Menerima Menyimpan
BENDAHARA
PENERIMAAN
Menatausahakan
dan
Mempertanggungjawabkan Menyetor
DITUNJUK
Pencatatan Buku
pendapatan Penerimaan
& Penyetoran
Pencatatan Buku
pendapatan Penerimaan
& Penyetoran
Menerima
Menyimpan
Bendahara
Pengeluaran
Menatausahakan dan
Mempertanggungjawabkan
SIPKD - Pelatihan 18 Maret 2009 Membayarkan
Wewenang Bendahara Pengeluaran
Mengajukan permintaan pembayaran baik melalui
mekanisme UP/GU/TU maupun LS
Menerima dan menyimpan UP/GU/TU
Melakukan pembayaran dari uang persediaan
yang dikelolanya
Menolak perintah bayar
Meneliti kelengkapan dokumen pendukung LS
Mengembalikan dokumen pendukung LS
Kuasa Bendahara
Pengguna Anggaran Pengguna Pengeluaran
Anggaran Pembantu
Laporan
Penutupan Kas
Proses verifikasi,
evaluasi , dan
Menyusun SPJ
penggabungan oleh
SPJ Fungsional Fungsional bendahara
pengeluaran
BKU dan
Buku Pembantu
Laporan
Penutupan Kas
Laporan
Penutupan Kas
Proses verifikasi,
Menyusun SPJ
evaluasi dan
SPJ Fungsional Fungsional analisa oleh BUD