pengertian cash flow adalah aliran uang tunai yang nyata atau virtual. Arus kas dalam
arti sempitnya adalah pembayaran (dalam mata uang), terutama dari satu rekening
bank sentral ke yang lain.

cash flow forecast adalah pemodelan likuiditas keuangan masa depan perusahaan

atau entitas dalam jangka waktu tertentu. Uang tunai biasanya mengacu pada total
saldo bank perusahaan, tetapi seringkali yang diramalkan adalah posisi treasuri yang
berupa uang tunai ditambah investasi jangka pendek dikurangi utang jangka pendek.

Perusahaan bisa menggunakan metode activity based costing dalam pengelolaan

transaksi uang masuk dan uang keluar dengan membantu mengurangi kesalahan
dalam perhitungan penentuan harga pokok penjualan secara akurat dan mampu
bersaing dengan perusahaan lainnya.

Selain kesalahan penentuan harga pokok penjualan metode activity-based-costing juga

dapat mengurangi kesalahan dalam perhitungan penumpukan jumlah stock barang atau
dikenal dengan istilah “economic order quantity”. Hal tersebut sangat berpengaruh pada
cash flow perusahaan, sehingga manajemen harus dapat membuat cash flow forecast

Adapun manfaat yang memberikan pengaruh mengapa cash flow forecast sangat
penting bagi suatu perusahaan, diantaranya sebagai berikut:

1. Identifikasi Kekurangan Cash Flow

Dapat membantu perusahaan dalam mengidentifikasi adanya potensi kekurangan dana

atau saldo tunai pada cash flow perusahaan. Cash flow forecast ini dapat difungsikan
sebagai “program peringatan dini” terhadap kondisi aktual yang terjadi pada cash flow
perusahaan. Sehingga dalam pengambilan keputusan yang berhubungan dengan cash
flow perusahaan bisa diatasi dengan cepat dan akurat.
2. Pembayaran Supplier dan Karyawan Tepat Waktu

Dengan adanya cash flow forecast ini dapat memastikan perusahaan Anda depat tepat
adan akurat dalam pembayaran kepada supplier maupun karyawan perusahaan itu
sendiri. Hal ini tersebut dapat meningkatkan hubungan kerjasama jangka panjang yang
menguntungkan dan dapat meningkatkan kinerja para karyawan pada perusahaan
anda.

Hubungan dengan supplier akan terjalin semakin kuat sehingga proses produksi
perusahaan akan berlangsung menguntungkan perusahaan. Jika Anda bayangkan
proses produksi Anda terhenti ditengah jalan dikarenakan adanya permasalahan
terutama masalah pembayaran terhadap supplier perusahaan anda.

3. Mitigasi Resiko Penundaan Pembayaran Konsumen

Dapat memitigasi atau meminilisir resiko pembayaran macet konsumen, hal tersebut
dapat mempengaruhi pada keuntungan atau profitabilitas perusahaan. Semakin cepat
pembayaran konsumen Anda berjalan lancar maka semakin cepat pula keuntungan
perusahaan akan diperoleh untuk meneruskan proses produksi yang lainnya.

Dalam perkembangan era digital ini proses penagihan atau pengiriman invoice sudah
canggih Anda bisa menggunakan software akuntansi seperti Harmony Solusi Bisnis
dapat membantu dalam percepatan proses pengiriman invoice kepada konsumen.
Sehingga konsumen akan cepat pula untuk membayar tagihan sesuai dengan jumlah
yang tertera dalam invoice tersebut.

4. Meningkatkan Disiplin Perencanaan Keuangan Perusahaan

Cash flow forecast ini dapat membantu Anda mendisplinkan proses manajeman dalam
perusahaan Anda dengan mempersiapkan anggaran keuangan seperti anggaran
penjual, anggaran produksi, anggaran biaya bahan baku, anggaran biaya tenaga kerja
langsung, anggaran overhead pabrik, anggaran persediaan, anggaran posisi keuangan
dan yang paling penting yakni anggaran kas atau anggaran cash flow perusahaan.

5. Mendapatkan Kepercayaan Lebih dari Stakeholde Eksternal

Dengan pengelolaan cash flow yang baik terutama adanya cash flow forecast dapat
meningkatkan kepercayaan dari stakeholder eksternal seperti pihak perbankan atau
perantara keuangan. Pihak bank akan membantu Anda dalam memberikan pinjaman
kredit yang tepat untuk perencanaan usaha perusahaan Anda dengan menganalisa
maupun melihat dari cash flow forecast secara berkala.