90Al-Urban: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam

Vol. 1, No. 1, Juni 2017

http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban
p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874
DOI: 10.22236/alurban_vol1/is1pp90-104
Hal 90-104

MANAJEMEN RISIKO BERBASIS SYARIAH

Trimulato

Universitas Muhammadiyah Parepare

Email:trimsiuii@yahoo.co.id

Diterima: 3 Mei 2017; Direvisi: 7 Mei 2017; Disetujui: 25 Mei 2017

Abstract
This paper is descriptive qualitative, which describes risk management, and risk management in
Islam, and risk management in shariah banking. The results of this paper indicate that risk
management has a variety of processes, namely, the identification, evaluation and
measurement, and management of risk. Risk management has been in line with Islam and
different maysir. As well as risk management in Islamic banks have been set by the Indonesian
bank in order to maintain the existence and improve the quality of shariah banking.
Keywords: Management, Risk, Shariah

Abstrak
Tulisan ini bersifat deskriptif kualitatif, yang menjelaskan tentang manajemen risiko, kemudian
manajemen risiko dalam islam, dan manajemen risiko di bank syariah. Hasil dari tulisan ini
menunjukkan bahwa manajemen risiko memiliki berbagai proses yaitu, identifikasi, evaluasi
dan pengukuran, dan pengeloaan risiko. Manajemen risiko telah sejalan dengan islam dan
berbeda dengan maysir. Serta manajemen risiko di bank syariah telah di atur oleh bank
indonesia dalam rangka menjaga eksistensi dan meningkatkan kualitas bank syariah.
Kata Kunci: Manajemen, Risiko, Syariah
 Trimulato 91

PENDAHULUAN
Salah satu visi dari budaya kerja adalah perencanaan.(Tasmara; 2005). Hidup ini
memandang hidup ini sebagai misi yang adalah risiko, harus memihak, maka alas
selalu membawa risiko. Selalu ada an untuk menghindarkan diri dari setiap
konsekuensi, sebagai akibat dari eksistensi tantangan (challenge), bukankah lebih
kita yang diadakan berada dan mengada di nikmat apabila kita memperoleh sebuah
muka bumi ini ( in de welt das sein). Siapa risiko yang sudah memang direncanakan
bilang kalau berdiam diri saja, tidak ada dan diperhitungkan sebelumnya
risiko atau membawa akibat dan (calculated risk).(Tasmara, 2005).
konsekuensi ? Sesungguhnya baik diam Risiko dalam berbagai bentuk dan
ataupun berbuat sesuatu pasti ada sumbernya merupakan komponen yang
akibatnya karena berdiam diri itu juga tak terpisahkan dari setiap aktivitas
adalah kerja, bukankah kita bisa bilang; ekonomi. Hal ini dikarenakan masa depan
‘’ah………si Fulan itu, kerjanya Cuma merupakan sesuatu yang sangat sulit
diam!’’. Orang Cina bilang: “ if you don’t diprediksi. Tidak ada seorang pun di dunia
draw the dice, you will never land the ini yang tahu dengan pasti apa yang akan
six.’’ Kalau tidak melemparkan dadu, terjadi di masa depan, bahkan mungkin
bagaimana anda akan memperoleh angka satu detik ke depan. Selalu ada elemen
enam. Para businessman juga mempunyai ketidakpastian yang menimbulkan risiko.
semacam adagium, ‘’nothing ventured, Seandainya seluruh aktivitas ekonomi di
nothing gained’’. Ini artinya bahwa kita dunia bebas dari risiko, kehidupan
tidak boleh ragu-ragu dalam mencari ekonomi akan menjadi sangat sederhana,
peluang, kesempatan, dan karunia Allah karena jika hasil akhir dari setiap aktivitas
yang setiap hembusan nafas adalah sudah diketahui sejak awal, kehidupan
peluang semata-mata.(Tasmara, 2005). menjadi sesuatu yang membosankan.
Agar segala risiko yang dihadapi Tidak ada dinamika dan perubahan yang
melahirkan hasil atau akibat yang sesuai membuat peradaban manusia
dengan misi hidup, maka adalah berputar.(Masyhud, 2006).
kewajiban setiap muslim untuk melakukan Dengan arus globalisasi yang luar biasa
antisipasi dengan melakukan kalkulasi, derasnya yang diakselerasi oleh
berhitung, dan membuat estimasi serta perkembangan teknologi informasi,
92Al-Urban: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam
Vol. 1, No. 1, Juni 2017
http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban
p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874
DOI: 10.22236/alurban_vol1/is1pp90-104
Hal 90-104
komunikasi, dan komputasi yang tak manajemen risiko. Manajemen risiko di
terbayangkan sebelumnya, sektor perbankan syariah.
keuangan menjadi sektor dengan eksposur Menurut kamus, risk adalah peluang
risiko yang sangat tinggi. Lalu lintas dana (kemungkinan) terjdinya bencana atau
bisa berpindah dari satu kota ke kota lain, kerugian. Oleh karena itu, risk dari sudut
dari satu negara ke negara lain, dan pandang bank didefenisikan sebagai
lainnya. peluang dari kemungkinan terjadinya
Persepsi investor dan pelaku sektor situasi yang memburuk bad
keuangan terhadap risiko dan imbalan outcome.(Masyhud, 2006).
yang diperoleh, dan konsekuensinya aliran Risiko (risk) adalah sebutan bagi
dana yang mengikutinya, bisa drastis kemungkinan kejadian yang ada preseden
dalam waktu singkat. Sebagai salah satu historisnya dan mengikuti suatu distribusi
pilar sektor keuangan dalam probabilitas. Karenanya, risiko ini dapat
melaksanakaan fungsi intermediary dan diperkirakan setidaknya secara teoritis.
pelayanan jasa keuangan, sektor Sementara itu Al Suwailem (1999)
perbankan jelas sangat memerlukan menggunakan kata risiko untuk segala
adanya sebuah distribusi risiko yang sesuatu yang tejadi secara tidak pasti di
efisien.(Masyhud, 2006) masa depan. Ia membaginya dalam 2
Penerapan manajemen risiko dari nol kategori, yaitu: (Prabowo, 2009).
adalah tidak mudah. Untungnya ada Pasive risk, yaitu risiko yang terjadi di
model yang dapat dicontoh. Kelompok mana benar-benar tidak terdapat perkiraan
industri lain mempunyai metode dan perhitungan yang dapat dipakai. Jadi,
pengelolaan risiko operasional yang hal ini benar-benar suatu teka-teki yang
sangat mapan, layak, dan teruji. Industri sama sekali tidak diketahui jawabannya.
penerbangan, industri, petrokimia, dan Perkiraan atas risiko ini hanya
industri militer adalah contoh eksponen- mengandalkan keberuntungan (game of
eksponen ahli dalam manajemen risiko chance), karenanya seseorang hanya dapat
operasional.(Muhamad, 2004). bersifat pasif.
Pada tulisan ini akan dipaparkan Responsive risk, yaitu risiko yang
tentang manajemen risiko dan munculnya memiliki penjelasan kausalitas
pengembalian. Pandangan islam tentang dan memiliki distribusi probabilitas.
 Trimulato 93

Risiko jenis ini, karenanya dapat yang timbul dari kegiatan usaha bank atau
diperkirakan dengan menggunakan cara- perusahaan lainnya.(Nurkholis, 2008).
cara tertentu. Memperkirakan risiko Identifikasi risiko dilakukan untuk
responsive ini sering disebut pula game of identifikasi risiko-risiko apa saja yang
skill, karena perkiraanya didasarkan atas dihadapi oleh suatu organisasi. Banyak
skill tertentu. risiko yang dihadapi oleh suatu organisasi,
Van Deer Haidjen (1996) telah mulai dari risiko penyelewengan
membagi ketidakpastian menjadi 3 karyawan, risiko kejatuhan, meteor atau
kategori, yaitu:(Prabowo, 2009).Risk, komet, dan risiko lainnya.
kemungkinannya memiliki preseden Ada beberapa tehnik untuk
historis dan dapat dilakukan mengidentifikasi risiko. Misalnya, dengan
estimasiprobabilitas untuk hasil yang menelusuri sumber risiko sampai
mungkin muncul.Structural uncertainties, terjadinya peristiwa yang tidak
kemungkinan terjadinya suatu bersifat diinginkan. Identifikasi dilakukan dengan
unik, tidak memilikipreseden di masa lalu, melihat sekuen dari sumber risiko sampai
tetapi tetap mungkin terjadi dalam logika ke terjadinya peristiwa yang merugikan.
kausalitas.Unknowables, yaitu kejadian Pada beberapa situasi, risiko yang
yang secara ekstrim kemunculannya dihadapi oleh perusahaan cukup standar.
tidakterbayangkan sebelumnya. Sebagai contoh, bank menghadapi risiko
Manajemen risiko adalah seperangkat terutama, adalah risiko kredit
kebijakan, prosedur yang lengkap, yang (kemungkinan debitur tidak melunasi
dipunyai organisasi, untuk mengelolah, hutangnya). Untuk bank yang juga aktif
memonitor, dan mengendalikan eksposur melakukan perdagang sekuritas, maka
organisasi terhadap risiko (SBC Warburg, bank tersebut akan menghadapi risiko
The Practise of Risk Management, pasar. Setiap bisnis akan menghadapi
Euromoney Book, 2004).(Mamduh, risiko yang berbeda-beda
2006). kaakteristiknya.(Mamduh, 2006).
Manajemen risiko sebagai rangkaian Evaluasi dan Pengukuran Risiko
prosedur dan metodologi yang digunakan Langkah berikutnya adalah mengukur
untuk mengidentifikasi, mengukur, risiko dan mengevaluasi risiko. Tujuan
memantau, dan mengendalikan resiko evualuasi risiko adalah untuk memahami
94Al-Urban: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam
Vol. 1, No. 1, Juni 2017
http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban
p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874
DOI: 10.22236/alurban_vol1/is1pp90-104
Hal 90-104
karateristik risiko dengan lebih baik. Jika Dikurangi, misalnya dengan
kita memperoleh pemahaman yang baik, mendiservikasi portofolio yang ada, atau
maka risiko akan lebih mudah membagi (share) risiko dengan pihak lain.
dikendalikan. Evaluasi yang lebih Dipagari (hedge), apabila risiko dapat
sistemstis dilakukan untuk mengukur dilindungi secara artificial, misalnya
risiko tersebut. Ada beberapa teknih untuk risiko dinetralisir sampai batas waktu
mengukur risiko tergantung jenis risiko tertentu dengan instrumentderivative.
tersebut. Contoh risiko tingkat bunga bisa Jenis-jenis Risiko
diukur dengan teknik duration (durasi), Risiko merupakan kemungkinan
dan risiko pasar bisa dievaluasi dengan perbedaan antara return aktual yang
teknik VAR (Value At Risk).(Mamduh, diterima dengan return harapan. Semakin
2006). besar perbedaan yang terjadi diantara
Pengelolaan Risiko return aktual dengan return harapanberarti
Risiko bisa dikelolah dengan berbagai semakin besar risiko investasi yang
cara, seperti penghindaran, ditahan dilakukan. Risiko diartikan sebagai
(retention), diversivikasi, atau ditransfer volatilitas atashasil yang tidak diharapkan,
ke pihak lainnya. Pengelolaan Risiko. yang dicerminkan dalam nilai aset, ekuitas
(Nurkholis, 2008).Dihindari, apabila atau pendapatan. (Rowland, 2012).
risiko tersebut masih dalam pertimbangan Terdapat beberapa jenis/faktor risiko
untuk diambil, misalnya karena tidak yang dapat mempengaruhi besarnya risiko
masuk kategori risiko yang diinginkan suatu investasi.Risiko tersebut antara lain:
bank atau perusahaan, karena (Rowland, 2012). 1). Risiko Pasar
kemungkinan jauh lebih besar (market risk) merupakan risiko kerugian
dibandingkan dengan keuntungan yang pada posisi neraca dan
diharapkan. rekeningadministratif akibat perubahan
Diterima dan dipertahankan, apabila secara keseluruhan atas kondisi pasar.
risiko berada pada tingkat yang paling Risiko pasarmencakup:a. Risiko harga
ekonomis.Dinaikkan, diturunkan, atau ekuitas, yaitu risiko yang ditimbulkan oleh
dihilangkan, apabila risiko yang ada dapat perubahan perolehan labasebagai akibat
dikendalikan dengan tata kelolah yang atas fluktuasi harga dan perubahan
baik, atau melalui program exit strategy. kondisi/ faktor makro.b. Risiko suku
 Trimulato 95

bunga, yaitu risiko yang timbul akibat persyaratan hukum.6). Risiko reputasi
penilaian pasar terhadap supply (reputation risk) adalah risiko yang timbul
dandemand pada pasar uang.c. Risiko karena hilangnya kepercayaanterhadap
nilai tukar, yaitu risiko akibat perubahan reputasi perusahaan.7). Risiko politik
nilai tukar mata uang asing.d. Risiko (political risk) adalah risiko yang terjadi
harga, yaitu risiko yang terjadi akibat akibat tindakan yang diambil olehpembuat
perubahan harga komoditas. kebijakan yang secara signifikan
2). Risiko pembiayaan (financial risk) mempengaruhi jalannya organisasi.
adalah risiko yang timbul dari pihak 8). Risiko negara (country risk) adalah
ketiga yang tidakmampu memenuhi risiko yang berkaitan dengan kondisi
kontraknya.3). Risiko likuiditas (liquidity perpolitikan suatunegara. Bagi investor
risk) terdiri dari asset liquidity risk dan yang melakukan investasi pada
funding liquidiy risk. Assetliquidity risk perusahaan di luar negeri,
timbul jika suatu transaksi tidak dapat pemahamanterhadap stabilitas politik dan
dilaksanakan pada harga pasar yang perekonomian negara yang bersangkutan
adakarena ukuran posisi transaksi yang sangat penting untukmenghindari country
berbeda dengan jumlah lot perdagangan risk yang tinggi.
normal. Fundingliquidity risk merupakan METODE PENELITIAN
ketidakmampuan dalam memenuhi Metode analisis data yang digunakan
kewajiban pembayaran,sehingga terpaksa adalah dengan menggunakan pendekatan
mengalami likuidasi awal dan kualitatif deskriptif yaitu dengan cara
menanggung realisasi kerugian. memaparkan metode atau gambaran
4). Risiko operasional (operational bentuk manajemen risiko secara umum,
risk) adalah risiko yang timbul akibat kemudian manajemen risiko menurut
faktor kesalahanmanusia, system dan Islam, lalu perbandingan antara
teknologi. Dalam risiko ini mencakup manajemen risiko dengan maysir, serta
kesalahan tatakelola, prosedurdan risiko-risko yang bisa dialami oleh bank
kesalahan teknis. syariah. Menjadi penyemangat yang bisa
5). Risiko hukum (legal risk) adalah memberi spirit bagi pertumbuhan
risiko yang timbul akibat dilaksanakannya perbankan syariah.
suatu kegiatanyang tidak memenuhi Penelitian kualitatif adalah prosedur
96Al-Urban: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam
Vol. 1, No. 1, Juni 2017
http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban
p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874
DOI: 10.22236/alurban_vol1/is1pp90-104
Hal 90-104
penelitian yang menghasilkan data dimana peneliti adalah sebagai instrument
deskriptif berupa kata-kata tertulis atau kunci, teknik pengumpulan data dilakukan
lisan dari orang-orang dan keadaan yang secara trianggulasi (gabungan), analisa
diamati. Penelitian kualitatif adalah data bersifat induktif dan hasil dari
metode penelitian yang digunakan untuk penelitian kualitatif lebih bersifat makna
meneliti pada kondisi objek yang alamiah, daripada generalisasi (Farizal:2010).
(sebagai lawannya adalah eksprimen)
HASIL DAN PEMBAHASAN hubungatingkat risiko dan tingkat
Keputusan investasi akan dipengaruhi pengembalian (return).(Mamduh, 2006).
oleh risiko dan tingkat pengembalin. Pandangan lama, yang menganggap ada
Pandangan umum yang dapat diterima hubungan positif antara risiko dengan
bahwa investor adalah Risk Aversion. tingkat keuntungan. Semakin tinggi
Implikasinya bahwa investasi yang tingkat keuntungan yang diharapkan. Jika
berisiko harus menawarkan pengembalian suatu organisasi ingin
yang diharapkan lebih tinggi dari investasi meningkatkankeuntungannya, maka
yang kurang berisiko.(Mayasari:tt). Suatu organisasi tersebut harus menaikkan
keputusan keuangan yang lebih berisiko risikonya.
tentu diharapkan memberikan imbalan Pandangan baru, mengatakan bahwa
yang lebih besar, yang dalam keuangan hubungan antara risiko dengan tingkat
dikenal dengan istilah “High Risk High keuntungan tidak bersifat linear, tetapi
Return”.Ada dua pandangan tentang non linear.
Hubungan Risiko dan Return: pandangan Lama dan Pandangan Baru
Return Risk Adjusted Return

High risk leads

to higher return

Risk
 Trimulato 97

Manajemen adalah penataan, dihadapi.

pengorganisasian, dan pemikiran manusia, Dalam islam, konsep dasar manajemen
sehingga ia mampu menata dan merapikan risiko sudah dituliskan dalam al-qur’an
segala hal yang ada disekitarnya, sekitar 14 abad yang lalu. Salah satu cerita
mengetahui skala prioritasnya, dan yang sangat indah dalam al-qur’an adalah
menjadikan seluruh hidupnya serasi dengan mengenai nabi Yusuf a.s yang dalam satu
orang lain. Pandangan yang cermat, bagiannya diperkenalkan bagaimana cara
mendalam dan diiringi kesadaran terhadap mengelolah risiko.(Iqbal;2005).Allah SWT
alam raya yang diciptakan Allah SWT, akan berfirman; “ Kami menceritakan kepadamu
membawa seseorang pada kesimpulan (Muhammad) kisah yang paling baik dengan
bahwa Allah telah menciptakannya dengan mewahyukan Al-qur’an ini kepadamu, dan
sangat rapi dan teratur..(Jawwad;2004). sesungguhnya kamu sebelum (Kami
Dalam dunia industri, pelaku ekonomi mewahyukan)nya adalah termasuk orang-
merasa perlu adanya pemikiran guna orang yang tidak mengetahui”.(QS. Yusuf;
menjalankan bisnisnya. Pemikiran 3).
manajemen digunakan untuk mengatur Selanjutnya kaitannya dengan
kegiatan produksi, kegiatan pemasaran manajemen rsisiko, dapat dilihat pada surah
barang, dan menjaga hubungan baik antara Yusuf juga, bagaimana seorang raja yang
produsen dan karyawan. Dengan bermimpi, dan kemudian mempertanyakan
manajemen, memungkinkan untuk elakukan mimpinya itu. Lalu direspon oleh Nabi
inovasi, mengembangkan fasilitas dan Yusuf a.s.Allah SWT berfirman. “ Raja
teknik kegiatan produksi dalam dunia berkata (kepada orang-orang terkemuka
industry. Kristalisasi pemikiran manejemen dari kaumnya), seseungguhnya aku
mulai berkembang pada kurun waktu bermimpi melihat tujuh ekor sapi betina
tersebut, dan terus berkembang serta yang gemuk-gemuk dimakan oleh tujuh ekor
mengalami berbagai sapi betina yang kururs-kurus dan tujuh
pembaharuan.(Ibrahim;2006).Tidak lepas bulir ( gandum) yang hijau dan tujuh bulir
hal yang cukup penting bagi perusahaan lainnya yang lainnya kering. Hai orang-
mengenai manajemen risiko. Untuk orang yang termuka, terangkanlah
mengahadapi risiko yang mungkin akan kepadaku tentang takwil mimpiku itu, jika
98Al-Urban: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam
Vol. 1, No. 1, Juni 2017
http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban
p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874
DOI: 10.22236/alurban_vol1/is1pp90-104
Hal 90-104
kamu dapat menakwilkan mimpi.’’(QS. upaya untuk mengeliminasi atau
Yusuf: 43). memperkecil risiko, sekaligus mempercayai
Dilanjutkan, melopat ke selanjutnya bahwa hanya keputusan Allah-lah yang akan
tentang jawaban Nabi Yusuf a.s. Allah swt menentukan hasilnya. Islam tidak
berfirman. “Yusuf berkata; supaya kamu bertentangan dengan prinsip-prinsip
bertanam tujuh ttahun (lamanya) sebagiman manajemen risiko, sepanjang praktik
biasa , maka yang kamu tunai hendaklah tersebut tidak mengandung unsurgharar
kamu biarkan dibulirnya, kecuali sedikit (ketidakpastian), maisir (perjudian), riba
untuk kamu makan.”(QS. Yusuf; 47). (bunga), dan dzulum (ketidakadilan terhadap
“Kemudian sesudah itu akan datang tujuh sesama).(Iqbal;2005).
tahun yang amat sulit, yang menghabiskan Risiko haruslah diperhitungkan dengan
apa yang kamu simpan untuk matang. Dalam mengambil risiko ada tiga
menghadapinya (tahun sulit), kecuali sedikit dimensi batin yang harus melekat
dari (bibit gandum) yang kamu didalamnya, yaitu, niat, kemampuan, dan
simpan.’’(QS. Yusuf; 48). perhitungan. Niat merupakan dasar pokok
‘’Kemudian setelah itu akan datang tahun untuk membakar motivasi atas dasar ibadah
yang padanya manusia diberi hujan (dengan semata-mata. Sedangkan kemampuan
cukup), dan di masa itu mereka memeras merupakan energi ilmu dan keterampilan
anggur.’’(QS. Yusuf; 49) yang lahir dari proses belajar dan
Prinsip dasar dari manajemen risiko dapat pengalaman. Perhitungan adalah merupakan
juga dipelajari dai nasihat Nabi saw kepada citra dan wawasan berfikir yang dilandasi
seorang suku Badui yang ingin oleh untung rugi. (Tasmara;2005).
meninggalkan untanya tanpa ditambatkan Dengan demikian, tampaklah bahwa cara
dan membiarkannya terjadi seperti yang mengambil risiko, bukanlah atas asumsi
dikehendaki Allah, ‘’Tambatkanlah dahulu emosional atau hanya mengandalkan feeling.
untamu dan seahkan semuanya pada Berbeda dengan judi yang lebih
kehendak Allah.’’ mengandalkan pada sikap spekulatif semata-
Sangat jelas bahwa dalam sudut pandang mata, tanpa dilandasi informasi, fakta, dan
manajemen risiko islam mendukung semua ilmu. Ada orang yang menganggap bahwa

hidup ini adalah proses judi, untung-
untungan, bagaimana nasib belaka. Hal ini
kurang tepat karena hidup dengan segala
kesempatannya bukanlah sesuatu yang
gelap, tetapi Allah telah memberikan
berbagai karunianya untuk manusia dalam
mengolah dan memanfaatkan alam sehingga
harmonis tanpa ada yang dirugikan satu
dengan lainnya.(Tasmara;2005).
Manajemen Risiko Bank Syariah
Bisnis adalah suatu aktivitas yang selalu
berhadapan dengan risiko dan return. Bank
syariah adalah salah satu unit bisnis. Dengan
demikian, bank syaiah juga akan
menghadapi risiko manajemen bank itu
sendiri. Bahkan kalau dicermati mendalam,
bank syariah merupakan bank yang sarat
dengan risiko. Karena dalam menjalankan
aktivitasnya banyak berhubungan dengan
produk-produk yang banyak mengandung
banyak risiko, seperti produk mudharabah.
Demikian pula yang diakibatkan karena
ketidakjujuran atau kecurangan nasabah
dalam melakukan transaksi. Oleh karena itu,
para pejabat bank syariah harus dapat
mengandalakan risiko seeminimal mungkin
dalam rangka untuk memperolah
keuntungan yang optimum.
(Muhamad;2005).
Secara spesifik risiko-risiko yang akan
Trimulato 99
menyebabkan bervariasinya tingkat
keuntungan bank meliputi risiko likuiditas,
risiko kredit, risiko tingkat bunga, dan risiko
modal. Bank syariah tidak akan menghadapi
risiko tingkat bunga, walaupun dalam
lingkungan dimana berlaku dual banking
system meningkatnya tingkat bunga di pasar
konvensional dapat berdampak pada
meningkatnya risiko kualiditas sebagai
akibat adanya nasabah yang menarik dana
dari bank syariah dan berpindah ke bank
konvensional.(Muhamad;2005).
Sejak tahun 2011 Bank Indonesia telah
membuat peraturan mengenai manajemen
risiko yang berlaku bagi Bank syariah.
Semua tertuang dalam Peraturan Bank
Indonesia Nomor 13/23/Pbi/2011 Tentang
Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank
Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah.
Dalam peraturan ini disebutkan bahwa
Risiko adalah potensi kerugian akibat
terjadinya suatu peristiwa (events) tertentu.
Adapun Manajemen Risiko adalah
serangkaian metodologi dan prosedur yang
digunakan untuk mengidentifikasi,
mengukur, memantau, dan mengendalikan
Risiko yang timbul dari seluruh kegiatan
usaha Bank.(PBI 13/23/2011).Ada
berberapa risiko yang disebutkan dalam
peraturan Bank Indonesia tersebut, terkait
100Al-Urban: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam
Vol. 1, No. 1, Juni 2017
http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban
p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874
DOI: 10.22236/alurban_vol1/is1pp90-104
Hal 90-104
risiko yang mungkin dialami perbankan
syariah yaitu:(PBI 13/23/2011).
Risiko Kredit adalah Risiko akibat
kegagalan nasabah atau pihak lain dalam
memenuhi kewajiban kepada Bank sesuai
dengan perjanjian yang disepakati.
Risiko Pasar adalah Risiko pada posisi
neraca dan rekening administratif akibat
perubahan harga pasar, antara lain Risiko
berupa perubahan nilai dari aset yang dapat
diperdagangkan atau disewakan.
Risiko Likuiditas adalah Risiko akibat
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi
kewajiban yang jatuh tempo dari sumber
pendanaan arus kas dan/atau aset likuid
berkualitas tinggi yang dapat diagunkan,
tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi
keuangan Bank.
Risiko Operasional adalah Risiko
kerugian yang diakibatkan oleh proses
internal yang kurang memadai, kegagalan
proses internal, kesalahan manusia,
kegagalan system, dan/atau adanya
kejadiankejadian eksternal yang
mempengaruhi operasional Bank.
Risiko Hukum adalah Risiko akibat tuntutan
hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis.
Risiko Reputasi adalah Risiko akibat
menurunnya tingkat kepercayaan
stakeholder yang bersumber dari persepsi
negatif terhadap Bank.
Risiko Stratejik adalah Risiko akibat
ketidaktepatan dalam pengambilan dan/atau
pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan
lingkungan bisnis.
Risiko Kepatuhan adalah Risiko akibat
Bank tidak mematuhi dan/atau tidak
melaksanakan peraturan perundang-
undangan dan ketentuan yang berlaku, serta
Prinsip Syariah.
Risiko Imbal Hasil (Rate of Return Risk)
adalah Risiko akibat perubahan tingkat
imbal hasil yang dibayarkan Bank kepada
nasabah, karena terjadi perubahan tingkat
imbal hasil yang diterima Bank dari
penyaluran dana, yang dapat mempengaruhi
perilaku nasabah dana pihak ketiga Bank.
Risiko Investasi (Equity Investment Risk)
adalah Risiko akibat Bank ikut menanggung
kerugian usaha nasabah yang dibiayai dalam
pembiayaan bagi hasil berbasis profit and
loss sharing.
Bank syariah juga tidak terlepas dari
berbagai risiko yang mungkin terjadi,.
Survei yang dilakukan Islamic Development
Bank (2001) terhadap 17 lembaga keuangan
Syari’ah dari 10 negara mengimplikasikan,
 Trimulato 101

risiko-risiko unik yang harus dihadapi bank pasti dan tidak tetap. Namun demikian,
Syari’ah lebih serius mengancam konsep investasi tersebut adalah usaha yang
kelangsungan usahabank Syari’ah menanggung risiko, artinya setiap
dibandingkan dengan risiko yang dihadapi kesempatan untuk memperoleh keuntungan
bank konvesional. Surveitersebut juga dari usaha yang dilaksanakan, didalamnya
mengimplikasikan bahwa para nasabah bank terdapat pula risiko untuk menerima
Syari’ah berpotensimenarik simpanan kerugian, maka antara nasabah atau deposan
mereka jika bank Syari’ah memberikan hasil dan bank sama-sama saling berbagi baik
yang lebih rendahdaripada bunga bank keuntungan maupun risiko. Manajemen
konvesional. Lebih jauh survei tersebut risiko dalam industri perbankan sudah
menyatakan,model pembiayaaan bagi hasil, menjadi bagian penting dalam
seperti diminishing musyarakah, operasionalisasi risiko yang dihadapi
musyarakah,mudharabah, dan model jual- perbankan.(Prabowo;2009).
beli, seperti salam dan istishna’, lebih Analisis Penulis tentang manajemen Resiko
berisikoketimbang murabahah dan Segala sesuatunya sangat memungkinkan
ijarah.(Timorita;2009). adanya terjadi resiko di suatu hari. Apalagi
Dalam peran bank syariah sebagai jika itu adalah suatu perusahaan maka sangat
beyond banking ( bukan sekedar bank), memungkinkan terjadinya resiko yang
tentu sangat kental perhatiannya terhadap mungkin bisa mengakibatkan kerugian.
pengembangan transaksi mudharabah dan Dalam hal ini lembaga keuangan/ lembaga
musyarakah dibanding dengan murabahah. bisnis islam juga sangat memungkin untuk
Kedua bentuk produk ini adalah signifikan mengalami risiko. Maka dari itu, dibutuhkan
membedakan antara bank syariah dan bank manajemen resiko dibutuhkan untuk
konvensional. Tantangan pada akad kedua medeteksi atau memperkirakan,
produk tersebut dengan basis bagi hasil dan memperhitungkan resiko yang mungkin
persekutuan dalam bisnis sangat besar dialami lembaga bisnis syariah.
disebabkan potensi risiko strategis yang Semakin tinggi resiko yang mungkin
cukup tinggi.(Alwi;2013). tejadi, diharapkan mampu memberikan
Konsep bank syariah mengarahkan tingkat keuantungan, pendapatan, atau
kepada perolehan pengembalian hasil tidak pengembalian yang tinggi pula. Maka dari
102Al-Urban: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam
Vol. 1, No. 1, Juni 2017
http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban
p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874
DOI: 10.22236/alurban_vol1/is1pp90-104
Hal 90-104
itu adanya kehatia-hatian menjadi upaya
yang berkaitan dengan manajemen riesiko.
Bisnis syariah memiliki sensitifitas yang
lebih tinggi dalam mungkin terjadinya
resiko, karena memiliki tingkat keuntungan
yang tidak pasti. Lembaga keuangan/ bisnis
syariah memilih keunikan dalam akad dan
kerjanya, adanya akad bagi hasil. Maka dari
itu dibutuhkan manajemen resiko yang baik.
Selain manajemen resiko yang sifatnya
keuangan/ liquiditas, ada yang namanya
manajemen resiko reputasi, dan manajemen
resiko sumber daya manusia. lembaga
keuangan/ bisnis syariah, yang membawa
brand Syariah, harus jauh lebih dijaga dalam
hal reputasi. Brand syariah membawa asas
agama, yang jika sedikit meleset/ cacat akan
sangat beresiko untuk masa datangnya.
Maka manajemen resiko sangat diperlukan
pada lembaga keuangan/ bisnis syariah.
SIMPULAN
Setiap investasi atau kegiatan dari
perusahaan selalu mengandung risiko yang
mungkin terjadi. Risiko tersebut akan
berhubungan dengan tingkat retur, atau
keuntungan yang diperoleh. Maka dari itu
setiap risiko harus segera diidentifikasi agar
tidak memberi dampak yang lebih besar.
Dari hal itu dibutuhkan manajemen risiko
yang baik.Sumber daya yang memadai perlu
dicurahkan untuk pengukuran dan identikasi
risiko serta pengembangan teknik-teknik
manajemen risiko. Dalam hal ini, ada
kebutuhan yang mendesak untuk
mengkombinasikan pemahaman aspek
Syari’ah yang solid dengan pengetahuan
teknik manajemen risiko modern yang kuat
sehingga mampu mengembangkan mitigasi
risiko yang inovatif.
Bank syariah juga tidak lepas dari yang
namanya risiko yang mungkin dialaminya,
maka dari itu dibutuhkan upaya dalam
menghadapi risiko tersebut, agar dapat
menghasilkan keuntungan yang bisa
dibagikan kepada nasabahnya. Adanya
upaya untuk meningkatkan pemahaman
terhadap investasi Islam dengan saling
percaya (trust), saling memberikan manfaat
(win-win) dan memegang teguh norma-
norma Islam, seperti jujur (transparansi),
amanah, tabligh (informatif) dan fathonah
(profesional).
Kapasitas manajemen risiko yang efsien
adalah bagaimana bank Syari’ah mampu
menempatkan posisi secara strategis dalam
pasar global dengan mereduksi semua risiko.
Tidak adanya sistem manajemen risiko yang
sehat dan kuat dapat menghilangkan bank
 Trimulato 103

Syari’ah dari kemampuannya dalam Kholis, Nur. (2008). Manajemen Risiko

mengatasi risiko, dan dapat mengurangi Bank Syariah Modul 1, ( Modul
kontribusi potensialnya. Kuliah Manajemen Perbankan
REFERENSI Syariah). Yogyakarta: Ekonomi
Ahmad, M. Abdul Jawwad. (2004). Islam Fakultas Agama Islam UII.
Manajemen Diri. Bandung: Muhammad. (2004). Manajemen Bank
Syaamil. Syariah. Yogyakarta: Ekonisia
Ali, Masyhud. (2006). Manajemen Risiko Fakultas Ekonomi UII.
Strategi Perbankan dan Dunia M. Mamduh Hanafi. (2006). Manajemen
Usaha Menghadapi Tantangan Risiko. Yogyakarta: UPP STIM
Globalisasi Bisnis. Jakarta: Raja YKPN.
Grafindo Persada. Peraturan Bank Indonesia Nomor
Alwi, Syafaruddin. (2013).Memahami 13/23/Pbi/2011 Tentang
Sistem Perbankan Syariah. Penerapan Manajemen Risiko
Jakarta:BukuRepublika. Bagi Bank Umum Syariah Dan
Bismark, Rowland Fernando Pasaribu. Unit Usaha Syariah.
(2012). Manajemen Risiko Investasi, Prabowo, Yudho. (2009). Analisis Risiko
(Bahan Kuliah Analisis dan Pengembalian Hasil pada
Investasi danManajemen Perbankan Syariah: Aplikasi Metode
Risiko. Jakarta:Universitas VaR dan RAROC pada Bank Syariah
Gunadarma. Mandiri , La_Riba, No. 1, Vol. III.
Ibrahim, Ahmad Abu Sinn. (2006). Yogyakarta Fakultas Ilmu Agama Islam
Manajemen Syariah Sebuah Kajian UII.
Historis dan Kontemporer. Jakarta: Raja Sami Al-Suwailem. (2002). To Wars and
Grafindo Persada. objective of Garar in
Iqbal, Muhaimiin. (2005). Asuransi Umum Exchanange Jurnal of Islamic
Syariah Dalam Praktik Upaya Economic Studies, Vol. 7 April
Menghilangkan Gharar, Maisir, 2002.
dan Riba. (Jakarta: Gema Insani Tasmara, Toto. (2005). Etos Kerja Pribadi
Press. Muslim. Jakarta: Dana Bhakti Wakaf.
104Al-Urban: Jurnal Ekonomi Syariah dan Filantropi Islam
Vol. 1, No. 1, Juni 2017
http://journal.uhamka.ac.id/index.php/al-urban
p-ISSN: 2580-3360 e-ISSN: 2581-2874
DOI: 10.22236/alurban_vol1/is1pp90-104
Hal 90-104
Timorita, Rahmani Yulianti. 2009.
Manajemen Risiko Perbankan
Syariah. Jurnal Ekonomi Islam
La_Riba Vol.llI. No. 2.
Yogyakarta: Fakultas Ilmu Agama
Islam UII.
Van der heijden, Kees, (1996). Scenarios,
The Art of Strategic Conversation,
John Wiley, 1996