MANAJEMEN DANA

PENSIUN
Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya
Pertemuan ke 13
Tujuan Instruksional Khusus

Setelah mengikuti perkuliahan ini, mahasiswa dapat menjelaskan :

• Pengertian Dana Pensiun
• Tujuan Program Dana Pensiun
• Azas-azas Dana Pensiun
• Usia Pensiun
• Peraturan Dana Pensiun
• Jenis Dana Pensiun
• Jenis Program Dana Pensiun
• Pengelolaan Investasi Dana Pensiun
 PENGERTIAN
Dana Pensiun adalah yang secara khusus dihimpun dengan tujuan
untuk memberikan manfaat kepada peserta pensiun, mengalami
cacat, atau meninggal dunia;

Dana yang dihimpun ini dikeola dalam suatu lembaga yang disebut
trust sedangkan pengelolanya disebut trustee atau dapat dilakukan
oleh perusahaan asuransi atau badan lain yang dibentuk secara
khusus mengelola dana tersebut.

Menurut UU No 11 tahun 1992 tentang Dana Pensiun

Dana Pensiun adalah badan hukum yang mengelola dan
menjalankan program yang menjanjikan manfaat pensiun
 TUJUAN
Tujuan Program Dana Pensiun
A. Bagi Perusahaan pemberi kerja
a. Kewajiban Moral
b. Loyalitas
c. Kompetisi pasar tenaga kerja
B. Bagi Karyawan
a. Memiliki rasa aman
b. Mendapatkan kompensasi yang lebih baik
C. Bagi lembaga pengelola dana pensiun
a. Untuk memperoleh keuntungan melalui investasi dana
b. Membantu program pemerintah
ASAS DANA PENSIUN

ASAS-ASAS DANA PENSIUN

a. Penyelenggaraan yang dilakukan dengan sistem pendanaan
b. Pemisahan kekayaan dana pensiun dengan kekayaan
pendiri
c. Kesempatan untuk mendirikan dana pensiun
d. Penundaan manfaat
e. Pembinaan dan pengawasan
f. Kebebasan
 USIA PENSIUN

Usia Pensiun adalah usia ketika peserta berhak untuk

mengajukan pensiun dan mendapatkan manfaat pensiun. Usia
pensiun dapat dibedakan dalam 4 katagori :
a. Pensiun Normal
b. Pensiun dipercepat
c. Pensiun ditunda
d. Pensiun cacat
 PERATURAN DANA
PENSIUN
• Peraturan dana Pensiun merupakan peratran pokok sebgaia dasar
pendirian dan pedoman kegiatan operasional dana pensiun.
• Dalam peraturan dana pensiun diatar mengenai berbagai macam hal
yang berkenaan dengan dana pensiun, seperti hak dan kewajiban
pendiri, peserta dan pengurus.
• PP no 76 tahun 1992 pada Pasal 4 menyebutkan peraturan dana
pensiun yang minimal harus ada.
JENIS DANA PENSIUN
Jenis Dana Program Dana
Pensiun Pensiun
Program Pensiun • Iuran dari pemberi kerja dan peserta
Manfaat Pasti
(PPMP) • Iuran dari hanya pemberi kerja

Dana Pensiun
Pemberi Kerja

• Iuran dari pemberi kerja dan peserta

Program Pensiun
Jenis Dana Iuran Pasti (PPIP) • Iuran hanya dari pemberi kerja (iuran
tetap dan berdasarkan keuntungan
Pensiun

Dana Pensiun • Iuran hanya dari peserta

Program Pensiun
Lembaga • Iuran dari pemberi kerja atas nama peserta
Iuran Pasti (PPIP)
Keuangan • Iuran hanya dari pemberi kerjsa dan peserta
JENIS DANA PENSIUN
Dana Pensiun Pemberi Kerja
adalah dana pensiun yang
didirikan oleh perusahaan
maupun perorangan yang
memiliki karyawan
Dana Pensiun Lembaga Keuangan adalah
dana pensiun yang dibentuk oleh bank
umum atau perusahaan asuransi jiwa
untuk menyelenggarakan program
pensiunan iuran pasti (PPIP) bagi
perorangan, baik karyawan, maupun
pekerja mandiri yang terpisah dari dana
pensiun pemberi kerja bagi karyawa bank
atau perusahaan asuransi jiwa
Program Pensiun Manfaat Pasti
(PPMP) adalah program pensiun
yang manfaatnya ditetapkan
dalam suatu formula pada
peraturan dana pensiun
Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP)
adalah program pensiun yang
menetapkan besarnya iuran karyawan
dan perusahaan (pemberi kerja).
program pensiun yang iurannya
ditetapkan dalam peraturan Dana
Pensiun dan seluruh iuran serta hasil
pengembangannya dibukukan pada
rekening masingmasing peserta
sebagai manfaat pensiun;
JENIS DANA PENSIUN
Program Pensiun Manfaat Pasti
Rumus 𝑀𝑃 = 𝐹𝑃𝑑 × 𝑀𝐾 × 𝑃𝐷𝑃
MP = Manfaat Pensiun
FPd = Faktor Penghargaan dalam desimal
MK = masa Kerja
PDP = Penghasilan Dasar Pensiun bulan
terakhir atau rata-rata beberapa
bulan terakhir
Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP)
Rumus 𝐼𝑃 = 3 × 𝐹𝑑𝑒 × 𝑃𝐷𝑃
MP = Iuran Pensiun
Fde = Faktor Penghargaan per tahun
dalam presentase
PDP = Penghasilan Dasar Pensiun
per tahun
PENGELOLAAN INVESTASI
DANA PENSIUN
Merujuk pada Peraturan Otoritas
Jasa Keuangan Nomor
3/Pojk.05/2015 Tentang Investasi
Dana Pensiun pada pasal 2 jenis
invesatasi :
Dana Pensiun dilarang
menempatkan investasi, kecuali
pada jenis investasi sebagai berikut :
a. tabungan pada Bank;
b. deposito on call pada Bank;
c. deposito berjangka pada Bank;
d. sertifikat deposito pada Bank;
e. surat berharga yang diterbitkan oleh
Bank Indonesia;
f. Surat Berharga Negara;
g. saham yang tercatat di Bursa Efek di
Indonesia;
h. obligasi korporasi yang tercatat di Bursa
Efek di Indonesia;
i. Reksa Dana
j. MTN;
k. efek beragun aset;
l. dana investasi real estat berbentuk
kontrak investasi kolektif;
m. kontrak opsi dan kontrak berjangka
efek yang diperdagangkan di Bursa Efek
di Indonesia
TERIMA KASIH

TERIMA KASIH