur Pegawai 14,188,296 17,025,955.42 2,837,659 20%
Biaya Pengelolaan dan Tim Pelaksana BLUD 1,567,076 1,880,491.60 313,415 20%
Biaya Obat - obatan 47,938,322 59,922,903 11,984,581 25%
Biaya Alkes Pakai Habis 2,189,777 2,737,221 547,444 25%
Biaya Reagen Laborat 1,633,070 2,041,337 408,267 25%
Biaya Bahan Makan Minum 7,876,009 9,845,011 1,969,002 25%
Biaya jasa layanan 12,039,899 160,578,003 148,538,104 1234%
Biaya Pegawai Negeri 670,641,603 838,302,004 167,660,401 25%
Alat tulis Kantor 26,518,384 211,152,416 184,634,032 696%
Biaya Benda Pos dan Pengiriman 1,223,569 4,222,876 2,999,307 245%
Biaya Perjalanan Dinas 609,064 2,481,613 1,872,549 307%
Biaya Jasa Pihak ketiga (Lab, CITO) 1,085,213 3,168,296 2,083,083 192%
Jumlah Arus Kas Keluar 923,884,921 1,477,007,693 553,122,772
Arus Kas dari Aktivitas Operasional 800,845,398 476,228,568 (324,616,830) 51%
45
B. Arus Kas dari Aktivitas Investasi
Arus Kas Masuk
Arus Kas Keluar
Biaya Pengadaan ALKES Medis dan Non Medis 398,653,378 214,225,164 (184,428,214) -46%
Pembangunan Gedung Laborat 236,269,390 (236,269,390) -100%
Jumlah Arus Kas Keluar 634,922,767 214,225,164 (420,697,603) -66%
Arus Kas dari Aktivitas Investasi -634,922,767 (214,225,164) 420,697,603 -66%
C. Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Arus Kas Masuk
Arus Kas Keluar
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Kenaikan (Penurunan) 165,922,630 262,003,404 96,080,773 58%
Saldo Kas per 1 Januari 2016 2,664,160,402 2,664,160,402 - 0%
Saldo Kas per 31 Desember 2016 2,830,083,032 2,926,163,806 96,080,773 3%
D. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Terlampir
46
BADAN LAYANAN UMUM DAERAH
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tahun 2017
A. UMUM
1. Pendirian Perusahaan dan Informasi Lainnya
2. Susunan Kepengurusan PUSKESMAS PUSKESMAS 0 pada tahun 2017 sbb:
B. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Perusahaan, yang
sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan
b. Setara Kas
c. Piutang Usaha
d. Pihak-Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa
e. Aset Tetap
f. Pengakuan Pendapatan dan Beban
g. Pajak Penghasilan
C. POS-POS KEUANGAN
1. Kas dan Setara Kas
Rp Rp
Kas dan Setara Kas
Kas
Kas di Bendahara Penerimaan 0.00 0.00
Kas di Bendahara Pengeluaran 1,691,232,856.00 0.00
Jumlah Kas 1,691,232,856.00 0.00
Bank
Rekening Bank BLUD (3,382,465,712.00) 0.00
Rekening Bank JKN 0.00 0.00
Jumlah Bank (3,382,465,712.00) 0.00
Jumlah Kas dan Setara Kas (1,691,232,856.00) 0.00
2. Investasi Jangka Pendek

Rp Rp
Investasi Jangka Pendek
Deposito s/d 3 Bulan 0.00 0.00
Jumlah Investasi Jangka Pendek 0.00 0.00
3. Piutang Usaha
Rp Rp
Piutang Usaha
Piutang Pasien Umum 0.00 0.00
Piutang Pasien BPJS 0.00 0.00
Piutang Jamkesda 0.00 0.00
Piutang Jaminan Perusahaan 0.00 0.00
Piutang Pasien Askes Mandiri 0.00 0.00
Piutang Jamkesmata 0.00 0.00
Piutang Asuransi Lainnya 0.00 0.00
Jumlah Piutang Usaha 0.00 0.00
4. Piutang Lainnya
Rp Rp
Piutang Lainnya
Piutang Sewa
Piutang Sewa ATM 0.00 0.00
Piutang Sewa Lahan Parkir 0.00 0.00
Jumlah Piutang Sewa 0.00 0.00
Jumlah Piutang Lainnya 0.00 0.00
5. Cadangan Kerugian Piutang

Rp Rp
Cadangan Kerugian Piutang
Kurang Lancar (lebih dari 1 tahun sd 2 tahun) 0.00 0.00
Kurang Lancar (lebih dari 2 tahun sd 3 tahun) 0.00 0.00
Tidak Lancar (lebih dari 3 tahun sd 5 tahun) 0.00 0.00
Macet (lebih dari 5 tahun) 0.00 0.00
Jumlah Cadangan Kerugian Piutang 0.00 0.00
6. Biaya dibayar dimuka

Rp Rp
Biaya dibayar dimuka
Asuransi Dibayar Dimuka
Asuransi 0.00 0.00
Jumlah Asuransi Dibayar Dimuka 0.00 0.00
Jumlah Biaya dibayar dimuka 0.00 0.00
7. Persediaan
Rp Rp
Persediaan
Persediaan Bahan Farmasi
Persediaan Obat-obat Farmasi 0.00 0.00
Persediaan Bahan Medis Habis Pakai 0.00 0.00
Persediaan Alat Kesehatan 0.00 0.00
Persediaan Radiologi 0.00 0.00
Persediaan Radioterapi 0.00 0.00
Persediaan Laboratorium 0.00 0.00
Persediaan Bahan Pembersih 0.00 0.00
Persediaaan Barang bahan Makanan 0.00 0.00
Jumlah Persediaan Bahan Farmasi 0.00 0.00
Persediaan Alat-alat
Persediaan ATK 0.00 0.00
Persediaan Alat Kebersihan 0.00 0.00
Persediaan Alat Cetak 0.00 0.00
Persediaan Alat Listrik 0.00 0.00
Persediaan Alat Bangunan 0.00 0.00
Persediaan Barang Cetakan 0.00 0.00
Jumlah Persediaan Alat-alat 0.00 0.00
Persediaan Barang Gizi 0.00 0.00
Jumlah Persediaan 0.00 0.00
Investasi Jangka Panjang Non Permanen

Rp Rp
Investasi Jangka Panjang Non Permanen
Jumlah Investasi Jangka Panjang Non Permanen 0.00 0.00
Investasi Jangka Panjang Permanen

Rp Rp
Investasi Jangka Panjang Permanen
Jumlah Investasi Jangka Panjang Permanen 0.00 0.00
10. Aset Tetap
Tahun 2017
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Harga Perolehan
Tanah 0.00 0.00 0.00 0.00
Gedung dan Bangunan 0.00 0.00 0.00 0.00
Peralatan dan Mesin 0.00 214,225,164.00 0.00 214,225,164.00
Kendaraan 0.00 0.00 0.00 0.00
Perlengkapan dan Peralatan Kantor 0.00 0.00 0.00 0.00
Jalan, Irigasi dan Jaringan 0.00 0.00 0.00 0.00
Aset Tetap Lainnya 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 214,225,164.00 0.00 214,225,164.00
Akumulasi Penyusutan
Tanah 0.00 0.00 0.00 0.00
Peralatan dan Mesin 0.00 0.00 0.00 0.00
Kendaraan 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00
Nilai Buku 0.00 214,225,164.00 0.00 214,225,164.00

Tahun 2016
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Harga Perolehan
Tanah 0.00 0.00 0.00 0.00
Kendaraan 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00
Akumulasi Penyusutan
Tanah 0.00 0.00 0.00 0.00
Kendaraan 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00
Nilai Buku 0.00 0.00 0.00 0.00
11. Hutang Usaha

Rp Rp
Hutang Usaha
Hutang Usaha - Obat dan BMHP 0.00 0.00
Hutang Usaha - Bahan Makanan 0.00 0.00
Hutang Usaha - Perlengkapan Pasien 0.00 0.00
Hutang Usaha - Alat Kebersihan 0.00 0.00
Hutang Usaha - Barang Cetakan 0.00 0.00
Hutang Usaha - Barang ATK 0.00 0.00
Hutang Usaha - Perlengkapan Rumah Tangga 0.00 0.00
Hutang Usaha - Alat Bangunan 0.00 0.00
Hutang Usaha - Bahan Laboratorium 0.00 0.00
Hutang Usaha - Bahan Bakar Dapur 0.00 0.00
Jumlah Hutang Usaha 0.00 0.00
Utang Bunga
Rp Rp
Utang Bunga
Jumlah Utang Bunga 0.00 0.00
Bagian Lancar Utang Jangka Panjang

Rp Rp
Bagian Lancar Utang Jangka Panjang
Jumlah Bagian Lancar Utang Jangka Panjang 0.00 0.00
14. Utang Pajak

Rp Rp
Utang Pajak
Hutang PPN 0.00 0.00
Hutang PPh psl 21 0.00 0.00
Hutang PPH Ps 22 0.00 0.00
Hutang PPh psl 23 0.00 0.00
Hutang Pajak Daerah 0.00 0.00
Jumlah Utang Pajak 0.00 0.00
15. Biaya Yang Masih Harus Dibayar

Rp Rp
Biaya Yang Masih Harus Dibayar
Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Jasa Pelayanan 0.00 0.00
Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Pemeliharaan 0.00 0.00
Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Administrasi
0.00 0.00
Kantor
Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Barang dan Jasa 0.00 0.00
Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Biaya
0.00 0.00
Operasional
Biaya Yang Masih Harus Dibayar - Biaya Non
0.00 0.00
Operasional
Jumlah Biaya Yang Masih Harus Dibayar 0.00 0.00
16. Pendapatan Diterima Dimuka

Rp Rp
Pendapatan Diterima Dimuka
Uang Muka Pasien 0.00 0.00
Jumlah Pendapatan Diterima Dimuka 0.00 0.00
Utang Bank
Rp Rp
Utang Bank
Jumlah Utang Bank 0.00 0.00
Utang Imbalan Kerja Pegawai

Rp Rp
Utang Imbalan Kerja Pegawai
Jumlah Utang Imbalan Kerja Pegawai 0.00 0.00
19. Ekuitas
Rp Rp
Ekuitas
Ekuitas Awal 0.00 0.00
Ekuitas Hibah 0.00 0.00
Surplus (Defisit) Periode Lalu 0.00 0.00
Surplus (Defisit) Periode Berjalan (1,477,007,692.00) 0.00
Jumlah Ekuitas (1,477,007,692.00) 0.00
20. PENDAPATAN
Rp Rp
PENDAPATAN
PENDAPATAN BLUD
Jasa Layanan
Pendapatan Pasien Umum
Pendapatan Pasien Umum 0.00 0.00
Pendapatan pasien umum - Rawat Jalan 0.00 0.00
Pendapatan pasien umum - Rawat Inap 0.00 0.00
Pendapatan pasien umum - IGD 0.00 0.00
Pendapatan Pasien Umum - Tindakan Umum 0.00 0.00
Pendapatan Pasien Umum - Kir Umum 0.00 0.00
Pendapatan Pasien Umum - Kir Sekolah 0.00 0.00
Pendapatan Pasien Umum - Kir Haji 0.00 0.00
Pendapatan Pasien Umum - Pemeriksaan Calon
0.00 0.00
Pengantin
Pendapatan Pasien Umum - Tindakan KB 0.00 0.00
Pendapatan Pasien Umum - Pelayanan IVA 0.00 0.00
Pendapatan Pasien Umum - Persalinan 0.00 0.00
Pendapatan Pasien Umum - Kaji Banding 0.00 0.00
Pendapatan Pasien Umum - Gizi 0.00 0.00
Pendapatan Pasien Umum - Farmasi 0.00 0.00
Pendapatan Pasien Umum - Laboratorium 0.00 0.00
Jumlah Pendapatan Pasien Umum 0.00 0.00
Pendapatan BPJS
Pendapatan BPJS - Kapitasi 0.00 0.00
Pendapatan BPJS Klaim - Non Kapitasi 0.00 0.00
Jumlah Pendapatan BPJS 0.00 0.00
Pendapatan Asuransi Lain 0.00 0.00
Pendapatan Jamkesda 0.00 0.00
Pendapatan Jamkesmata 0.00 0.00
Jumlah Jasa Layanan 0.00 0.00
Hibah
Hibah-Uang 0.00 0.00
Hibah-Kendaraan 0.00 0.00
Hibah-Peralatan 0.00 0.00
Jumlah Hibah 0.00 0.00
Hasil Kerjasama
Hasil Kerjasama-Parkir 0.00 0.00
Hasil Kerjasama-ATM 0.00 0.00
Hasil Kerjasama-Kantin 0.00 0.00
Jumlah Hasil Kerjasama 0.00 0.00
Lain lain Pendapatan BLUD yang Sah
Pelayanan Parkir 0.00 0.00
Jasa Giro 0.00 0.00
Pendapatan Bunga Bank 0.00 0.00
Pendapatan Kaji Banding 0.00 0.00
Pendapatan Lain-lain 0.00 0.00
Jumlah Lain lain Pendapatan BLUD yang Sah 0.00 0.00
Jumlah PENDAPATAN BLUD 0.00 0.00
PENDAPATAN/PENERIMAAN APBD
Pendapatan/Penerimaan APBD
Operasional 0.00 0.00
Investasi 0.00 0.00
Jumlah Pendapatan/Penerimaan APBD 0.00 0.00
Jumlah PENDAPATAN/PENERIMAAN APBD 0.00 0.00
PENDAPATAN / PENERIMAAN APBN
Pendapatan/Penerimaan APBN
Pendapatan/Penerimaan APBN 0.00 0.00
Jumlah Pendapatan/Penerimaan APBN 0.00 0.00
Jumlah PENDAPATAN / PENERIMAAN APBN 0.00 0.00
Sisa Lebih Penggunaan Anggaran (SiLPA)
Sisa Lebih Penggunaan Anggaran (SiLPA)
Sisa Lebih Penggunaan Anggaran (SiLPA) 0.00 0.00
Jumlah Sisa Lebih Penggunaan Anggaran (SiLPA) 0.00 0.00
Jumlah Sisa Lebih Penggunaan Anggaran (SiLPA) 0.00 0.00
Jumlah PENDAPATAN 0.00 0.00
21. BIAYA OPERASIONAL PELAYANAN
Rp Rp
BIAYA OPERASIONAL PELAYANAN
BIAYA PELAYANAN
Biaya Pegawai
Gaji & Tunjangan Non PNS 0.00 0.00
Gaji dan Tunjangan PNS 838,302,004.00 0.00
Biaya Lembur 17,025,955.00 0.00
Gaji BLUD 1,880,492.00 0.00
Biaya Honorarium Pelayanan 0.00 0.00
Dinas Malam 0.00 0.00
Piket Idul Fitri 0.00 0.00
Biaya PTT Daerah 136,858,625.00 0.00
Biaya Pengawas Jaga 9,865,038.00 0.00
Biaya Pegawai Kontrak 16,925,902.00 0.00
Jumlah Biaya Pegawai 1,020,858,016.00 0.00
Biaya Bahan
Biaya Obat-obatan 59,922,903.00 0.00
Biaya Bahan Medis Habis Pakai 0.00 0.00
Biaya Alkes 2,737,221.00 0.00
Biaya Bahan dan Alat Laboratorium 2,041,337.00 0.00
Biaya Bahan dan Alat Radiologi 0.00 0.00
Biaya Bahan Makan Pasien 0.00 0.00
Biaya Bahan Kimia 0.00 0.00
BHP Ruangan & Oksigen 0.00 0.00
Biaya Bahan Bakar 0.00 0.00
Biaya Bahan Pelumas 0.00 0.00
Jumlah Biaya Bahan 64,701,461.00 0.00
Biaya Jasa Pelayanan
Biaya Jasa Pelayanan Pegawai 0.00 0.00
Biaya Jasa Pelayanan Medis 160,578,003.00 0.00
Biaya Jasa Pelayanan Hari Raya 0.00 0.00
Biaya Jasa Insentif 0.00 0.00
Biaya Jasa Pembinaan 0.00 0.00
Jumlah Biaya Jasa Pelayanan 160,578,003.00 0.00
Biaya Pemeliharaan
Biaya Pemeliharaan Alat Kedokteran 0.00 0.00
Biaya Pemeliharaan Alat Transportasi 0.00 0.00
Biaya Pemeliharaan Perlengkapan Kantor 0.00 0.00
Jumlah Biaya Pemeliharaan 0.00 0.00
Biaya Barang dan Jasa
Biaya Linen 0.00 0.00
Biaya Cetakan 0.00 0.00
Biaya Makanan dan Minuman Pelayanan Lainnya 0.00 0.00
Biaya Perlengkapan Ruang Pasien 0.00 0.00
Biaya Pajak Kendaraan Bermotor 0.00 0.00
Jumlah Biaya Barang dan Jasa 0.00 0.00
Biaya Penyusutan 0.00 0.00
Biaya Pelayanan Lain-lain
Biaya Pasien Jamkesmas, PKMS, Jamkesda, dll 0.00 0.00
Biaya Pemulasaran 0.00 0.00
Biaya Pasien TB 0.00 0.00
Biaya Perjalanan Dinas Pelayanan 0.00 0.00
Jumlah Biaya Pelayanan Lain-lain 0.00 0.00
Jumlah BIAYA PELAYANAN 1,246,137,480.00 0.00
Jumlah BIAYA OPERASIONAL PELAYANAN 1,246,137,480.00 0.00
22. BIAYA OPERASIONAL ADMINISTRASI DAN UMUM

Rp Rp
BIAYA OPERASIONAL ADMINISTRASI DAN UMUM
BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM
Biaya Pegawai
Biaya Gaji dan Tunjangan PNS 0.00 0.00
Biaya Gaji dan Tunjangan Non PNS 0.00 0.00
Biaya Lembur 0.00 0.00
Biaya Honorarium 0.00 0.00
Jumlah Biaya Pegawai 0.00 0.00
Biaya Administrasi Kantor
Biaya Benda Pos dan Pengiriman 4,222,876.00 0.00
Biaya ATK 211,152,416.00 0.00
Biaya Cetakan & Penggandaan 0.00 0.00
Biaya Pakaian Dinas/Kerja 0.00 0.00
Biaya Makan Minum Tamu 0.00 0.00
Biaya Jasa Langganan Listrik/Air/Telp/Internet 0.00 0.00
Biaya Jasa Langganan Media/Surat Kabar/Majalah 0.00 0.00
Jumlah Biaya Administrasi Kantor 215,375,292.00 0.00
Biaya Pemeliharaan Adm dan UM
Biaya Pemeliharaan Gedung & Bangunan 0.00 0.00
Biaya Pemeliharaan Instalasi/Jaringan 0.00 0.00
Biaya Pemeliharaan Alat Transportasi 0.00 0.00
Biaya Pemeliharaan Sarana Prasarana Fisik 0.00 0.00
Biaya Pemeliharaan Alat Kantor dan RT 0.00 0.00
Biaya Pemeliharaan Instalasi Pengolahan Limbah 0.00 0.00
Biaya Pemeliharaan Teknologi Informasi 0.00 0.00
Jumlah Biaya Pemeliharaan Adm dan UM 0.00 0.00
Biaya Barang dan Jasa
Biaya Bahan dan Alat Sanitasi 2,481,613.00 0.00
Biaya Bahan Pembersih dan Alat Kebersihan 0.00 0.00
Biaya Bahan Bakar 0.00 0.00
Biaya Bahan Gas 0.00 0.00
Biaya Bahan dan Alat Keperluan Kantor 0.00 0.00
Biaya Bahan Bangunan 0.00 0.00
Biaya Jasa Pihak Ketiga 3,168,296.00 0.00
Biaya Makanan dan Minuman Kantor 9,845,011.00 0.00
Biaya Pengembangan SIM dan TI 0.00 0.00
Biaya Langganan Media 0.00 0.00
Biaya Jasa Kebersihan 0.00 0.00
Biaya Persediaan Alat Listrik dan Elektronik 0.00 0.00
Biaya Peralatan dan Bahan Pustaka 0.00 0.00
Biaya Sewa 0.00 0.00
Biaya Representasi / Perjalanan Dinas 2,481,613.00 0.00
Biaya Pelatihan 0.00 0.00
Biaya Instruktur/Narasumber/Pemateri 0.00 0.00
Biaya Alat Bangunan 0.00 0.00
biaya persediaan barang bahan obat, BHP dan
0.00 0.00
Embalage
Biaya Barang Bahan Makan 0.00 0.00
Biaya Barang Cetakan 0.00 0.00
Biaya Jasa Catering 0.00 0.00
Biaya Makan dan Minum Rapat 0.00 0.00
Biaya Bahan dan Alat Rumah Tangga 0.00 0.00
Biaya Pajak Kendaraan Bermotor 0.00 0.00
Pajak Bumi dan Bangunan 0.00 0.00
Biaya Tanaman 0.00 0.00
Jumlah Biaya Barang dan Jasa 15,494,920.00 0.00
Biaya Promosi
Biaya Pemasaran dan Publikasi 0.00 0.00
Biaya Komunikasi Cepat dan Media Massa 0.00 0.00
Jumlah Biaya Promosi 0.00 0.00
Biaya Penyusutan & Amortisasi
Biaya Penyusutan 0.00 0.00
Biaya Amortisasi 0.00 0.00
Jumlah Biaya Penyusutan & Amortisasi 0.00 0.00
Biaya Administrasi Umum dan Lain-Lain
Biaya Premi Asuransi dan Kesehatan 0.00 0.00
Biaya Kerugian Piutang 0.00 0.00
Biaya Kerugian Penghapusan Aset Tetap dan
0.00 0.00
Piutang
Biaya Aset Extracomtable 0.00 0.00
Biaya Perijinan, Legalisasi, dan Akreditasi 0.00 0.00
Biaya Keamanan dan Ketertiban / Sosial 0.00 0.00
Biaya Pengadaan Pegawai 0.00 0.00
Jumlah Biaya Administrasi Umum dan Lain-Lain 0.00 0.00
Jumlah BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM 230,870,212.00 0.00
Jumlah BIAYA OPERASIONAL ADMINISTRASI DAN
230,870,212.00 0.00
UMUM
23. PENDAPATAN LAIN-LAIN

Rp Rp
PENDAPATAN LAIN-LAIN
PENDAPATAN LAIN-LAIN
Pendapatan Bunga Bank
Pendapatan Bunga Bank 0.00 0.00
Jumlah Pendapatan Bunga Bank 0.00 0.00
Laba Penjualan Aset Tetap
Laba Penjualan Aset tetap 0.00 0.00
Jumlah Laba Penjualan Aset Tetap 0.00 0.00
Denda
Denda 0.00 0.00
Jumlah Denda 0.00 0.00
Jumlah PENDAPATAN LAIN-LAIN 0.00 0.00
Jumlah PENDAPATAN LAIN-LAIN 0.00 0.00
24. BIAYA NON OPERASIONAL

Rp Rp
BIAYA NON OPERASIONAL
BIAYA NON OPERASIONAL
Biaya Bunga
Biaya Bunga 0.00 0.00
Jumlah Biaya Bunga 0.00 0.00
Biaya Administrasi Bank
Biaya Administrasi Bank 0.00 0.00
Jumlah Biaya Administrasi Bank 0.00 0.00
Biaya Kerugian Penjualan Aset Tetap 0.00 0.00
Biaya Kerugian Penurunan Nilai 0.00 0.00
Biaya Non Operasional Lain-lain 0.00 0.00
Jumlah BIAYA NON OPERASIONAL 0.00 0.00
Jumlah BIAYA NON OPERASIONAL 0.00 0.00
D. PENJELASAN ATAS INFORMASI-INFORMASI NON KEUANGAN

BAB V
PENUTUP
A. KESIMPULAN
Puskesmas Sambilegi Kabupaten Sleman terhitung sejak tanggal 1 Januari 2013
menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah (PPK-BLUD),
sehingga secara teknis akuntansi dan pelaporan masih belum ideal.
Pada Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 2016 ini, pada belanja barang/jasa dan
belanja modal BLUD meningkat karena untuk mencapai pelayanan kesehatan yang
maksimal. Sedangkan subsidi Pemerintah Daerah digunakan untuk membayar gaji
Pegawai Negeri Sipil dan Investasi lainnya.
B. SARAN
1. Penyempurnaan dan komputerisasi SIMRS, sehingga dapat diperoleh data yang cepat
dan akurat
2. Penyempurnaan tarif pelayanan dengan menggunakan unit costing sebagai dasar
perhitungan tarif
3. Penyempurnaan sistem numerasi untuk meningkatkan kinerja pegawai
4. Peningkatan efisiensi dan menjaga likuiditas keuangan.
Sleman, Oktober 2015
Puskesmas Sambilegi, Sleman

Direktur
Dr. Mukjajar, Sp. B
47

RBA Puskesmas Sambilegi - Word

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

RBA Puskesmas Sambilegi - Word

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PEMERINTAH KABUPATEN SLEMAN

BADAN LAYANAN UMUM DAERAH

RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN

TAHUN ANGGARAN 2017

Sambilegi, Januari 2017

Mengetahui Pimpinan BLUD

dr. Rahmat Zaki drg. Sujatmiko Dityo

Sleman, Januari 2017

drg. Sujatmiko Dityo

LEMBAR PENGESAHAN ................................................................................................... i

RINGKASAN EKSEKUTIF ................................................................................................ iii

DAFTAR ISI ........................................................................................................................ iv

BAB I. PENDAHULUAN ................................................................................................... 1

A. GAMBARAN UMUM ....................................................................................... 1

B. VISI DAN MISI ................................................................................................ 2

C. MAKSUD DAN TUJUAN .................................................................................. 3

D. JENIS PELAYANAN ....................................................................................... 4

E. SUSUNAN PEJABAT PENGELOLA UPT BLUD .............................................. 6

BAB II. KINERJA BLUD TAHUN BERJALAN .................................................................. 7

A. KONDISI LINGKUNGAN YANG MEMPENGARUHI

PENCAPAIAN KINERJA ................................................................................. 7

1. Faktor Internal ............................................................................................ 7

2. Faktor Eksternal ......................................................................................... 8

B. PERBANDINGAN ASUMSI WAKTU MENYUSUN RENCANA

BISNIS ANGGARAN DENGAN FAKTA YANG TERJADI

PENCAPAIAN KINERJA VOLUME KEGIATAN ............................................... 10

1. Aspek Makro ............................................................................................. 10

2. Aspek Mikro .............................................................................................. 11

C. PENCAPAIAN KINERJA .................................................................................. 11

1. Kinerja Non Keuangan .............................................................................. 11

2. Kinerja Keuangan ...................................................................................... 12

2. Laporan Operasional .................................................................................. 17

3. Laporan Arus Kas ....................................................................................... 18

4. Catatan atas Laporan Keuangan ................................................................ 20

A. GAMBARAN UMUM ANALISIS EKSTERNAL DAN INTERNAL ....................... 29

1. Kondisi Lingkungan Internal ........................................................................ 29

2. Kondisi Lingkungan Eksternal ...................................................................... 30

C. SASARAN, TARGET KINERJA DAN STRATEGI BLUD .................................. 34

D. PROGRAM KERJA DAN KEGIATAN .............................................................. 38

E. PERKIRAAN PENDAPATAN ........................................................................... 39

BAB IV. PROYEKSI KEUANGAN TAHUN YANG AKAN DATANG (2017)........................ 41

C. PROYEKSI ARUS KAS ................................................................................... 45

D. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN ...................................................... 46

BAB V. PENUTUP ............................................................................................................ 47

A. Gambaran Umum Puskesmas Sambilegi Kabupaten Sleman

B. Visi dan Misi Puskesmas Sambilegi Kabupaten Sleman

b). Sedangkan tujuan penyusunan Rencana Bisnis Anggaran Puskesmas Sambilegi

D. Jenis Pelayanan yang ada di Puskesmas Sambilegi Kabupaten Sleman

2. Pejabat Keuangan : Dwi Retni Yani, dengan fungsi sebagai berikut:

4. Pejabat Teknis Bidang Pelayanan Masyarakat : Ch. Eulis Suryantini

A. Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi Pencapaian Kinerja

Jl, Raya solo Kab, Sleman, Yogyakarta

Telp, / Faks, (0285) 385229 e-mail : Sambilegi_rsud@yahoo,co,id

Realisasi s/d Prognosa Tahun

No, Indikator Target Realisasi s/d Pencapaian (%)

Biaya Pemeliharaan 250.000.000 177.202.042 236.269.389 -8%

Jumlah Biaya Umum dan Administrasi 1.441.802.000 1.001.250.451 1.335.000.601 -11%

KEWAJIB AN DAN EKUITAS DANA

Biaya Pemeliharaan 250.000.000 177.202.042 236.269.389 -8%

Jumlah Biaya Umum dan Administrasi 1.441.802.000 1.001.250.451 1.335.000.601 -11%

Uraian Anggaran Tahun Realisasi sampai Prognosa tahun

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

1. Pendirian Puskesmas dan Informasi Lainnya