INSTANSI
Puji Syukur kami panjatkan kehadirat Allah, SWT karena atas limpahan rahmat,
taufik dan hidayah-Nya sehingga Laporan Keuangan sebagai salah satu Dokumen
Administrasi Penerapan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD).
Dengan diterbitkannya Laporan keuangan ini, dapat menjadi salah satu dokumen
persyaratan administrasi penerapan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) UPTD
Puskesmas Binuang dan dapat dijadikan pedoman bagi UPTD Puskesmas dalam optimalisasi
peningkatan kinerja pelayanan kesehatan masyarakat dengan pengelolaan keuangan yang
sehat.
Akhir kata kepada semua pihak yang telah berkontribusi dalam penyusunan dokumen
ini diucapkan banyak terimakasih.
ii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL.............................................................................................................i
KATA PENGANTAR...........................................................................................................ii
DAFTAR ISI......................................................................................................................... iii
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (CALK).......................................................1
BAB I PENDAHULUAN
A. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan…......................................1
B. Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan.............................................2
C. Sistematika...........................................................................................................3
BAB V PENUTUP................................................................................................................ 26
iii
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK)
BAB I
PENDAHULUAN
1
2. Menyediakan informasi mengenai apakah cara memeperoleh sumber daya
ekonomi dan alokasinya telah sesuai dengan anggaran yang ditetapkan dan
peraturan perundang-undangan.
3. Menyediakan informasi mengenai jumlah sumber daya ekonomi yang digunakan
dalam kegiatan-kegiatan di SKPD dalam kerangka Pemerintah Kabupaten
Polewali Mandar serta hasil-hasil yang telah dicapai.
4. Menyediakan informasi mengenai bagaimana SKPD di Pemerintah Kabupaten
Polewali Mandar mendanai seluruh kegiatannya dan mencukupi kebutuhan
kasnya.
5. Menyediakan Informasi mengenai posisi keuangan dan kondisi SKPD di
Pemerintah Kabupaten Polewali Mandar berkaitan dengan sumber-sumber
penerimaannya.
6. Menyediakan informasi mengenai perubahan posisi keuangan SKPD di
Pemerintah Kabupaten Polewali Mandar,apakah mengalami kenaikan atau
penurunan, sebagai akibat kegiatan yang dilakukan selama periode pelaporan.
7. Untuk memenuhi tujuan-tujuan tersebut, laporan keuangan SKPD di Pemerintah
Kabupaten Polewali Mandar menyediakan informasi mengenai pendapatan,
belanja, aset, kewajiban, dan ekuitas dana.
2
10. Peraturan Pemerintah Nomor 65 Tahun 2010 tentang Sistem Informasi Keuangan
Daerah.
11. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 yang telah diubah
keduakalinya dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011
tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah.
12. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 19 Tahun 2016 tentang Pedoman
Pengelolaan Barang Milik Daerah.
13. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 tahun 2013 tentang Penerapan
Standar Akuntansi Berbasis Akrual pada Pemerintah Daerah.
14. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 79 Tahun 2021 tentang Badan Layanan
Umum Daerah.
15. Peraturan Daerah Polewali Mandar Nomor 1 tahun2008 tentang Pokok-pokok
Pengelolaan Keuangan Daerah.
16. Peraturan Daerah Kabupaten Polewali Mandar Nomor 12 Tahun 2016 tentang
Pembentukan dan Susunan Perangkat Daerah Kabupaten Polewali Mandar
17. Peraturan Daerah Kabupaten Polewali Mandar Nomor 4 Tahun 2022 Tentang
Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Polewali
Mandar Tahun Anggaran 2022;
18. Peraturan Bupati Polewali Mandar Nomor 29 Tahun 2014 tentang Kebijakan
Akuntansi Pemerintah Kabupaten Polewali Mandar sebagaimana telah diubah
beberapa kali terakhir dengan Peraturan Bupati Polewali Mandar Nomor 69
Tahun 2016 tentang Perubahan Ketiga atas Peraturan Bupati Polewali Mandar
Nomor 29 Tahun 2014 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten
Polewali Mandar;
19. Peraturan Bupati Kabupaten Polewali Mandar Nomor 77 Tahun 2017 tentang
Perubahan Atas Peraturan Bupati Kabupaten Polewali Mandar Nomor 54 Tahun
2016 tentang Kedudukan, Susunan Oganisasi, Tugas Pokok dan Fungsi, Serta
Tata Kerja Badan Keuangan Kabupaten Polewali Mandar;
20. Peraturan Bupati Polewali Mandar Nomor 38 Tahun 2022 tentang Penjabaran
Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Polewali
Mandar Tahun Anggaran 2022.
C. SISTEMATIKA
Catatan atas Laporan Keuangan disusun dengan sistematika sebagai berikut :
3
Bab III : KEBIJAKAN AKUNTANSI
A. Entitas Akuntansi
B. Basis Akuntansi yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan
C. Basis Pengukuran yang Mendasari Penyusunan Laporan
Keuangan
D. Penerapan Kebijakan Akuntansi
Bab V : PENUTUP
Kesimpulan
4
BAB II
PROFIL UPTD PUSKESMAS BINUANG
5
melakukan banyak penyesuaian khususnya dalam pengelolaan keuangan
maupun penganggarannya, termasuk penetuan biaya.
6
pembangunan kesehatan di sebagain wilayah kecamatan. Sebagai unit
pelaksaan teknis, UPTD Puskesmas melaksanakan sebagian tugas Dinas
Kesehatan kabupatenPolewali Mandar UPTD Puskesmas berdasarkan
kebijakan dasar pusat kesehatan masyarakat mempunyai kedudukan yang
sangat penting dalam sistem kesehatan nasional dan sistem kesehatan kota.
UPTD Puskesmas memiliki fungsi yang penting dalam mendukung
tercapainya tujuan pembangunan kesehatan nasional. Fungsi penting tersebut
antara lain :
a. UPTD Puskesmas berfungsi sebagai pusat penggerak pembangunan
berwawasan kesehatan. Dalam hal ini UPTD Puskesmas berupaya
menggerekkan lintas sektor dan dunia usaha di wilayah kerjanya agar
menyelenggarakan pembangunan berwawasan kesehatan. UPTD
Puskesmas ikut aktif memantau dan melaporkan dampak kesehatan dari
penyelenggaraan setiap program pembangunan di wilayah kerjanya serta
mengutamakan pemeliharaan kesehatan dan pencegahan penyakit tanpa
mengabaikan penyembuhan dan pemulihan.
b. UPTD Puskesmas merupakan pusat pemberdayaan masyarakat. Dalam hal
ini UPTD Puskesmas berupaya agar perorangan terutama pemuka
masyarakat, keluarga dan masyarakat memiliki kesadaran, kemauan dan
kemampuan melayani diri sendiri dan masyarakat untuk hidup sehat,
berperan aktif dalm memperjuangkan, menyelenggarakan dan memantau
pelaksanaan program kesehatan.
c. UPTD Puskesmas merupakan pusat pelayanan kesehatan strata pertama.
Dalam hal ini UPTD Puskesmas menyelenggarakan pelayanan kesehatan
tingkat pertama secara menyeluruh, terpadu dan berkesinambungan dalam
bentu pelayanan kesehatan perorangan dan pelayanan kesehatan
masyarakat.
UPTD Puskesmas Binuang berdiri di tanah seluas 1.882 m2, mulai beroperasi
tahun 1992 dan yang dilaksanakan hanya sebagian program, antara lain :
pengobatan umum dan KIA atau KB karena pada saat itu jumlah pegawai
masih sangat terbatas. Saat ini luas bangunan UPTD Puskesmas 470 m2 terdiri
dari dua lantai. Lantai pertama untuk ruangan pelayanan terhadap masyarakat,
lantai kedua untuk ruang pertemuan dan administrasi.
7
3. Visi dan Misi
Visi UPTD Puskesmas Binuang sesuai visi Kepala Daerah adalah :
“Polewali Mandar Maju, Rakyat Sejahtera “
8
2. Upaya Kesehatan Perorangan
a. Pelayanan Rawat jalan
b. Pelayanan Gigi dan Mulut
c. Pelayanan Kesehatan Keluarga UKP
d. Pelayanan Gizi UKP
e. Pelayanan UGD
f. Pelayanan Persalinan
g. Pelayanan Rawat Inap
h. Pelayanan Kefarmasian
i. Pelayanan Laboratorium
2. Jumlah Pegawai
Tabel 2.1
Perkembangan Jumlah SDM
2021 2022
No Indikator
PNS Non PNS Non
1 Dokter Umum 2 1 2 1
2 Promkes 0 0 1 0
3 Kesling 1 1 1 1
4 Gizi 1 1 1 2
5 Rekam Medik 0 0 0 0
6 Keuangan 0 0 0 0
7 Administrasi 2 0 2 0
8 Perawat 10 7 11 7
9 Bidan 12 14 13 13
10 Dokter Gigi 1 0 1 0
11 Perawat Gigi 2 0 2 0
12 Apoteker 0 1 1 0
13 Asisten Apoteker 1 1 1 0
14 Analisis Kesehatan 0 0 1 0
15 Pendukung 4 5 4 7
Lainnya
Jumlah 36 31 41 31
Tabel 2.2
SDM berdasarkan Tingkat Pendidikan
9
6 SD 0 0 0 0
Jumlah 33 38 37 39
10
- Klinik Swasta :1
- Rumah Sakit :0
d) Sarana Ibadah
- Gereja :6
- Masjid : 52
- Mushola :3
e) Perkantoran :6
d. Karakteristik Wilayah
Wilayah kerja UPTD Puskesmas Binuang merupakan daerah pedesaan
yang mayoritas masyarakatnya sebagai petani dan pegawai. Transportasi
antar kelurahan dapat dilalui oleh semua kendaraan baik roda 2 ataupun
roda 4. Luas wilayah lebih 126,38 Km2 yang terbagi ke dalam 1
Kelurahan dan 6 Desa, seperti terlihat pada tabel dan gambar berikut :
Tabel 2.3
Luas Wilayah kerja UPTD Puskesmas Binuang
e. Data Kependudukan
Jumlah penduduk wilayah UPTD Puskesmas Binuang Tahun 2022 adalah
26.109 Jiwa yang terdiri dari :
- Laki-laki : 13192 Jiwa
- Perempuan : 12.917 Jiwa
Secara umum profil penduduk dari wilayah UPTD Puskesmas Binuang
adalah sebagai berikut :
- Jumlah KK : 7104 KK
- Jumlah Masyarakat Miskin : Jiwa
- Jumlah Rumah : 5461 Rumah
- Jumlah Kelurahan ODF :2
- Jumlah Ibu Hamil : 502 Orang
- Jumlah Bayi : 457 Bayi
- Jumlah anak balita (1-5 Tahun) : 2569 Balita
- Angka Kematian Ibu :0
11
- Angka Kematian Bayi : 2 Bayi
- Jumlah Balita Gizi Buruk : 16 Balita
- Jumlah PUS : 3732
- Jumlah KB aktif : 3086 Orang
- Jumlah Peserta JKN :18.193(69,68%)
dari Jml penduduk ( 26.109 jiwa)
12
STRUKTUR ORGANISASI UPTD PUSKESMAS
BINUANG TAHUN 2023 (Permenkes 43 tahun 2019)
P2P
KES. HAJI UGD MFK & K3
Hj. Sumiati, S.Kep.
Hj. Sumiati, S.Kep. Hasan Daris, Amd.Kep Nurbaeti Nur,Amd.Ft
Ns.
Ns
PERKESMAS PERSALINAN
Ruhuanti. AMK Rasnayanti, Amd. MUTU ADMEN
Keb Mustajab,S.Kep
LABORATORIUM
Hasni
13
BAB III
KEBIJAKAN AKUNTANSI
A. Entitas Akuntasi
1. Kemandirian Entitas
Asumsi kemandirian entitas, yang berarti entitas akuntasi dianggap sebagai
unit yang mandiri dan mempunyai kewajiabn untuk menyajikan laporan
keuangan sehingga tidak terjadi kekacauan abatr unit pemerintahaan dalam
pelaporan keuangan. Salah satu indikasi terpenuhinya asumsi ini adalah
adanyaa kewenangan yang diberikan kepada entitas untuk menyusun
anggaran dan melaksanakannya dengan tanggung jawab penuh. Entitas
bertanggungjawab atas pengelolaan aset dan sumber daya di luar neraca
untuk kepentingan yurisdiksi tugas pokoknya, termasuk atas kehilangan atau
kerusakan aset dan sumber daya dimaksud, utang piutang yang terjadi akibat
pembuatan keeputusan entitas, serta terlaksana tidaknya program dan
kegiatan yang telah ditetapkan.
2. Kesinambungan Entitas
Laporan keuangan disusun dengan asumsi bahwa entitas akan berlanjut
keberadaanya dan tidak bermaksud untuk melakukan likuidasi.
1
perhitungan anggaran tergantung pada selisih realisasi penerimaan pendapatan
dengan pengeluaran belanja.
Basis akrual untuk neraca berarti bahwa aset, kewajiban dan ekuitas dana
diakui dan dicatat pada saat terjadinya transaksi, atau pada saat kejadian atau
kondisi lingkungan berpengaruh pada keuangan entitas, bukan pada saat kas
diteima atau dibayar oleh kas daerah.
2. Belanja
Belanja adalah semua pengeluaran dari rekeing Bendahara Pengeluaran/Kas
Umum Daerah yang mengurangi ekuitas dana lancar dalam periode tahun
anggaran bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali
oleh pemerintah daerah. Belanja diakui pada saat terjadinya pengeluaran dari
Bendahara Pengeluara atau Rekening Kas Umum Daerah.
3. Kas
Kas adalah uang tunai dan saldo simpanan di bank yang setiap saat dapat
digunakan untuk membiayai kegiatan pemerintahan. Kas diakui pada saat kas
diterima oleh bendahara penerimaan/Rekening Kas Umum Daerah dan pada
saat dikeluarkan oleh bendahara pengeluaran/Rekening Kas Umum Daerah.
Kas dan setara kas dicatat sebesar nilai nominal.
4. Piutang
1
Piutang adalah hak pemerintah untuk menerima pembayaran dari entitas lain
termasuk wajib pajak/bayar atas kegitan yang dilaksanakan oleh pemerintah.
Piutang dikelompokkan menjadi Bagian Lancar Tagihan Penjual Ansuran,
Bagian Lancar Pinjaman kepada BUMN/D, Bagian Lancar Tuntutan
Perbendaharaan/Tuntutan Gaji Rugi, Piutang Pajak, Piutang Retribusi, Piutang
Denda, dan Piutang lainnya. Piutang diakui sebesar nilai nominal dari piutang.
5. Persediaan
Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang
dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah, dan barang-
barang yang dimaksudkan untuk dijual dan/atau diserahkan dalam rangka
pelayanan kepada masyarakat.
6. Aset Tetap
Aset tetap adalah aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12
(dua belas) bulan untuk digunakan dalam kegiatan pemerintah daerah. Aset
tetap diklasifikasikan berdasarkan kesamaan dalam sifat atau fungsinya dalam
aktivitas operasi entitas. Klasifikasi aset tetap adalah sebagai berikut:
a. Tanah
Tanah yang dikelompokkan sebagai aset tetap ialah tanah yang diperoleh
dengan maksud untuk dipakai dalam kegiatan operasional pemerintah dan
dalam kondisi siap dipakai.
b. Peralatan dan Mesin
Peralatan dan mesin mencakup mesin-mesin dan kendaraan bermotor, alat
elektonik, dan seluruh inventaris kantor, dan peralatan lainnya yang
1
nilainya signifikan dan masa manfaatnya lebih dari 12 (dua belas) bulan
dan dalam kondisi siap pakai.
c. Gedung dan Bangunan
Gedung dan bangunan mencakup seluruh gedung dan bangunan yang
diperoleh dengan maksud untuk dipakai dalam kegiatan operasional
pemerintah dan dalam kondisi siap pakai.
d. Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Jalan, irigasi, dan jaringan mencakup jalan, irigasi dan jaringan yang
dibangun oleh pemerintah serta dimiliki dan/atau dikuasai oleh
pemerintah dan dalam kondisi siap pakai.
e. Aset Aetap Lainnya
Aset tetap lainnya mencakup aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan
ke dalam kelompok aset tetap di atas, yang diperoleh dan dimanfaatkan
untuk kegiatan operasional pemerintah dan dalam kondisi siap dipakai.
f. Konstruksi dalam Pengerjaan
Konstruksi dalam pengerjaan mencakup aset tetap yang sedang dalam
proses pembangunan namun pada tanggal laporan keuangan belum selesai
seluruhnya.
Untuk dapat diakui sebagi aset tetap, suatu aset harus berwujud dan
memenuhi kriteria sebagai berikut:
Aset tetap dinilai dengan harga perolehan. Apabila penilaian aset tetap dengan
menggunakan harga perolehan tidak mungkinkan maka nilai aset dengan
menggunakan harga perolehan tidak memungkinkan maka nilai aset tetap
didasarkan pada nilai wajar pada saat perolehan.
8. Ekuitas
Ekuitas dana adalah pos pada neraca pemerintah yang menampung selisih
antara aset dan kewajiban pemerintah. Pos Ekuitas Dana terdiri dari tiga
kelompok, yaitu:
a. Ekuitas Dana Lancar.
1
b. Ekuitas Dana Investasi.
c. Ekitas Dana Cadangan.
Ekuitas Dana Lancar merupakan selisih antara aset lancar dengan kewajiban
jangka pendek. Kelompok Ekuitas Dana Lancar antara lain terdiri dari
Cadangan Piutang dan Cadangan Persediaan.
Ekuitas dana investasi merupakan selisih anatara investasi jangka panjang, aset
tetap dan aset lainnya dengan kewajiban jangka panjang. Pos ini antara lain
terdiri dari:
1
BAB IV
2. Belanja
UPTD Puskesmas Binuang Pemerintah Kabupaten Polewali Mandar memiliki
belanja senilai Rp.1.145.195.372 Belanja tersebut terdiri dari Belanja Tidak
Langsung dan Belanja Langsung. Belanja Tidak Langsung berupa gaji PNS, untuk
Gaji PNS UPTD Puskesmas Binuang include dalam Laporan Realisasi Anggaran
(LRA) Dinas Kesehatan Kabupaten Polewali Mandar
Tabel 4.2
Perbandingan Anggaran dan Realisasi Belanja Tidak Langsung
Tahun 2022
Tabel 4.4
Perbandingan Anggaran dan Realisasi Belanja Operasi
Tahun 2022
Tabel 4.5
Realisasi Anggaran Belanja Modal
Tahun Anggaran 2022
2. Piutang
Piutang merupakan tagihan UPTD Puskesmas kepada pihak lain sehubungan
dengan transaksi di masa yang lalu. UPTD Puskesmas Binuang Pemerintah
Kabupaten Polewali Mandar mempunyai piutang senilai Rp 0 Per 31 Desember
2022.
3. Persediaan
Persediaan merupakan aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang
dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional Pemerintah dan barang-
barang untuk dijual ataupun diserahkan dalam rangka pelayanan kepada
maasyarat. Persediaan di UPTD Puskesmas Binuang Pemerintah Kabupaten
Polewali Mandar adalah persediaan obat senilai Rp.0 Per 31 Desember 2022.
4. Aset Tetap
Aset tetap yang terdapat di UPTD Puskesmas Binuang Pemerintah Kabupaten
Polewali Mandar senilai Rp. 9.766.027.037,33, Per 31 Desember 2022.
a. Tanah
Tanah yang dikuasai dan atau di miliki adalah senilai Rp . 283.200.960 untuk
aset tetap tanah tahun 2022 UPTD Puskesmas Binuang Pemerintah Kabupaten
Polewali Mandar tidak ada penambahan ataupun penghapusan.
Tabel 4.6
Daftar Peralatan dan Mesin
21
Per 31 Desember 2022
Mutasi
Saldo 2021 Selama Tahun 2022 (Rp.) Saldo 2022
No Uraian (Rp.) (Rp.)
Pengadaan Penghapusa
n
A B C D E F=(C+D)-(E)
1 Alat-alat Besar 0 0 0
2 Alat-alat Angkutan 611.334.000 0 602.234.000
Alat Bengkel Dan 27.533.150 0 28.513.150
3 Alat Ukur
4 Alat Pertanian 51.689.100 0 0 45.639.100
Alat Kantor Dan 366.843.457,5 0 0 357.670.420,5
5 Rumah Tangga 0 0
(meja kursi kipas)
Alat Studio Dan 12.847.000 0 0 13.947.000
6 Alat Komunikasi
(computer,laptop
Alat-alat 1.080.414.035 0 1.221.647.995,
7 Kedokteran ,83 83
8 Alat Laboratorium 224.534.611 332.343.965
9 Alat persenjataan 6.704.000 0 6.704.000
10 Komputer 272.389.600 303.944.925
11 Alat keselamatan 3.630.000 0 12.910.396
kerja
Tabel 4.7
Daftar Gedung dan Bangunan
Per 31 Desember 2022
Mutasi
Saldo 2021 Saldo 2022
No Uraian (Rp.) Selama Tahun 2022 (Rp.) (Rp.)
Pengadaan Penghapusan
A B C D E F=(C+D)-(E)
1 Gedung dan 6.334.050.125 0 0 6.334.050.125
Bangunan
Jumlah
22
Selama Tahun Anggaran 2022 belum terdapat penambahan aset gedung dan bangunan
pada UPTD Puskesmas Binuang
f. Akumulasi Penyusutan
Nilai Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2022 adalah Rp.
2.212.704.027,50. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi
sistematis atas nilai suatu aset tetap yang disusutkan selama masa manfaat aset
yang bersangkutan selain untuk tanah dan kontruksi dalam pengerjaan.
5. Aset Lainnya
Aset lain-lain adalah senilai Rp.0
6. Kewajiban
Kewajiban yang terdapat di UPTD Puskesmas Binuang Pemerintah
Kabupaten/Kota Polewali Mandar merupakan Utang Perhitungan pihak ketiga
senilai Rp. 0
7. Ekuitas
Saldo Ekuitas Dana per 31 Desember 2022 sebesar Rp. 2.471.071.826,50 Ekuitas
Dana merupakan kekayaan bersih UPTD UPTD Puskesmas Binuang
Tabel 4.8
Pendapatan LO UPTD Puskesmas Binuang
Per 31 Desember 2022
a. Retribusi Daerah
23
- Pendapatan Retribusi Daerah sebesar Rp.0 berasal dari Retribusi
Pelayanan kesehatan Masyarakat (PAD).
- Pendapatan Non Kapitasi pada UPTD Puskesmas Binuang Pelaporannya
juga include dalam Laporan Keuangan Dinas Kesehatan Kabupaten
Polewali Mandar
b. Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah sebesar Rp. 1.145.276.640,00,-
berasal dari Pendapatan Dana Kapitasi JKN.
2. Beban
Jumlah beban UPTD Puskesmas Binuang per 31 Desember 2022 sebesar Rp.0
Beban merupakan penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode
pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau
konsumsi aset atau timbulnya kewajiban. Beban UPTD UPTD Puskesmas
Binuang, per 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut :
a. Beban Pegawai
Beban Pegawai UPTD Puskesmas Binuang sebesar Rp. 0 yang terdiri dari
beban Pegawai tidak langsung dan Beban Pegawai Langsung melekat pada
Laporan Keuangan Dinas Kesehatan Kabupaten
Tabel 4.9
Beban UPTD UPTD Puskesmas Binuang
Per 31 Desember 2022
2
e. Beban Lain-lain
Beban lain-lain UPTD Puskesmas Binuang per 31 Desember 2022 sebesar
Rp.0
Rincian Perubahan Ekuitas UPTD Puskesmas Binuang per 31 Desember 2022 terlihat
pada tabel berikut :
Tabel 4.10
Perubahan Ekuitas UPTD Puskesmas Binuang
Per 31 Desember 2022
2
BAB V
PENUTUP
Dari Catatan Atas Laporan Keuangan UPTD Puskesmas Binuang Akhir Tahun
2022 dapat disimpulkan :
2
-1-
PEMERINTAH KABUPATEN POLEWALI MANDAR
UPTD PUSKESMAS BINUANG
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022
DAL
2 2 BELANJAMO 56.832.300,00 40.939.170,00 (15.893.130,00)
dal Tanah
2 2 1 Belanja Mo 0,00 dan Jaringan
dal Peralatan dan Mesin dal Gedung dan Bangunan lan, Irigasi 0,00 0,00
2 2 2 Belanja Mot Tetap Lainnya t Lainnya 46.832.300,00 40.939.170,00 (5.893.130,00)
2 2 3 Belanja MoJUMLAH BELANJA 10.000.000,00 0,00 (10.000.000,00)
2 2 4 Belanja JaSURPLUS/DEFISIT 0,00 0,00 0,00
2 2 5 Belanja Ase 0,00 0,00 0,00
2 2 6 Belanja Ase 0,00 0,00 0,00
1.427.440.100,00 1.145.195.372,00 (282.244.728,00)
- 0,00 0,00
2
-2-
PEMERINTAH KABUPATEN POLEWALI MANDAR
UPTD PUSKESMAS BINUANG NERACA
PER 31 DESEMBER 2022 DAN TAHUN 2021
2
KEWAJIBAN
Kewajiban Jangka Pendek
Hutang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) Hutang 0,00 0,00
Biaya 0,00 0,00
Hutang Pajak 0,00 0,00
Pendapatan Diterima di Muka Utang 0,00 0,00
Jangka Pendek Lainnya 0,00 0,00
Bagian Lancar Hutang Jangka Panjang 0,00 0,00
Jumlah 0,00 0,00
Kewajiban Jangka Panjang
Hutang Dalam Negeri Hutang 0,00 0,00
Luar Negeri 0,00 0,00
Jumlah 0,00 0,00
TOTAL KEWAJIBAN 0,00 0,00
EKUITAS
Ekuitas 129.220.000,00 117.172.000,00
TOTAL EKUITAS 129.220.000,00 117.172.000,00
2
-3-
PEMERINTAH KABUPATEN POLEWALI MANDAR
UPTD PUSKESMAS BINUANG
LAPORAN OPERASIONAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2021 DAN 31 DESEMBER 2022
KEGIATAN OPERASIONAL
PENDAPATAN - LO
Pendapatan Pajak Daerah -LO 0,00 0,00
Lain-lain PAD Yang Sah -LO 0,00 1.145.403.952,00
TOTAL PENDAPATAN 1.289.343.300,00 1.145.403.952,00
BEBAN
BEBAN OPERASI
Beban Pegawai - LO 0,00 0,00
Beban Barang dan Jasa 1.182.117.440,00 1.104.256.202,00
Beban Penyusutan dan Amortisasi (3.279.497.410,83) (3.562.252.637,33)
Beban Penyisihan Piutang 0,00 0,00
Beban Lain-Lain 0,00 0,00
TOTAL BEBAN (2.097.379.970,83) (2.457.996.435,33)
SURPLUS/DEFISIT - LO 3.386.723.270,83 3.603.400.387,33
3
-4-
PEMERINTAH KABUPATEN PLEWALI MANDAR
UPTD PUSKESMAS BINUANG
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2021 DAN 31 DESEMBER 2022
3
PEMERINTAH KABUPATEN POLEWALI MANDAR
LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA
Periode 01 Januari 2021 s/d 31 Desember 2021
4.1.4.05.05.01 Jasa Giro Dana Kapitasi pada FKTP 0,00 253.173,00 253.173,00
4.1.4.18 Pendapatan Dana Kapitasi Jaminan Kesehatan Nasional (JKN) pada Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama (FKTP) 0,00 1.210.659.180,00 1.210.659.180,00
4.1.4.18.01.01 Pendapatan Dana Kapitasi JKN pada FKTP 0,00 1.210.659.180,00 1.210.659.180,00
5.1.2 Belanja Barang dan Jasa 1.191.328.000,00 0,00 1.182.117.440,00 1.182.117.440,00 9.210.560,00
5.1.2.01.01.04 Belanja Bahan-Bahan Bakar dan Pelumas 15.000.000,00 0,00 13.686.000,00 13.686.000,00 1.314.000,00
5.1.2.01.01.13 Belanja Suku Cadang-Suku Cadang Alat Angkutan 4.500.000,00 0,00 4.308.000,00 4.308.000,00 192.000,00
5.1.2.01.01.24 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Alat Tulis Kantor 20.500.000,00 0,00 20.216.570,00 20.216.570,00 283.430,00
5.1.2.01.01.26 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor- Bahan Cetak 18.328.000,00 0,00 15.558.990,00 15.558.990,00 2.769.010,00
5.1.2.01.01.31 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Alat Listrik 1.000.000,00 0,00 414.000,00 414.000,00 586.000,00
5.1.2.01.01.36 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor Lainnya 105.000.000,00 0,00 104.176.630,00 104.176.630,00 823.370,00
Document Has Generated From BLUD - Badan Layanan Umum Daerah Pada September 16 2023, Halaman 1
REALISASI
LEBIH /
KODE REKENING URAIAN ANGGARAN S/D S/D (KURANG)
PERIODE LALU PERIODE INI PERIODE INI
5.1.2.02.01.14 Belanja Jasa Tenaga Kesehatan 848.000.000,00 0,00 847.461.426,00 847.461.426,00 538.574,00
5.1.2.02.01.28 Belanja Jasa Tenaga Pelayanan Umum 60.500.000,00 0,00 60.259.280,00 60.259.280,00 240.720,00
5.1.2.03.02.117 Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga-Alat Kantor-Alat Kantor Lainnya 12.000.000,00 0,00 11.520.309,00 11.520.309,00 479.691,00
5.1.2.03.02.145 Belanja Pemeliharaan Alat Studio, Komunikasi, dan Pemancar-Alat Komunikasi-Alat Komunikasi Khusus 4.000.000,00 0,00 4.000.000,00 4.000.000,00 0,00
5.1.2.04.01.01 Belanja Perjalanan Dinas Biasa 20.500.000,00 0,00 20.265.000,00 20.265.000,00 235.000,00
5.1.2.04.01.03 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota 9.800.000,00 0,00 8.275.000,00 8.275.000,00 1.525.000,00
5.2.2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 93.300.000,00 0,00 92.524.600,00 92.524.600,00 775.400,00
5.2.2.05 Belanja Modal Alat Kantor dan Rumah Tangga 85.000.000,00 0,00 84.251.600,00 84.251.600,00 748.400,00
5.2.2.05.01.05 Belanja Modal Alat Kantor Lainnya 85.000.000,00 0,00 84.251.600,00 84.251.600,00 748.400,00
5.2.2.07 Belanja Modal Alat Kedokteran dan Kesehatan 8.300.000,00 0,00 8.273.000,00 8.273.000,00 27.000,00
5.2.2.07.02.05 Belanja Modal Alat Kesehatan Umum Lainnya 8.300.000,00 0,00 8.273.000,00 8.273.000,00 27.000,00
HJ.NURHAYATI,SKM,MM REZKIAH
NIP. 19690426 199203 2 008 NIP. 19841030 200901 2
007
Document Has Generated From BLUD - Badan Layanan Umum Daerah Pada September 16 2023, Halaman 2
PEMERINTAH KABUPATEN POLEWALI MANDAR
LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA
Periode 01 Januari 2022 s/d 31 Desember 2022
REALISASI
LEBIH /
KODE REKENING URAIAN ANGGARAN S/D S/D (KURANG)
PERIODE LALU PERIODE INI PERIODE INI
4.1.4.05.05.01 Jasa Giro Dana Kapitasi pada FKTP 0,00 127.312,00 127.312,00
4.1.4.18 Pendapatan Dana Kapitasi Jaminan Kesehatan Nasional (JKN) pada Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama 0,00 1.145.276.640,00 1.145.276.640,00
(FKTP)
4.1.4.18.01.01 Pendapatan Dana Kapitasi JKN pada FKTP 0,00 1.145.276.640,00 1.145.276.640,00
5.1.2 Belanja Barang dan Jasa 1.370.607.800,00 0,00 1.104.256.202,00 1.104.256.202,00 266.351.598,00
5.1.2.01.01.04 Belanja Bahan-Bahan Bakar dan Pelumas 20.632.000,00 0,00 20.632.000,00 20.632.000,00 0,00
5.1.2.01.01.13 Belanja Suku Cadang-Suku Cadang Alat Angkutan 2.740.000,00 0,00 2.695.000,00 2.695.000,00 45.000,00
5.1.2.01.01.24 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Alat Tulis Kantor 18.000.000,00 0,00 17.338.196,00 17.338.196,00 661.804,00
5.1.2.01.01.26 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor- Bahan Cetak 18.328.000,00 0,00 18.314.019,00 18.314.019,00 13.981,00
5.1.2.01.01.31 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Alat Listrik 3.000.000,00 0,00 2.236.000,00 2.236.000,00 764.000,00
5.1.2.01.01.36 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor Lainnya 70.057.800,00 0,00 58.056.177,00 58.056.177,00 12.001.623,00
5.1.2.02.01.14 Belanja Jasa Tenaga Kesehatan 1.000.000.000,00 0,00 801.693.648,00 801.693.648,00 198.306.352,00
5.1.2.02.01.28 Belanja Jasa Tenaga Pelayanan Umum 64.050.000,00 0,00 61.800.000,00 61.800.000,00 2.250.000,00
5.1.2.02.01.30 Belanja Jasa Tenaga Kebersihan 7.500.000,00 0,00 0,00 0,00 7.500.000,00
5.1.2.02.01.67 Belanja Pembayaran Pajak, Bea, dan Perizinan 12.000.000,00 0,00 5.300.000,00 5.300.000,00 6.700.000,00
5.1.2.03.02.117 Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga-Alat Kantor-Alat Kantor Lainnya 23.000.000,00 0,00 20.708.345,00 20.708.345,00 2.291.655,00
5.1.2.03.02.145 Belanja Pemeliharaan Alat Studio, Komunikasi, dan Pemancar-Alat Komunikasi-Alat Komunikasi Khusus 4.000.000,00 0,00 4.000.000,00 4.000.000,00 0,00
5.1.2.04.01.01 Belanja Perjalanan Dinas Biasa 15.000.000,00 0,00 13.510.000,00 13.510.000,00 1.490.000,00
5.1.2.04.01.03 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota 10.800.000,00 0,00 10.270.000,00 10.270.000,00 530.000,00
5.2.2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 46.832.300,00 0,00 40.939.170,00 40.939.170,00 5.893.130,00
5.2.2.05 Belanja Modal Alat Kantor dan Rumah Tangga 32.012.000,00 0,00 31.894.719,00 31.894.719,00 117.281,00
5.2.2.05.01.05 Belanja Modal Alat Kantor Lainnya 32.012.000,00 0,00 31.894.719,00 31.894.719,00 117.281,00
5.2.2.07 Belanja Modal Alat Kedokteran dan Kesehatan 14.820.300,00 0,00 9.044.451,00 9.044.451,00 5.775.849,00
5.2.2.07.01.01 Belanja Modal Alat Kedokteran Umum 14.820.300,00 0,00 9.044.451,00 9.044.451,00 5.775.849,00
5.2.3 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 10.000.000,00 0,00 0,00 0,00 10.000.000,00
5.2.3.01 Belanja Modal Bangunan Gedung 10.000.000,00 0,00 0,00 0,00 10.000.000,00
5.2.3.01.01.06 Belanja Modal Bangunan Kesehatan 10.000.000,00 0,00 0,00 0,00 10.000.000,00
REKAPITULASI BARANG KE
NERACA
NILAI (Rp.)
KODE NAMA BARANG
9.496.391.679,33
1.3 ASET TETAP
281.201.600,00
1 TANAH
281.201.600,00
1.01 TANAH
REKAPITULASI BARANG KE
NERACA
NILAI (Rp.)
KODE NAMA BARANG
9.766.027.037,33
1.3 ASET TETAP
283.200.960,00
1 TANAH
283.200.960,00
1.01 TANAH
Bidang : Bidang
Kesehatan
Unit Organisasi
: DINAS
Sub Unit
PENYUSUTAN
NILAI AKUMULASI AKUMULASI NILAI BUKU
No. NAMA ASET PENYUSUTAN PENYUSUTAN
PEROLEHAN 31-Dec-2021
1 Jan 2021 Semester I Semester II 31-Dec-2021
Bidang : Bidang
Kesehatan
Unit Organisasi
: DINAS
Sub Unit
PENYUSUTAN
NILAI AKUMULASI AKUMULASI NILAI BUKU
No. NAMA ASET PENYUSUTAN PENYUSUTAN
PEROLEHAN 31-Dec-2022
1 Jan 2022 Semester I Semester II 31-Dec-2022
2. Aset yang direklasifikasi ke Aset Lainnya 11,500,000.00 11,500,000.00 0,00 0,00 11.500.000,00 0,00
2 Kertas HVS Kwarto 70 gram 0 67,000 - 28 rim 54,000 1,512,000 25 54,000 1,350,000 3 rim 54,000 162,000
5 Buku Album isi 200 lbr 10 36,100 361,000 9 36,100 324,900 1 buah 36,100 36,100
6 Buku Album isi 100 lbr 10 19,600 196,000 10 19,600 196,000 0 buah 19,600 -
7 Buku Album isi 50 lbr 10 22,000 220,000 10 22,000 220,000 0 buah 22,000 -
10 Map Kertas Lubang 0 61,800 - 25 pak 42,000 1,050,000 25 42,000 1,050,000 0 pak 42,000 -
17 Binder Clip No. 107 1 8,300 8,300 1 8,300 8,300 0 lusin 8,300 -
22 Peluru Hekter Besar 20 6,500 130,000 5 6,500 32,500 15 dos 6,500 97,500
23 Peluru Hekter No. 10 24 3,100 74,400 20 3,100 62,000 4 buah 3,100 12,400
Pulpen Biru/Ball Liner 120 buah 25,000 3,000,000 108 25,000 2,700,000 12 buah 25,000 300,000
46 Catridge Hitam 0 288,400 - 26 buah 288,400 7,498,400 24 288,400 6,921,600 2 buah 288,400 576,800
48 Tinta Printer Canon Black 5 46,400 232,000 5 46,400 232,000 0 botol 46,400 -
Tinta Printer Canon Black 14 botol 55,000 770,000 13 55,000 715,000 1 botol 55,000 55,000
49 Tinta Printer Canon colour 3 46,400 139,200 3 46,400 139,200 0 botol 46,400 -
Tinta Printer Canon colour 21 botol 50,000 1,050,000 6 50,000 300,000 15 botol 50,000 750,000
Saldo Awal Rp. 9,345,800 Penerimaan 16,605,400 Pengeluaran 20,684,050 Saldo Akhir Rp. 5,027,150
Mengetahui Polewali, 3 Januari 2022
Kepala Dinas Kesehatan Pengurus Barang
Kab. Polewali Mandar
Kertas HVS Kwarto 70 gram 40 rim 61,800 2,472,000 40 61,800 2,472,000 0 rim - -
3 Buku Album isi 200 lbr 1 36,100 36,100 1 36,100 36,100 0 buah - -
Buku Album isi 200 lbr 6 buah 43,300 259,800 4 43,300 2 buah 43,300 86,600
4 Buku Album isi 100 lbr 0 - - 12 buah 30,900 370,800 12 30,900 370,800 0 buah - -
19 Peluru Hekter Besar 15 6,500 97,500 5 6,500 32,500 10 dos 6,500 65,000
20 Peluru Hekter No. 10 4 3,100 12,400 4 3,100 12,400 0 buah - -
Tinta Stempel 12 botol 15,500 186,000 5 15,500 77,500 7 botol 15,500 108,500
22 Bantal Stempel 0 - - 15 buah 15,500 232,500 7 15,500 108,500 8 buah 15,500 124,000
23 Stabilo 2 12,400 24,800 2 12,400 24,800 0 buah - -
Pulpen Biru/Ball Liner 10 lusin 197,800 1,978,000 9 197,800 1,780,200 1 lusin 197,800 197,800
32 Ballpoint 0 - - 20 dos 30,900 618,000 19 30,900 587,100 1 lusin 30,900 30,900
33 Pensil 5 3,100 15,500 5 3,100 15,500 0 buah - -
38 Catridge Warna 0 - - 0 - - 0 - -
Tinta Printer Canon Black 12 suntik 46,400 556,800 12 46,400 556,800 0 botol - -
Tinta Printer Canon colour 6 suntik 46,400 278,400 0 - - 2 botol 50,000 100,000
Saldo Awal Rp. 5,027,150 Penerimaan
22,042,100 Pengeluaran
24,972,690 Saldo Akhir Rp. 1,744,976
Mengetahui
Kepala Dinas Kesehatan Polewali, 31 Desember 2022
Kab. Polewali Mandar Pengurus Barang
HJ.NURHAYATI,SKM,MM REZKIAH
NIP. 19690426 199203 2 008 NIP. 19841030 200901 2 007
Document Has Generated From SILARAS Pada September 16 2023, 08:15:12 Halaman 3 dari 3
Kepada Yth.
Kepala Badan Keuangan Polewali
Mandar Selaku BUD
di -
Tempat
Dengan memperhatikan , bersama ini kami sampaikan Laporan Penutupan Kas Bulanan
yang terdapat di Bendahara Pengeluaran UPTD Puskesmas Binuang adalah sejumlah Rp.
247.289,00 dengan rincian sebagai berikut:
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per tanggal 31 Desember 2021 terdiri dari:
Mengetahui,
Polewali Mandar, 11 September 2023
KA.PUSKESMAS
BINUANG
BENDAHARA JKN
HJ.NURHAYATI,SKM,MM REZKIAH
NIP. 19690426 199203 2 008 NIP. 19841030 200901 2 007
Kepada Yth.
KUASA BENDAHARA UMUM DAERAH Polewali
Mandar Selaku BUD
di -
Tempat
Dengan memperhatikan , bersama ini kami sampaikan Laporan Penutupan Kas Bulanan
yang terdapat di Bendahara Pengeluaran UPTD Puskesmas Binuang adalah sejumlah Rp.
337.331,00 dengan rincian sebagai berikut:
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per tanggal 31 Desember 2022 terdiri dari:
Mengetahui,
Polewali Mandar, 11 September 2023
KA.PUSKESMAS
BINUANG
BENDAHARA JKN
HJ.NURHAYATI,SKM,MM REZKIAH
NIP. 19690426 199203 2 008 NIP. 19841030 200901 2 007