Penilaian Kesimpulan Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit

Kesimpulan
Informa
Aspek yang diukur dan pertanyaan Tidak
n Sesuai
Sesuai
1 A. Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
Hardware
1. Hardware apa saja yang digunakan dalam kegiatan penjualan di √ -
perusahaan? (Input device , pengolah utama dan memori, output
device, dan bagian komunikasi)
2. Apakah hardware yang ada di Lamgabe Auto Part telah √ -
memadai?(Hardware yang digunakan memadai)
3. Menurut anda, apakah hardware yang digunakan sudah sesuai √ -
dengan kebutuhan perusahaan? (Hardware yang digunakan
untuk sistem informasi akuntansi juga sesuai harmonis dengan
kebutuhan sistem informasi akuntansi yang diterapkan)
4. Apakah ada rencana perbaikan/penggantian hardware untuk √ -
kedepannya? (Jika menemukan kerusakan atau melakukan
upgrade, maka diketahui lebih dulu apa yang bisa diganti atau
tidak)
Software
5. Operating system apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part? √ -
(Sistem operasi yang populer: Windows (Me, XP, Vista, seven),
Novel 5.0, SCO UNIX, SUN UNIX, OS2, Linux danMac OS)
6. Software apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part? - √
(Interpreter,compiller, dan perangkat lunak aplikasi)
7. Apakah Operating system dan software yang digunakan dapat - √
mempermudah user untuk mengoperasikannya? (Mempermudah
user dalam mengoperasikannya)
8. Menurut anda, apakah software yang digunakan mempermudah √ -
aktivitas penjualan ? (Software dapat mempermudah segala
aktivitas penjualan)
9. Apakah software yang digunakan sudah dilengkapi password? √ -
(Untuk menjaga keamanan maka digunakanlah password)
Brainware
10. Apakah user yang mengoperasikan software telah mampu
mengoperasikannya dengan baik? (User dapat mengoperasikan
software) - √
11. Apabila ada kesalahan dalam sistem apakah user dapat
memperbaiki sendiri? (User dapat memperbaiki sendiri ketika - √
ada kesalahan sistem)
12. Apakah penempatan posisi didasarkan sesuai jenjang pendidikan
SDM? (Penempatan SDM sesuai dengan pendidikan SDM) - √
13. Apakah sudah ada koordinasi yang baik antara bagian-bagian
terkait proses penjualan ? (Ada koordinasi dari setiap bagian- √ -
bagian dalam proses penjualan)
Prosedur
14. Bagaimana prosedur sistem informasi akuntansi penjualan di
Lamgabe Auto Part? (Order penjualan, persetujuan kredit, √ -
penerbitan faktur penjualan, pengiriman, dan pencatatan)
15. Apakah seluruh prosedur yang diterapkan sudah dijalankan
seluruhnya? (Prosedur sistem informasi akuntansi diterapkan √ -
dan dijalankan seluruhnya)
16. Apakah prosedur yang diterapkan dipahami dengan baik oleh
setiap bagian? (Prosedur yang diterapkan dapat dipahami √ -
dengan baik)
17. Seberapa sering terjadi suatu transaksi atau aktivitas yang tidak
sesuai dengan prosedur yang diterapkan oleh perusahaan? √ -
(Transaksi yang terjadi sesuai dengan prosedur yang diterapkan)
Database
18. Master data apa saja yang digunakan dan apakah master data
yang tersedia telah mampu memenuhi kebutuhan perusahaan?
(Data Produk, costumer, identitas sales, syarat pembayaran. √ -
Master data dapat memenuhi kebutuhan dalam penjualan kredit)
19. Siapa saja SDM di perusahaan yang diberikan wewenang untuk
mengakses database? (Pemilik, Manager dan Accountant) - √
20. Apa saja dokumen yang terkait dalam sistem informasi
akuntansi penjualan dan apakah dokumen yang ada telah rinci - √
dan dapat memberikan informasi sesuai dengan kebutuhan?
(Surat order pengiriman, faktur, rekapitulasi beban pokok
penjualan, dan bukti memorial)
21. Siapa saja yang diberikan wewenang atas otorisasi dokumen-
dokumen mengenai penjualan, dan apakah otorisasi sudah benar - √
dilakukan sebagaimana mestinya?(Supervisor, Accountant,
admin account receivable)
Jaringan Komunikasi
22. Jaringan telekomunikasi apakah yang digunakan di perusahaan?
(Komputer, terminal, saluran komunikasi, pengolah komunikasi √ -
dan software komunikasi)
23. Topologi jaringan apakah yang digunakan di perusahaan? (Star
network, bus network, ring network, dan hybrid network √ -
24. Apakah jaringan komunikasi di Lamgabe Auto Part dalam
memperoleh informasi dapat dilakukan dengan cepat? (Jaringan √ -
komunikasi dapat mempermudah dalam memperoleh informasi
dengan cepat)
B. Tujuan Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
25. Apakah system informasi dapat memberikan kemudahaan bagi
kebutuhan perusahaan? (Sistem informasi yang digunakan √ -
memberikan kemudahan untuk kebutuhan perusahaan)
26. Dengan diterapkannya system informasi apakah data informasi
menjadi lebih baik dalam segi mutu, ketetapan penyajian, - √
maupun struktur informasinya? (Ada perbedaan yang lebih baik
ketika sistem informasi diterapkan)
27. Apakah dengan diterapkannya system informasi dapat
memperbaiki pengendalian akuntansi dan dapat meningkatkan √ -
keandalan dalam pencatatan. Meningkatkan keandalan hasil
informasi dari pada sebelum menggunakan system? (Sistem
informasi yang diterapkan dapat memperbaiki pengendalian
akuntansi dan meningkatkan keandalan dalam pencatatan)
 28. Apakah dalam pelaksanaan system informasi dapat membantu
biaya klerikal dalam perusahaan? (Dapat membantu biaya √ -
klerikal dalam perusahaan)
2 A. Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
Hardware
1. Hardware apa saja yang digunakan dalam kegiatan penjualan di √ -
perusahaan? (Input device , pengolah utama dan memori, output
device, dan bagian komunikasi)
2. Apakah hardware yang ada di Lamgabe Auto Part telah √ -
memadai?(Hardware yang digunakan memadai)
3. Menurut anda, apakah hardware yang digunakan sudah sesuai √ -
dengan kebutuhan perusahaan? (Hardware yang digunakan untuk
sistem informasi akuntansi juga sesuai harmonis dengan kebutuhan
sistem informasi akuntansi yang diterapkan)
4. Apakah ada rencana perbaikan/penggantian hardware untuk √ -
kedepannya? (Jika menemukan kerusakan atau melakukan upgrade,
maka diketahui lebih dulu apa yang bisa diganti atau tidak)
Software
5. Operating system apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part?
(Sistem operasi yang populer: Windows (Me, XP, Vista, seven), √ -
Novel 5.0, SCO UNIX, SUN UNIX, OS2, Linux dan Mac OS)
6. Software apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part? √ -
(Interpreter,compiller, dan perangkat lunak aplikasi)
7. Apakah Operating system dan software yang digunakan dapat - √
mempermudah user untuk mengoperasikannya? (Mempermudah
user dalam mengoperasikannya)
8. Menurut anda, apakah software yang digunakan mempermudah √ -
aktivitas penjualan ? (Software dapat mempermudah segala
aktivitas penjualan)
9. Apakah software yang digunakan sudah dilengkapi password? √ -
(Untuk menjaga keamanan maka digunakanlah password)
Brainware
10. Apakah user yang mengoperasikan software telah mampu √ -
mengoperasikannya dengan baik? (User dapat mengoperasikan
software)
11. Apabila ada kesalahan dalam sistem apakah user dapat - √
memperbaiki sendiri? (User dapat memperbaiki sendiri ketika ada
kesalahan sistem)
12. Apakah penempatan posisi didasarkan sesuai jenjang √ -
pendidikan SDM? (Penempatan SDM sesuai dengan pendidikan
SDM)
13. Apakah sudah ada koordinasi yang baik antara bagian-
bagian terkait proses penjualan ? (Ada koordinasi dari setiap √ -
bagian-bagian dalam proses penjualan)
Prosedur
14. Bagaimana prosedur sistem informasi akuntansi penjualan
di Lamgabe Auto Part? (Order penjualan, persetujuan kredit, √ -
penerbitan faktur penjualan, pengiriman, dan pencatatan)

15. Apakah seluruh prosedur yang diterapkan sudah dijalankan √ -

seluruhnya? (Prosedur sistem informasi akuntansi diterapkan dan
dijalankan seluruhnya)
16. Apakah prosedur yang diterapkan dipahami dengan baik √ -
oleh setiap bagian? (Prosedur yang diterapkan dapat dipahami
dengan baik)
17. Seberapa sering terjadi suatu transaksi atau aktivitas yang
tidak sesuai dengan prosedur yang diterapkan oleh perusahaan? √ -
(Transaksi yang terjadi sesuai dengan prosedur yang diterapkan)
Database
18. Master data apa saja yang digunakan dan apakah master - √
data yang tersedia telah mampu memenuhi kebutuhan perusahaan?
(Data Produk, costumer, identitas sales, syarat pembayaran. Master
data dapat memenuhi kebutuhan dalam penjualan kredit)
19. Siapa saja SDM di perusahaan yang diberikan wewenang - √
untuk mengakses database? (Pemilik, Manager dan Accountant)
20. Apa saja dokumen yang terkait dalam sistem informasi
akuntansi penjualan dan apakah dokumen yang ada telah rinci dan
dapat memberikan informasi sesuai dengan kebutuhan? (Surat order
pengiriman, faktur, rekapitulasi beban pokok penjualan, dan bukti - √
memorial)
21. Siapa saja yang diberikan wewenang atas otorisasi
dokumen-dokumen mengenai penjualan, dan apakah otorisasi sudah
benar dilakukan sebagaimana mestinya? (Supervisor, Accountant, √ -
admin account receivable)
Jaringan Komunikasi
22. Jaringan telekomunikasi apakah yang digunakan di
perusahaan? (Komputer, terminal, saluran komunikasi, pengolah √ -
komunikasi dan software komunikasi)
23. Topologi jaringan apakah yang digunakan di perusahaan? √ -
(Star network, bus network, ring network, dan hybrid network
24. Apakah jaringan komunikasi di Lamgabe Auto Part dalam
memperoleh informasi dapat dilakukan dengan cepat? (Jaringan √ -
komunikasi dapat mempermudah dalam memperoleh informasi
dengan cepat)
B. Tujuan Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
25. Apakah system informasi dapat memberikan kemudahaan - √
bagi kebutuhan perusahaan? (Sistem informasi yang digunakan
memberikan kemudahan untuk kebutuhan perusahaan)
26. Dengan diterapkannya system informasi apakah data
informasi menjadi lebih baik dalam segi mutu, ketetapan penyajian, √ -
maupun struktur informasinya? (Ada perbedaan yang lebih baik
ketika sistem informasi diterapkan)
27. Apakah dengan diterapkannya system informasi dapat
memperbaiki pengendalian akuntansi dan dapat meningkatkan
keandalan dalam pencatatan. Meningkatkan keandalan hasil √ -
informasi dari pada sebelum menggunakan system? (Sistem
informasi yang diterapkan dapat memperbaiki pengendalian
akuntansi dan meningkatkan keandalan dalam pencatatan)
28. Apakah dalam pelaksanaan system informasi dapat √ -
membantu biaya klerikal dalam perusahaan? (Dapat membantu
 biaya klerikal dalam perusahaan)
3 A. Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
Hardware
1. Hardware apa saja yang digunakan dalam kegiatan penjualan di √ -
perusahaan? (Input device , pengolah utama dan memori, output
device, dan bagian komunikasi)
2. Apakah hardware yang ada di Lamgabe Auto Part telah √ -
memadai?(Hardware yang digunakan memadai)
3. Menurut anda, apakah hardware yang digunakan sudah sesuai √ -
dengan kebutuhan perusahaan? (Hardware yang digunakan untuk
sistem informasi akuntansi juga sesuai harmonis dengan kebutuhan
sistem informasi akuntansi yang diterapkan)
4. Apakah ada rencana perbaikan/penggantian hardware untuk √ -
kedepannya? (Jika menemukan kerusakan atau melakukan upgrade,
maka diketahui lebih dulu apa yang bisa diganti atau tidak)
Software
5. Operating system apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part?
(Sistem operasi yang populer: Windows (Me, XP, Vista, seven), √ -
Novel 5.0, SCO UNIX, SUN UNIX, OS2, Linux dan Mac OS)
6. Software apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part? √ -
(Interpreter,compiller, dan perangkat lunak aplikasi)
7. Apakah Operating system dan software yang digunakan dapat
mempermudah user untuk mengoperasikannya? (Mempermudah - √
user dalam mengoperasikannya)
8. Menurut anda, apakah software yang digunakan mempermudah
aktivitas penjualan ? (Software dapat mempermudah segala √ -
aktivitas penjualan)
9. Apakah software yang digunakan sudah dilengkapi password?
(Untuk menjaga keamanan maka digunakanlah password) √ -
Brainware
10. Apakah user yang mengoperasikan software telah mampu √ -
mengoperasikannya dengan baik? (User dapat mengoperasikan
software)
11. Apabila ada kesalahan dalam sistem apakah user dapat - √
memperbaiki sendiri? (User dapat memperbaiki sendiri ketika ada
kesalahan sistem)
12. Apakah penempatan posisi didasarkan sesuai jenjang
pendidikan SDM? (Penempatan SDM sesuai dengan pendidikan - √
SDM)
13. Apakah sudah ada koordinasi yang baik antara bagian- √ -
bagian terkait proses penjualan ? (Ada koordinasi dari setiap
bagian-bagian dalam proses penjualan)
Prosedur
14. Bagaimana prosedur sistem informasi akuntansi penjualan √ -
di Lamgabe Auto Part? (Order penjualan, persetujuan kredit,
penerbitan faktur penjualan, pengiriman, dan pencatatan)

15. Apakah seluruh prosedur yang diterapkan sudah dijalankan √ -

seluruhnya? (Prosedur sistem informasi akuntansi diterapkan dan
dijalankan seluruhnya)
 16. Apakah prosedur yang diterapkan dipahami dengan baik √ -
oleh setiap bagian? (Prosedur yang diterapkan dapat dipahami
dengan baik)
17. Seberapa sering terjadi suatu transaksi atau aktivitas yang √ -
tidak sesuai dengan prosedur yang diterapkan oleh perusahaan?
(Transaksi yang terjadi sesuai dengan prosedur yang diterapkan)
Database
18. Master data apa saja yang digunakan dan apakah master
data yang tersedia telah mampu memenuhi kebutuhan perusahaan? √ -
(Data Produk, costumer, identitas sales, syarat pembayaran. Master
data dapat memenuhi kebutuhan dalam penjualan kredit)
19. Siapa saja SDM di perusahaan yang diberikan wewenang √ -
untuk mengakses database? (Pemilik, Manager dan Accountant)
20. Apa saja dokumen yang terkait dalam sistem informasi
akuntansi penjualan dan apakah dokumen yang ada telah rinci dan - √
dapat memberikan informasi sesuai dengan kebutuhan? (Surat order
pengiriman, faktur, rekapitulasi beban pokok penjualan, dan bukti
memorial)
21. Siapa saja yang diberikan wewenang atas otorisasi
dokumen-dokumen mengenai penjualan, dan apakah otorisasi sudah - √
benar dilakukan sebagaimana mestinya? (Supervisor, Accountant,
admin account receivable)
Jaringan Komunikasi
22. Jaringan telekomunikasi apakah yang digunakan di
perusahaan? (Komputer, terminal, saluran komunikasi, pengolah
komunikasi dan software komunikasi) √ -
23. Topologi jaringan apakah yang digunakan di perusahaan?
(Star network, bus network, ring network, dan hybrid network
24. Apakah jaringan komunikasi di Lamgabe Auto Part dalam √ -
memperoleh informasi dapat dilakukan dengan cepat? (Jaringan
komunikasi dapat mempermudah dalam memperoleh informasi √ -
dengan cepat)
B. Tujuan Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
25. Apakah system informasi dapat memberikan kemudahaan
bagi kebutuhan perusahaan? (Sistem informasi yang digunakan
memberikan kemudahan untuk kebutuhan perusahaan) √ -
26. Dengan diterapkannya system informasi apakah data
informasi menjadi lebih baik dalam segi mutu, ketetapan penyajian,
maupun struktur informasinya? (Ada perbedaan yang lebih baik - √
ketika sistem informasi diterapkan)
27. Apakah dengan diterapkannya system informasi dapat
memperbaiki pengendalian akuntansi dan dapat meningkatkan
keandalan dalam pencatatan. Meningkatkan keandalan hasil √ -
informasi dari pada sebelum menggunakan system? (Sistem
informasi yang diterapkan dapat memperbaiki pengendalian
akuntansi dan meningkatkan keandalan dalam pencatatan)
28. Apakah dalam pelaksanaan system informasi dapat
membantu biaya klerikal dalam perusahaan? (Dapat membantu √ -
biaya klerikal dalam perusahaan)
4 A. Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
Hardware
1. Hardware apa saja yang digunakan dalam kegiatan penjualan di √ -
perusahaan? (Input device , pengolah utama dan memori, output
device, dan bagian komunikasi)
2. Apakah hardware yang ada di Lamgabe Auto Part telah √ -
memadai?(Hardware yang digunakan memadai)
3. Menurut anda, apakah hardware yang digunakan sudah sesuai √ -
dengan kebutuhan perusahaan? (Hardware yang digunakan untuk
sistem informasi akuntansi juga sesuai harmonis dengan kebutuhan
sistem informasi akuntansi yang diterapkan)
4. Apakah ada rencana perbaikan/penggantian hardware untuk √ -
kedepannya? (Jika menemukan kerusakan atau melakukan upgrade,
maka diketahui lebih dulu apa yang bisa diganti atau tidak)
Software
5. Operating system apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part?
(Sistem operasi yang populer: Windows (Me, XP, Vista, seven), √ -
Novel 5.0, SCO UNIX, SUN UNIX, OS2, Linux dan Mac OS)
6. Software apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part?
(Interpreter,compiller, dan perangkat lunak aplikasi) - √
7. Apakah Operating system dan software yang digunakan dapat
mempermudah user untuk mengoperasikannya? (Mempermudah - √
user dalam mengoperasikannya)
8. Menurut anda, apakah software yang digunakan mempermudah
aktivitas penjualan ? (Software dapat mempermudah segala √ -
aktivitas penjualan)
9. Apakah software yang digunakan sudah dilengkapi password?
(Untuk menjaga keamanan maka digunakanlah password) √ -
Brainware
10. Apakah user yang mengoperasikan software telah mampu
mengoperasikannya dengan baik? (User dapat mengoperasikan
software) - √
11. Apabila ada kesalahan dalam sistem apakah user dapat
memperbaiki sendiri? (User dapat memperbaiki sendiri ketika ada - √
kesalahan sistem)
12. Apakah penempatan posisi didasarkan sesuai jenjang
pendidikan SDM? (Penempatan SDM sesuai dengan pendidikan - √
SDM)
13. Apakah sudah ada koordinasi yang baik antara bagian- √ -
bagian terkait proses penjualan ? (Ada koordinasi dari setiap
bagian-bagian dalam proses penjualan)
Prosedur
14. Bagaimana prosedur sistem informasi akuntansi penjualan √ -
di Lamgabe Auto Part? (Order penjualan, persetujuan kredit,
penerbitan faktur penjualan, pengiriman, dan pencatatan)
√ -
15. Apakah seluruh prosedur yang diterapkan sudah dijalankan
seluruhnya? (Prosedur sistem informasi akuntansi diterapkan dan
dijalankan seluruhnya) √ -
16. Apakah prosedur yang diterapkan dipahami dengan baik
oleh setiap bagian? (Prosedur yang diterapkan dapat dipahami
 dengan baik) √ -
17. Seberapa sering terjadi suatu transaksi atau aktivitas yang
tidak sesuai dengan prosedur yang diterapkan oleh perusahaan?
(Transaksi yang terjadi sesuai dengan prosedur yang diterapkan)
Database
18. Master data apa saja yang digunakan dan apakah master √ -
data yang tersedia telah mampu memenuhi kebutuhan perusahaan?
(Data Produk, costumer, identitas sales, syarat pembayaran. Master
data dapat memenuhi kebutuhan dalam penjualan kredit) - √
19. Siapa saja SDM di perusahaan yang diberikan wewenang
untuk mengakses database? (Pemilik, Manager dan Accountant) - √
20. Apa saja dokumen yang terkait dalam sistem informasi
akuntansi penjualan dan apakah dokumen yang ada telah rinci dan
dapat memberikan informasi sesuai dengan kebutuhan? (Surat order
pengiriman, faktur, rekapitulasi beban pokok penjualan, dan bukti
memorial) √ -
21. Siapa saja yang diberikan wewenang atas otorisasi
dokumen-dokumen mengenai penjualan, dan apakah otorisasi sudah
benar dilakukan sebagaimana mestinya? (Supervisor, Accountant,
admin account receivable)
Jaringan Komunikasi
22. Jaringan telekomunikasi apakah yang digunakan di √ -
perusahaan? (Komputer, terminal, saluran komunikasi, pengolah
komunikasi dan software komunikasi)
23. Topologi jaringan apakah yang digunakan di perusahaan? √ -
(Star network, bus network, ring network, dan hybrid network
24. Apakah jaringan komunikasi di Lamgabe Auto Part dalam √ -
memperoleh informasi dapat dilakukan dengan cepat? (Jaringan
komunikasi dapat mempermudah dalam memperoleh informasi
dengan cepat)
B. Tujuan Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
25. Apakah system informasi dapat memberikan kemudahaan √ -
bagi kebutuhan perusahaan? (Sistem informasi yang digunakan
memberikan kemudahan untuk kebutuhan perusahaan)
26. Dengan diterapkannya system informasi apakah data - √
informasi menjadi lebih baik dalam segi mutu, ketetapan penyajian,
maupun struktur informasinya? (Ada perbedaan yang lebih baik
ketika sistem informasi diterapkan)
27. Apakah dengan diterapkannya system informasi dapat √ -
memperbaiki pengendalian akuntansi dan dapat meningkatkan
keandalan dalam pencatatan. Meningkatkan keandalan hasil
informasi dari pada sebelum menggunakan system? (Sistem
informasi yang diterapkan dapat memperbaiki pengendalian
akuntansi dan meningkatkan keandalan dalam pencatatan) √ -
28. Apakah dalam pelaksanaan system informasi dapat
membantu biaya klerikal dalam perusahaan? (Dapat membantu
biaya klerikal dalam perusahaan)
5 A. Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
Hardware
1. Hardware apa saja yang digunakan dalam kegiatan penjualan di √ -
perusahaan? (Input device , pengolah utama dan memori, output
device, dan bagian komunikasi)
2. Apakah hardware yang ada di Lamgabe Auto Part telah √ -
memadai?(Hardware yang digunakan memadai)
3. Menurut anda, apakah hardware yang digunakan sudah sesuai √ -
dengan kebutuhan perusahaan? (Hardware yang digunakan untuk
sistem informasi akuntansi juga sesuai harmonis dengan kebutuhan
sistem informasi akuntansi yang diterapkan)
4. Apakah ada rencana perbaikan/penggantian hardware untuk √ -
kedepannya? (Jika menemukan kerusakan atau melakukan upgrade,
maka diketahui lebih dulu apa yang bisa diganti atau tidak)
Software
5. Operating system apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part?
(Sistem operasi yang populer: Windows (Me, XP, Vista, seven), √ -
Novel 5.0, SCO UNIX, SUN UNIX, OS2, Linux dan Mac OS)
6. Software apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part? - √
(Interpreter,compiller, dan perangkat lunak aplikasi)
7. Apakah Operating system dan software yang digunakan dapat - √
mempermudah user untuk mengoperasikannya? (Mempermudah
user dalam mengoperasikannya)
8. Menurut anda, apakah software yang digunakan mempermudah √ -
aktivitas penjualan ? (Software dapat mempermudah segala
aktivitas penjualan)
9. Apakah software yang digunakan sudah dilengkapi password? √ -
(Untuk menjaga keamanan maka digunakanlah password)
Brainware
10. Apakah user yang mengoperasikan software telah mampu
mengoperasikannya dengan baik? (User dapat mengoperasikan
software) - √
11. Apabila ada kesalahan dalam sistem apakah user dapat
memperbaiki sendiri? (User dapat memperbaiki sendiri ketika ada - √
kesalahan sistem)
12. Apakah penempatan posisi didasarkan sesuai jenjang
pendidikan SDM? (Penempatan SDM sesuai dengan pendidikan - √
SDM)
13. Apakah sudah ada koordinasi yang baik antara bagian- √ -
bagian terkait proses penjualan ? (Ada koordinasi dari setiap
bagian-bagian dalam proses penjualan)
Prosedur
14. Bagaimana prosedur sistem informasi akuntansi penjualan √ -
di Lamgabe Auto Part? (Order penjualan, persetujuan kredit,
penerbitan faktur penjualan, pengiriman, dan pencatatan)

15. Apakah seluruh prosedur yang diterapkan sudah dijalankan √ -

seluruhnya? (Prosedur sistem informasi akuntansi diterapkan dan
dijalankan seluruhnya)
16. Apakah prosedur yang diterapkan dipahami dengan baik √ -
oleh setiap bagian? (Prosedur yang diterapkan dapat dipahami
dengan baik)
17. Seberapa sering terjadi suatu transaksi atau aktivitas yang √ -
 tidak sesuai dengan prosedur yang diterapkan oleh perusahaan?
(Transaksi yang terjadi sesuai dengan prosedur yang diterapkan)
Database
18. Master data apa saja yang digunakan dan apakah master
data yang tersedia telah mampu memenuhi kebutuhan perusahaan? √ -
(Data Produk, costumer, identitas sales, syarat pembayaran. Master
data dapat memenuhi kebutuhan dalam penjualan kredit)
19. Siapa saja SDM di perusahaan yang diberikan wewenang - √
untuk mengakses database? (Pemilik, Manager dan Accountant)
20. Apa saja dokumen yang terkait dalam sistem informasi - √
akuntansi penjualan dan apakah dokumen yang ada telah rinci dan
dapat memberikan informasi sesuai dengan kebutuhan? (Surat order
pengiriman, faktur, rekapitulasi beban pokok penjualan, dan bukti
memorial)
21. Siapa saja yang diberikan wewenang atas otorisasi √ -
dokumen-dokumen mengenai penjualan, dan apakah otorisasi sudah
benar dilakukan sebagaimana mestinya? (Supervisor, Accountant,
admin account receivable)
Jaringan Komunikasi
22. Jaringan telekomunikasi apakah yang digunakan di
perusahaan? (Komputer, terminal, saluran komunikasi, pengolah √ -
komunikasi dan software komunikasi)
23. Topologi jaringan apakah yang digunakan di perusahaan?
(Star network, bus network, ring network, dan hybrid network √ -
24. Apakah jaringan komunikasi di Lamgabe Auto Part dalam
memperoleh informasi dapat dilakukan dengan cepat? (Jaringan √ -
komunikasi dapat mempermudah dalam memperoleh informasi
dengan cepat)
B. Tujuan Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
25. Apakah system informasi dapat memberikan kemudahaan
bagi kebutuhan perusahaan? (Sistem informasi yang digunakan √ -
memberikan kemudahan untuk kebutuhan perusahaan)
26. Dengan diterapkannya system informasi apakah data
informasi menjadi lebih baik dalam segi mutu, ketetapan penyajian, - √
maupun struktur informasinya? (Ada perbedaan yang lebih baik
ketika sistem informasi diterapkan)
27. Apakah dengan diterapkannya system informasi dapat
memperbaiki pengendalian akuntansi dan dapat meningkatkan √ -
keandalan dalam pencatatan. Meningkatkan keandalan hasil
informasi dari pada sebelum menggunakan system? (Sistem
informasi yang diterapkan dapat memperbaiki pengendalian
akuntansi dan meningkatkan keandalan dalam pencatatan)
28. Apakah dalam pelaksanaan system informasi dapat √ -
membantu biaya klerikal dalam perusahaan? (Dapat membantu
biaya klerikal dalam perusahaan)
6 A. Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
Hardware
1. Hardware apa saja yang digunakan dalam kegiatan penjualan di √ -
perusahaan? (Input device , pengolah utama dan memori, output
device, dan bagian komunikasi)
2. Apakah hardware yang ada di Lamgabe Auto Part telah √ -
memadai?(Hardware yang digunakan memadai)
3. Menurut anda, apakah hardware yang digunakan sudah sesuai √ -
dengan kebutuhan perusahaan? (Hardware yang digunakan untuk
sistem informasi akuntansi juga sesuai harmonis dengan kebutuhan
sistem informasi akuntansi yang diterapkan)
4. Apakah ada rencana perbaikan/penggantian hardware untuk √ -
kedepannya? (Jika menemukan kerusakan atau melakukan upgrade,
maka diketahui lebih dulu apa yang bisa diganti atau tidak)
Software
5. Operating system apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part?
(Sistem operasi yang populer: Windows (Me, XP, Vista, seven), √ -
Novel 5.0, SCO UNIX, SUN UNIX, OS2, Linux dan Mac OS)
6. Software apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part? - √
(Interpreter,compiller, dan perangkat lunak aplikasi)
7. Apakah Operating system dan software yang digunakan dapat - √
mempermudah user untuk mengoperasikannya? (Mempermudah
user dalam mengoperasikannya)
8. Menurut anda, apakah software yang digunakan mempermudah √ -
aktivitas penjualan ? (Software dapat mempermudah segala
aktivitas penjualan)
9. Apakah software yang digunakan sudah dilengkapi password? √ -
(Untuk menjaga keamanan maka digunakanlah password)
Brainware
10. Apakah user yang mengoperasikan software telah mampu
mengoperasikannya dengan baik? (User dapat mengoperasikan
software) √ -
11. Apabila ada kesalahan dalam sistem apakah user dapat
memperbaiki sendiri? (User dapat memperbaiki sendiri ketika ada - √
kesalahan sistem)
12. Apakah penempatan posisi didasarkan sesuai jenjang
pendidikan SDM? (Penempatan SDM sesuai dengan pendidikan - √
SDM)
13. Apakah sudah ada koordinasi yang baik antara bagian- √ -
bagian terkait proses penjualan ? (Ada koordinasi dari setiap
bagian-bagian dalam proses penjualan)
Prosedur
14. Bagaimana prosedur sistem informasi akuntansi penjualan √ -
di Lamgabe Auto Part? (Order penjualan, persetujuan kredit,
penerbitan faktur penjualan, pengiriman, dan pencatatan)

15. Apakah seluruh prosedur yang diterapkan sudah dijalankan √ -

seluruhnya? (Prosedur sistem informasi akuntansi diterapkan dan
dijalankan seluruhnya)
16. Apakah prosedur yang diterapkan dipahami dengan baik √ -
oleh setiap bagian? (Prosedur yang diterapkan dapat dipahami
dengan baik)
17. Seberapa sering terjadi suatu transaksi atau aktivitas yang √ -
tidak sesuai dengan prosedur yang diterapkan oleh perusahaan?
(Transaksi yang terjadi sesuai dengan prosedur yang diterapkan)
 Database
18. Master data apa saja yang digunakan dan apakah master
data yang tersedia telah mampu memenuhi kebutuhan perusahaan? √ -
(Data Produk, costumer, identitas sales, syarat pembayaran. Master
data dapat memenuhi kebutuhan dalam penjualan kredit)
19. Siapa saja SDM di perusahaan yang diberikan wewenang - √
untuk mengakses database? (Pemilik, Manager dan Accountant)
20. Apa saja dokumen yang terkait dalam sistem informasi - √
akuntansi penjualan dan apakah dokumen yang ada telah rinci dan
dapat memberikan informasi sesuai dengan kebutuhan? (Surat order
pengiriman, faktur, rekapitulasi beban pokok penjualan, dan bukti
memorial)
21. Siapa saja yang diberikan wewenang atas otorisasi √ -
dokumen-dokumen mengenai penjualan, dan apakah otorisasi sudah
benar dilakukan sebagaimana mestinya? (Supervisor, Accountant,
admin account receivable)
Jaringan Komunikasi
22. Jaringan telekomunikasi apakah yang digunakan di
perusahaan? (Komputer, terminal, saluran komunikasi, pengolah √ -
komunikasi dan software komunikasi)
23. Topologi jaringan apakah yang digunakan di perusahaan?
(Star network, bus network, ring network, dan hybrid network √ -
24. Apakah jaringan komunikasi di Lamgabe Auto Part dalam
memperoleh informasi dapat dilakukan dengan cepat? (Jaringan √ -
komunikasi dapat mempermudah dalam memperoleh informasi
dengan cepat)
B. Tujuan Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
25. Apakah system informasi dapat memberikan kemudahaan
bagi kebutuhan perusahaan? (Sistem informasi yang digunakan √ -
memberikan kemudahan untuk kebutuhan perusahaan)
26. Dengan diterapkannya system informasi apakah data
informasi menjadi lebih baik dalam segi mutu, ketetapan penyajian, √ -
maupun struktur informasinya? (Ada perbedaan yang lebih baik
ketika sistem informasi diterapkan)
27. Apakah dengan diterapkannya system informasi dapat
memperbaiki pengendalian akuntansi dan dapat meningkatkan √ -
keandalan dalam pencatatan. Meningkatkan keandalan hasil
informasi dari pada sebelum menggunakan system? (Sistem
informasi yang diterapkan dapat memperbaiki pengendalian
akuntansi dan meningkatkan keandalan dalam pencatatan)
28. Apakah dalam pelaksanaan system informasi dapat √ -
membantu biaya klerikal dalam perusahaan? (Dapat membantu
biaya klerikal dalam perusahaan)
7 A. Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
Hardware
1. Hardware apa saja yang digunakan dalam kegiatan penjualan di √ -
perusahaan? (Input device , pengolah utama dan memori, output
device, dan bagian komunikasi)
2. Apakah hardware yang ada di Lamgabe Auto Part telah √ -
memadai?(Hardware yang digunakan memadai)
3. Menurut anda, apakah hardware yang digunakan sudah sesuai √ -
dengan kebutuhan perusahaan? (Hardware yang digunakan untuk
sistem informasi akuntansi juga sesuai harmonis dengan kebutuhan
sistem informasi akuntansi yang diterapkan)
4. Apakah ada rencana perbaikan/penggantian hardware untuk √ -
kedepannya? (Jika menemukan kerusakan atau melakukan upgrade,
maka diketahui lebih dulu apa yang bisa diganti atau tidak)
Software
5. Operating system apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part?
(Sistem operasi yang populer: Windows (Me, XP, Vista, seven), √ -
Novel 5.0, SCO UNIX, SUN UNIX, OS2, Linux dan Mac OS)
6. Software apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part? - √
(Interpreter,compiller, dan perangkat lunak aplikasi)
7. Apakah Operating system dan software yang digunakan dapat - √
mempermudah user untuk mengoperasikannya? (Mempermudah
user dalam mengoperasikannya)
8. Menurut anda, apakah software yang digunakan mempermudah √ -
aktivitas penjualan ? (Software dapat mempermudah segala
aktivitas penjualan)
9. Apakah software yang digunakan sudah dilengkapi password? √ -
(Untuk menjaga keamanan maka digunakanlah password)
Brainware
10. Apakah user yang mengoperasikan software telah mampu
mengoperasikannya dengan baik? (User dapat mengoperasikan √ -
software)
11. Apabila ada kesalahan dalam sistem apakah user dapat
memperbaiki sendiri? (User dapat memperbaiki sendiri ketika ada √ -
kesalahan sistem)
12. Apakah penempatan posisi didasarkan sesuai jenjang
pendidikan SDM? (Penempatan SDM sesuai dengan pendidikan - √
SDM)
13. Apakah sudah ada koordinasi yang baik antara bagian- √ -
bagian terkait proses penjualan ? (Ada koordinasi dari setiap
bagian-bagian dalam proses penjualan)
Prosedur
14. Bagaimana prosedur sistem informasi akuntansi penjualan √ -
di Lamgabe Auto Part? (Order penjualan, persetujuan kredit,
penerbitan faktur penjualan, pengiriman, dan pencatatan)

15. Apakah seluruh prosedur yang diterapkan sudah dijalankan √ -

seluruhnya? (Prosedur sistem informasi akuntansi diterapkan dan
dijalankan seluruhnya)
16. Apakah prosedur yang diterapkan dipahami dengan baik √ -
oleh setiap bagian? (Prosedur yang diterapkan dapat dipahami
dengan baik)
17. Seberapa sering terjadi suatu transaksi atau aktivitas yang √ -
tidak sesuai dengan prosedur yang diterapkan oleh perusahaan?
(Transaksi yang terjadi sesuai dengan prosedur yang diterapkan)
Database
18. Master data apa saja yang digunakan dan apakah master
 data yang tersedia telah mampu memenuhi kebutuhan perusahaan? √ -
(Data Produk, costumer, identitas sales, syarat pembayaran. Master
data dapat memenuhi kebutuhan dalam penjualan kredit)
19. Siapa saja SDM di perusahaan yang diberikan wewenang - √
untuk mengakses database? (Pemilik, Manager dan Accountant)
20. Apa saja dokumen yang terkait dalam sistem informasi - √
akuntansi penjualan dan apakah dokumen yang ada telah rinci dan
dapat memberikan informasi sesuai dengan kebutuhan? (Surat order
pengiriman, faktur, rekapitulasi beban pokok penjualan, dan bukti
memorial)
21. Siapa saja yang diberikan wewenang atas otorisasi √ -
dokumen-dokumen mengenai penjualan, dan apakah otorisasi sudah
benar dilakukan sebagaimana mestinya? (Supervisor, Accountant,
admin account receivable)
Jaringan Komunikasi
22. Jaringan telekomunikasi apakah yang digunakan di
perusahaan? (Komputer, terminal, saluran komunikasi, pengolah √ -
komunikasi dan software komunikasi)
23. Topologi jaringan apakah yang digunakan di perusahaan?
(Star network, bus network, ring network, dan hybrid network √ -
24. Apakah jaringan komunikasi di Lamgabe Auto Part dalam
memperoleh informasi dapat dilakukan dengan cepat? (Jaringan √ -
komunikasi dapat mempermudah dalam memperoleh informasi
dengan cepat)
B. Tujuan Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
25. Apakah system informasi dapat memberikan kemudahaan
bagi kebutuhan perusahaan? (Sistem informasi yang digunakan √ -
memberikan kemudahan untuk kebutuhan perusahaan)
26. Dengan diterapkannya system informasi apakah data
informasi menjadi lebih baik dalam segi mutu, ketetapan penyajian, - √
maupun struktur informasinya? (Ada perbedaan yang lebih baik
ketika sistem informasi diterapkan)
27. Apakah dengan diterapkannya system informasi dapat
memperbaiki pengendalian akuntansi dan dapat meningkatkan √ -
keandalan dalam pencatatan. Meningkatkan keandalan hasil
informasi dari pada sebelum menggunakan system? (Sistem
informasi yang diterapkan dapat memperbaiki pengendalian
akuntansi dan meningkatkan keandalan dalam pencatatan)
28. Apakah dalam pelaksanaan system informasi dapat √ -
membantu biaya klerikal dalam perusahaan? (Dapat membantu
biaya klerikal dalam perusahaan)
8 A. Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
Hardware
1. Hardware apa saja yang digunakan dalam kegiatan penjualan di √ -
perusahaan? (Input device , pengolah utama dan memori, output
device, dan bagian komunikasi)
2. Apakah hardware yang ada di Lamgabe Auto Part telah √ -
memadai?(Hardware yang digunakan memadai)
3. Menurut anda, apakah hardware yang digunakan sudah sesuai √ -
dengan kebutuhan perusahaan? (Hardware yang digunakan untuk
sistem informasi akuntansi juga sesuai harmonis dengan kebutuhan
sistem informasi akuntansi yang diterapkan)
4. Apakah ada rencana perbaikan/penggantian hardware untuk √ -
kedepannya? (Jika menemukan kerusakan atau melakukan upgrade,
maka diketahui lebih dulu apa yang bisa diganti atau tidak)
Software
5. Operating system apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part?
(Sistem operasi yang populer: Windows (Me, XP, Vista, seven), √ -
Novel 5.0, SCO UNIX, SUN UNIX, OS2, Linux dan Mac OS)
6. Software apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part? - √
(Interpreter,compiller, dan perangkat lunak aplikasi)
7. Apakah Operating system dan software yang digunakan dapat - √
mempermudah user untuk mengoperasikannya? (Mempermudah
user dalam mengoperasikannya)
8. Menurut anda, apakah software yang digunakan mempermudah √ -
aktivitas penjualan ? (Software dapat mempermudah segala
aktivitas penjualan)
9. Apakah software yang digunakan sudah dilengkapi password? √ -
(Untuk menjaga keamanan maka digunakanlah password)
Brainware
10. Apakah user yang mengoperasikan software telah mampu
mengoperasikannya dengan baik? (User dapat mengoperasikan √ -
software)
11. Apabila ada kesalahan dalam sistem apakah user dapat √ -
memperbaiki sendiri? (User dapat memperbaiki sendiri ketika ada
kesalahan sistem)
12. Apakah penempatan posisi didasarkan sesuai jenjang
pendidikan SDM? (Penempatan SDM sesuai dengan pendidikan - √
SDM)
13. Apakah sudah ada koordinasi yang baik antara bagian- √ √
bagian terkait proses penjualan ? (Ada koordinasi dari setiap
bagian-bagian dalam proses penjualan)
Prosedur
14. Bagaimana prosedur sistem informasi akuntansi penjualan √ -
di Lamgabe Auto Part? (Order penjualan, persetujuan kredit,
penerbitan faktur penjualan, pengiriman, dan pencatatan)

15. Apakah seluruh prosedur yang diterapkan sudah dijalankan √ -

seluruhnya? (Prosedur sistem informasi akuntansi diterapkan dan
dijalankan seluruhnya)
16. Apakah prosedur yang diterapkan dipahami dengan baik √ -
oleh setiap bagian? (Prosedur yang diterapkan dapat dipahami
dengan baik)
17. Seberapa sering terjadi suatu transaksi atau aktivitas yang √ -
tidak sesuai dengan prosedur yang diterapkan oleh perusahaan?
(Transaksi yang terjadi sesuai dengan prosedur yang diterapkan)
Database
18. Master data apa saja yang digunakan dan apakah master
data yang tersedia telah mampu memenuhi kebutuhan perusahaan? √ -
(Data Produk, costumer, identitas sales, syarat pembayaran. Master
 data dapat memenuhi kebutuhan dalam penjualan kredit)
19. Siapa saja SDM di perusahaan yang diberikan wewenang - √
untuk mengakses database? (Pemilik, Manager dan Accountant)
20. Apa saja dokumen yang terkait dalam sistem informasi - √
akuntansi penjualan dan apakah dokumen yang ada telah rinci dan
dapat memberikan informasi sesuai dengan kebutuhan? (Surat order
pengiriman, faktur, rekapitulasi beban pokok penjualan, dan bukti
memorial)
21. Siapa saja yang diberikan wewenang atas otorisasi √ -
dokumen-dokumen mengenai penjualan, dan apakah otorisasi sudah
benar dilakukan sebagaimana mestinya? (Supervisor, Accountant,
admin account receivable)
Jaringan Komunikasi
22. Jaringan telekomunikasi apakah yang digunakan di
perusahaan? (Komputer, terminal, saluran komunikasi, pengolah √ -
komunikasi dan software komunikasi)
23. Topologi jaringan apakah yang digunakan di perusahaan?
(Star network, bus network, ring network, dan hybrid network √ -
24. Apakah jaringan komunikasi di Lamgabe Auto Part dalam
memperoleh informasi dapat dilakukan dengan cepat? (Jaringan √ -
komunikasi dapat mempermudah dalam memperoleh informasi
dengan cepat)
B. Tujuan Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
25. Apakah system informasi dapat memberikan kemudahaan
bagi kebutuhan perusahaan? (Sistem informasi yang digunakan √ -
memberikan kemudahan untuk kebutuhan perusahaan)
26. Dengan diterapkannya system informasi apakah data
informasi menjadi lebih baik dalam segi mutu, ketetapan penyajian, - √
maupun struktur informasinya? (Ada perbedaan yang lebih baik
ketika sistem informasi diterapkan)
27. Apakah dengan diterapkannya system informasi dapat
memperbaiki pengendalian akuntansi dan dapat meningkatkan √ -
keandalan dalam pencatatan. Meningkatkan keandalan hasil
informasi dari pada sebelum menggunakan system? (Sistem
informasi yang diterapkan dapat memperbaiki pengendalian
akuntansi dan meningkatkan keandalan dalam pencatatan)
28. Apakah dalam pelaksanaan system informasi dapat √ -
membantu biaya klerikal dalam perusahaan? (Dapat membantu
biaya klerikal dalam perusahaan)
9 A. Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
Hardware
1. Hardware apa saja yang digunakan dalam kegiatan penjualan di √ -
perusahaan? (Input device , pengolah utama dan memori, output
device, dan bagian komunikasi)
2. Apakah hardware yang ada di Lamgabe Auto Part telah √ -
memadai?(Hardware yang digunakan memadai)
3. Menurut anda, apakah hardware yang digunakan sudah sesuai √ -
dengan kebutuhan perusahaan? (Hardware yang digunakan untuk
sistem informasi akuntansi juga sesuai harmonis dengan kebutuhan
sistem informasi akuntansi yang diterapkan)
4. Apakah ada rencana perbaikan/penggantian hardware untuk √ -
kedepannya? (Jika menemukan kerusakan atau melakukan upgrade,
maka diketahui lebih dulu apa yang bisa diganti atau tidak)
Software
5. Operating system apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part?
(Sistem operasi yang populer: Windows (Me, XP, Vista, seven), √ -
Novel 5.0, SCO UNIX, SUN UNIX, OS2, Linux dan Mac OS)
6. Software apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part? - √
(Interpreter,compiller, dan perangkat lunak aplikasi)
7. Apakah Operating system dan software yang digunakan dapat - √
mempermudah user untuk mengoperasikannya? (Mempermudah
user dalam mengoperasikannya)
8. Menurut anda, apakah software yang digunakan mempermudah √ -
aktivitas penjualan ? (Software dapat mempermudah segala
aktivitas penjualan)
9. Apakah software yang digunakan sudah dilengkapi password? √ -
(Untuk menjaga keamanan maka digunakanlah password)
Brainware
10. Apakah user yang mengoperasikan software telah mampu
mengoperasikannya dengan baik? (User dapat mengoperasikan √ -
software)
11. Apabila ada kesalahan dalam sistem apakah user dapat √ -
memperbaiki sendiri? (User dapat memperbaiki sendiri ketika ada
kesalahan sistem)
12. Apakah penempatan posisi didasarkan sesuai jenjang
pendidikan SDM? (Penempatan SDM sesuai dengan pendidikan - √
SDM)
13. Apakah sudah ada koordinasi yang baik antara bagian- √ √
bagian terkait proses penjualan ? (Ada koordinasi dari setiap
bagian-bagian dalam proses penjualan)
Prosedur
14. Bagaimana prosedur sistem informasi akuntansi penjualan √ -
di Lamgabe Auto Part? (Order penjualan, persetujuan kredit,
penerbitan faktur penjualan, pengiriman, dan pencatatan)

15. Apakah seluruh prosedur yang diterapkan sudah dijalankan √ -

seluruhnya? (Prosedur sistem informasi akuntansi diterapkan dan
dijalankan seluruhnya)
16. Apakah prosedur yang diterapkan dipahami dengan baik √ -
oleh setiap bagian? (Prosedur yang diterapkan dapat dipahami
dengan baik)
17. Seberapa sering terjadi suatu transaksi atau aktivitas yang √ -
tidak sesuai dengan prosedur yang diterapkan oleh perusahaan?
(Transaksi yang terjadi sesuai dengan prosedur yang diterapkan)
Database
18. Master data apa saja yang digunakan dan apakah master
data yang tersedia telah mampu memenuhi kebutuhan perusahaan? √ -
(Data Produk, costumer, identitas sales, syarat pembayaran. Master
data dapat memenuhi kebutuhan dalam penjualan kredit)
19. Siapa saja SDM di perusahaan yang diberikan wewenang - √
 untuk mengakses database? (Pemilik, Manager dan Accountant)
20. Apa saja dokumen yang terkait dalam sistem informasi - √
akuntansi penjualan dan apakah dokumen yang ada telah rinci dan
dapat memberikan informasi sesuai dengan kebutuhan? (Surat order
pengiriman, faktur, rekapitulasi beban pokok penjualan, dan bukti
memorial)
21. Siapa saja yang diberikan wewenang atas otorisasi √ -
dokumen-dokumen mengenai penjualan, dan apakah otorisasi sudah
benar dilakukan sebagaimana mestinya? (Supervisor, Accountant,
admin account receivable)
Jaringan Komunikasi
22. Jaringan telekomunikasi apakah yang digunakan di
perusahaan? (Komputer, terminal, saluran komunikasi, pengolah √ -
komunikasi dan software komunikasi)
23. Topologi jaringan apakah yang digunakan di perusahaan?
(Star network, bus network, ring network, dan hybrid network √ -
24. Apakah jaringan komunikasi di Lamgabe Auto Part dalam
memperoleh informasi dapat dilakukan dengan cepat? (Jaringan √ -
komunikasi dapat mempermudah dalam memperoleh informasi
dengan cepat)
B. Tujuan Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
25. Apakah system informasi dapat memberikan kemudahaan
bagi kebutuhan perusahaan? (Sistem informasi yang digunakan √ -
memberikan kemudahan untuk kebutuhan perusahaan)
26. Dengan diterapkannya system informasi apakah data
informasi menjadi lebih baik dalam segi mutu, ketetapan penyajian, - √
maupun struktur informasinya? (Ada perbedaan yang lebih baik
ketika sistem informasi diterapkan)
27. Apakah dengan diterapkannya system informasi dapat
memperbaiki pengendalian akuntansi dan dapat meningkatkan √ -
keandalan dalam pencatatan. Meningkatkan keandalan hasil
informasi dari pada sebelum menggunakan system? (Sistem
informasi yang diterapkan dapat memperbaiki pengendalian
akuntansi dan meningkatkan keandalan dalam pencatatan)
28. Apakah dalam pelaksanaan system informasi dapat √ -
membantu biaya klerikal dalam perusahaan? (Dapat membantu
biaya klerikal dalam perusahaan)
10 A. Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
Hardware
1. Hardware apa saja yang digunakan dalam kegiatan penjualan di √ -
perusahaan? (Input device , pengolah utama dan memori, output
device, dan bagian komunikasi)
2. Apakah hardware yang ada di Lamgabe Auto Part telah √ -
memadai?(Hardware yang digunakan memadai)
3. Menurut anda, apakah hardware yang digunakan sudah sesuai √ -
dengan kebutuhan perusahaan? (Hardware yang digunakan untuk
sistem informasi akuntansi juga sesuai harmonis dengan kebutuhan
sistem informasi akuntansi yang diterapkan)
4. Apakah ada rencana perbaikan/penggantian hardware untuk √ -
kedepannya? (Jika menemukan kerusakan atau melakukan upgrade,
maka diketahui lebih dulu apa yang bisa diganti atau tidak)
Software
5. Operating system apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part?
(Sistem operasi yang populer: Windows (Me, XP, Vista, seven), √ -
Novel 5.0, SCO UNIX, SUN UNIX, OS2, Linux dan Mac OS)
6. Software apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part? - √
(Interpreter,compiller, dan perangkat lunak aplikasi)
7. Apakah Operating system dan software yang digunakan dapat - √
mempermudah user untuk mengoperasikannya? (Mempermudah
user dalam mengoperasikannya)
8. Menurut anda, apakah software yang digunakan mempermudah √ -
aktivitas penjualan ? (Software dapat mempermudah segala
aktivitas penjualan)
9. Apakah software yang digunakan sudah dilengkapi password? √ -
(Untuk menjaga keamanan maka digunakanlah password)
Brainware
10. Apakah user yang mengoperasikan software telah mampu
mengoperasikannya dengan baik? (User dapat mengoperasikan √ -
software)
11. Apabila ada kesalahan dalam sistem apakah user dapat √ -
memperbaiki sendiri? (User dapat memperbaiki sendiri ketika ada
kesalahan sistem)
12. Apakah penempatan posisi didasarkan sesuai jenjang
pendidikan SDM? (Penempatan SDM sesuai dengan pendidikan - √
SDM)
13. Apakah sudah ada koordinasi yang baik antara bagian- √ √
bagian terkait proses penjualan ? (Ada koordinasi dari setiap
bagian-bagian dalam proses penjualan)
Prosedur
14. Bagaimana prosedur sistem informasi akuntansi penjualan √ -
di Lamgabe Auto Part? (Order penjualan, persetujuan kredit,
penerbitan faktur penjualan, pengiriman, dan pencatatan)

15. Apakah seluruh prosedur yang diterapkan sudah dijalankan √ -

seluruhnya? (Prosedur sistem informasi akuntansi diterapkan dan
dijalankan seluruhnya)
16. Apakah prosedur yang diterapkan dipahami dengan baik √ -
oleh setiap bagian? (Prosedur yang diterapkan dapat dipahami
dengan baik)
17. Seberapa sering terjadi suatu transaksi atau aktivitas yang √ -
tidak sesuai dengan prosedur yang diterapkan oleh perusahaan?
(Transaksi yang terjadi sesuai dengan prosedur yang diterapkan)
Database
18. Master data apa saja yang digunakan dan apakah master
data yang tersedia telah mampu memenuhi kebutuhan perusahaan? √ -
(Data Produk, costumer, identitas sales, syarat pembayaran. Master
data dapat memenuhi kebutuhan dalam penjualan kredit)
19. Siapa saja SDM di perusahaan yang diberikan wewenang - √
untuk mengakses database? (Pemilik, Manager dan Accountant)
20. Apa saja dokumen yang terkait dalam sistem informasi - √
 akuntansi penjualan dan apakah dokumen yang ada telah rinci dan
dapat memberikan informasi sesuai dengan kebutuhan? (Surat order
pengiriman, faktur, rekapitulasi beban pokok penjualan, dan bukti
memorial)
21. Siapa saja yang diberikan wewenang atas otorisasi √ -
dokumen-dokumen mengenai penjualan, dan apakah otorisasi sudah
benar dilakukan sebagaimana mestinya? (Supervisor, Accountant,
admin account receivable)
Jaringan Komunikasi
22. Jaringan telekomunikasi apakah yang digunakan di
perusahaan? (Komputer, terminal, saluran komunikasi, pengolah √ -
komunikasi dan software komunikasi)
23. Topologi jaringan apakah yang digunakan di perusahaan?
(Star network, bus network, ring network, dan hybrid network √ -
24. Apakah jaringan komunikasi di Lamgabe Auto Part dalam
memperoleh informasi dapat dilakukan dengan cepat? (Jaringan √ -
komunikasi dapat mempermudah dalam memperoleh informasi
dengan cepat)
B. Tujuan Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
25. Apakah system informasi dapat memberikan kemudahaan
bagi kebutuhan perusahaan? (Sistem informasi yang digunakan √ -
memberikan kemudahan untuk kebutuhan perusahaan)
26. Dengan diterapkannya system informasi apakah data
informasi menjadi lebih baik dalam segi mutu, ketetapan penyajian, - √
maupun struktur informasinya? (Ada perbedaan yang lebih baik
ketika sistem informasi diterapkan)
27. Apakah dengan diterapkannya system informasi dapat
memperbaiki pengendalian akuntansi dan dapat meningkatkan √ -
keandalan dalam pencatatan. Meningkatkan keandalan hasil
informasi dari pada sebelum menggunakan system? (Sistem
informasi yang diterapkan dapat memperbaiki pengendalian
akuntansi dan meningkatkan keandalan dalam pencatatan)
28. Apakah dalam pelaksanaan system informasi dapat √ -
membantu biaya klerikal dalam perusahaan? (Dapat membantu
biaya klerikal dalam perusahaan)
11 A. Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
Hardware
1. Hardware apa saja yang digunakan dalam kegiatan penjualan di √ -
perusahaan? (Input device , pengolah utama dan memori, output
device, dan bagian komunikasi)
2. Apakah hardware yang ada di Lamgabe Auto Part telah √ -
memadai?(Hardware yang digunakan memadai)
3. Menurut anda, apakah hardware yang digunakan sudah sesuai √ -
dengan kebutuhan perusahaan? (Hardware yang digunakan untuk
sistem informasi akuntansi juga sesuai harmonis dengan kebutuhan
sistem informasi akuntansi yang diterapkan)
4. Apakah ada rencana perbaikan/penggantian hardware untuk √ -
kedepannya? (Jika menemukan kerusakan atau melakukan upgrade,
maka diketahui lebih dulu apa yang bisa diganti atau tidak)
Software
5. Operating system apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part?
(Sistem operasi yang populer: Windows (Me, XP, Vista, seven), √ -
Novel 5.0, SCO UNIX, SUN UNIX, OS2, Linux dan Mac OS)
6. Software apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part? - √
(Interpreter,compiller, dan perangkat lunak aplikasi)
7. Apakah Operating system dan software yang digunakan dapat - √
mempermudah user untuk mengoperasikannya? (Mempermudah
user dalam mengoperasikannya)
8. Menurut anda, apakah software yang digunakan mempermudah √ -
aktivitas penjualan ? (Software dapat mempermudah segala
aktivitas penjualan)
9. Apakah software yang digunakan sudah dilengkapi password? √ -
(Untuk menjaga keamanan maka digunakanlah password)
Brainware
10. Apakah user yang mengoperasikan software telah mampu
mengoperasikannya dengan baik? (User dapat mengoperasikan √ -
software)
11. Apabila ada kesalahan dalam sistem apakah user dapat √ -
memperbaiki sendiri? (User dapat memperbaiki sendiri ketika ada
kesalahan sistem)
12. Apakah penempatan posisi didasarkan sesuai jenjang
pendidikan SDM? (Penempatan SDM sesuai dengan pendidikan - √
SDM)
13. Apakah sudah ada koordinasi yang baik antara bagian- √ √
bagian terkait proses penjualan ? (Ada koordinasi dari setiap
bagian-bagian dalam proses penjualan)
Prosedur
14. Bagaimana prosedur sistem informasi akuntansi penjualan √ -
di Lamgabe Auto Part? (Order penjualan, persetujuan kredit,
penerbitan faktur penjualan, pengiriman, dan pencatatan)

15. Apakah seluruh prosedur yang diterapkan sudah dijalankan √ -

seluruhnya? (Prosedur sistem informasi akuntansi diterapkan dan
dijalankan seluruhnya)
16. Apakah prosedur yang diterapkan dipahami dengan baik √ -
oleh setiap bagian? (Prosedur yang diterapkan dapat dipahami
dengan baik)
17. Seberapa sering terjadi suatu transaksi atau aktivitas yang √ -
tidak sesuai dengan prosedur yang diterapkan oleh perusahaan?
(Transaksi yang terjadi sesuai dengan prosedur yang diterapkan)
Database
18. Master data apa saja yang digunakan dan apakah master
data yang tersedia telah mampu memenuhi kebutuhan perusahaan? √ -
(Data Produk, costumer, identitas sales, syarat pembayaran. Master
data dapat memenuhi kebutuhan dalam penjualan kredit)
19. Siapa saja SDM di perusahaan yang diberikan wewenang - √
untuk mengakses database? (Pemilik, Manager dan Accountant)
20. Apa saja dokumen yang terkait dalam sistem informasi - √
akuntansi penjualan dan apakah dokumen yang ada telah rinci dan
dapat memberikan informasi sesuai dengan kebutuhan? (Surat order
 pengiriman, faktur, rekapitulasi beban pokok penjualan, dan bukti
memorial)
21. Siapa saja yang diberikan wewenang atas otorisasi √ -
dokumen-dokumen mengenai penjualan, dan apakah otorisasi sudah
benar dilakukan sebagaimana mestinya? (Supervisor, Accountant,
admin account receivable)
Jaringan Komunikasi
22. Jaringan telekomunikasi apakah yang digunakan di
perusahaan? (Komputer, terminal, saluran komunikasi, pengolah √ -
komunikasi dan software komunikasi)
23. Topologi jaringan apakah yang digunakan di perusahaan?
(Star network, bus network, ring network, dan hybrid network √ -
24. Apakah jaringan komunikasi di Lamgabe Auto Part dalam
memperoleh informasi dapat dilakukan dengan cepat? (Jaringan √ -
komunikasi dapat mempermudah dalam memperoleh informasi
dengan cepat)
B. Tujuan Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
25. Apakah system informasi dapat memberikan kemudahaan
bagi kebutuhan perusahaan? (Sistem informasi yang digunakan √ -
memberikan kemudahan untuk kebutuhan perusahaan)
26. Dengan diterapkannya system informasi apakah data
informasi menjadi lebih baik dalam segi mutu, ketetapan penyajian, - √
maupun struktur informasinya? (Ada perbedaan yang lebih baik
ketika sistem informasi diterapkan)
27. Apakah dengan diterapkannya system informasi dapat
memperbaiki pengendalian akuntansi dan dapat meningkatkan √ -
keandalan dalam pencatatan. Meningkatkan keandalan hasil
informasi dari pada sebelum menggunakan system? (Sistem
informasi yang diterapkan dapat memperbaiki pengendalian
akuntansi dan meningkatkan keandalan dalam pencatatan)
28. Apakah dalam pelaksanaan system informasi dapat √ -
membantu biaya klerikal dalam perusahaan? (Dapat membantu
biaya klerikal dalam perusahaan)
12 A. Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
Hardware
1. Hardware apa saja yang digunakan dalam kegiatan penjualan di √ -
perusahaan? (Input device , pengolah utama dan memori, output
device, dan bagian komunikasi)
2. Apakah hardware yang ada di Lamgabe Auto Part telah √ -
memadai?(Hardware yang digunakan memadai)
3. Menurut anda, apakah hardware yang digunakan sudah sesuai √ -
dengan kebutuhan perusahaan? (Hardware yang digunakan untuk
sistem informasi akuntansi juga sesuai harmonis dengan kebutuhan
sistem informasi akuntansi yang diterapkan)
4. Apakah ada rencana perbaikan/penggantian hardware untuk √ -
kedepannya? (Jika menemukan kerusakan atau melakukan upgrade,
maka diketahui lebih dulu apa yang bisa diganti atau tidak)
Software
5. Operating system apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part?
(Sistem operasi yang populer: Windows (Me, XP, Vista, seven), √ -
Novel 5.0, SCO UNIX, SUN UNIX, OS2, Linux dan Mac OS)
6. Software apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part? - √
(Interpreter,compiller, dan perangkat lunak aplikasi)
7. Apakah Operating system dan software yang digunakan dapat - √
mempermudah user untuk mengoperasikannya? (Mempermudah
user dalam mengoperasikannya)
8. Menurut anda, apakah software yang digunakan mempermudah √ -
aktivitas penjualan ? (Software dapat mempermudah segala
aktivitas penjualan)
9. Apakah software yang digunakan sudah dilengkapi password? √ -
(Untuk menjaga keamanan maka digunakanlah password)
Brainware
10. Apakah user yang mengoperasikan software telah mampu
mengoperasikannya dengan baik? (User dapat mengoperasikan √ -
software)
11. Apabila ada kesalahan dalam sistem apakah user dapat √ -
memperbaiki sendiri? (User dapat memperbaiki sendiri ketika ada
kesalahan sistem)
12. Apakah penempatan posisi didasarkan sesuai jenjang
pendidikan SDM? (Penempatan SDM sesuai dengan pendidikan - √
SDM)
13. Apakah sudah ada koordinasi yang baik antara bagian- √ √
bagian terkait proses penjualan ? (Ada koordinasi dari setiap
bagian-bagian dalam proses penjualan)
Prosedur
14. Bagaimana prosedur sistem informasi akuntansi penjualan √ -
di Lamgabe Auto Part? (Order penjualan, persetujuan kredit,
penerbitan faktur penjualan, pengiriman, dan pencatatan)

15. Apakah seluruh prosedur yang diterapkan sudah dijalankan √ -

seluruhnya? (Prosedur sistem informasi akuntansi diterapkan dan
dijalankan seluruhnya)
16. Apakah prosedur yang diterapkan dipahami dengan baik √ -
oleh setiap bagian? (Prosedur yang diterapkan dapat dipahami
dengan baik)
17. Seberapa sering terjadi suatu transaksi atau aktivitas yang √ -
tidak sesuai dengan prosedur yang diterapkan oleh perusahaan?
(Transaksi yang terjadi sesuai dengan prosedur yang diterapkan)
Database
18. Master data apa saja yang digunakan dan apakah master
data yang tersedia telah mampu memenuhi kebutuhan perusahaan? √ -
(Data Produk, costumer, identitas sales, syarat pembayaran. Master
data dapat memenuhi kebutuhan dalam penjualan kredit)
19. Siapa saja SDM di perusahaan yang diberikan wewenang - √
untuk mengakses database? (Pemilik, Manager dan Accountant)
20. Apa saja dokumen yang terkait dalam sistem informasi - √
akuntansi penjualan dan apakah dokumen yang ada telah rinci dan
dapat memberikan informasi sesuai dengan kebutuhan? (Surat order
pengiriman, faktur, rekapitulasi beban pokok penjualan, dan bukti
memorial)
 21. Siapa saja yang diberikan wewenang atas otorisasi √ -
dokumen-dokumen mengenai penjualan, dan apakah otorisasi sudah
benar dilakukan sebagaimana mestinya? (Supervisor, Accountant,
admin account receivable)
Jaringan Komunikasi
22. Jaringan telekomunikasi apakah yang digunakan di
perusahaan? (Komputer, terminal, saluran komunikasi, pengolah √ -
komunikasi dan software komunikasi)
23. Topologi jaringan apakah yang digunakan di perusahaan?
(Star network, bus network, ring network, dan hybrid network √ -
24. Apakah jaringan komunikasi di Lamgabe Auto Part dalam
memperoleh informasi dapat dilakukan dengan cepat? (Jaringan √ -
komunikasi dapat mempermudah dalam memperoleh informasi
dengan cepat)
B. Tujuan Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
25. Apakah system informasi dapat memberikan kemudahaan
bagi kebutuhan perusahaan? (Sistem informasi yang digunakan √ -
memberikan kemudahan untuk kebutuhan perusahaan)
26. Dengan diterapkannya system informasi apakah data
informasi menjadi lebih baik dalam segi mutu, ketetapan penyajian, - √
maupun struktur informasinya? (Ada perbedaan yang lebih baik
ketika sistem informasi diterapkan)
27. Apakah dengan diterapkannya system informasi dapat
memperbaiki pengendalian akuntansi dan dapat meningkatkan √ -
keandalan dalam pencatatan. Meningkatkan keandalan hasil
informasi dari pada sebelum menggunakan system? (Sistem
informasi yang diterapkan dapat memperbaiki pengendalian
akuntansi dan meningkatkan keandalan dalam pencatatan)
28. Apakah dalam pelaksanaan system informasi dapat √ -
membantu biaya klerikal dalam perusahaan? (Dapat membantu
biaya klerikal dalam perusahaan)
13 A. Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
Hardware
1. Hardware apa saja yang digunakan dalam kegiatan penjualan di √ -
perusahaan? (Input device , pengolah utama dan memori, output
device, dan bagian komunikasi)
2. Apakah hardware yang ada di Lamgabe Auto Part telah √ -
memadai?(Hardware yang digunakan memadai)
3. Menurut anda, apakah hardware yang digunakan sudah sesuai √ -
dengan kebutuhan perusahaan? (Hardware yang digunakan untuk
sistem informasi akuntansi juga sesuai harmonis dengan kebutuhan
sistem informasi akuntansi yang diterapkan)
4. Apakah ada rencana perbaikan/penggantian hardware untuk √ -
kedepannya? (Jika menemukan kerusakan atau melakukan upgrade,
maka diketahui lebih dulu apa yang bisa diganti atau tidak)
Software
5. Operating system apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part?
(Sistem operasi yang populer: Windows (Me, XP, Vista, seven), √ -
Novel 5.0, SCO UNIX, SUN UNIX, OS2, Linux dan Mac OS)
6. Software apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part? - √
(Interpreter,compiller, dan perangkat lunak aplikasi)
7. Apakah Operating system dan software yang digunakan dapat - √
mempermudah user untuk mengoperasikannya? (Mempermudah
user dalam mengoperasikannya)
8. Menurut anda, apakah software yang digunakan mempermudah √ -
aktivitas penjualan ? (Software dapat mempermudah segala
aktivitas penjualan)
9. Apakah software yang digunakan sudah dilengkapi password? √ -
(Untuk menjaga keamanan maka digunakanlah password)
Brainware
10. Apakah user yang mengoperasikan software telah mampu
mengoperasikannya dengan baik? (User dapat mengoperasikan √ -
software)
11. Apabila ada kesalahan dalam sistem apakah user dapat √ -
memperbaiki sendiri? (User dapat memperbaiki sendiri ketika ada
kesalahan sistem)
12. Apakah penempatan posisi didasarkan sesuai jenjang
pendidikan SDM? (Penempatan SDM sesuai dengan pendidikan - √
SDM)
13. Apakah sudah ada koordinasi yang baik antara bagian- √ √
bagian terkait proses penjualan ? (Ada koordinasi dari setiap
bagian-bagian dalam proses penjualan)
Prosedur
14. Bagaimana prosedur sistem informasi akuntansi penjualan √ -
di Lamgabe Auto Part? (Order penjualan, persetujuan kredit,
penerbitan faktur penjualan, pengiriman, dan pencatatan)

15. Apakah seluruh prosedur yang diterapkan sudah dijalankan √ -

seluruhnya? (Prosedur sistem informasi akuntansi diterapkan dan
dijalankan seluruhnya)
16. Apakah prosedur yang diterapkan dipahami dengan baik √ -
oleh setiap bagian? (Prosedur yang diterapkan dapat dipahami
dengan baik)
17. Seberapa sering terjadi suatu transaksi atau aktivitas yang √ -
tidak sesuai dengan prosedur yang diterapkan oleh perusahaan?
(Transaksi yang terjadi sesuai dengan prosedur yang diterapkan)
Database
18. Master data apa saja yang digunakan dan apakah master
data yang tersedia telah mampu memenuhi kebutuhan perusahaan? √ -
(Data Produk, costumer, identitas sales, syarat pembayaran. Master
data dapat memenuhi kebutuhan dalam penjualan kredit)
19. Siapa saja SDM di perusahaan yang diberikan wewenang - √
untuk mengakses database? (Pemilik, Manager dan Accountant)
20. Apa saja dokumen yang terkait dalam sistem informasi - √
akuntansi penjualan dan apakah dokumen yang ada telah rinci dan
dapat memberikan informasi sesuai dengan kebutuhan? (Surat order
pengiriman, faktur, rekapitulasi beban pokok penjualan, dan bukti
memorial)
21. Siapa saja yang diberikan wewenang atas otorisasi √ -
dokumen-dokumen mengenai penjualan, dan apakah otorisasi sudah
 benar dilakukan sebagaimana mestinya? (Supervisor, Accountant,
admin account receivable)
Jaringan Komunikasi
22. Jaringan telekomunikasi apakah yang digunakan di
perusahaan? (Komputer, terminal, saluran komunikasi, pengolah √ -
komunikasi dan software komunikasi)
23. Topologi jaringan apakah yang digunakan di perusahaan?
(Star network, bus network, ring network, dan hybrid network √ -
24. Apakah jaringan komunikasi di Lamgabe Auto Part dalam
memperoleh informasi dapat dilakukan dengan cepat? (Jaringan √ -
komunikasi dapat mempermudah dalam memperoleh informasi
dengan cepat)
B. Tujuan Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
25. Apakah system informasi dapat memberikan kemudahaan
bagi kebutuhan perusahaan? (Sistem informasi yang digunakan √ -
memberikan kemudahan untuk kebutuhan perusahaan)
26. Dengan diterapkannya system informasi apakah data
informasi menjadi lebih baik dalam segi mutu, ketetapan penyajian, - √
maupun struktur informasinya? (Ada perbedaan yang lebih baik
ketika sistem informasi diterapkan)
27. Apakah dengan diterapkannya system informasi dapat
memperbaiki pengendalian akuntansi dan dapat meningkatkan √ -
keandalan dalam pencatatan. Meningkatkan keandalan hasil
informasi dari pada sebelum menggunakan system? (Sistem
informasi yang diterapkan dapat memperbaiki pengendalian
akuntansi dan meningkatkan keandalan dalam pencatatan)
28. Apakah dalam pelaksanaan system informasi dapat √ -
membantu biaya klerikal dalam perusahaan? (Dapat membantu
biaya klerikal dalam perusahaan)
14 A. Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
Hardware
1. Hardware apa saja yang digunakan dalam kegiatan penjualan di √ -
perusahaan? (Input device , pengolah utama dan memori, output
device, dan bagian komunikasi)
2. Apakah hardware yang ada di Lamgabe Auto Part telah √ -
memadai?(Hardware yang digunakan memadai)
3. Menurut anda, apakah hardware yang digunakan sudah sesuai √ -
dengan kebutuhan perusahaan? (Hardware yang digunakan untuk
sistem informasi akuntansi juga sesuai harmonis dengan kebutuhan
sistem informasi akuntansi yang diterapkan)
4. Apakah ada rencana perbaikan/penggantian hardware untuk √ -
kedepannya? (Jika menemukan kerusakan atau melakukan upgrade,
maka diketahui lebih dulu apa yang bisa diganti atau tidak)
Software
5. Operating system apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part?
(Sistem operasi yang populer: Windows (Me, XP, Vista, seven), √ -
Novel 5.0, SCO UNIX, SUN UNIX, OS2, Linux dan Mac OS)
6. Software apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part? - √
(Interpreter,compiller, dan perangkat lunak aplikasi)
7. Apakah Operating system dan software yang digunakan dapat - √
mempermudah user untuk mengoperasikannya? (Mempermudah
user dalam mengoperasikannya)
8. Menurut anda, apakah software yang digunakan mempermudah √ -
aktivitas penjualan ? (Software dapat mempermudah segala
aktivitas penjualan)
9. Apakah software yang digunakan sudah dilengkapi password? √ -
(Untuk menjaga keamanan maka digunakanlah password)
Brainware
10. Apakah user yang mengoperasikan software telah mampu
mengoperasikannya dengan baik? (User dapat mengoperasikan √ -
software)
11. Apabila ada kesalahan dalam sistem apakah user dapat √ -
memperbaiki sendiri? (User dapat memperbaiki sendiri ketika ada
kesalahan sistem)
12. Apakah penempatan posisi didasarkan sesuai jenjang
pendidikan SDM? (Penempatan SDM sesuai dengan pendidikan - √
SDM)
13. Apakah sudah ada koordinasi yang baik antara bagian- √ √
bagian terkait proses penjualan ? (Ada koordinasi dari setiap
bagian-bagian dalam proses penjualan)
Prosedur
14. Bagaimana prosedur sistem informasi akuntansi penjualan √ -
di Lamgabe Auto Part? (Order penjualan, persetujuan kredit,
penerbitan faktur penjualan, pengiriman, dan pencatatan)

15. Apakah seluruh prosedur yang diterapkan sudah dijalankan √ -

seluruhnya? (Prosedur sistem informasi akuntansi diterapkan dan
dijalankan seluruhnya)
16. Apakah prosedur yang diterapkan dipahami dengan baik √ -
oleh setiap bagian? (Prosedur yang diterapkan dapat dipahami
dengan baik)
17. Seberapa sering terjadi suatu transaksi atau aktivitas yang √ -
tidak sesuai dengan prosedur yang diterapkan oleh perusahaan?
(Transaksi yang terjadi sesuai dengan prosedur yang diterapkan)
Database
18. Master data apa saja yang digunakan dan apakah master
data yang tersedia telah mampu memenuhi kebutuhan perusahaan? √ -
(Data Produk, costumer, identitas sales, syarat pembayaran. Master
data dapat memenuhi kebutuhan dalam penjualan kredit)
19. Siapa saja SDM di perusahaan yang diberikan wewenang - √
untuk mengakses database? (Pemilik, Manager dan Accountant)
20. Apa saja dokumen yang terkait dalam sistem informasi - √
akuntansi penjualan dan apakah dokumen yang ada telah rinci dan
dapat memberikan informasi sesuai dengan kebutuhan? (Surat order
pengiriman, faktur, rekapitulasi beban pokok penjualan, dan bukti
memorial)
21. Siapa saja yang diberikan wewenang atas otorisasi √ -
dokumen-dokumen mengenai penjualan, dan apakah otorisasi sudah
benar dilakukan sebagaimana mestinya? (Supervisor, Accountant,
admin account receivable)
 Jaringan Komunikasi
22. Jaringan telekomunikasi apakah yang digunakan di
perusahaan? (Komputer, terminal, saluran komunikasi, pengolah √ -
komunikasi dan software komunikasi)
23. Topologi jaringan apakah yang digunakan di perusahaan?
(Star network, bus network, ring network, dan hybrid network √ -
24. Apakah jaringan komunikasi di Lamgabe Auto Part dalam
memperoleh informasi dapat dilakukan dengan cepat? (Jaringan √ -
komunikasi dapat mempermudah dalam memperoleh informasi
dengan cepat)
B. Tujuan Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
25. Apakah system informasi dapat memberikan kemudahaan
bagi kebutuhan perusahaan? (Sistem informasi yang digunakan √ -
memberikan kemudahan untuk kebutuhan perusahaan)
26. Dengan diterapkannya system informasi apakah data
informasi menjadi lebih baik dalam segi mutu, ketetapan penyajian, - √
maupun struktur informasinya? (Ada perbedaan yang lebih baik
ketika sistem informasi diterapkan)
27. Apakah dengan diterapkannya system informasi dapat
memperbaiki pengendalian akuntansi dan dapat meningkatkan √ -
keandalan dalam pencatatan. Meningkatkan keandalan hasil
informasi dari pada sebelum menggunakan system? (Sistem
informasi yang diterapkan dapat memperbaiki pengendalian
akuntansi dan meningkatkan keandalan dalam pencatatan)
28. Apakah dalam pelaksanaan system informasi dapat √ -
membantu biaya klerikal dalam perusahaan? (Dapat membantu
biaya klerikal dalam perusahaan)
15 A. Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
Hardware
1. Hardware apa saja yang digunakan dalam kegiatan penjualan di √ -
perusahaan? (Input device , pengolah utama dan memori, output
device, dan bagian komunikasi)
2. Apakah hardware yang ada di Lamgabe Auto Part telah √ -
memadai?(Hardware yang digunakan memadai)
3. Menurut anda, apakah hardware yang digunakan sudah sesuai √ -
dengan kebutuhan perusahaan? (Hardware yang digunakan untuk
sistem informasi akuntansi juga sesuai harmonis dengan kebutuhan
sistem informasi akuntansi yang diterapkan)
4. Apakah ada rencana perbaikan/penggantian hardware untuk √ -
kedepannya? (Jika menemukan kerusakan atau melakukan upgrade,
maka diketahui lebih dulu apa yang bisa diganti atau tidak)
Software
5. Operating system apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part?
(Sistem operasi yang populer: Windows (Me, XP, Vista, seven), √ -
Novel 5.0, SCO UNIX, SUN UNIX, OS2, Linux dan Mac OS)
6. Software apa yang digunakan di Lamgabe Auto Part? - √
(Interpreter,compiller, dan perangkat lunak aplikasi)
7. Apakah Operating system dan software yang digunakan dapat - √
mempermudah user untuk mengoperasikannya? (Mempermudah
user dalam mengoperasikannya)
8. Menurut anda, apakah software yang digunakan mempermudah √ -
aktivitas penjualan ? (Software dapat mempermudah segala
aktivitas penjualan)
9. Apakah software yang digunakan sudah dilengkapi password? √ -
(Untuk menjaga keamanan maka digunakanlah password)
Brainware
10. Apakah user yang mengoperasikan software telah mampu
mengoperasikannya dengan baik? (User dapat mengoperasikan √ -
software)
11. Apabila ada kesalahan dalam sistem apakah user dapat √ -
memperbaiki sendiri? (User dapat memperbaiki sendiri ketika ada
kesalahan sistem)
12. Apakah penempatan posisi didasarkan sesuai jenjang
pendidikan SDM? (Penempatan SDM sesuai dengan pendidikan - √
SDM)
13. Apakah sudah ada koordinasi yang baik antara bagian- √ √
bagian terkait proses penjualan ? (Ada koordinasi dari setiap
bagian-bagian dalam proses penjualan)
Prosedur
14. Bagaimana prosedur sistem informasi akuntansi penjualan √ -
di Lamgabe Auto Part? (Order penjualan, persetujuan kredit,
penerbitan faktur penjualan, pengiriman, dan pencatatan)

15. Apakah seluruh prosedur yang diterapkan sudah dijalankan √ -

seluruhnya? (Prosedur sistem informasi akuntansi diterapkan dan
dijalankan seluruhnya)
16. Apakah prosedur yang diterapkan dipahami dengan baik √ -
oleh setiap bagian? (Prosedur yang diterapkan dapat dipahami
dengan baik)
17. Seberapa sering terjadi suatu transaksi atau aktivitas yang √ -
tidak sesuai dengan prosedur yang diterapkan oleh perusahaan?
(Transaksi yang terjadi sesuai dengan prosedur yang diterapkan)
Database
18. Master data apa saja yang digunakan dan apakah master
data yang tersedia telah mampu memenuhi kebutuhan perusahaan? √ -
(Data Produk, costumer, identitas sales, syarat pembayaran. Master
data dapat memenuhi kebutuhan dalam penjualan kredit)
19. Siapa saja SDM di perusahaan yang diberikan wewenang - √
untuk mengakses database? (Pemilik, Manager dan Accountant)
20. Apa saja dokumen yang terkait dalam sistem informasi - √
akuntansi penjualan dan apakah dokumen yang ada telah rinci dan
dapat memberikan informasi sesuai dengan kebutuhan? (Surat order
pengiriman, faktur, rekapitulasi beban pokok penjualan, dan bukti
memorial)
21. Siapa saja yang diberikan wewenang atas otorisasi √ -
dokumen-dokumen mengenai penjualan, dan apakah otorisasi sudah
benar dilakukan sebagaimana mestinya? (Supervisor, Accountant,
admin account receivable)
Jaringan Komunikasi
22. Jaringan telekomunikasi apakah yang digunakan di
 perusahaan? (Komputer, terminal, saluran komunikasi, pengolah √ -
komunikasi dan software komunikasi)
23. Topologi jaringan apakah yang digunakan di perusahaan?
(Star network, bus network, ring network, dan hybrid network √ -
24. Apakah jaringan komunikasi di Lamgabe Auto Part dalam
memperoleh informasi dapat dilakukan dengan cepat? (Jaringan √ -
komunikasi dapat mempermudah dalam memperoleh informasi
dengan cepat)
B. Tujuan Sistem Informasi Akuntansi Penjualan Kredit
25. Apakah system informasi dapat memberikan kemudahaan
bagi kebutuhan perusahaan? (Sistem informasi yang digunakan √ -
memberikan kemudahan untuk kebutuhan perusahaan)
26. Dengan diterapkannya system informasi apakah data
informasi menjadi lebih baik dalam segi mutu, ketetapan penyajian, - √
maupun struktur informasinya? (Ada perbedaan yang lebih baik
ketika sistem informasi diterapkan)
27. Apakah dengan diterapkannya system informasi dapat
memperbaiki pengendalian akuntansi dan dapat meningkatkan √ -
keandalan dalam pencatatan. Meningkatkan keandalan hasil
informasi dari pada sebelum menggunakan system? (Sistem
informasi yang diterapkan dapat memperbaiki pengendalian
akuntansi dan meningkatkan keandalan dalam pencatatan)
28. Apakah dalam pelaksanaan system informasi dapat √ -
membantu biaya klerikal dalam perusahaan? (Dapat membantu
biaya klerikal dalam perusahaan)
Total 325 95
Persentase (325/420 x 100%) = 77%
 Penilaian Kesimpulan Efektivitas Pengendalian Piutang

Kesimpulan
Informan Aspek yang diukur dan pertanyaan Tidak
Sesuai
Sesuai
1 A. Kebijakan Kredit
1. Bagaimana metode penjualan kredit yang diterapkan pada √ -
Lamgabe Autopart? (Memiliki persentase penjualan dan
persentase piutang)
2. Bagaimana cara menilai bahwa pelanggan layak diberikan - √
penjualan secara kredit? (Menggunakan metode five C of
credit /5C yaitu chracters, capacity, capital, collateral, dan
conditions)
3. Menurut pendapat anda apakah otorisasi dan kebijakan kredit - √
telah dilaksanakan sesuai dengan kebijakan yang ada?
(Kebijakan kredit mencakup kualitas jumlah yang diterima,
periode kredit, potongan tunai, persyaratan khusus, dan tingkat
pengeluaran untuk pengumpulan piutang)
B. Persyaratan Kredit
4. Bagaimana proses penentuan pemberian kredit yang telah - √
diterapkan di perusahaan Lamgabe Autopart?
(Mengidentifikasi pelanggan, menganalisa kelayakan
pemberian kredit dan menentukan besarnya kredit yang dilihat
dari pribadi, keahlian dan kemampuan pemohon kredit dalam
mengelola kredit, dan posisi perkembangan finansial
pelanggan)
5. Bagaimana proses penentuan pemberian harga dan diskon √ -
pada Lamgabe Autopart? (Pemberian harga bisa ditentukan
dengan melihat modal dan keuntungan yang diinginkan dari
setiap barang dan melihat kondisi kompetitor. Diskon dapat
diberikan apabila ada persyaratan khusus dari jumlah brang
yang dibeli)
C. Kebijakan Pengumpulan Piutang
6. Dalam prosedur pengumpulan piutang apakah terdapat √ -
pembagian tugas yang jelas? (Ada pembagian tugas yang jelas
antara sales, account receivable, dan accountant)
7. Apakah dalam pelaksanaannya proses penerimaan, √ -
pengumpulan piutang telah dilakukan sesuai sebagaimana
mestinya? (Pelaksanaan dalam setiap proses harus sesuai
dengan prosedur yang ada)
8. Bagaimana proses perusahaan memantau pembayaran piutang - √
yang telah jatuh tempo dan apakah dengan cara tersebut dirasa
dapat memenuhi kebutuhan dalam proses penagihan?
(Menggunakan software ERP dengan mengelompokkan
piutang berdasarkan umur piutang) √ -
9. Apakah dalam pelaksanaan penagihan piutang telah dilakukan
upaya penagihan secara aktif seperti memberitahukan melalui
telepon maupun mengirimkan surat tagihan? (Dalam proses
penagihan piutang, perlu diberitahukan melalui telfon, atau
mengirimkan surat tagihan)
2 A. Kebijakan Kredit
1. Bagaimana metode penjualan kredit yang diterapkan pada √ -
Lamgabe Autopart? (Memiliki persentase penjualan dan
persentase piutang)
2. Bagaimana cara menilai bahwa pelanggan layak diberikan - √
penjualan secara kredit? (Menggunakan metode five C of credit
/5C yaitu chracters, capacity, capital, collateral, dan conditions)
3. Menurut pendapat anda apakah otorisasi dan kebijakan kredit
telah dilaksanakan sesuai dengan kebijakan yang ada? (Kebijakan - √
kredit mencakup kualitas jumlah yang diterima, periode kredit,
potongan tunai, persyaratan khusus, dan tingkat pengeluaran
untuk pengumpulan piutang)
B. Persyaratan Kredit
4. Bagaimana proses penentuan pemberian kredit yang telah
diterapkan di perusahaan Lamgabe Autopart? (Mengidentifikasi - √
pelanggan, menganalisa kelayakan pemberian kredit dan
menentukan besarnya kredit yang dilihat dari pribadi, keahlian
dan kemampuan pemohon kredit dalam mengelola kredit, dan
posisi perkembangan finansial pelanggan)
5. Bagaimana proses penentuan pemberian harga dan diskon pada
Lamgabe Autopart? (Pemberian harga bisa ditentukan dengan
melihat modal dan keuntungan yang diinginkan dari setiap barang √ -
dan melihat kondisi kompetitor. Diskon dapat diberikan apabila
ada persyaratan khusus dari jumlah brang yang dibeli)
C. Kebijakan Pengumpulan Piutang
6. Dalam prosedur pengumpulan piutang apakah terdapat √ -
pembagian tugas yang jelas? (Ada pembagian tugas yang jelas
antara sales, account receivable, dan accountant)
7. Apakah dalam pelaksanaannya proses penerimaan, √ -
pengumpulan piutang telah dilakukan sesuai sebagaimana
mestinya? (Pelaksanaan dalam setiap proses harus sesuai dengan
prosedur yang ada) √ -
8. Bagaimana proses perusahaan memantau pembayaran piutang
yang telah jatuh tempo dan apakah dengan cara tersebut dirasa
dapat memenuhi kebutuhan dalam proses penagihan?
(Menggunakan software ERP dengan mengelompokkan piutang - √
berdasarkan umur piutang)
9. Apakah dalam pelaksanaan penagihan piutang telah dilakukan
upaya penagihan secara aktif seperti memberitahukan melalui
telepon maupun mengirimkan surat tagihan? (Dalam proses √ -
penagihan piutang, perlu diberitahukan melalui telfon, atau
mengirimkan surat tagihan)

3 A. Kebijakan Kredit
1. Bagaimana metode penjualan kredit yang diterapkan pada √ -
Lamgabe Autopart? (Memiliki persentase penjualan dan
persentase piutang)
2. Bagaimana cara menilai bahwa pelanggan layak diberikan - √
penjualan secara kredit? (Menggunakan metode five C of credit
 /5C yaitu chracters, capacity, capital, collateral, dan conditions)
3. Menurut pendapat anda apakah otorisasi dan kebijakan kredit
telah dilaksanakan sesuai dengan kebijakan yang ada? (Kebijakan - √
kredit mencakup kualitas jumlah yang diterima, periode kredit,
potongan tunai, persyaratan khusus, dan tingkat pengeluaran
untuk pengumpulan piutang)
B. Persyaratan Kredit
4. Bagaimana proses penentuan pemberian kredit yang telah
diterapkan di perusahaan Lamgabe Autopart? (Mengidentifikasi - √
pelanggan, menganalisa kelayakan pemberian kredit dan
menentukan besarnya kredit yang dilihat dari pribadi, keahlian
dan kemampuan pemohon kredit dalam mengelola kredit, dan
posisi perkembangan finansial pelanggan)
5. Bagaimana proses penentuan pemberian harga dan diskon pada
Lamgabe Autopart? (Pemberian harga bisa ditentukan dengan
melihat modal dan keuntungan yang diinginkan dari setiap barang √ -
dan melihat kondisi kompetitor. Diskon dapat diberikan apabila
ada persyaratan khusus dari jumlah brang yang dibeli)
C. Kebijakan Pengumpulan Piutang
6. Dalam prosedur pengumpulan piutang apakah terdapat √ -
pembagian tugas yang jelas? (Ada pembagian tugas yang jelas
antara sales, account receivable, dan accountant)
7. Apakah dalam pelaksanaannya proses penerimaan, √ -
pengumpulan piutang telah dilakukan sesuai sebagaimana
mestinya? (Pelaksanaan dalam setiap proses harus sesuai dengan
prosedur yang ada) √ -
8. Bagaimana proses perusahaan memantau pembayaran piutang
yang telah jatuh tempo dan apakah dengan cara tersebut dirasa
dapat memenuhi kebutuhan dalam proses penagihan?
(Menggunakan software ERP dengan mengelompokkan piutang - √
berdasarkan umur piutang)
9. Apakah dalam pelaksanaan penagihan piutang telah dilakukan
upaya penagihan secara aktif seperti memberitahukan melalui
telepon maupun mengirimkan surat tagihan? (Dalam proses √ -
penagihan piutang, perlu diberitahukan melalui telfon, atau
mengirimkan surat tagihan)

4 A. Kebijakan Kredit
1. Bagaimana metode penjualan kredit yang diterapkan pada √ -
Lamgabe Autopart? (Memiliki persentase penjualan dan
persentase piutang)
2. Bagaimana cara menilai bahwa pelanggan layak diberikan √ -
penjualan secara kredit? (Menggunakan metode five C of credit
/5C yaitu chracters, capacity, capital, collateral, dan conditions)
3. Menurut pendapat anda apakah otorisasi dan kebijakan kredit
telah dilaksanakan sesuai dengan kebijakan yang ada? (Kebijakan √ √
kredit mencakup kualitas jumlah yang diterima, periode kredit,
potongan tunai, persyaratan khusus, dan tingkat pengeluaran
untuk pengumpulan piutang)
 B. Persyaratan Kredit
4. Bagaimana proses penentuan pemberian kredit yang telah
diterapkan di perusahaan Lamgabe Autopart? (Mengidentifikasi - √
pelanggan, menganalisa kelayakan pemberian kredit dan
menentukan besarnya kredit yang dilihat dari pribadi, keahlian
dan kemampuan pemohon kredit dalam mengelola kredit, dan
posisi perkembangan finansial pelanggan)
5. Bagaimana proses penentuan pemberian harga dan diskon pada
Lamgabe Autopart? (Pemberian harga bisa ditentukan dengan
melihat modal dan keuntungan yang diinginkan dari setiap barang √ -
dan melihat kondisi kompetitor. Diskon dapat diberikan apabila
ada persyaratan khusus dari jumlah brang yang dibeli)
C. Kebijakan Pengumpulan Piutang
6. Dalam prosedur pengumpulan piutang apakah terdapat √ -
pembagian tugas yang jelas? (Ada pembagian tugas yang jelas
antara sales, account receivable, dan accountant)
7. Apakah dalam pelaksanaannya proses penerimaan, √ -
pengumpulan piutang telah dilakukan sesuai sebagaimana
mestinya? (Pelaksanaan dalam setiap proses harus sesuai dengan
prosedur yang ada) √ -
8. Bagaimana proses perusahaan memantau pembayaran piutang
yang telah jatuh tempo dan apakah dengan cara tersebut dirasa
dapat memenuhi kebutuhan dalam proses penagihan?
(Menggunakan software ERP dengan mengelompokkan piutang
berdasarkan umur piutang)
9. Apakah dalam pelaksanaan penagihan piutang telah dilakukan √ -
upaya penagihan secara aktif seperti memberitahukan melalui
telepon maupun mengirimkan surat tagihan? (Dalam proses
penagihan piutang, perlu diberitahukan melalui telfon, atau
mengirimkan surat tagihan)
5 A. Kebijakan Kredit
1. Bagaimana metode penjualan kredit yang diterapkan pada √ -
Lamgabe Autopart? (Memiliki persentase penjualan dan
persentase piutang)
2. Bagaimana cara menilai bahwa pelanggan layak diberikan - √
penjualan secara kredit? (Menggunakan metode five C of credit
/5C yaitu chracters, capacity, capital, collateral, dan conditions)
3. Menurut pendapat anda apakah otorisasi dan kebijakan kredit
telah dilaksanakan sesuai dengan kebijakan yang ada? (Kebijakan - √
kredit mencakup kualitas jumlah yang diterima, periode kredit,
potongan tunai, persyaratan khusus, dan tingkat pengeluaran
untuk pengumpulan piutang)
B. Persyaratan Kredit
4. Bagaimana proses penentuan pemberian kredit yang telah
diterapkan di perusahaan Lamgabe Autopart? (Mengidentifikasi - √
pelanggan, menganalisa kelayakan pemberian kredit dan
menentukan besarnya kredit yang dilihat dari pribadi, keahlian
dan kemampuan pemohon kredit dalam mengelola kredit, dan
posisi perkembangan finansial pelanggan)
5. Bagaimana proses penentuan pemberian harga dan diskon pada
 Lamgabe Autopart? (Pemberian harga bisa ditentukan dengan
melihat modal dan keuntungan yang diinginkan dari setiap barang √ -
dan melihat kondisi kompetitor. Diskon dapat diberikan apabila
ada persyaratan khusus dari jumlah brang yang dibeli)
C. Kebijakan Pengumpulan Piutang
6. Dalam prosedur pengumpulan piutang apakah terdapat √ -
pembagian tugas yang jelas? (Ada pembagian tugas yang jelas
antara sales, account receivable, dan accountant)
7. Apakah dalam pelaksanaannya proses penerimaan, √ -
pengumpulan piutang telah dilakukan sesuai sebagaimana
mestinya? (Pelaksanaan dalam setiap proses harus sesuai dengan
prosedur yang ada)
8. Bagaimana proses perusahaan memantau pembayaran piutang √ -
yang telah jatuh tempo dan apakah dengan cara tersebut dirasa
dapat memenuhi kebutuhan dalam proses penagihan?
(Menggunakan software ERP dengan mengelompokkan piutang
berdasarkan umur piutang)
9. Apakah dalam pelaksanaan penagihan piutang telah dilakukan
upaya penagihan secara aktif seperti memberitahukan melalui √
telepon maupun mengirimkan surat tagihan? (Dalam proses -
penagihan piutang, perlu diberitahukan melalui telfon, atau
mengirimkan surat tagihan)

6 A. Kebijakan Kredit
1. Bagaimana metode penjualan kredit yang diterapkan pada √ -
Lamgabe Autopart? (Memiliki persentase penjualan dan
persentase piutang)
2. Bagaimana cara menilai bahwa pelanggan layak diberikan - √
penjualan secara kredit? (Menggunakan metode five C of credit
/5C yaitu chracters, capacity, capital, collateral, dan conditions)
3. Menurut pendapat anda apakah otorisasi dan kebijakan kredit
telah dilaksanakan sesuai dengan kebijakan yang ada? (Kebijakan √ -
kredit mencakup kualitas jumlah yang diterima, periode kredit,
potongan tunai, persyaratan khusus, dan tingkat pengeluaran
untuk pengumpulan piutang)
B. Persyaratan Kredit
4. Bagaimana proses penentuan pemberian kredit yang telah
diterapkan di perusahaan Lamgabe Autopart? (Mengidentifikasi - √
pelanggan, menganalisa kelayakan pemberian kredit dan
menentukan besarnya kredit yang dilihat dari pribadi, keahlian
dan kemampuan pemohon kredit dalam mengelola kredit, dan
posisi perkembangan finansial pelanggan)
5. Bagaimana proses penentuan pemberian harga dan diskon pada
Lamgabe Autopart? (Pemberian harga bisa ditentukan dengan
melihat modal dan keuntungan yang diinginkan dari setiap barang √ -
dan melihat kondisi kompetitor. Diskon dapat diberikan apabila
ada persyaratan khusus dari jumlah brang yang dibeli)
C. Kebijakan Pengumpulan Piutang
6. Dalam prosedur pengumpulan piutang apakah terdapat √ -
pembagian tugas yang jelas? (Ada pembagian tugas yang jelas
 antara sales, account receivable, dan accountant)
7. Apakah dalam pelaksanaannya proses penerimaan, √ -
pengumpulan piutang telah dilakukan sesuai sebagaimana
mestinya? (Pelaksanaan dalam setiap proses harus sesuai dengan
prosedur yang ada)
8. Bagaimana proses perusahaan memantau pembayaran piutang √ -
yang telah jatuh tempo dan apakah dengan cara tersebut dirasa
dapat memenuhi kebutuhan dalam proses penagihan?
(Menggunakan software ERP dengan mengelompokkan piutang
berdasarkan umur piutang)
9. Apakah dalam pelaksanaan penagihan piutang telah dilakukan
upaya penagihan secara aktif seperti memberitahukan melalui √
telepon maupun mengirimkan surat tagihan? (Dalam proses -
penagihan piutang, perlu diberitahukan melalui telfon, atau
mengirimkan surat tagihan)

7 A. Kebijakan Kredit
1. Bagaimana metode penjualan kredit yang diterapkan pada √ -
Lamgabe Autopart? (Memiliki persentase penjualan dan
persentase piutang)
2. Bagaimana cara menilai bahwa pelanggan layak diberikan - √
penjualan secara kredit? (Menggunakan metode five C of credit
/5C yaitu chracters, capacity, capital, collateral, dan conditions)
3. Menurut pendapat anda apakah otorisasi dan kebijakan kredit
telah dilaksanakan sesuai dengan kebijakan yang ada? (Kebijakan √ -
kredit mencakup kualitas jumlah yang diterima, periode kredit,
potongan tunai, persyaratan khusus, dan tingkat pengeluaran
untuk pengumpulan piutang)
B. Persyaratan Kredit
4. Bagaimana proses penentuan pemberian kredit yang telah
diterapkan di perusahaan Lamgabe Autopart? (Mengidentifikasi √ -
pelanggan, menganalisa kelayakan pemberian kredit dan
menentukan besarnya kredit yang dilihat dari pribadi, keahlian
dan kemampuan pemohon kredit dalam mengelola kredit, dan
posisi perkembangan finansial pelanggan)
5. Bagaimana proses penentuan pemberian harga dan diskon pada
Lamgabe Autopart? (Pemberian harga bisa ditentukan dengan
melihat modal dan keuntungan yang diinginkan dari setiap barang √ -
dan melihat kondisi kompetitor. Diskon dapat diberikan apabila
ada persyaratan khusus dari jumlah brang yang dibeli)
C. Kebijakan Pengumpulan Piutang
6. Dalam prosedur pengumpulan piutang apakah terdapat √ -
pembagian tugas yang jelas? (Ada pembagian tugas yang jelas
antara sales, account receivable, dan accountant)
7. Apakah dalam pelaksanaannya proses penerimaan, √ -
pengumpulan piutang telah dilakukan sesuai sebagaimana
mestinya? (Pelaksanaan dalam setiap proses harus sesuai dengan
prosedur yang ada)
8. Bagaimana proses perusahaan memantau pembayaran piutang √ -
yang telah jatuh tempo dan apakah dengan cara tersebut dirasa
 dapat memenuhi kebutuhan dalam proses penagihan?
(Menggunakan software ERP dengan mengelompokkan piutang
berdasarkan umur piutang)
9. Apakah dalam pelaksanaan penagihan piutang telah dilakukan
upaya penagihan secara aktif seperti memberitahukan melalui √
telepon maupun mengirimkan surat tagihan? (Dalam proses -
penagihan piutang, perlu diberitahukan melalui telfon, atau
mengirimkan surat tagihan)

8 A. Kebijakan Kredit
1. Bagaimana metode penjualan kredit yang diterapkan pada - √
Lamgabe Autopart? (Memiliki persentase penjualan dan
persentase piutang)
2. Bagaimana cara menilai bahwa pelanggan layak diberikan - √
penjualan secara kredit? (Menggunakan metode five C of credit
/5C yaitu chracters, capacity, capital, collateral, dan conditions)
3. Menurut pendapat anda apakah otorisasi dan kebijakan kredit
telah dilaksanakan sesuai dengan kebijakan yang ada? (Kebijakan √ -
kredit mencakup kualitas jumlah yang diterima, periode kredit,
potongan tunai, persyaratan khusus, dan tingkat pengeluaran
untuk pengumpulan piutang)
B. Persyaratan Kredit
4. Bagaimana proses penentuan pemberian kredit yang telah
diterapkan di perusahaan Lamgabe Autopart? (Mengidentifikasi √ -
pelanggan, menganalisa kelayakan pemberian kredit dan
menentukan besarnya kredit yang dilihat dari pribadi, keahlian
dan kemampuan pemohon kredit dalam mengelola kredit, dan
posisi perkembangan finansial pelanggan)
5. Bagaimana proses penentuan pemberian harga dan diskon pada
Lamgabe Autopart? (Pemberian harga bisa ditentukan dengan
melihat modal dan keuntungan yang diinginkan dari setiap barang √ -
dan melihat kondisi kompetitor. Diskon dapat diberikan apabila
ada persyaratan khusus dari jumlah brang yang dibeli)
C. Kebijakan Pengumpulan Piutang
6. Dalam prosedur pengumpulan piutang apakah terdapat √ -
pembagian tugas yang jelas? (Ada pembagian tugas yang jelas
antara sales, account receivable, dan accountant)
7. Apakah dalam pelaksanaannya proses penerimaan, √ -
pengumpulan piutang telah dilakukan sesuai sebagaimana
mestinya? (Pelaksanaan dalam setiap proses harus sesuai dengan
prosedur yang ada)
8. Bagaimana proses perusahaan memantau pembayaran piutang √ -
yang telah jatuh tempo dan apakah dengan cara tersebut dirasa
dapat memenuhi kebutuhan dalam proses penagihan?
(Menggunakan software ERP dengan mengelompokkan piutang
berdasarkan umur piutang)
9. Apakah dalam pelaksanaan penagihan piutang telah dilakukan
upaya penagihan secara aktif seperti memberitahukan melalui - √
telepon maupun mengirimkan surat tagihan? (Dalam proses
penagihan piutang, perlu diberitahukan melalui telfon, atau
 mengirimkan surat tagihan)

9 A. Kebijakan Kredit
1. Bagaimana metode penjualan kredit yang diterapkan pada - √
Lamgabe Autopart? (Memiliki persentase penjualan dan
persentase piutang)
2. Bagaimana cara menilai bahwa pelanggan layak diberikan - √
penjualan secara kredit? (Menggunakan metode five C of credit
/5C yaitu chracters, capacity, capital, collateral, dan conditions)
3. Menurut pendapat anda apakah otorisasi dan kebijakan kredit
telah dilaksanakan sesuai dengan kebijakan yang ada? (Kebijakan √ -
kredit mencakup kualitas jumlah yang diterima, periode kredit,
potongan tunai, persyaratan khusus, dan tingkat pengeluaran
untuk pengumpulan piutang)
B. Persyaratan Kredit
4. Bagaimana proses penentuan pemberian kredit yang telah
diterapkan di perusahaan Lamgabe Autopart? (Mengidentifikasi √ -
pelanggan, menganalisa kelayakan pemberian kredit dan
menentukan besarnya kredit yang dilihat dari pribadi, keahlian
dan kemampuan pemohon kredit dalam mengelola kredit, dan
posisi perkembangan finansial pelanggan)
5. Bagaimana proses penentuan pemberian harga dan diskon pada
Lamgabe Autopart? (Pemberian harga bisa ditentukan dengan
melihat modal dan keuntungan yang diinginkan dari setiap barang √ -
dan melihat kondisi kompetitor. Diskon dapat diberikan apabila
ada persyaratan khusus dari jumlah brang yang dibeli)
C. Kebijakan Pengumpulan Piutang
6. Dalam prosedur pengumpulan piutang apakah terdapat √ -
pembagian tugas yang jelas? (Ada pembagian tugas yang jelas
antara sales, account receivable, dan accountant)
7. Apakah dalam pelaksanaannya proses penerimaan, √ -
pengumpulan piutang telah dilakukan sesuai sebagaimana
mestinya? (Pelaksanaan dalam setiap proses harus sesuai dengan
prosedur yang ada)
8. Bagaimana proses perusahaan memantau pembayaran piutang √ -
yang telah jatuh tempo dan apakah dengan cara tersebut dirasa
dapat memenuhi kebutuhan dalam proses penagihan?
(Menggunakan software ERP dengan mengelompokkan piutang
berdasarkan umur piutang)
9. Apakah dalam pelaksanaan penagihan piutang telah dilakukan √ -
upaya penagihan secara aktif seperti memberitahukan melalui
telepon maupun mengirimkan surat tagihan? (Dalam proses
penagihan piutang, perlu diberitahukan melalui telfon, atau
mengirimkan surat tagihan)
10 A. Kebijakan Kredit
1. Bagaimana metode penjualan kredit yang diterapkan pada √ -
Lamgabe Autopart? (Memiliki persentase penjualan dan
persentase piutang)
2. Bagaimana cara menilai bahwa pelanggan layak diberikan √ -
penjualan secara kredit? (Menggunakan metode five C of credit
 /5C yaitu chracters, capacity, capital, collateral, dan conditions)
3. Menurut pendapat anda apakah otorisasi dan kebijakan kredit
telah dilaksanakan sesuai dengan kebijakan yang ada? (Kebijakan √ -
kredit mencakup kualitas jumlah yang diterima, periode kredit,
potongan tunai, persyaratan khusus, dan tingkat pengeluaran
untuk pengumpulan piutang)
B. Persyaratan Kredit
4. Bagaimana proses penentuan pemberian kredit yang telah
diterapkan di perusahaan Lamgabe Autopart? (Mengidentifikasi √ -
pelanggan, menganalisa kelayakan pemberian kredit dan
menentukan besarnya kredit yang dilihat dari pribadi, keahlian
dan kemampuan pemohon kredit dalam mengelola kredit, dan
posisi perkembangan finansial pelanggan)
5. Bagaimana proses penentuan pemberian harga dan diskon pada
Lamgabe Autopart? (Pemberian harga bisa ditentukan dengan
melihat modal dan keuntungan yang diinginkan dari setiap barang √ -
dan melihat kondisi kompetitor. Diskon dapat diberikan apabila
ada persyaratan khusus dari jumlah brang yang dibeli)
C. Kebijakan Pengumpulan Piutang
6. Dalam prosedur pengumpulan piutang apakah terdapat √ -
pembagian tugas yang jelas? (Ada pembagian tugas yang jelas
antara sales, account receivable, dan accountant)
7. Apakah dalam pelaksanaannya proses penerimaan, √ -
pengumpulan piutang telah dilakukan sesuai sebagaimana
mestinya? (Pelaksanaan dalam setiap proses harus sesuai dengan
prosedur yang ada)
8. Bagaimana proses perusahaan memantau pembayaran piutang √
yang telah jatuh tempo dan apakah dengan cara tersebut dirasa -
dapat memenuhi kebutuhan dalam proses penagihan?
(Menggunakan software ERP dengan mengelompokkan piutang
berdasarkan umur piutang)
9. Apakah dalam pelaksanaan penagihan piutang telah dilakukan -
upaya penagihan secara aktif seperti memberitahukan melalui √
telepon maupun mengirimkan surat tagihan? (Dalam proses
penagihan piutang, perlu diberitahukan melalui telfon, atau
mengirimkan surat tagihan)
11 A. Kebijakan Kredit
1. Bagaimana metode penjualan kredit yang diterapkan pada √ -
Lamgabe Autopart? (Memiliki persentase penjualan dan
persentase piutang)
2. Bagaimana cara menilai bahwa pelanggan layak diberikan √ -
penjualan secara kredit? (Menggunakan metode five C of credit
/5C yaitu chracters, capacity, capital, collateral, dan conditions)
3. Menurut pendapat anda apakah otorisasi dan kebijakan kredit
telah dilaksanakan sesuai dengan kebijakan yang ada? (Kebijakan √ -
kredit mencakup kualitas jumlah yang diterima, periode kredit,
potongan tunai, persyaratan khusus, dan tingkat pengeluaran
untuk pengumpulan piutang)
B. Persyaratan Kredit
4. Bagaimana proses penentuan pemberian kredit yang telah
 diterapkan di perusahaan Lamgabe Autopart? (Mengidentifikasi √ -
pelanggan, menganalisa kelayakan pemberian kredit dan
menentukan besarnya kredit yang dilihat dari pribadi, keahlian
dan kemampuan pemohon kredit dalam mengelola kredit, dan
posisi perkembangan finansial pelanggan)
5. Bagaimana proses penentuan pemberian harga dan diskon pada
Lamgabe Autopart? (Pemberian harga bisa ditentukan dengan
melihat modal dan keuntungan yang diinginkan dari setiap barang √ -
dan melihat kondisi kompetitor. Diskon dapat diberikan apabila
ada persyaratan khusus dari jumlah brang yang dibeli)
C. Kebijakan Pengumpulan Piutang
6. Dalam prosedur pengumpulan piutang apakah terdapat √ -
pembagian tugas yang jelas? (Ada pembagian tugas yang jelas
antara sales, account receivable, dan accountant)
7. Apakah dalam pelaksanaannya proses penerimaan, √ -
pengumpulan piutang telah dilakukan sesuai sebagaimana
mestinya? (Pelaksanaan dalam setiap proses harus sesuai dengan
prosedur yang ada)
8. Bagaimana proses perusahaan memantau pembayaran piutang √
yang telah jatuh tempo dan apakah dengan cara tersebut dirasa -
dapat memenuhi kebutuhan dalam proses penagihan?
(Menggunakan software ERP dengan mengelompokkan piutang
berdasarkan umur piutang)
9. Apakah dalam pelaksanaan penagihan piutang telah dilakukan -
upaya penagihan secara aktif seperti memberitahukan melalui √
telepon maupun mengirimkan surat tagihan? (Dalam proses
penagihan piutang, perlu diberitahukan melalui telfon, atau
mengirimkan surat tagihan)
12 A. Kebijakan Kredit
1. Bagaimana metode penjualan kredit yang diterapkan pada - √
Lamgabe Autopart? (Memiliki persentase penjualan dan
persentase piutang)
2. Bagaimana cara menilai bahwa pelanggan layak diberikan - √
penjualan secara kredit? (Menggunakan metode five C of credit
/5C yaitu chracters, capacity, capital, collateral, dan conditions)
3. Menurut pendapat anda apakah otorisasi dan kebijakan kredit
telah dilaksanakan sesuai dengan kebijakan yang ada? (Kebijakan √ -
kredit mencakup kualitas jumlah yang diterima, periode kredit,
potongan tunai, persyaratan khusus, dan tingkat pengeluaran
untuk pengumpulan piutang)
B. Persyaratan Kredit
4. Bagaimana proses penentuan pemberian kredit yang telah
diterapkan di perusahaan Lamgabe Autopart? (Mengidentifikasi - √
pelanggan, menganalisa kelayakan pemberian kredit dan
menentukan besarnya kredit yang dilihat dari pribadi, keahlian
dan kemampuan pemohon kredit dalam mengelola kredit, dan
posisi perkembangan finansial pelanggan)
5. Bagaimana proses penentuan pemberian harga dan diskon pada
Lamgabe Autopart? (Pemberian harga bisa ditentukan dengan
melihat modal dan keuntungan yang diinginkan dari setiap barang √ -
 dan melihat kondisi kompetitor. Diskon dapat diberikan apabila
ada persyaratan khusus dari jumlah brang yang dibeli)
C. Kebijakan Pengumpulan Piutang
6. Dalam prosedur pengumpulan piutang apakah terdapat √ -
pembagian tugas yang jelas? (Ada pembagian tugas yang jelas
antara sales, account receivable, dan accountant)
7. Apakah dalam pelaksanaannya proses penerimaan, √ -
pengumpulan piutang telah dilakukan sesuai sebagaimana
mestinya? (Pelaksanaan dalam setiap proses harus sesuai dengan
prosedur yang ada)
8. Bagaimana proses perusahaan memantau pembayaran piutang √
yang telah jatuh tempo dan apakah dengan cara tersebut dirasa -
dapat memenuhi kebutuhan dalam proses penagihan?
(Menggunakan software ERP dengan mengelompokkan piutang
berdasarkan umur piutang)
9. Apakah dalam pelaksanaan penagihan piutang telah dilakukan -
upaya penagihan secara aktif seperti memberitahukan melalui √
telepon maupun mengirimkan surat tagihan? (Dalam proses
penagihan piutang, perlu diberitahukan melalui telfon, atau
mengirimkan surat tagihan)
13 A. Kebijakan Kredit
1. Bagaimana metode penjualan kredit yang diterapkan pada √ -
Lamgabe Autopart? (Memiliki persentase penjualan dan
persentase piutang)
2. Bagaimana cara menilai bahwa pelanggan layak diberikan - √
penjualan secara kredit? (Menggunakan metode five C of credit
/5C yaitu chracters, capacity, capital, collateral, dan conditions)
3. Menurut pendapat anda apakah otorisasi dan kebijakan kredit
telah dilaksanakan sesuai dengan kebijakan yang ada? (Kebijakan √ -
kredit mencakup kualitas jumlah yang diterima, periode kredit,
potongan tunai, persyaratan khusus, dan tingkat pengeluaran
untuk pengumpulan piutang)
B. Persyaratan Kredit
4. Bagaimana proses penentuan pemberian kredit yang telah
diterapkan di perusahaan Lamgabe Autopart? (Mengidentifikasi √ -
pelanggan, menganalisa kelayakan pemberian kredit dan
menentukan besarnya kredit yang dilihat dari pribadi, keahlian
dan kemampuan pemohon kredit dalam mengelola kredit, dan
posisi perkembangan finansial pelanggan)
5. Bagaimana proses penentuan pemberian harga dan diskon pada
Lamgabe Autopart? (Pemberian harga bisa ditentukan dengan
melihat modal dan keuntungan yang diinginkan dari setiap barang √ -
dan melihat kondisi kompetitor. Diskon dapat diberikan apabila
ada persyaratan khusus dari jumlah brang yang dibeli)
C. Kebijakan Pengumpulan Piutang
6. Dalam prosedur pengumpulan piutang apakah terdapat √ -
pembagian tugas yang jelas? (Ada pembagian tugas yang jelas
antara sales, account receivable, dan accountant)
7. Apakah dalam pelaksanaannya proses penerimaan, √ -
pengumpulan piutang telah dilakukan sesuai sebagaimana
 mestinya? (Pelaksanaan dalam setiap proses harus sesuai dengan
prosedur yang ada)
8. Bagaimana proses perusahaan memantau pembayaran piutang √
yang telah jatuh tempo dan apakah dengan cara tersebut dirasa -
dapat memenuhi kebutuhan dalam proses penagihan?
(Menggunakan software ERP dengan mengelompokkan piutang
berdasarkan umur piutang)
9. Apakah dalam pelaksanaan penagihan piutang telah dilakukan -
upaya penagihan secara aktif seperti memberitahukan melalui √
telepon maupun mengirimkan surat tagihan? (Dalam proses
penagihan piutang, perlu diberitahukan melalui telfon, atau
mengirimkan surat tagihan)
14 A. Kebijakan Kredit
1. Bagaimana metode penjualan kredit yang diterapkan pada √ -
Lamgabe Autopart? (Memiliki persentase penjualan dan
persentase piutang)
2. Bagaimana cara menilai bahwa pelanggan layak diberikan √ -
penjualan secara kredit? (Menggunakan metode five C of credit
/5C yaitu chracters, capacity, capital, collateral, dan conditions)
3. Menurut pendapat anda apakah otorisasi dan kebijakan kredit √ -
telah dilaksanakan sesuai dengan kebijakan yang ada? (Kebijakan
kredit mencakup kualitas jumlah yang diterima, periode kredit,
potongan tunai, persyaratan khusus, dan tingkat pengeluaran
untuk pengumpulan piutang)
B. Persyaratan Kredit
4. Bagaimana proses penentuan pemberian kredit yang telah - √
diterapkan di perusahaan Lamgabe Autopart? (Mengidentifikasi
pelanggan, menganalisa kelayakan pemberian kredit dan
menentukan besarnya kredit yang dilihat dari pribadi, keahlian
dan kemampuan pemohon kredit dalam mengelola kredit, dan
posisi perkembangan finansial pelanggan)
5. Bagaimana proses penentuan pemberian harga dan diskon pada
Lamgabe Autopart? (Pemberian harga bisa ditentukan dengan √ -
melihat modal dan keuntungan yang diinginkan dari setiap barang
dan melihat kondisi kompetitor. Diskon dapat diberikan apabila
ada persyaratan khusus dari jumlah brang yang dibeli)
C. Kebijakan Pengumpulan Piutang
6. Dalam prosedur pengumpulan piutang apakah terdapat √ -
pembagian tugas yang jelas? (Ada pembagian tugas yang jelas
antara sales, account receivable, dan accountant) √ -
7. Apakah dalam pelaksanaannya proses penerimaan,
pengumpulan piutang telah dilakukan sesuai sebagaimana
mestinya? (Pelaksanaan dalam setiap proses harus sesuai dengan
prosedur yang ada) -
8. Bagaimana proses perusahaan memantau pembayaran piutang √
yang telah jatuh tempo dan apakah dengan cara tersebut dirasa
dapat memenuhi kebutuhan dalam proses penagihan?
(Menggunakan software ERP dengan mengelompokkan piutang
berdasarkan umur piutang) √
9. Apakah dalam pelaksanaan penagihan piutang telah dilakukan -
 upaya penagihan secara aktif seperti memberitahukan melalui
telepon maupun mengirimkan surat tagihan? (Dalam proses
penagihan piutang, perlu diberitahukan melalui telfon, atau
mengirimkan surat tagihan)
15 A. Kebijakan Kredit
1. Bagaimana metode penjualan kredit yang diterapkan pada √ -
Lamgabe Autopart? (Memiliki persentase penjualan dan
persentase piutang)
2. Bagaimana cara menilai bahwa pelanggan layak diberikan √ -
penjualan secara kredit? (Menggunakan metode five C of credit
/5C yaitu chracters, capacity, capital, collateral, dan conditions)
3. Menurut pendapat anda apakah otorisasi dan kebijakan kredit
telah dilaksanakan sesuai dengan kebijakan yang ada? (Kebijakan √ -
kredit mencakup kualitas jumlah yang diterima, periode kredit,
potongan tunai, persyaratan khusus, dan tingkat pengeluaran
untuk pengumpulan piutang)
B. Persyaratan Kredit
4. Bagaimana proses penentuan pemberian kredit yang telah
diterapkan di perusahaan Lamgabe Autopart? (Mengidentifikasi - √
pelanggan, menganalisa kelayakan pemberian kredit dan
menentukan besarnya kredit yang dilihat dari pribadi, keahlian
dan kemampuan pemohon kredit dalam mengelola kredit, dan
posisi perkembangan finansial pelanggan)
5. Bagaimana proses penentuan pemberian harga dan diskon pada
Lamgabe Autopart? (Pemberian harga bisa ditentukan dengan
melihat modal dan keuntungan yang diinginkan dari setiap barang √ -
dan melihat kondisi kompetitor. Diskon dapat diberikan apabila
ada persyaratan khusus dari jumlah brang yang dibeli)
C. Kebijakan Pengumpulan Piutang
6. Dalam prosedur pengumpulan piutang apakah terdapat √ -
pembagian tugas yang jelas? (Ada pembagian tugas yang jelas
antara sales, account receivable, dan accountant)
7. Apakah dalam pelaksanaannya proses penerimaan, √ -
pengumpulan piutang telah dilakukan sesuai sebagaimana
mestinya? (Pelaksanaan dalam setiap proses harus sesuai dengan
prosedur yang ada) √ -
8. Bagaimana proses perusahaan memantau pembayaran piutang
yang telah jatuh tempo dan apakah dengan cara tersebut dirasa
dapat memenuhi kebutuhan dalam proses penagihan?
(Menggunakan software ERP dengan mengelompokkan piutang - √
berdasarkan umur piutang)
9. Apakah dalam pelaksanaan penagihan piutang telah dilakukan
upaya penagihan secara aktif seperti memberitahukan melalui
telepon maupun mengirimkan surat tagihan? (Dalam proses √ -
penagihan piutang, perlu diberitahukan melalui telfon, atau
mengirimkan surat tagihan)

Total 100 35
Persentase (102/135 x 100%) = 75%