Nama : Sherly Nurul Syifa

Kelas : KAT-R41/18
NPM : 18401054

ESSAY UTS AKUNTANSI PERBANKAN

1 a. Jurnal untuk transaksi tanggal 4, 6 dan 10 maret

04/03/2018 - Catatan BCA Gatsu
Kas 20.000.000
Giro Tn Andrew 20.000.000
(setoran awal Giro)

Giro Tn Andrew 200.000

Persediaan buku cek 100.000
Persediaan buku Giro 100.000
(pemakaian buku cek dan bilyet giro)

06/03/2018 - Pemindahbukuan
Giro Tn Andrew 1.000.000
Giro Tn Ari 1.000.000

10/03/2018 – Catatan di Bank BNI Gatsu

Giro Mr Danu 5.000.000
Giro BI 5.000.000
(mencatatan transfer keluar)

#Catatan BI jika melalui BI

Giro BNI 5.000.000
Giro BCA 5.000.000
(pemindah bukuan)

#Catatan di Bank BCA

Giro BI 5.000.000
Giro Tn Andrew 5.000.000
(mencatat transfer masuk)

b. Hitunglah bunga yang diperoleh Tuan. Andre

Jumlah Mutasi
Tanggal Keterangan Saldo
Hari Debit Kredit
04/03/2018 Setoran tunai 20.000.000 20.000.000
04/03/2018 2 Pembelian cek & giro 200.000 19.800.000
 06/03/2018 4 Pemindah bukuan antar rek 1.000.000 18.800.000
10/03/2018 21 Kiriman dari Bank lain 5.000.000 23.800.000
Jasa Giro 84.192 23.884.192

Jasa giro = 2 x 5% x 19.800.000 = 5.424,66

365
Jasa giro = 4 x 5% x 18.800.000 = 10.301,37
365
Jasa giro = 21 x 5% x 23.800.000 = 68.465,75 +
365 84.192

2. Pada 1 January 2018 Nyonya. Atik membuka rekening tabungan di Mandiri Bank Rp
2000.000. lalu 10 January , Nyonya.. Atiq melakukan setoran tunai Rp 1000.000.
pada 15 January, Nyonya.. Atiq melakukan transfer ke Mrs. Dina Rp 500.000 .
Berdasarkan informasi di atas buatlah
a. jurnal untuk pembukaan rekening tabungan
Penjurnalan pada Bank Mandiri
1/jan 2018 Kas 2.000.000
Tabungan – rekening Ny Atik 2.000.000

b. jurnal untuk setoran tunai

Penjurnalan setoran tunai di Bank Mandiri
10/jan 2018 Kas 1.000.000
Tabungan – rekening Ny Atik 1.000.000

c. jurnal untuk transfer

Penjurnalan transfer kepada Mrs Dina
15/jan 2018 Tabungan - rekening Mrs Dina 500.000
Tabungan – rekening Ny Atik 500.000

d. Hitunglah bunga yang diperoleh Nyonya Atiq jika suku bunga tabungan : 2%.
Hari Suku Jumlah
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
bunga bunga bunga
01/01/2018 9 Setor tunai 2% 2.000.000 2.000.000 1.000
10/01/2018 5 Setor tunai 2% 1.000.000 3.000.000 833,33
15/01/2018 16 Transfer 2 % 500.000 2.500.000 2.222,22
4.056

Perhitungan :
9 x 2% x 2.000.000 = 1.000
 360

5 x 2% x 3.000.000 = 833,33
360

16 x 2% x 2.500.000 = 2.222,22 +
360 4.056

3. Pada 5 February, Miss Sinta mendepositokan uangnya ke Mega Bank Rp 10.000.000

selama 3 bulan dengan suku bunga 8%. buatlah: a. jurnal pembukaan rekening
deposito
Jurnal pembukuan rekening deposito
5/feb Kas 10.000.000
Deposito berjangka 3 bln – Miss Sinta 10.000.000
(pembukaan rekening deposito)

b. jurnal penarikan deposito jika ditarik sesuai jangka temponya dan jika ditarik
sebelum jangka temponya selesai ( dengan biaya pinalti Rp 100.000).
perhitungan bunga 3 bulan 3 x 8% x 10.000.000 = 200.000
12
 jika penarikan deposito pada saat jatuh tempo :

Simpanan berjangka 3 bln Miss Sinta 10.000.000

Biaya bunga 200.000
Kas 1.200.000
 jika penarikan deposito sebelum jatuh tempo :
simpanan berjangka 3 bln Miss Sinta 10.000.000
biaya bunga 200.000
pendapatan operasional lainnya- penalty simpanan berjangka 100.000
kas 10.100.000