Langkah-Langkah Penyediaan Penyata Penyesuaian Bank

1) Bandingkan baki awal Buku Tunai dan baki awal Penyata Bank
2) Cek-cek pada bulan-bulan sebelumnya hendaklah diabaikan.
3) Bandingkan item debit di Buku Tunai dengan item kredit di Penyata Bank
4) Bandingkan item kredit di Buku Tunai dengan item debit di Penyata Bank.
5) Tentukan kesilapan yang berlaku di Buku Tunai dan Penyata Bank – bulatkan
6) Sediakan Penyata Penyesuaian Bank

Penyata Penyesuaian Bank pada.....

Baki debit di Buku Tunai X
+ : Cek Belum Dikemukakan X
Dividen X
Faedah atas simpanan X
Pindahan kredit X
Kesilapan ( bayar lebih,terima kurang) X
X
XX
- : Deposit Belum Dikreditkan X
Cek tak laku X
Caj Bank X
Buku Cek X
Faedah atas overdraf X
Kesilapan ( terima lebih , bayar kurang) X
X
Baki kredit di Penyata Bank XX

Penyata Penyesuaian Bank pada.....

Baki kredit di Penyata Bank X
+ : Deposit Belum Dikreditkan X
Cek Tak Laku X
Caj Bank X
Buku Cek X
Faedah atas overdraf X
Kesilapan (terima lebih,bayar kurang) X
XX
- : Cek Belum Dikemukakan X
Dividen X
Faedah atas simpanan X
Pindahan kredit X
Kesilapan ( bayar lebih,terima kurang) X
X
X
Baki debit di Buku Tunai XX

****Baki kredit di Buku Tunai bermaksud Overdraf.

 Buku Tunai (dikemaskinikan)

Rekod semua Rekod semua

penerimaan oleh pembayaran oleh
bank dan kesilapan bank dan kesilapan
dalam buku tunai dalam buku tunai