11. KPA dapat mengajukan Tambahan Uang Persediaan kepada Kepala KPPN
mitra dalam hal sisa Uang Persediaan tidak cukup tersedia untuk membiayai
kegiatan yang bersifat mendesak. Ketentuan penggunaan TUP kecuali:
a. Digunakan dan dipertanggungjawabkan 1 bulan sejak permintaan TUP
b. Tidak digunakan untuk pembayaran yang seharusnya dilaksanakan
dengan pembayaran LS
c. Dapat dinihilkan secara bertahap sebelum batas waktu akhir
d. Sisa TUP yang tidak digunakan harus disetor paling lambat 2 hari kerja
setelah batas waktu 1 bulan
e. Dapat diajukan perpanjangan waktu pertanggungjawaban dengan
menyampaikan alasan keterlambatan dan komitmen pertanggungjawaban
12. Laporan bulanan PPK terkait pelaksanaan tugas dan wewenang kepada KPA,
sekurang-kurangnya memuat, kecuali:
a. Tagihan yang belum dan telah disampaikan Penyedia Barang/Jasa
b. Tagihan yang belum dan telah diterbitkan SPP-nya
c. Jangka waktu penyelesaian tagihan
d. Daftar kontrak yang telah dibayarkan tagihannya oleh KPPN
e. Perjanjian/kontrak dengan Penyedia Barang/Jasa yang telah
ditandatangani
13. Sebelum dilakukan penyusunan laporan keuangan sesuai PMK No.
104/PMK.05/2017 tentang Pedoman Rekonsiliasi Dalam Penyusunan Laporan
Keuangan perlu dilakukan proses rekonsiliasi internal dan eksternal untuk
memastikan validitas data sebagai sumber utama dalam penyusunan laporan
keuangan. Yang dimaksud rekonsiliasi internal adalah
a. Rekonsiliasi antara penyusun laporan keuangan dengan Bendahara
Pengeluaran untuk memastikan saldo Kas Di Bendahara Pengeluaran sama
dengan yang tersaji di LPJ Bendahara Pengeluaran
b. Rekonsiliasi antara penyusun laporan keuangan dengan Bendahara
Pengeluaran untuk memastikan elemen-elemen data sebagai pos-pos di
komponen laporan keuangan UAKPA sama dengan yang dihasilkan oleh
KPPN
c. Rekonsiliasi antara unit akuntansi uang dan barang untuk memastikan
bahwa penyajian kas selaras antara unit akuntansi.
d. Rekonsiliasi internal antara para pejabat pengelola keuangan (PPK, PPSPM
dan Bendahara) untuk memastikan elemen-elemen data sebagai pos-pos
di komponen laporan keuangan UAKPA telah disajikan dengan tepat.
e. Rekonsiliasi antara penyusun laporan keuangan dengan KPPN untuk
memastikan elemen-elemen data sebagai pos-pos di komponen laporan
keuangan UAKPA sama dengan yang dihasilkan oleh UAKBUN-D/KPPN
14. Berdasarkan PMK No. 222/PMK.05/2016 tentang Perubahan Atas PMK No.
177/PMK.05/2015 tentang Pedoman Penyusunan dan Penyampaian Laporan
Keuangan Kementerian Negara/Lembaga, periode penyampaian laporan
Tingkat UAKPA ke KPPN yakni:
a. Bulanan, Semester I dan Tahunan
b. Semester I dan Semester II
c. Triwulan dan Tahunan
d. Triwulan dan Tahunan
e. Bulanan dan Triwulanan
--oo00oo--