Nama : Monica Shofiani

NIM : 201710170311231

Kelas : Audit Subtantif A

No Temuan Mekanisme Teknik Audit Bukti Audit Pihak-pihak Kertas Kerja

dan Prosedur dikonfirmasi Pemeriksaan
Audit
1 Terdapat Prosedur Konfirmasi Surat perjanjian Kreditur Surat perjanjian
dua analitis kepada pihak kredit (copyan dari dan kredit , atau surat
transaksi subtantif kreditur kreditur) Perusahaan konfirmasi khusus
kewajiban dengan terkait utang sebagai terkait utang
yang tidak memperoleh jangka debitur jangka panjang
di lengkapi skedul analisis panjang yang
perjanjian wesel bayar, dilakukan
kredit utang obligasi perusahaan
dan utang
bunga
2 Terdapat Prosedur Konfirmasi - Surat Pihak - Top
perbedaan analitis dengan kepada konfirmasi pemasok, schedule
saldo utang terlebih dahulu pemasok dan kepada akuntan utang
jangka menyesuaikan mencari data pemasok perusahaan jangka
panjang dengan data terkait - Daftar dan pihak panjang
antara sebelumnya perjanjian rincian debitur - Subsequent
laporan kemudian utang jangka angsuran purchase
keuangan periksa panjang. - Bukti dan
perusahaan kelengkapan Kemudian transaksi payment
dengan dokumen menghitung pembayaran list
catatan terkait kembali / - Jurnal dan - Adjustmen
pemasok penerimaan reklasifikasi buku besar atau jurnal
dan kembali dan - Laporan reklasifikasi
pembayaran menyesuaikan keuangan - Jurnal Buku
utang jangka /rekonsiliasi besar ,
panajang dengan Neraca dan
catatan yang Laporan
sudah ada L/R
3 Terdapat Prosedur Konfirmasi Surat konfirmasi Pihak Surat jawaban
dua bukti analitis dengan kepada terkait pembayaran penerima, konfirmasi utang
pembayaran menghitung kreditur dan kewajiban jangka Pihak yang jangka panjang dan
utang kembali saldo memastikan panjang yang telah mencatat list pembayaran
jangka utang dan sesuai dengan dilakukan. transaksi, yang telah
panjang mencocokan perjanjian Dan daftar Dan pihak dilakukan oleh
kepada dengan jurnal kredit yang pembayaran yang pembayar pembayar dan
pemasok pencatatannya. telah dilakukan sesuai penerima utang.
yang sama disepakati dengan kesepakatan
dengan sebelumnya.
tanggal yang
berbeda