PERENCANAAN & PELAKSANAAN

PENGANGGARAN
Jambi, 04 September 2023

Oleh : SODIKIN
Ka. Bag. Perencanaan & Keuangan BAWAS MA RI
Cp.081280481477
1
SIKLUS
APBN
PENYUSUNAN
ANGGARAN K/L
PROSES
PENGANGGARAN
PROSES PENYUSUNAN ANGGARAN
ALUR PENYUSUNAN DIPA PENETAPAN DIPA
PENYUSUNAN DIPA
31/10 30/11 1/1

Pelaksanaan
PENYUSUNAN KEPPRES Penerimaan/
APBN DITETAPKAN Penyusunan,
RINCIAN APBN pengeluaran dimulai
Penyampaian, dan
Pengesahan DIPA

Pemberitahuan ke K/L Distribusi DIPA ke

utk menyampaikan satker
DIPA

7
 Perspektif Pengalokasian Anggaran Tahun 2024

Hal yang dibatasi dalam Pengalokasian Anggaran

Penyelenggaraan
Efisiensi Perjadin,
rapat, seminar,
rapat diluar
pertemuan, Optimalisasi
kantor dan
peresmian pemanfatatan TI
honorarium
kantor/proyek
satuan kegiatan
dan sejenis
 Kaidah Penganggaran
Standar Biaya Tahun 2024
01
Berfungsi sebagai batas tertinggi
• Honorarium Penanggungjawab Pengelola Keuangan
• Honorarium Rohaniawan;
• Honorarium Narasumber/Moderator/MC/Panitia
• Satuan biaya Uang lembur dan uang makan lembur
• Uang harian, penginapan dan representasi Perjadin
• Satuan biaya sewa kendaraan (insidentil dan Oprs. Pejabat)
02
Berfungsi sebagai estimasi:
• By. Transportasi (linkup kab.dlam propinsi yang sama)
• Satuan by. Pemeliharaan sarana kantor
• Satuan biaya konsumsi rapat/pertemuan
• Satuan biaya pemeliharaan & Oprs. Kendaraan
• Satuan biaya pemeliharaan gedung/bangunan
• Satuan biaya taksi, perjadin DN
• Satuan biaya tiket pesawat perjadin
 STRUKTUR PENGANGGARAN
Kebijakan Teknis Penganggaran 2024
Bel. Pegawai & Tunjangan
• Gaji dan Tunjangan
• Honorarium, vakasi, lembur, dll
Belanja Barang Operasional
• Kebutuhan Sehari2
Perkantoran
• Langganan Daya dan Jasa
• Pemeliharaan Kantor
• Pembayaran terkait
Pelaksanaan Oprs. Kantor
• Hak keuangan dan Fasilitas
Hakim dan Hakim Ad Hoc
• Pelantikan dan Pengambilan
Sumpah Jabatan
• Rapat Koordinasi Internal
• Koordinasi Pusat/Tk.
Banding/Pertama
• Konsultasi ke KPPN/Kanwil
DJPb/KPKNL/BKN
Belanja Barang non Operasional
• Pencegahan Pemberantasan
Penyalahgunaan dan
Peredaraan Gelap Narkotika
(P4GN)
• Bimbingan Teknis ASN
• Pengadaan Peralatan dan
Mesin Ekstrakomptabel
• Pengadaan Gedung dan
Bangunan Ekstrakomptabel
Belanja Modal
• Pengadaan Kendaraan
Bermotor
• Pengadaan Perangkat
Pengolah Data dan
Komunikasi
• Pengadaan Peralatan Fasilitas
Perkantoran
• Pembangunan/Renovasi
Gedung dan Bangunan
 Perspektif Pengalokasian Anggaran Tahun 2024

Kebijakan Penyusunan RKA Tahun 2024

Pengamanan
Pemenuhan Pembangunan Lainnya
Alokasi
Lanjutan pembangunan
Pemenuhan Fsilitas
22 satker baru Tk Program & anggaran
Kegiatan Prioritas K/L sewa Rudis &
pertama & 8 Tk. responsif gender
transportasi hakim
Banding;

S-700/MK.02/2023 hal Pelayanan peradilan

Restorative justise
SBML Jamkes (disabilitas)

Perumusan kebijakan
PAGN reformasi sistem
eksekusi perdata
KEBIJAKAN
PENGALOKASIAN ANGGARAN TAHUN 2024

Kebijakan
Pembatasan Pengalokasian Uang Penglokasian Gaji dan
Pembayaraan Uang
honorarium Ops. Satker lembur pada satuan Tunjangan ke-13 & 14
penghargaan bai hakim
PJ.Pengelola Keuangan kerja daerah (THR)
Ad-hock

523111
Kebiajan 523119 Alokasi pengadaan
Pengalokasian Biaya (Pemeliharaan Gedung, Pakaian Dinas (selain
(Pemeliharaan : Rudis,
langganan Halaman, Pagar, Pos hakim)
Mess & eks Ged. ktr)
Jaga & Rumah Jenset)
 PEMBANGUNAN GEDUNG KANTOR BARU
85 SATUAN KERJA DAERAH & 13 PENGADILAN TK BANDING

12 Satker
Rp.332.908.100.000,00
12 Satker MYC Tahun ke-1 TA.2021-2022 15 dari 22 Satker
24 Satker MYC Tahun ke-2 TA.2020-2021 Rp445.102.785.000,00
22 Satker MYC Tahun ke-2 TA.2022-2023
5 Satker Tk. Banding MYC Tahun ke-1 TA.2023-2024

2020 2022 2024

2021 2023
25 Satker
Rp.660.823.500.000,00
24 Satker (MYC) Tahun ke-1 TA.2020-2021
26 Satker
1 Satker Single Year Contract
Rp783.212.625.000,00
4 Satker Single Year Contract 32 Satker
22 Satker MYC Tahun ke-1 TA.2022-2023 Rp462.994.927.000,00
12 Satker MYC Tahun ke-2 TA.2021-2022 22 Satker MYC Tahun ke-2 TA.2023-2024
5 Satker Tk.Banding MYC Tahun ke-2
TA.2023-2024
5 satker Tk. Banding Single Year
Pengawasan APIP dalam Pengelolaan APBN
PERAN APIP
TAHAP PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN
HASIL REVIU
PAGU INDIKATIF MAHKAMAH AGUNG RI TA. 2024

Kelayakan Anggaran Kaidah Pengangaran & Pembatasan

• Alokasi belanja konsumsi ut keg. rapat internal di satker daerah; • Kesesuaian alokasi belanja # SBM
• Alokasi BBM Kendaraan Dinas Sewa Es.III & IV • Kesesuaian alokasi biaya Pemeliharaan # data Aset
• Distribusi alokasi pemeliharaan timpang (volume, @Rp); • Kesesuaian alokasi biaya honor Pengelola Keuangan # SBM
• Alokasi Pemeliaraan aset Kondisi RB • Standarisasi satuan volume output kegiatan

Yang harus Teralokasi Belanja Modal

• Belanja gaji Gaji ke 13 & 14 belum teralokasi Kualifikasi dari objek reviu (data tidak tersedia)
• S-700/MK.02/2023 hal SBML Jamkes
Issue (Alokasi BM. Gedung /Kantor Baru) Alokasi
surplus/deficit
- Alokasi surplus/defisit;
- Kualitas perencanaan lemah
Terima Kasih

SIMPLICITY
IS THE SOUL OF
EFFICIENCY
Austin Freeman
1.1 BELANJA PEGAWAI
• Gaji dan Tunjangan (5111)
• Honorarium, vakasi, lembur, dll (5121)
2.1 Belanja Barang Operasional
Alokasi belanja untuk barang dan/atau jasa habis pakai yang dipergunakan dalam rangka pemenuhan kebutuhan operasional satker & pelayanan yang bersifat internal
A. Kebutuhan Sehari2 Perkantoran
B. Langganan Daya dan Jasa
C. Pemeliharaan Kantor
D. Pembayaran terkait Pelaksanaan Oprs. Kantor
E. Hak keuangan dan Fasilitas Hakim dan Hakim Ad Hoc
F. Pelantikan dan Pengambilan Sumpah Jabatan
G. Rapat Koordinasi Internal
H. Koordinasi Pusat/Tk. Banding/Pertama
I. Konsultasi ke KPPN/Kanwil DJPb/KPKNL/BKN
3.1 Belanja Barang non Operasional
Alokasi belanja untuk pembelian barang atau jasa yang habis pakai dikaitkan dengan strategi pencapaian target kinerja satker dan umumnya pelayanan yang bersifat
eksternal
J. Pencegahan Pemberantasan Penyalahgunaan dan Peredaraan Gelap Narkotika (P4GN)
K. Bimbingan Teknis ASN
L. Pengadaan Peralatan dan Mesin Ekstrakomptabel
M. Pengadaan Gedung dan Bangunan Ekstrakomptabel
4.1. Belanja Modal
N. Pengadaan Kendaraan Bermotor
O. Pengadaan Perangkat Pengolah Data dan Komunikasi
P. Pengadaan Peralatan Fasilitas Perkantoran
Q. Pembangunan/Renovasi Gedung dan Bangunan

18