Buku Keu A Ngan Per Bank An Final

See discussions, stats, and author profiles for this publication at: https://www.researchgate.
net/publication/342845801
Buku Keuangan & Perbankan
Book · September 2019
CITATIONS READS
0 1,770
3 authors, including:
Nasib - Nasib Indawati Lestari

Sekolah Tinggi llmu Ekonomi POLITEKNIK UNGGUL LP3M MEDAN
32 PUBLICATIONS 12 CITATIONS 11 PUBLICATIONS 2 CITATIONS
SEE PROFILE SEE PROFILE
Some of the authors of this publication are also working on these related projects:
Penelitian View project
Analysis of Perceived Organizational Support in Moderating Relationship of Employee Readiness to Employee Commitments in Change Organizations in Regional
Companies View project
All content following this page was uploaded by Nasib - Nasib on 10 July 2020.
The user has requested enhancement of the downloaded file.

Ratih Amelia
Indawati Lestari
Nasib
i | Kata Sambutan
Keuangan dan Perbankan
Oleh : Ratih Amelia

Indawati Lestari
Nasib
Cetakan 1, September 2019

Hak Cipta pada: Penulis
Diterbitkan oleh:
CV. Sadari (Anggota IKAPI JABAR)
Jl. Cikutra No. 276 D, Bandung
Telp. (022) 7206964, Fax (022) 7208592
Email: sadaripress@gmail.com
Copyright © 2019 CV. Sadari

Hak cipta dilindungi undang-undang
All right reserved
Desain Sampul:
Andri Sutira
Tata Letak dan Layout:

Gunawan
ISBN : 978-623-7491-03-3
Keuangan dan Perbankan | ii

KATA SAMBUTAN
Puji syukur Tuhan Yang Maha Esa berkat rahmatnya penulis telah mampu
menyelasaikan buku Keuangan dan Perbankan. Diharapkan dengan terbitnya
buku ini dapat dijadikan sumber referensi khususnya bagi mahasiswa Politeknik
Unggul LP3M ataupun bagi setiap individu yang memerlukannya. Selaku
Direktur Politeknik Unggul LP3M mengucapkan apresiasi kepada dosen kami
yaitu Ratih Amelia, Indawati Lestari dan Nasib yang telah meluangkan waktu
dan energinya dalam penyusunan buku ajar ini.
Buku Keuangan dan Perbankan ini Saya menilai sangat aplikatif
khususnya bagi pemula yang ingin mengetahui ruang lingkup perbankan serta
masalah yang sering terjadi di dunia perbankan. Buku ini memuat materi tentang
yaitu Uang, Bank, Sumber Dana Bank, Pendanaan Bank, Suku Bunga Jasa
Bank, Bank Indonesia, Bank Syariah, Pasar Modal, Valuta Asing, Dana
Pensiun, Kartu Kredit, Lembaga Keuangan Internasional, Otoritas Jasa
Keuangan (OJK).
Kami menyampaikan ucapan terimakasih dan penghargaan yang setinggi-
tingginya kepada semua pihak yang telah terlibat dan memberikan kontribusinya
dalam penyusunan buku ini. Kami berharap karya ini mampu menjadi motivasi
bagi penulis dan dosen lain untuk terus mengembangkan potensi diri. Akhirnya
semoga Keuangan dan Perbankan ini dapat bermanfaat bagi kita semua.
Medan, September 2019

Direktur Politeknik Unggul LP3M
Ramen Antonov Purba, S.Kom., M.Kom.
iii | Kata Sambutan

KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT. Atas karunia-Nya maka penulis dapat
menyelasaikan buku Keuangan dan Perbankan. Buku ini membahas tentang
berbagai masalah dan macam-macam lembaga keuangan yang ada dalam sistem
perekonomian, serta mahasiswa mampu menjelaskan secara komprehensif
mengenai lembaga keuangan mulai dari manajemen kebanksentralan,
manajemen perbankan, serta sistem dalam perbankan yang meliputi sistem
konvensional maupun sistem syariah, Otoritas Jasa Keuangan, serta lembaga
keuangan non bank, dan pentingnya lembaga keuangan dalam suatu
perekonomian
Perbankan merupakan wadah para pelaku bisnis untuk dapat
mengoptimalkan sumber pembiayaan dalam pengembangan unit bisnis.
Mempelajari perbankan dan masalah yang sering terjadi akan resiko yang
ditimbulkan sangat penting. Perubahan ini menyebabkan para pelaku usaha
usaha harus jeli dalam melihat peluang yang ada. Buku ini berisi materi ajar
tentang pengenalan dasar dunia perbankan. Dimana materi terdiri dari 14 Bab
yang terdiri dari Uang, Bank, Sumber Dana Bank, Pendanaan Bank, Suku
Bunga Jasa Bank, Bank Indonesia, Bank Syariah, Pasar Modal, Valuta Asing,
Dana Pensiun, Kartu Kredit, Lembaga Keuangan Internasional, Otoritas Jasa
Keuangan (OJK). Kemudian disetiap bab buku ini menyajikan studi kasus
contoh masalah yang terkait dengan masalah keuangan dan perbankan. Sehingga
diharapkan mampu membantu para pembaca dalam memahami masalah
keuangan dan perbankan.
Ucapan terima kasih kami sampaikan kepada semua pihak yang telah
membantu, dan akhirnya kami berharap semoga modul ini bisa bermanfaat.
Amin.
Medan, September 2019
Penyusun
Kata Pengantar | iv
DAFTAR ISI
KATA SAMBUTAN ...................................................................................... iii

KATA PENGANTAR ................................................................................... iv
DAFTAR ISI .................................................................................................. v
BAB 1 UANG
1.1 PENDAHULUAN ...................................................................... 2
1.2 SEJARAH PERKEMBANGAN UANG ................................... 3
1.3 PENGERTIAN UANG ............................................................... 7
1.4 KRITERIA UANG ...................................................................... 9
1.5 FUNGSI UANG ........................................................................... 11
1.6 JENIS UANG ............................................................................... 13
1.7 KLASIFIKASI UANG ................................................................. 16
STUDI KASUS 1 ......................................................................... 17
LATIHAN DAN SOAL ............................................................... 17
BAB 2 BANK
2.1 PENGERTIAN BANK ............................................................. 19
2.2 SEJARAH BANK .................................................................... 20
2.3 JENIS-JENIS BANK ............................................................... 23
2.4 KEGIATAN BANK .................................................................. 29
2.5 FUNGSI BANK ......................................................................... 32
STUDI KASUS 2 ......................................................................... 33
LATIHAN SOAL ......................................................................... 37
BAB 3 SUMBER DANA BANK

3.1 PENGERTIAN SUMBER DANA BANK .............................. 37
3.2 SIMPANAN GIRO (DEMAND DEPOSIT) ............................... 41
3.3 SIMPANAN TABUNGAN (SAVING DEPOSIT) ...................... 45
3.4 SIMPANAN DEPOSITO .......................................................... 48
STUDI KASUS 3 ....................................................................... 50
LATIHAN DAN SOAL ............................................................. 53
BAB 4 PENDANAAN BANK

4.1 PENGERTIAN PENGALOKASIAN DANA ........................... 55
4.2 JENIS –JENIS ALOKASI DANA BANK ................................ 55
4.3 KREDIT PEMBIAYAAN ......................................................... 58
4.4 TUJUAN KREDIT ................................................................... 60
4.5 FUNGSI KREDIT ..................................................................... 62
4.6 ASPEK PENILAIAN KREDIT ................................................ 63
4.7 TEKNIK PENYELESAIAN KREDIT MACET ....................... 64
STUDI KASUS 4 ....................................................................... 66
LATIHAN DAN SOAL ............................................................. 69
v | Daftar Isi
BAB 5 SUKU BUNGA
5.1 PENGERTIAN SUKU BUNGA ............................................... 71
5.2 FAKTOR YANG MEMPENGARUHI SUKU BUNGA .......... 71
5.3 FUNGSI SUKU BUNGA ......................................................... 73
5.4 KOMPONEN PENENTU SUKU BUNGA .............................. 74
5.5 JENIS PEMBIAYAAN SUKU BUNGA .................................. 75
STUDI KASUS 5 ....................................................................... 77
LATIHAN DAN SOAL ............................................................. 80
BAB 6 JASA BANK

6.1 PENGERTIAN JASA BANK ................................................... 83
6.2 KEUNTUNGAN JASA-JASA BANK ..................................... 83
6.3 JENIS-JENIS JASA BANK ...................................................... 84
STUDI KASUS 6 ....................................................................... 87
LATIHAN DAN SOAL ............................................................. 88
BAB 7 BANK INDONESIA

7.1 PENGERTIAN BANK INDONESIA ...................................... 90
7.2 TUJUAN DAN TUGAS BANK INDONESIA ........................ 91
7.3 HUBUNGAN BANK INDONESIA DENGAN PEMERINTAH 95
7.4 HUBUNGAN BANK INDONESIA DENGAN DUNIA
INTERNASIONAL ................................................................... 95
STUDI KASUS 7 ....................................................................... 100
LATIHAN DAN SOAL ............................................................. 102
BAB 8 BANK SYARIAH

8.1 SEJARAH BANK SYARIAH DI INDONESIA ...................... 104
8.2 PRODUK BANK SYARIAH ................................................... 107
8.3 PENILAIAN KESEHATAN BANK SYARIAH ..................... 111
STUDI KASUS 8 ....................................................................... 122
LATIHAN DAN SOAL ............................................................. 123
BAB 9 PASAR MODAL

9.1 PENGERTIAN PASAR MODAL ........................................... 127
9.2 MANFAAT PASAR MODAL .................................................. 128
9.3 JENIS-JENIS PASAR MODAL ............................................... 129
9.4 PRODUK PASAR MODAL ..................................................... 130
9.5 INVESTASI LANGSUNG DAN TIDAK LANGSUNG .......... 134
9.6 CARA MODAL INVESTASI DI PASAR MODAL ................ 135
9.7 PIHAK-PIHAK PASAR MODAL ............................................ 136
9.8 PROSEDUR EMISI DI PASAR PERDANA ............................ 138
9.9 LEMBAGA PASAR MODAL .................................................. 142
Keuangan dan Perbankan | vi
STUDI KASUS 9 ...................................................................... 147
LATIHAN SOAL ...................................................................... 153
BAB 10 VALUTA ASING

10.1 PENGERTIAN PASAR VALUTA ASING ............................. 155
10.2 TUJUAN MELAKUKAN TRANSAKSI VALUTA ASING .. 155
10.3 JENIS-JENIS VALUTA ASING ............................................. 157
10.4 MARGIN TRADING ................................................................ 158
10.5 KURS DAN KUOTASI VALUTA ASING ............................. 159
STUDI KASUS 10 ..................................................................... 161
LATIHAN DAN SOAL ............................................................ 165
BAB 11 DANA PENSIUN

11.1 PENDAHULUAN .................................................................... 167
11.2 PENGERTIAN DANA PENSIUN .......................................... 168
11.3 TUJUAN PENSIUN ............................................................... 169
11.4 JENIS-JENIS PENSIUN ........................................................... 170
11.5 JENIS-JENIS DANA PENSIUN ............................................. 173
11.6 SISTEM PEMBAYARAN PENSIUN ..................................... 174
11.7 PROGRAM PENSIUN DENGAN IURAN DAN TANPA
IURAN ..................................................................................... 177
STUDI KASUS 11 ...................................................................... 179
LATIHAN DAN SOAL ............................................................ 181
BAB 12 KARTU KREDIT

12.1 KARTU KREDIT ................................................................... 183
12.2 PIHAK YANG TERLIBAT DALAM KARTU KREDIT ....... 185
12.3 SISTEM KERJA KARTU KREDIT ...................................... 185
12.4 JENIS- JENIS KARTU KREDIT ............................................. 186
12.5 METODE MEMILIH KARTU KREDIT ............................... 187
12.6 KEUNTUNGAN DAN KERUGIAN KARTU KREDIT .......... 188
12.7 PERSYARATAN PEMEGANG KARTU KREDIT ................ 190
12.8 PELAYANAN ATM ................................................................ 191
STUDI KASUS 12 ....................................................................... 191
LATIHAN DAN SOAL ............................................................. 194
BAB 13 LEMBAGA KEUANGAN INTERNASIONAL

13.1 BANK DUNIA (WORLD BANK) ........................................... 196
13.2 INTERNATIONAL MONETARY FUND (IMF) ..................... 197
13.3 BANK PEMBANGUNAN ASIA ............................................. 199
13.4 BANK PEMBANGUNAN ISLAM ......................................... 200
STUDI KASUS 13 ...................................................................... 202
LATIHAN DAN SOAL ............................................................. 210
vii | Daftar Isi
BAB 14 OTORITAS JASA KEUANGAN (OJK)
14.1 PENGERTIAN OTORITAS JASA KEUANGAN ................ 212
14.2 TUJUAN BERDIRINYA OTORITAS JASA KEUANGAN 212
14.3 VISI DAN MISI OTORITAS JASA KEUANGAN .............. 213
14.4 FUNGSI, TUGAS DAN WEWENANG OJK ......................... 213
14.5 NILAI-NILAI OTORITAS JASA KEUANGAN .................. 216
14.6 ASAS-ASAS OTORITAS JASA KEUANGAN ...................... 216
14.7 STRUKTUR ORGANISASI OJK ........................................... 217
STUDI KASUS 14 ...................................................................... 219
LATIHAN DAN SOAL ............................................................ 220
DAFTAR PUSTAKA ................................................................................. 221

GLOSARIUM............................................................................................... 222
INDEKS......................................................................................................... 241
Keuangan dan Perbankan | viii

UANG
Pokok Bahasan Uang
Tujuan Mahasiswa mampu memahami fungsi uang sebagai alat

Pembelajaran pembayaran yang dapat diterima pasar serta
Umum mendeskripsikan jenis uang yang dapat diterima pasar.
Tujuan 1. Mahasiswa dapat memahami sejarah uang

Pembelajaran 2. Mahasiswa dapat memahami pengetian uang
Khusus 3. Mahasiswa mampu menjelaskan kriteria uang
4. Mahasiswa mampu mendeskripsikan fungsi uang
5. Mahasiswa mampu memahami jenis-jenis uang
Peralatan yang 1. Laptop

Dibutuhkan 2. Spidol
3. Penghapus
4. LCD Projektor
Waktu 100 Menit
1 | Bab 1 Uang
1.1 PENDAHULUAN
Semua aspek kehidupan manusia dalam peradaban modern saat ini tidak
terlepas dan ditopang sepenuhnya oleh uang. Tidak ada satupun peradaban di
dunia ini yang tidak mengenal dan menggunakan uang. Kalaupun ada, maka
perekonomian dalam peradaban tersebut pasti stagnan dan tidak berkembang.
Peran uang dalam perekonomian dapat diibaratkan darah yang mengalir dalam
tubuh manusia. Tanpa darah, manusia seakan-akan hendak mati. Kekurangan
uang bagaikan kekurangan darah yang mengakibatkan gairah hidup menurun
dan lemah, yang pada akhirnya manusia menjadi sakit-sakitan.
Menurut Abraham H. Maslow dalam teori motivasinya mengatakan bahwa
kebutuhan manusia yang paling mendasar adalah kebutuhan fisik. Kebutuhan
fisik manusia tidak lain adalah berupa barang dan jasa. Untuk memenuhi
kebutuhan akan barang dan jasa tersebut, cara yang paling mudah adalah dengan
memiliki sesuatu yang disebut uang. Karena uang adalah sesuatu benda yang
diterima dan digunakan secara umum sebagai alat untuk memudahkan proses
transaksi dalam memenuhi kebutuhan manusia berupa barang dan jasa.
Sehingga secara tidak langsung juga dapat dikatakan bahwa kebutuhan yang
paling ―mendasar‖ dalam perekonomian dan kehidupan sosialnya adalah uang.
Uang yang semula dimaksudkan berfungsi sebagai alat tukar dan standar
satuan nilai ternyata juga berdampak terhadap fokus budaya manusia ketika
uang diaplikasikan sebagai properti yang menentukan martabat seseorang
ditengah masyarakat. Dalam sejarahnya, peranan dan fungsi uang telah
berkembang secara pesat, tanpa mengenal batas, ras, bangsa dan negara
sehingga uang telah ikut memberikan andil yang penting dalam proses
perkembangan peradaban manusia secara global.
Menurut Aphra Behn, seorang dermawan abad ke-17 menulis dalam
bukunya The Rover (1677) ―Uang berbicara dalam bahasa yang dimengerti
semua bangsa‖. Uang memang benda mati. Namun ternyata ia bisa
Keuangan dan Perbankan | 2

mengendalikan hidup manusia. Ini bisa terjadi jika manusia lupa akan fungsi
dan peran uang yang sesungguhnya. Dengan uang yang notabene adalah benda
mati (napas hidup perekonomian suatu negara dapat terlihat). Dengan uang
manusia bisa membeli rasa ―aman:, bersosialisasi, dihargai dan dihormati.
Dengan uang manusia dapat mengaktualisasikan dirinya.
1.2 SEJARAH PERKEMBANGAN UANG

Setiap orang pasti tidak asing dengan istilah uang. Karena hingga saat ini
kita membutuhkan uang untuk memenuhi kebutuhan yang kita rasakan. Berikut
akan diuraikan sejarah uang hingga dapat diterima sebagai alat pembayaran
yang sah.
1. Tahap Sebelum Barter
Pada tahap ini masyarakat belum mengenal pertukaran karena setiap
orang berusaha memenuhi kebutuhannya dengan usaha sendiri. Apa
yang diperolehnya itulah yang dimanfaatkan untuk memenuhi
kebutuhannya.
2. Tahap Barter
Tahap selanjutnya menghadapkan manusia pada kenyataan bahwa apa
yang diproduksi sendiri tidak cukup untuk memenuhi kebutuhannya.
Untuk memperoleh barang-barang yang tidak dapat dihasilkan sendiri
mereka mencari dari orang yang mau menukarkan barang yang
dimilikinya dengan barang lain yang dibutuhkannya. Akibatnya barter,
yaitu barang ditukar dengan barang. Namun akhirnya dirasakan ada
kesulitan-kesulitan dengan sistem ini, di antaranya:
a) Kesulitan untuk menemukan orang yang mempunyai barang yang
diinginkan dan juga mau menukarkan barang yang dimilikinya.
b) Kesulitan untuk memperoleh barang yang dapat dipertukarkan satu
sama lainnya dengan nilai pertukaran yang seimbang atau hampir
sama nilainya.
3 | Bab 1 Uang
Untuk mengatasinya mulai timbul pikiran-pikiran untuk menggunakan
benda-benda tertentu untuk digunakan sebagai alat tukar.
3. Tahap Uang Barang
Pada masa ini timbul benda-benda yang selalu dipakai dalam pertukaran.
Kesulitan yang dialami oleh manusia dalam barter adalah kesulitan
mempertemukan orang-orang yang saling membutuhkan dalam waktu
bersamaan. Kesulitan itu telah mendorong manusia untuk menciptakan
kemudahan dalam hal pertukaran, dengan menetapkan benda-benda
tertentu sebagai alat tukar. Benda-benda yang ditetapkan sebagai alat
pertukaran adalah benda-benda yang diterima oleh umum (generaly
accepted). Benda-benda yang dipilih bernilai tinggi (sukar diperoleh atau
memiliki nilai magis dan mistik), atau benda-benda yang merupakan
kebutuhan primer sehari-hari. Misalnya, garam oleh orang Romawi
digunakan sebagai alat tukar, maupun sebagai alat pembayaran upah.
Pengaruh orang Romawi tersebut masih terlihat sampai sekarang. Orang
Inggris menyebut upah sebagai salary, yang berasal dari bahasa Latin
Salarium yang berarti garam. Orang Romawi membayar upah dengan
salarium (garam).
Penduduk asli Bandiagara di pedalaman benua Afrika mempertukarkan
hasil pertaniannya, dari sebakul tomat dengan sejumlah kebutuhan
harian, susu, gandum dan sejenisnya. Transaksi yang awalnya dilakukan
dengan barter ini kemudian berkembang dengan menggunakan alat tukar
yang terbuat dari hasil bumi seperti coklat dan sejenisnya (uang
komoditi). Meskipun alat tukar sudah ada, kesulitan pertukaran tetap ada
diantaranya:
Nilai yang dipertukarkan belum mempunyai pecahan.
a) Banyak jenis uang barang yang beredar dan hanya berlaku di
masing-masing daerah

b) Sulit untuk penyimpanan (storage) dan pengangkutan
(transportation).
c) Mudah hancur atau tidak tahan lama.
4. Tahap Uang Logam
Tahap selanjutnya adalah tahap uang logam. Logam dipilih sebagai
bahan uang karena:
a) Digemari umum
b) Tahan lama dan tidak mudah rusak
c) Memiliki nilai tinggi
d) Mudah dipindah-pindahkan
e) Mudah dipecah-pecah dengan tidak mengurangi nilainya
Bahan yang memenuhi syarat-syarat tersebut adalah emas dan perak.
Uang yang terbuat dari emas dan perak disebut uang logam. Uang logam
emas dan perak juga disebut sebagai Uang Penuh (full bodied money),
artinya nilai intrinsik (nilai bahan uang) sama dengan nilai nominalnya
(nilai yang tercantum pada mata uang tersebut). Pada saat itu, setiap
orang menempa uang, melebur, dan memakainya dan setiap orang
mempunyai hak tidak terbatas dalam menyimpan uang logam.
Penggunaan emas dan perak sebagai bahan uang dalam bentuk koin
diciptakan oleh Croesus di Yunani sekitar 560-546 SM. Bersamaan
dengan itu, medium uang yang berfungsi sebagai instrumen alat bayar
mulai dikembangkan, dibuat dari berbagai benda padat lainnya seperti
tembikar, keramik atau perunggu. Sejalan dengan perkembangan
perekonomian, maka perkembangan tukar-menukar yang harus dilayani
dengan uang logam juga berkembang. Sedangkan jumlah logam mulia
terbatas. Penggunaan uang logam juga sulit dilakukan untuk transaksi
dalam jumlah besar (sulit dalam hal penyimpanan dan pengangkutan).
Sehingga terciptalah uang kertas.
5 | Bab 1 Uang
5. Tahap Uang Kertas
Mula-mula uang kertas yang beredar merupakan bukti-bukti kepemilikan
emas dan perak sebagai alat/perantara untuk melakukan transaksi.
Dengan kata lain, uang kertas yang beredar pada saat itu merupakan
uang yang dijamin 100% dengan emas atau perak yang disimpan di
pande emas atau perak dan sewaktu-waktu dapat ditukarkan penuh
dengan jaminannya. Selanjutnya masyarakat tidak lagi menggunakan
emas – secara langsung – sebagai alat pertukaran. Sebagai gantinya
mereka menjadikan kertas bukti tersebut sebagai alat tukar. Desa
Jachymod di Ceko, Eropa Timur, dianggap sebagai wilayah pertama
yang menggunakan mata uang yang diberi nama dollar, yang merupakan
mata uang yang paling populer di abad modern. Mulanya disebut Taler,
kemudian orang Italia mengejanya Tallero, lidah Belanda menuturkan
daler, Hawai dala, dalam dialek Inggris diungkapkan sebagai dollar.
Embrio dollar dibuat dari bahan baku perak dan emas dalam bentuk
koin.
Pada mulanya, taler sendiri adalah sebutan mata uang yang berkembang
di daratan benua Eropa sejak abad ke-16 yang jenisnya lebih dari 1500.
namun dalam peradaban modern, masing-masing bangsa atau negara
menciptakan sebutan tersendiri bagi mata uangnya untuk menunjukkan
statusnya yang independen.
Dalam sejarah pemakaian kertas sebagai bahan pembuat uang, Cina
dianggap sebagai bangsa yang pertama menemukannya, yaitu sekitar
abad pertama Masehi, pada masa Dinasti T’ang. Benjamin Franklin (AS)
ditetapkan sebagai Bapak Uang Kertas karena ia yang pertama kali
mencetak dollar dari bahan kertas, yang semula digunakan untuk
membiayai perang kemerdekaan Amerika Serikat. Sebagai
penghormatan pemerintah terhadap Benjamin Franklin, potretnya

diabadikan di lembaran mata uang dollar pecahan terbesar yaitu USD
100.
Dalam perjalanannya penggunaan uang kertas berkembang menjadi
atribut dan simbol sebuah negara. Namun sebagai garansi dari negara
yang bertanggung jawab atas peredarannya, maka jumlah uang kertas
yang diterbitkan selalu dikaitkan dengan jumlah cadangan emas yang
dimiliki oleh negara yang bersangkutan. sekitar tahun 1976,
ketergantungan pencetakan uang kertas sudah tidak lagi dihubungkan
dengan cadangan emas, tetapi dibiarkan bergulir dan terjun ke pasar
besar menghadapi hukum penawaran dan permintaan sebagaimana yang
tumbuh dalam hukum ekonomi.
1.3 PENGERTIAN UANG

Dalam keadaan seperti sekarang ini sulit untuk orang yang tidak mengenal
uang. Uang sudah digunakan untuk segala kepentingan sehari-hari dan
merupakan suatu kebutuhan dalam menggerakkan perekonomian suatu negara.
Bahkan uang yang mula-mula hanya digunakan sebagai alat tukar, sekarang ini
sudah berubah menjadi multi fungsi. Begitu pula dengan jenis-jenis uang yang
sudah demikian beragam, terutama yang digunakan sebagai alat tukar-menukar.
Uang dalam ilmu ekonomi tradisional didefinisikan sebagai setiap alat
tukar yang dapat diterima saecara umum. Alat tukar itu berupa benda apa saja
yang dapat diterima oleh setiap orang di masyarakat dalam proses pertukaran
barang dan jasa. Sedangkan uang dalam ilmu ekonomi modern, didefinisikan
beberapa ahli sebagai berikut:
1. AC Pigou; dalam bukunya The Veil of Money, yang dimaksud uang
adalah alat tukar.
2. DH Robertson; dalam bukunya Money, ia mengatakan bahwa uang
adalah sesuatu yang bisa diterima dalam pembayaran untuk
mendapatkan barang-barang.
7 | Bab 1 Uang
3. RG Thomas; dalam bukunya Our Modern Banking, menjelaskan uang
adalah sesuatu yang tersedia dan secara umum diterima sebagai alat
pembayaran bagi pembelian barang-barang dan jasa-jasa serta kekayaan
berharga lainnya serta untuk pembayaran utang.
Pengertian uang secara luas adalah sesuatu yang dapat diterima secara
umum sebagai alat pembayarandalam suatu wiyalah tertentu atau sebagai alat
pembayaran utang atau sebagai alat untuk melakukan pembelian barang dan
jasa. Deangan kata lain, bahwa uang merupakan alat yang dapt digunakan dalam
melakukan pertukaran baik barang ataupun jasa dalam wilayah tertentu saja.
Secara umum uang tidak hanya berfungsi sebagai alat tukar, akan tetapi juga
memiliki fungsi-fungsi lainnya seperti sebagai alat satuan hitung, penimbun
kekayaan atau sebagai standar pencicilan utang. Kemudian uang biasanya hanya
dapat dipergunakan dalam satu wilayah tertentu, misalnya Negara hanya bisa
saja satu mata uang tertentu tidak berlaku dinegara lain dan sebaliknya, namun
bisa saja satu mata uang Negara tertentu berlaku di semua Negara seperti Dollar
Amarika Serikat.
Dalam perekonomian yang semakin moderen seperti sekarang ini uang
memainkan peranan penting bagi semua kegiatan masyarakat. Uang sudah
merupakan suatu kebutuhan, bahkan uang menjadi salah satu penentu stabilitas
dan kemajuan perekonomian disuatu negara. Namun demikian, bukan berarti
sistem barter lenyap, tetapi masih digunakanuntuk tingkat perdagangan tertentu
saja seperti perdagangan antarnegara dan didaerah perdesaan. Untuk memenuhi
kebutuhan akan uang, pemerintah negara yang bersangkutan melalui Bank
Sentral berhak menciptakan uang, terutama uang kartal. Bagitu pula dengan
jumlah uang beredar perlu dijaga agar nilai uang tetap stabil. Kemudian
kebutuhan akan uang giral biasanya dicetak oleh bank-bank umum, dimana
jumlahnya jauh melebihi jumlah uang kartal yang beredar. Dalam hal berkaitan
dengan uang, maka peranan lembaga keuangan terutama bank sangatlah besar,

hal ini sesuai dengan fungsi lembaga keuangan, yaitu sebagai perantara
keuangan dimasyarakat.
Dari uraian diatas dapatlah disimpulkan bahwa dengan ada nya uang,
maka banyak sekali manfaat yang dapat diperoleh, baik bagi pihak penerima
uang maupun pembayar. Adapun manfaat yang dapat diperoleh dengan adanya
uang antara lain :
1. Mempermudah untuk memperoleh dan memilih barang dan jasa yang
dinginkan.
2. Mempermudah dalam menentukan nilai (harga) dari barang dan jasa.
3. Memperlanjar proses perdagangan secara luas.
4. Digunakan sebagai tempat menimbun kekayaan
1.4 KRITERIA UANG

Seperti diketahui bahwa sesuatu yang dapat dikatakan sebagai uang
haruslah memenuhi beberapa persyaratan. Tujuannya adalah agar sesuatu
dianggap uang dapat diterima semua lapisan masyarakat dan dapat digunakan
sebagai alat tukar-menukar oleh sipemiliknya. Artinya bahwa sesuatu agar dapat
dikatakan sebagai uang haruslah memiliki beberapa kriteria sehingga dapat
dikatakan sebagai uang.
Kriteria sesuatu agar dapat dikatakan sebagai uang heruslah memenuhi
persyaratan sebagai berikut.
1. Adanya Jaminan. Setiap uang yang diterbitkan dijamin oleh pemerintah
negara tertentu. Dengan adanya jaminan dari pemerintah tertentu, maka
kepercayaan untuk menggunakan uang untuk berbagai keperluan
mendapat kepercayaan dari masyarakat luas. Khususnya uang logam
sudah dijamin oleh nilai yang terkandung didalam uang tersebut. Oleh
karena itu, yang perlu jaminan pemerintah adalah uang kartal kertas. Uang
jenis ini digunakan hanya berdasarkan kepercayaan (fiat money).
9 | Bab 1 Uang
2. Disukai umum. Artinya uang harus dapat diterima secara umum
penggunaannya apakah sebagai alat tukar, penimbun kekayaan atau
sebagai standar pencicilan utang. Oleh karena itu, fungsi uang disini tidak
hanya sebagai alat tukar, tetapi juga sebagai alat penimbun kekayaan dan
standar pencicilan utang.
3. Nilai yang stabil. Nilai uang harus memiliki kestabilan dan ketepatan serta
diusahakan fluktuasinya sekecil mungkin. Apabila nilai uang sering
mengalami ketidakstabilan, maka akan sulit untuk dipercaya yang
menggunakannya.
4. Mudah disimpan. Uang harusl mudah disimpan diberbagai tempat
termasuk dalam tempat kecil , namun dalam jumlah yang besar. Artinya
uang harus memiliki fleksibilitas, seperti bentuk fisiknya yang tidak terlalu
besar, mudah dilipat dan terdapat nominal mulai dari yang kecil sampai
nominal yang maksimal.
5. Mudah dibawa. Uang harus mudah dibawa ke mana pun dengan kata lain
mudah untuk dipindahkan dari satu tempat ke tempat lain atau dari satu
tangan ketangan yang lain dengan fisik kecil dan nominal besar sekalipun.
Uang sebaiknya mudah dibawa untuk keperluan sehari-hari. Oleh karena
itu, dalam hal ini fisik uang juga jangan terlalu besar dan usahakan
seringan mungkin.
6. Tidak mudah rusak. Uang hendaknya tidak mudah rusak dalam berbagai
kondisi, baik robek atau luntur terutama kondisi fisiknya mengingat
pemindahan uang dari satu tangan ketangan lainnya demikian besar.
Dalam hal ini yang perlu diperhatikan adalah kualitas fisik uang harus
benar-benar dijaga dan terjamin kualitasnya sehingga uang dapat
digunakan untuk waktu yang relatif lama.
7. Mudah dibagi. Uang mudah dibagi kedalam satuan unit tertentu dengan
berbagai nominal yang ada guna kelancaran dalam melakukan transaksi,
mulai nominal kecil sampai nominal yang besar sekalipun. Kemudian

uang tidak hanya agar mudah dibagi, tetapi juga harus mudah dalam
pembulatan dengan kelipatan tertentu, terutama dalam nilai bulat. Oleh
karena itu, agar uang mudah dibagi harus diabuat dalam nominal yang
beragam.
8. Suplai harus elastis. Agar perdagangan dan usaha menjadi lancar jumlah
uang yang beredar dimasyarakat haruslah mencukupi. Tersedianya uang
dalam jumlah yang cukup disesuaikan dengan kondisi uasaha atau kondisi
perekonomian suatu wilayah. Apabila dalam dunia usaha terjadi
kekurangan uang maka berakibat kurang baik demikian pula sebaliknya
apabila uang melebihi dari jumlah yang dibutuhkan. Oleh karena itu,
jumlah uang harus disesuaikan dengan kondisi yang ada. Artinya apabila
terjadi kekurangan atau kelebihan dengan cepat dapat diatasi sehingga
tidak mengganggu aktivitas masyarakat dalam berbagai hal yang
berhubungan dengan uang.
1.5 FUNGSI UANG

Pada awalnya fungsi uang hanyalah sebagai alat guna memperlancar
pertukaran. Namun, seiring dengan perkembangan zaman fungsi uang pun sudah
beralih dari alat tukar ke fungsi yang lebih luas. Uang sekarang ini telah
memiliki berbagai fungsi sehingga benar-benar memberikan banyak manfaat
bagi pengguna uang. Beragamnya fungsi uang berakibat penggunaan uang yang
semakin penting dan semakin dibutuhkan dalam berbagai kegiatan masyarakat
yang luas.
Terdapat dua fungsi uang yaitu fungsi asli dan fungsi turunan. Berikut
akan dijelaskan kedua fungsi berikut
1. Fungsi Asli
Fungsi asli uang terdiri atas:
a. Sebagai alat tukar (medium of change). Dalam hal ini uang
digunakan sebagai alat untuk membeli atau menjual suatu barang
11 | Bab 1 Uang
maupun jasa. Dengan kata lain uang dapat dilakukan untuk
membayar terhadap barang yang akan dibeli atau diterima
sebagai akibat dari penjualan barang dan jasa. Maksudnya
penggunaan uang sebagai alat tukar dapat dilakukan terhadap
segala jenis barang dan jasa yang ditawarkan. Dengan uang orang
yang akan melakukan pertukaran tidak perlu menukarkan dengan
barang, tetapi cukup menggunakan uang sebagai alat tukar.
Kesulitan-kesulitan pertukaran dengan cara barter dapat diatasi
dengan pertukaran uang.
b. Sebagai satuan hitung (unit of account). Uang dipakai untuk
menunjukkan nilai berbagai macam barang dan jasa yang
diperjualbelikan, menunjukkan besarnya kekayaan, dan
menghitung besar kecilnya pinjaman. Uang juga dipakai untuk
menentukan harga barang/jasa. Sebagai alat satuan hitung, uang
berperan untuk memperlancar pertukaran.
c. Sebagai penyimpan nilai (store of value). Dapat digunakan untuk
mengalihkan daya beli dari masa sekarang ke masa mendatang.
Ketika seorang penjual saat ini menerima sejumlah uang sebagai
pembayaran atas barang dan jasa yang dijualnya, maka ia dapat
menyimpan uang tersebut untuk digunakan membeli barang dan
jasa di masa mendatang.
2. Fungsi Turunan
Fungsi turunan uang terdiri sebagai berikut:
a. Sebagai alat pembayaran untuk menentukan harga. Fungsi uang
yaitu untuk menentukan harga suatu barang. Dengan uang maka
setiap barang akan memiliki nilai tukar yangs sesuai dengan
harga yang tepat sesuai dengan konisi barang tersebut.
b. Sebagai alat pembayaran hutang. Dengan adanya uang akan
mempermudah menentukan standar pencicilan utang piutang

secara cepat dan tepat, baik secara tunai maupun angsuran.
Begitu pula dengan adanya uang,secara mudah dapat ditentukan
berapa besar nilai utang piutang yang harus diterima atau dibayar
sekarang atau dimasa yang akan datang.
c. Sebagai alat penimbun kekayaan. Dengan menyimpan uang
berarti kita meyimpan atau menimbun kekayaan sejumlah uang
yang disimpan, karena nilai uang tersebut tidak akan berubah.
Uang yang disimpan menjadi kekayaan dapat berupa uang tunai
atau uang yang disimpan di bank dalam bentuk rekening.
Menyimpan atau memegang uang tunai disamping sebagai
penimbun kekayaan juga memberikan manfaat lainnya.
Memegang uang tunai biasanya memiliki beberapa tujuan seperti
untuk memudahkan melakukan transaksi, berjaga-jaga atau
melakukan spekulasi. Kemudian dengan menyimpan uang dibank
justru akan menambah kekayaan karena akan menerima uang jasa
berupa bunga.
d. Sebagai alat pemindahan kekayaan (modal). Uang dapat
digunakan untuk memindahkan kekayaan. Misalnya konsumen
akan menjual mobil yang dimilikinya dengan membeli property
untuk kebutuhan dan investasi dimasa yang akan datang.
e. Sebagai alat untuk meningkatkan status sosial. Dengan uang yang
ada seorang konsumen akan dapat membeli baju yang mahal,
memilih universitas yang ternama, makan di restoring ternama
dan sebagainya.
1.6 JENIS UANG

Uang yang dijadikan sebagai alat untuk melakukan berbagai kegiatan
sehari-hari terbagi dalam beberapa jenis. Pembagian ini didasarkan kepada
berbagai maksud dan tujuan penggunaannya sesuai dengan keperluan berbagai
13 | Bab 1 Uang
pihak yang membutuhkan. Jenis-jenis uang berkembang sesuai dengan
perkembangan zaman baik perkembangan nilai intrinsiknya, nominalnya
maupaun fungsi uang itu sendiri.
Adapun jenis-jenis uang yang dapat dilihat dari berbagai sisi adalah
sebagai berikut.
1. Berdasarkan bahan bakunya
Jika dilihat dari bahan untuk membuat uang maka jenis uang terdiri dari
dua macam, yaitu:
a. Uang logam, merupakan uang dalam bentuk koin yang terbuat dari
logam, baik dari almunium, kupronikel, bronze, emas, perak atau
perunggu dan bahan lainnya. Biasanya uang yang terbuat dari logam
dengan nominal yang kecil. Di Indonesia uang logam terdiri dari
pecahan Rp5, Rp10,- Rp25,- Rp100,- Rp500,- Rp1000,- dan
Rp10.000.
b. Uang kertas, merupakan uang yang bahannya terbuat dari kertas atau
bahan lainnya. Uang dari bahan kertas biasanya dalam nominal yang
besar sehingga mudah dibawa untuk keperluan sehari-hari. Uang
jenis ini terbuat dari kertas yang berkualitas tinggi yaitu tahan air,
tidak mudah robek atau luntur. Pecahan uang kertas di Indonesia
mulai dari Rp100,- Rp500,- Rp1000,- Rp5000,- Rp10.000,-
Rp20.000,- Rp50.000,- Rp100.000.
2. Berdasarkan nilai
Jenis uang ini dilihat dari nilai yang terkandung pada uang tersebut,
apakah nilai intrinsiknya (bahan uang) atau nominalnya (nilai yang
tertera dalam uang tersebut). Uang jenis ini terbagi kedalam dua jenis,
yaitu:
a. Bernilai penuh (full bodied money), merupakan uang yang nilai
intrinsiknya sama dengan nilai nominalnya, sebagai contoh uang

logam, dimana nilai bahan untuk membuat uang tersebut sama
dengan nominal yang tertulis di uang.
b. Tidak bernilai penuh (representatif full bodied money), merupakan
uang yang nilai intrinsiknya lebih kecil dari nilai nominalnya.
Sebagai contoh uang yang terbuat dari kertas. Uang jenis ini sering
disebut uang bertanda atau token money. Kadangkala nilai
intrinsiknya jauh lebih rendah dari nilai nominal yang terkandung di
dalamnya.
3. Berdasarkan lembaga
Berdasarkan lembaga maksudnya adalah badan atau lembaga yang
menerbitkan atau mengeluarkan jenis uang yang di terbitkan berdasarkan
lembaga terdiri dari :
a. Uang kartal, merupakan uang yang diterbikan oleh bank sentral baik
logam maupun uang kertas;
b. Uang giral, merupakan uang yang terbitkan oleh bank umum seperti
cek, bilyet giro, traveller cheque, dan credit card.
Perbedaan nyata dari kedua jenis uang ini adalah sabagai berikut.
1) Uang kartal berlaku dan digunakan diseluruh lapisan masyarakat,
sedangkan uang giral hanya digunakan dan berlaku dikalangan
masyarakat tertentu saja.
2) Nominal dalam uang kartal sudah tertera dan terbatas, sedangkan
dalam uang giral harus ditulis lebih dahulu sesuai dengan kebutuhan
dan nominalnya tidak terbatas.
3) Uang kartal dijamin oleh pemerintah tertentu sedangkan uang giral
dijamin oleh bank yang mengeluarkan saja
4) Uang kartal ada kepastian pembayaran seperti yang terteta dalam

nominal uang sedangkan uang giral belum ada kepastian
15 | Bab 1 Uang
pembayaran, hal ini tergantung dari beberapa hal termasuk lembaga
yang mengeluarkannya.
4. Berdasarkan kawasan
Uang jenis ini dilihat dari daerah atau wilayah berlakunya suatu uang.
Artinya bisa saja suatu jenis mata uang hanya berlaku dalam suatu
wilayah tertentu dan tidak berlaku di daerah lainnya atau berlaku di
seluruh wilayah. Jenis uang berdasarkan kawasan adalah sebagai berikut.
a. Uang lokal, merupakan uang yang berlaku di suatu negara tertentu,
seperti Rupiah di Indonesia atau Ringgit di Malaysia.
b. Uang regional, merupakan uang yang berlaku dikawasan tertentu
yang lebih luas dari uang lokal seperti untuk kawasan benua EROPA
berlaku mata uang tunggal EROPA yaitu EURO.
c. Uang internasional, merupakan uang yang berlaku antar negara
seperti US DOLLAR dan menjadi standar pembayaran Internasional.
1.7 KLASIFIKASI UANG

1. Full bodied money. Nilai yang tertera di atas uang tersebut sama nilainya
dengan bahan yang digunakan. Dengan kata lain, nilai nominal = nilai
instrinsik. Jika uang tersebut terbuat dari emas, maka nilai uang itu sama
dengan nilai emas yang dikandungnya.
2. Representative full bodied money. Uang ini terbuat dari kertas, dengan
demikian nilainya sebagai barang tidak ada (nol). Uang jenis ini hanya
mewakili (represent) dari sejumlah barang/logam di mana nilai logam
sebagai barang sama dengan nilainya sebagai uang. Misal: surat emas
(gold certificate) yang beredar di AS sebelum ditarik pada tahun 1933.
3. Credit money. Jenis uang dimana nilainya sebagai uang lebih besar
daripada nilai sebagai barang. Dalam keadaan tertentu nilai sebagai
barang tidak penting, seperti uang kertas. Untuk memelihara nilai

sebagai barang lebih rendah daripada nilai sebagai uang maka
pemerintah membatasi pencetakan uang.
STUDI KASUS 1
Strategi 3 D (Dilihat, Diterawang, Diraba)
Cara mudah membedakan uang kertas palsu dan uang asli yakni dengan
mempraktekkan 3D: dilihat, diterawang, dan diraba.
Pertama, dilihat. Uang yang asli, kata Difi, warnanya terang. Sementara
kalau warnanya buram, biasanya palsu. Selanjutnya, di pojok kanan bawah
terdapat optical variabel ink (OVI). OVI ini jika diperhatikan dari sudut pandang
yang berbeda akan berubah warna dari warna hijau ke magenda. Sedangkan di
sisi belakang uang asli pasti ada benang pengaman yang ditanam dalam uang.
Kemudian cara kedua, diraba. Uang kertas yang asli apabila diraba-raba
pada bagian angka, huruf, dan gambar pahlawan akan berasa kasar. Biasanya,
uang palsu jika diraba terasa licin.
Cara ketiga, yakni diterawang. Uang asli, jika diterawang pada sebelah
kanan terdapat gambar pahlawan, kemudian di bawah nilai nominal juga
terdapat lingkaran bertuliskan Bank Indonesia.
Soal dan latihan
1. Jelaskan pengertian uang menurut beberapa ahli?

2. Jelaskan fungsi uang?
3. Apakah yang dimaksud dengan full bodied money?
4. Berikan satu contoh kasus tentang uang?
17 | Bab 1 Uang
BANK
POKOK Bank
BAHASAN
TUJUAN 1. Mahasiswa mampu memahami ruang lingkup

PEMBELAJARAN perbankan serta paran penting bank dalam dunia
UMUM bisnis suatu Negara
TUJUAN 1. Mahasiswa dapat memahami pengertian bank

PEMBELAJARAN 2. Mahasiswa dapat memahami sejarah bank di
KHUSUS Indonesia
3. Mahasiswa dapat memahami jenis bank yang ada
di Indonesia
4. Mahasiswa dapat memahami kegiatan bank
5. Mahasiswa dapat memahami fungsi bank
PERALATAN 1. Laptop
YANG 2. Spidol
DIBUTUHKAN 3. Penghapus
4. LCD Projektor
WAKTU 100nit

2.1 PENGERTIAN BANK
1. Pengertian bank berdasarkan UU Negara Republik Indonesia No.
10/1998 pasal 1 huruf dua yang mengatur tentang perbankan
menjelaskan bahwa pengertian bank adalah ―Badan usaha yang
menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan
menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau
bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat
banyak”.
2. Prof. G.M. Verryn Stuart dalam buku Bank Politik, bahwa pengertian
bank adalah suatu badan yang bertujuan untuk memuaskan kebutuhan
kredit (to satisfy the needs of credit), baik dengan alat alat pembayaran
sendiri atau dengan uang yang diperolehnya dari orang lain, maupun
dengan jalan mengedarkan alat alat penukar baru berupa uang giral
(circulate new tool exchanger in the form of demand deposits).
3. A. Abdurrachman dalam Buku Ensiklopedia Ekonomi Keuangan dan
Perdagangan menjelaskan bahwa ―Bank adalah suatu jenis lembaga
keuangan yang melaksanakan berbagai macam jasa, seperti
memberikan pinjaman (lend), mengedarkan mata uang (circulating
currency), pengawasan terhadap mata uang (supervision of currency),
bertindak sebagai tempat penyimpanan benda benda berharga (storage
of valuable objects), membiayai usaha perusahaan-perusahaan dan lain
lain‖.
4. Dr.Thomas Suyatno dkk, bahwa pengertian bank dapat dilihat pada tiga
sisi yaitu bank sebagai penerima kredit (banks as loan recipients), bank
sebagai pemberi kredit (bank as a creditor) dan terakhir bank sebagai
pemberi kredit bagi masyarakat (bank as a lender for the community)
melalui sumber yang berasal dari modal sendiri, simpanan/tabungan
masyarakat maupun melalui penciptaan uang bank (bank money
creation). Pengertian pertama bank menurut buku ini bahwa bank
19 | Bab 2 Bank
menerima uang serta dana dana lainnya dari masyarakat dalam bentuk
simpanan, atau tabungan biasa yang dapat diminta/diambil kembali
setiap saat; dalam bentuk deposito berjangka (in time deposits), yang
merupakan tabungan atau simpanan yang penarikannya kembali hanya
dapat dilakukan setelah jangka waktu yang ditentukan habis (dapat
diperpanjang secara otomatis menggunakan sistem ARO. ; dalam bentuk
simpanan dalam rekening koran/giro atas nama penyimpan giro yang
hanya dapat ditarik menggunakan cek, giro, bilyet, atau perintah tertulis
kepada bank. Pengertian pertama bank dari buku kelembagaan
perbankan ini mencerminkan bahwa bank melaksanakan operasi
perkreditan secara pasif dengan menghimpun uang dari pihak ketiga.
Pengertian kedua bank sebagai pemberi kredit menjelaskan tentang bank
sebagai pelaksana aktif operasi perkreditan. Hal ini didasari oleh
pernyataan Bapak Mac Leod bahwa ―Bank is a shop for the sale of
credit‖ dan pernyataan R.G. Hawtrey tentang bank bahwa ―Banking are
merely dealers in credit / Perbankan hanyalah dealer kredit‖. Pengertian
ketiga tentang bank bahwa sebagai pemberi kredit bagi masyarakat
melalui sumber dari modal sendiri, simpanan ataupun tabungan
masyarakat maupun melalui penciptaan uang bank. Hal ini sesuai dengan
pernyataan bapak G.M. Verryn Stuart dalam bukunya pada subbab 1.1
―Pengertian Bank dan Lembaga Keuangan‖.
2.2 SEJARAH BANK

Sejarah lahirnya bank bila anda ambil dari sisi fungsi dan tugas pokok
bank maka diperkirakan bermula pada masa kerajaan Babylonia, Yunani dan
Romawi. Pada masa itu, bank memiliki peranan penting pada sektor
perdagangan. Pada saat itu, bank lebih bertugas dalam tukar menukar uang atau
alat tukar, oleh karena itu, orang yang aktif atau memiliki bank disebut
pedagang uang. Bank saat itu menukar mata uang negara sendiri pada orang

asing ataupun sebaliknya, yah kalau sekarang dikenal dengan money changer
dan memang bank memiliki pelayanan seperti ini. Sejarah bank selanjutnya
berkembang menjadi penerima tabungan, penitipan barang yang tentunya
menerima atau memungut bayaran, dan pada masa itu juga telah muncul
peminjaman uang dengan bayaran bunga pinjaman.
Sejarah berdirinya bank secara singkat diawali pada Tahun 2000 SM di
Kerajaan Babylonia. Bank saat itu memberikan pinjaman emas dan perak
dengan tingkat bunga yang sangat tinggi (bila dibandingkan dengan bank saat
ini). Bunga pinjaman bank sekitar 20 % setiap bulan. Bank ini dikenal dengan
nama Temples of Babylon. Setelah zaman Babylon, 1500 tahun setelahnya atau
500 SM di Greek Temple yang merupakan bank yang menyediakan jasa
pinjaman (kredit), penyimpanan dengan memungut biaya penyimpanan. Uang
atau emas yang disimpan pada bank tersebut dapat dipinjam oleh masyarakat
lainnya dengan adanya bunga pinjaman. Pada masa inilah, bankir bankir swasta
bermunculan untuk pertama kalinya. Kegiatan bank pada saat itu meliputi
penukaran uang dan segala macam kegiatan bank. Lembaga perbankan yang
pertama di Yunani timbul pada tahun 560 SM.
Selain di Yunani, di Roma pun didirikan bank yang memilik operasi yang
sudah lebih luas. Bank di Romawi saat itu mampu menukar uang, menerima
deposito, mentransfer modal, memberikan kredit. Akan tetapi pada tahun 509
SM, jatuhnya Roma berakibat pada runtuhnya perbankan di sana. Kemudian
pada tahun 527-565, Yustianus membangkitkan kembali perbankan di
Konstantinopel dengan mengkodefikasikan hukum Romawi. Oleh karena itulah,
mata uang Konstantinopel pada masa itu menjadi mata uang internasional,
didukung dengan berdirinya kembali Bank disana, serta jalur perdagangan saat
itu dengan Cina, Ethiopia, dan India yang kemudian terus berkembang hingga
Asia Barat (Timur Tengah) serta Eropa. Inilah yang membuat kota kota seperti
Venesia, Alexandria, dan beberapa pelabuhan yang berada di Italia Selatan
terkenal sebagi pusat perdagangan yang penting.
21 | Bab 2 Bank
Sejarah Bank kemudian berlanjut pada tahun 1171 dengan didirikannya
Bank Venesia yang merupakan bank negara pertama yang digunakan untuk
membiayai perang yang saat itu terjadi. Setelah itu pada tahun 1320, didirikan
Bank of Genoa dan Bank of Barcelona. Kemudian di wilayah Inggris seperti
London, Belanda di kota Amsterdam dan di Belgia pada kota Antwerpen dan
Leuven, sekitar abad ke-16, tukang tukang emas atau goldsmith bersedia
menerima uang logam seperti emas dan perak untuk disimpan. Sebagai hitam
diatas putih, tukang tukang emas memberikan tanda deposito sebagai bukti
penyimpanan yang disebut Goldsmith’s note. Goldsmith’s note tersebut
merupakan bukti tertulis bahwa saat terjadi penyimpanan uang berupa emas atau
perak, tukang emas memiliki hutang pada penyimpan. Seiring berjalannya
waktu. tanda deposito kemudian menjadi alat pembayaran yang saat dikenal
sebagai uang kertas. Setelah itu, tercatat dalam sejarah bank bahwa para
penyimpan jarang menukarkan Goldsmith’s note mereka dengan uang logam
yang membuat para tukang emas memberanikan diri untuk membuat
Goldsmith’s note walaupun tidak ada jaminan emas. Hal ini tidak berarti tukang
emas berbuat curang, Goldsmith’s note tetap sebagai bukti hutangnya. Hal inilah
dalam sejarah bank membuat tukang tukang emas di Eropa menjadi perbankan.
Berikut sejarah berdirinya bank di Indonesia sebelum perang dunia ke-2.

Pada masa itu, di Indonesia (Netherland Indie) berdiri tiga Bank yang
merupakan bank yang bekerja sama dengan pemerintah. Ketiga bank yang
berdiri pada masa itu adalah:
a) Bank pertama yaitu De javasche bank N.V., berdiri pada tanggal 10
Oktober 1827, selanjutnya dinasionalisasikan oleh pemerintah RI pada
tanggal 6 Desember 1951 dan akhirnya menjadi Bank Sentral di
Indonesia berdasarkan UU No.13 Tahun 1968.
b) Bank kedua yaitu De Postpaarbank, berdiri pada tahun 1898, yang
kemudian berdasarkan dan menggunakan UU No. 9 Drt. Tahun 1950

bank tersebut diganti dengan nama Bank Tabungan Pos (BTP) dan
terakhir berdasarkan UU No.20 Tahun 1968 bank tersebut diubah
menjadi Bank Tabungan Negara (BTN).
c) Bank ketiga yaitu De Algemene Volkscreditietbank, berdiri pada tahun
1934 di Batavia (sekarang Jakarta). Selanjutnya saat Jepang menjajah
Indonesia, bank ini diambil oleh lembaga kredit Jepang yang kemudian
diubah nama menjadi Syomin Ginko lalu kemudian setelah kemerdekaan
menjadi Bank Rakyat Indonesia (BRI).
2.3 JENIS-JENIS BANK

Jenis bank dapat digolongkan berdasarkan fungsi, status, kedudukan dan
kegiatan operasional. Berikut akan akan dijelaskan jenis-jenis bank:
1. Menurut Fungsinya
a. Bank Sentral, yaitu bank yang tugasnya dalam menerbitkan uang
kertas dan logam sebagai alat pembayaran yang sah dalam suatu
negara dan mempertahankan konversi uang dimaksud terhadap emas
atau perak atau keduanya.
Tugas Bank Sentral :
1) Melaksanakan dan menetapkan kebijakan moneter.
2) Mengatur dan menjaga kelancaran system pembayaran.
3) Mengatur dan mengawasi kerja bank-bank.
b. Bank Umum, yaitu bank yang bukan saja dapat meminjamkan atau
menginvestasikan berbagai jenis tabungan yang diperolehnya, tetapi
juga dapat memberikan pinjaman dari menciptakan sendiri uang giral.
Tugas Bank Umum:
1) Menghimpun dana dan menyalurkannya kepada masyarakat
dalam bentuk pinjaman.
2) Menyediakan mekanisme dan alat pembayaran yang efisien
dalam kegiatan ekonomi.
23 | Bab 2 Bank
3) Menciptakan uang melalui pembayaran kredit dan investasi.
4) Menyediakan jasa dan pengelolaan dana dan trust atau wali
amanatan kepada individu dan perusahaan.
5) Menyediakan fasilitas untuk perdagangan internasional.
6) Memberikan pelayanan penyimpanan barang berharga.
7) Menawarkan jasa-jasa keuangan lain misalnya kartu kredit,
cek perjalanan,ATM, transfer dana dan lainnya
c. Bank Perkreditan Rakyat (BPR), yaitu bank penunjang yang memiliki
keterbatasan wilayah operasional dan dana yang dimiliki dengan
layanan yang terbatas pula seperti memberikan kredit pinjaman
dengan jumlah yang terbatas, menerima simpanan masyarakat umum,
menyediakan pembiayaan dengan prinsip bagi hasil, penempatan
dalam sertifikat bank Indonesia, deposito berjangka, sertifikat,
tabungan, dan lain sebagainya.
Tugas bank perkreditan rakyat:
1) Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan
berupa deposito berjangka, tabungan, atau bentuk lainnya yang
dipersamakan dengan itu.
2) Memberikan kredit.
3) Menyediakan pembiayaan dan penempatan dana berdasarkan
prinsip syariah sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan oleh
Bank Indonesia.
4) Menenmpatkan dananya dalam bentuk sertifikat bank Indonesia
(SBI), deposito berjangka, sertifikat deposito, atau tabungan pada
bank lain.
2. Jenis Bank Berdasarkan Kepemilikannya
a. Bank Milik Pemerintah
Bank pemerintah adalah bank di mana baik akta pendirian maupun
modalnya dimiliki oleh pemerintah, sehingga seluruh keuntungan

bank dimiliki oleh pemerintah pula. Contohnya Bank Rakyat
Indonesia (BRI), Bank Mandiri. Selain itu ada juga bank milik
pemerintah daerah yang terdapat di daerah tingkat I dan tingkat II
masing-masing provinsi. Sedangkan bank milik pemerintah daerah
(Pemda) terdapat di daerah tingkat I dan tingkat II. Contoh bank
pemerintah daerah adalah BPD DKI Jakarta, BPD Jawa Barat, BPD
Jawa Tengah, BPD Jawa Timur, BPD Sumatera Utara, BPD Sumatra
Selatan, BPD Sulawesi Selatan, dan BPD lainnya.
b. Bank Milik Swasta Nasional
Bank jenis ini, seluruh atau sebagian besar sahamnya dimiliki oleh
swasta nasional. Akte pendiriannya menunjukkan kepemilikan swasta,
begitu pula pembagian keuntungannya untuk pihak swasta. Contoh
bank milik swasta nasional antara lain: Bank Muamalat, Bank Central
Asia, Bank Bumi Putra, Bank Danamon, Bank Duta, Bank Nusa
Internasional, Bank Niaga, Bank Universal, Bank Internasional
Indonesia.
c. Bank Milik Koperasi
Kepemilikan saham-saham bank ini dimiliki oleh badan hukum
koperasi, contohnya adalah Bank Umum Koperasi Indonesia.
d. Bank Milik Campuran
Kepemilikan saham bank campuran dimiliki oleh pihak asing dan
pihak swasta nasional. Saham bank campuran secara mayoritas
dimiliki oleh warga negara Indonesia. Contoh bank campuran antara
lain : Sumitono Niaga Bank, Bank Merincop, Bank Sakura
Swadarma, Bank Finconesia, Mitsubishi Buana Bank, Inter Pacifik
Bank, Paribas BBD Indonesia, Ing Bank, Sanwa Indonesia Bank, dan
Bank PDFCI.
e. Bank Milik Asing
25 | Bab 2 Bank
Bank jenis ini merupakan cabang dari bank yang ada di luar
negeri, baik milik swasta asing atau pemerintah asing.
Kepemilikannya dimiliki oleh pihak luar negeri. Contohnya ABN
AMRO bank, City Bank, dan lain-lain.
3. Jenis Bank Menurut Status atau Kedudukan
Pengklasifikasian ini berdasarkan kedudukan atau status bank tersebut.
Kedudukan atau status ini menunjukkan ukuran kemampuan bank dalam
melayani masyarakat baik dari jumlah produk, modal, maupun kualitas
pelayanannya. Oleh karena itu, untuk memperoleh status tersebut
diperlukan penilaian-penilaian dengan kriteris tertentu. Status bank yang
dimaksud adalah:
a. Bank Devisa
Adalah bank yang dapat melaksanakan transaksi ke luar negeri atau
yang berhubungan dengan mata uang asing secara keseluruhan.
Misalnya transfer keluar negeri, inkaso keluar negeri, traveller
cheque, pembukaan dan pembayaran Letter of Credit dan transaksi
lainnya. Persyaratan untuk menjadi bank devisa ini ditentukan oleh
Bank Indonesia.
b. Bank Non-Devisa
Adalah bank yang belum mempunyai izin untuk melaksanakan
transaksi sebagai bank devisa, sehingga tidak dapat melaksanakan
kegiatan seperti halnya bank devisa. Jadi bank non-devisa hanya
dapat melakukan transaksi dalam batas-batas negara.
4. Jenis Bank Berdasarkan Kegiatan Operasionalnya
a. Bank Konvensional
Pengertian kata ―konvensional‖ menurut Kamus Umum Bahasa
Indonesia adalah ―menurut apa yang sudah menjadi kebiasaan‖.
Sementara itu, menurut Kamus Besar Bahasa Indonesia (KBBI)
adalah ―berdasarkan kesepakatan umum‖ seperti adat, kebiasaan,

kelaziman. Berdasarkan pengertian itu, bank konvensional adalah
bank yang dalam operasionalnya menerapkan metode bunga, karena
metode bunga sudah ada terlebih dahulu, menjadi kebiasaan dan
telah dipakai secara meluas dibandingkan dengan metode bagi hasil.
Bank konvensional pada umumnya beroperasi dengan mengeluarkan
produk-produk untuk menyerap dana masyarakat antara lain
tabungan, simpanan deposito, simpanan giro; menyalurkan dana
yang telah dihimpun dengan cara mengeluarkan kredit antara lain
kredit investasi, kredit modal kerja, kredit konsumtif, kredit jangka
pendek; dan pelayanan jasa keuangan antara lain kliring, inkaso,
kiriman uang, Letter of Credit, dan jasa-jasa lainnya seperti jual beli
surat berharga, bank draft, wali amanat, penjamin emisi, dan
perdagangan efek.
Bank konvensional dapat memperoleh dana dari pihak luar, misalnya
dari nasabah berupa rekening giro, deposit on call, sertifikat
deposito, dana transfer, saham, dan obligasi. Sumber ini merupakan
pendapatan bank yang paling besar. Pendapatan bank tersebut,
kemudian dialokasikan untuk cadangan primer, cadangan sekunder,
penyaluran kredit, dan investasi. Bank konvensional contohnya bank
umum dan BPR. Kedua jenis bank tersebut telah kalian pelajari pada
subbab sebelumnya.
b. Bank Syariah
Sekarang ini banyak berkembang bank syariah. Bank syariah muncul
di Indonesia pada awal tahun 1990-an. Pemrakarsa pendirian bank
syariah di Indonesia dilakukan oleh Majelis Ulama Indonesia (MUI)
pada tanggal 18 – 20 Agustus 1990. Bank syariah adalah bank yang
beroperasi sesuai dengan prinsip-prinsip syariah Islam, maksudnya
adalah bank yang dalam operasinya mengikuti ketentuan-ketentuan
27 | Bab 2 Bank
syariah Islam, khususnya yang menyangkut tata cara bermuamalah
secara Islam.
Falsafah dasar beroperasinya bank syariah yang menjiwai seluruh
hubungan transaksinya adalah efesiensi, keadilan, dan kebersamaan.
Efisiensi mengacu pada prinsip saling membantu secara sinergis
untuk memperoleh keuntungan sebesar mungkin.
Keadilan mengacu pada hubungan yang tidak dicurangi, ikhlas,
dengan persetujuan yang matang atas proporsi masukan dan
keluarannya. Kebersamaan mengacu pada prinsip saling menawarkan
bantuan dan nasihat untuk saling meningkatkan produktivitas.
Kegiatan bank syariah dalam hal penentuan harga produknya sangat
berbeda dengan bank konvensional. Penentuan harga bagi bank
syariah didasarkan pada kesepakatan antara bank dengan nasabah
penyimpan dana sesuai dengan jenis simpanan dan jangka waktunya,
yang akan menentukan besar kecilnya porsi bagi hasil yang akan
diterima penyimpan. Berikut ini prinsip-prinsip yang berlaku pada
bank syariah.
a) Pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil (mudharabah).
b) Pembiayaan berdasarkan prinsip penyertaan modal (musharakah).
c) Prinsip jual beli barang dengan memperoleh keuntungan
(murabahah).
d) Pembiayaan barang modal berdasarkan sewa murni tanpa pilihan
(ijarah).
e) Pilihan pemindahan kepemilikan atas barang yang disewa dari
pihak bank oleh pihak lain (ijarah wa iqtina).

2.4 KEGIATAN BANK
Kegiatan suatu bank dapat berbeda-beda. Hal ini disebabkan fungsi dan
kedudukan bank memiliki karakteristik yang terkadang tidak dimiliki dari satu
bank dengan bank lainnya. Kegiatan suatu bank umum, bank pengkreditan
rakyat dan ban campuran atayu bank asing akan dijelas di bawah ini:
1. Kegiatan Bank Umum
Kegiatan-kegiatan yang dilakukan oleh bank umum tidak akan lepas
menangani bidang keuangan. Kegiatan-kegiatan tersebut sangat banyak,
di antaranya akan dijelaskan sebagai berikut.
a. Menghimpun Dana (Funding).
Kegiatan menghimpun dana atau membeli dana dari masyarakat
dilakukan dengan cara menawarkan berbagai jenis simpanan yang
biasa disebut rekening atau account.
Jenis-jenis simpanan:
i. Simpanan giro (demand deposit). Simpanan giro merupakan
simpanan pada bank yang penarikannya dapat dilakukan dengan
menggunakan cek atau bilyet giro. Kepada pemegang rekening
giro akan diberikan bunga yang disebut jasa giro. Besarnya jasa
giro tergantung pada bank yang bersangkutan.
ii. Simpanan tabungan (saving deposit). Simpanan tabungan
merupakan simpanan pada bank yang penarikan menggunakan
buku tabungan atau ATM. Kepada pemegang rekening
tabungan akan diberikan bunga tabungan. Besarnya bunga
tabungan tergantung pada bank yang bersangkutan.
iii. Simpanan deposit (time deposit). Deposito merupakan simpanan
pada bank dalam jangka waktu tertentu (jatuh tempo) dan
penarikannya sesuai dengan jangka waktu tersebut. Jenis-jenis
simpanan deposito:
29 | Bab 2 Bank
1. Deposito berjangka.
2. Sertifikat deposito.
3. Deposit on call.
b. Menyalurkan Dana (Lending).

Menyalurkan dana atau menjual dana yang berhasil dihimpun dari
masyarakat melalui pemberian pinjaman/ kredit. Kegiatan
penyaluran dana ini disebut lending.
Jenis-jenis kredit yang ditawarkan:
1) Kredit investasi yaitu kredit yang diberikan kepada pengusaha
yang melakukan investasi atau penanaman modal. Biasanya
jangka waktu kreditnya lebih dari satu tahun. Contoh: kredit
untuk membangun pabrik, pembelian peralatan/ mesin.
2) Kredit modal kerja yaitu kredit yang digunakan untuk modal
usaha. Biasanya jangka waktu kreditnya kurang dari satu tahun.
Contoh: kredit pembelian bahan baku, kredit gaji karyawan.
3) Kredit perdagangan yaitu kredit untuk para pedagang untuk
memperlancar atau mengembangkan usahanya. Contoh: kredit
pembelian barang dagangan untuk supplier/ agen.
4) Kredit produktif yaitu kredit yang diberikan untuk membiayai
suatu usaha, bisa berupa investasi, modal kerja, atau
perdagangan.
5) Kredit konsumtif yaitu kredit untuk keperluan pribadi dan
konsumtif. Contoh: kredit perumahan, kredit kendaraan.
6) Kredit profesi yaitu kredit yang ditujukan pada kalangan profesi
tertentu. Contoh: kredit untuk guru, PNS.
c. Jasa Bank Lainnya (Services).
Jasa bank lainnya merupakan kegiatan untuk mendukung kegiatan
menghimpun dan menyalurkan dana. Namun kegiatan ini sangat

membantu nasabah dan seringkali menjadi alasan nasabah untuk
membuat rekening di bank tertentu. Kenyataannya saat ini kegiatan
jasa bank lainnya ini mampu memberikan keuntungan fee based
yang besar pada bank dibanding keuntungan dari spread based.
Jenis-jenis jasa bank:
1) Transfer/ kiriman uang.
2) Clearing/ kliring.
3) Collection/ inkaso.
4) Safe deposit box/ kotak penyimpanan.
5) Bank card/ kartu kredit.
6) Bank notes.
7) Bank garansi.
8) Bank draft.
9) Letter of credit (L/C) / surat kredit.
10) Travellers Cheque/ cek wisata.
11) Penerimaan setoran (pajak, telepon, listrik, uang kuliah).
12) Melakukan pembayaran (gaji, pensiun, deviden, kupon, bonus).
13) Pasar modal (Penjamin emisi (underwriter), Penjamin
(quarantor), Wali amanat (trustee), Perantara perdagangan efek
(pialang/broker), Pedagang efek (dealer), Perusahaan pengelola
dana (investment company).
2. Kegiatan Bank Pengkerditan Rakyat (BPR)
Kegiatan bank perkreditan rakyat sebagai berikut:
a. Menghimpun dana dalam bentuk bentuk simpanan tabungan dan
simpanan deposito.
b. Menyalurkan dana dalam bentuk kredit investasi, kredit modal kerja,
kredit perdagangan.
Beberapa hal yang tidak boleh dilakukan oleh BPR adalah:
1) Menerima simpanan giro.
31 | Bab 2 Bank
2) Mengikuti kliring.
3) Mengikuti kegiatan valuta asing.
4) Mengikuti kegiatan perasuransian
3. Kegiatan Bank Campuran atau Bank Asing
Bank asing dan bank campuran merupakan jenis bank umum sehingga
kegiatannya hampir sama seperti bank umum lainnya. Perbedaannya
kegiatan bank asing dan campuran dikhususkan dalam bidang-bidang
tertentu dan ada beberapa larangan. Kegiatan bank asing dan bank
campuran yang ada di Indonesia adalah:
a. Menghimpun dana dalam bentuk simpanan giro dan simpanan
deposito, tetapi tidak boleh dalam bentuk simpanan tabungan.
b. Kredit yang diberikan diarahkan dalam bidang tertentu, seperti:
perdagangan internasional, bidang industri dan produksi, penanaman
modal asing/ campuran.
c. Kredit yang tidak dapat dipenuhi oleh bank swasta nasional.
d. Jasa-jasa bank lainnya seperti bank umum.
2.5 FUNGSI BANK

Adapun secara spesifik bank bank dapat berfungsi sebagai agent of trust,
agent of develovment dan agen of services.
1. Agent Of Trust yaitu lembaga yang landasannya kepercayaan. Dasar
utama kegiatan perbankkan adalah kepercayaan ( trust ), baik dalam
penghimpun dana maupun penyaluran dana. Masyarakat akan mau
menyimpan dana dananya di bank apabila dilandasi kepercayaan. Dalam
fungsi ini akan di bangun kepercayaan baik dari pihak penyimpan dana
maupun dari pihak bank dan kepercayaan ini akan terus berlanjut
kepada pihak debitor. Kepercayaan ini penting dibangun karena dalam
keadaan ini semua pihak ingin merasa diuntungkan untuk baik dari segi

penyimpangan dana, penampung dana maupun penerima penyaluran
dana tersebut.
2. Agent Of Development yaitu lembaga yang memobilisasi dana untuk
pembangunan ekonomi. Kegiatan bank berupa penghimpun dan penyalur
dana sangat diperlukan bagi lancarnya kegiatan perekonomian di sektor
riil. Kegiatan bank tersebut memungkinkan masyarakat melakukan
kegiatan investasi, kegiatan distribusi, serta kegiatan konsumsi barang
dan jasa, mengingat bahwa kegiatan investasi , distribusi dan konsumsi
tidak dapat dilepaskan dari adanya penggunaan uang. Kelancaran
kegiatan investasi, distribusi, dan konsumsi ini tidak lain adalah kegiatan
pembangunan perekonomian suatu masyarakat.
3. Agent Of Services yaitu lembaga yang memobilisasi dana untuk
pembangunan ekonomi. Disamping melakukan kegiatan penghimpun
dan penyalur dana, bank juga memberikan penawaran jasa perbankan
yang lain kepada masyarakan. Jasa yang ditawarkan bank ini erat
kaitannya dengan
STUDI KASUS 2
Kasus Bank Century
Krisis yang dialami Bank Century bukan disebabkan karena adanya krisis
global, tetapi karena disebakan permasalahan internal bank tersebut.
Permasalahan internal tersebut adalah adanya penipuan yang dilakukan oleh
pihak manajemen bank terhadap nasabah menyangkut:
1. Penyelewengan dana nasabah hingga Rp 2,8 Trilliun (nasabah Bank
Century sebesar Rp 1,4 Triliun dan nasabah Antaboga Deltas Sekuritas
Indonesia sebesar Rp 1,4 Triliiun).
2. Penjualan reksa dana fiktif produk Antaboga Deltas Sekuritas Indonesia.
Dimana produk tersebut tidak memiliki izin BI dan Bappepam LK.
Kedua permasalahan tersebut menimbulkan kerugian yang sangat besar
33 | Bab 2 Bank
bagi nasabah Bank Century. Dimana mereka tidak dapat melakukan
transaksi perbankan dan uang mereka pun untuk sementara tidak dapat
dicairkan.
Kasus Bank Century sangat merugikan nasabahnya. Dimana setelah Bank
Century melakukan kalah kliring, nasabah Bank Century tidak dapat melakukan
transaksi perbankan baik transaksi tunai maupun transaksi nontunai. Setelah
kalah kliring, pada hari yang sama, nasabah Bank Century tidak dapat menarik
uang kas dari ATM Bank Century maupun dari ATM bersama. Kemudian para
nasabah mendatangi kantor Bank Century untuk meminta klarifikasi kepada
petugas Bank. Namun, petugas bank tidak dapat memberikan jaminan bahwa
besok uang dapat ditarik melalui ATM atau tidak. Sehingga penarikan dana
hanya bisa dilakukan melalui teller dengan jumlah dibatasi hingga Rp 1 juta. Hal
ini menimbulkan kekhawatiran nasabah terhadap nasib dananya di Bank
Century.
Setelah tanggal 13 November 2008, nasabah Bank Century mengakui transksi
dalam bentuk valas tidak dapat diambil, kliring pun tidak bisa, bahkan transfer
pun juga tidak bisa. Pihak bank hanya mengijinkan pemindahan dana deposito
ke tabungan dolar. Sehingga uang tidak dapat keluar dari bank. Hal ini terjadi
pada semua nasabah Bank Century. Nasabah bank merasa tertipu dan dirugikan
dikarenakan banyak uang nasabah yang tersimpan di bank namun sekarang tidak
dapat dicairkan. Para nasabah menganggap bahwa Bank Century telah
memperjualbelikan produk investasi ilegal. Pasalnya, produk investasi Antaboga
yang dipasarkan Bank Century tidak terdaftar di Bapepam-LK. Dan sudah
sepatutnya pihak manajemen Bank Century mengetahui bahwa produk tersebut
adalah illegal.
Hal ini menimbulkan banyak aksi protes yang dilakukan oleh nasabah.
Para nasabah melakukan aksi protes dengan melakukan unjuk rasa hingga
menduduki kantor cabang Bank Century. Bahkan para nasabah pun melaporkan
aksi penipuan tersebut ke Mabes Polri hingga DPR untuk segera menyelesaikan

kasus tersebut, dan meminta uang deposito mereka dikembalikan. Selain itu,
para nasabah pun mengusut kinerja Bapepam-LK dan BI yang dinilai tidak
bekerja dengan baik. Dikarenakan BI dan Bapepam tidak tegas dan menutup
mata dalam mengusut investasi fiktif Bank Century yang telah dilakukan sejak
tahun 2000 silam. Kasus tersebut pun dapat berimbas kepada bank-bank lain,
dimana masyarakat tidak akan percaya lagi terhadap sistem perbankan nasional.
Sehingga kasus Bank Century ini dapat merugikan dunia perbankan Indonesia.
Dari sisi manager Bank Century menghadapi dilema dalam etika dan
bisnis. Hal tersebut dikarenakan manager memberikan keputusan pemegang
saham Bank Century kepada Robert Tantular, padahal keputusan tersebut
merugikan nasabah Bank Century. Tetapi disisi lain, manager memiliki dilema
dimana pemegang saham mengancam atau menekan karyawan dan manager
untuk menjual reksadana fiktif tersebut kepada nasabah. Manajer Bank Century
harus memilih dua pilihan antara mengikuti perintah pemegang saham atau tidak
mengikuti perintah tersebut tetapi dengan kemungkinan dia berserta karyawan
yang lain terkena PHK. Dan pada akhirnya manager tersebut memilih untuk
mengikuti perintah pemegang saham dikarenakan manager beranggapan dengan
memilih option tersebut maka perusahaan akan tetap sustain serta melindungi
karyawan lain agar tidak terkena PHK dan sanksi lainnya. Walaupun sebenarnya
tindakan manager bertentangan dengan hukum dan etika bisnis. Solusi dari
masalah ini sebaiknya manager lebih mengutamakan kepentingan konsumen
yaitu nasabah Bank Century. Karena salah satu kewajiban perusahaan adalah
memberikan jaminan produk yang aman.
Dari sisi pemegang saham yaitu Robert Tantular, terdapat beberapa
pelanggaran etika bisnis, yaitu memaksa manajer dan karyawan Bank Century
untuk menjual produk reksadana dari Antaboga dengan cara mengancam akan
mem-PHK atau tidak memberi promosi dan kenaikan gaji kepada karyawan dan
manajer yang tidak mau menjual reksadana tersebut kepada nasabah.
Pelanggaran yang terakhir adalah, pemegang saham mengalihkan dana nasabah
35 | Bab 2 Bank
ke rekening pribadi. Sehingga dapat dikatakan pemegang saham hanya
mementingkan kepentingan pribadi dibanding kepentingan perusahaan,
karyawan, dan nasabahnya (konsumen). Solusi untuk pemegang saham
sebaiknya pemegang saham mendaftarkan terlebih dahulu produk reksadana ke
BAPPEPAM untuk mendapat izin penjualan reksadana secara sah. Kemudian,
seharusnya pemegang saham memberlakukan dana sabah sesuai dengan
fungsinya (reliability), yaitu tidak menyalah gunakan dana yang sudah
dipercayakan nasabah untuk kepentingan pribadi.
Dalam kasus Bank Century ini nasabah menjadi pihak yang sangat
dirugikan. Dimana Bank Century sudah merugikan para nasabahnya kurang
lebih sebesar 2,3 trilyun. Hal ini menyebabkan Bank Century kehilangan
kepercayaan dari nasabah. Selain itu karena dana nasabah telah disalahgunakan
maka menyebabkan nasabah menjadi tidak sustain, dalam artian ada nasabah
tidak dapat melanjutkan usahanya, bahkan ada nasabah yang bunuh diri
dikarenakan hal ini. Solusi untuk nasabah sebaiknya dalam memilih investasi
atau reksadana nasabah diharapkan untuk lebih berhati-hati dan kritis terhadap
produk yang akan dibelinya. Jika produk tersebut adalah berupa investasi atau
reksadana, nasabah dapat memeriksa kevalidan produk tersebut dengan
menghubungi pihak BAPPEPAM.
Dikarenakan kasus ini kinerja BI dan BAPPEPAM sebagai pengawas
tertinggi dari bank-bank nasional menjadi diragukan, karena BI dan
BAPPEPAM tidak tegas dan lalai dalam memproses kasus yang menimpa Bank
Century. Dimana sebenarnya BI dan BAPPEPAM telah mengetahui keberadaan
reksadana fiktif ini sejak tahun 2005. Untuk Bank-bank nasional lainnya
pengaruh kasus Bank Century mengakibatkan hampir terjadinya efek domino
dikarenakan masyarakat menjadi kurang percaya dan takut bila bank-bank
nasional lainnya memiliki ―penyakit‖ yang sama dengan Bank Century
dikarenakan krisis global, dengan kata lain merusak nama baik bank secara
umum. Solusi untuk BI dan BAPPEPAM sebaiknya harus lebih tegas dalam

menangani dan mengawasi pelanggaran-pelanggaran yang dilakukan oleh bank-
bank yang diawasinya. Selain itu sebaiknya mereka lebih sigap dan tidak saling
melempar tanggung jawab satu sama lain. Dan saran untuk Bank Nasional
lainnya, sebaiknya bank-bank tersebut harus lebih memperhatikan kepentingan
konsumen atau nasabah agar tidak terjadi kasus yang sama.
Soal dan latihan

1. Jelaskan pengertian bank serta apa tujuan dari bank itu berdiri?
2. Jelaskan apa maksud dari letter of credit? Beri contohnya?
3. CobaAnda jelaskan apa tujuan bank menghimpun dana dari
masyarakat?
4. Jelaskan apa fungsi dan kedudukan bank Indonesia?
5. Bank akan memiliki fungsi yang berbeda khususnya dalam
kegiatan opersionalnya. Coba Anda jelaskan dimana perbedaan
tersebut serta berkan contoh masing-masing dari kedua bank
tersebut?
37 | Bab 2 Bank
SUMBER DANA BANK
POKOK Sumber Dana Bank
BAHASAN
TUJUAN Mahasiswa mampu memahami asal sumber dana bank

PEMBELAJARAN dalam mencukupi kegiatan operasional serta jenis-jenis
UMUM sumber dana bank
TUJUAN 6. Mahasiswa dapat memahami pengertian sumber

PEMBELAJARAN dana bank
KHUSUS 7. Mahasiswa dapat memahami simpanan giro
8. Mahasiswa dapat memahami simpanan tabungan
9. Mahasiswa dapat memahami simpanan deposito
PERALATAN 5. Laptop
YANG 6. Spidol
8. LCD Projektor
WAKTU 101nit

3.1 PENGERTIAN SUMBER DANA BANK
Sumber dana bank adalah adalah suatu usaha yang dilakukan oleh bank
untuk mencari atau menghimpun dana untuk digunakan sebagai biaya operasi
dan pengelolaan bank. Dana yang dihimpun dapat berasal dari dalam
perusahaan maupun lembaga lain diluar perusahaan dan juga dan dapat
diperoleh dari masyarakat. Menurut Kasmir (2014; 62) Sumber-sumber dana
tersebut adalah dana yang bersumber dari bank itu sendiri Sumber dana ini
merupakan sumber dana dari modal sendiri. Modal sendiri.
1. Dana yang Bersumber Dari Bank Itu Sendiri
Maksudnya adalah modal setoran dari para pemegang sahamnya.
Apabila saham dalam portepel belum habis terjual, sedangkan kebutuhan
dana masih perlu, maka pencahariannya dapat dilakukan dengan menjual
saham kepada pemegang saham lama. Akan tetapi jika tujuan perusahaan
untuk melakukan ekspansi, maka perusahaan dapat mengeluarkan saham
baru dan menjual saham baru tersebut di pasar modal. Di samping itu
pihak perbankan dapat pula menggunakan cadangan-cadangan laba yang
belum digunakan. Secara besar dapat disimpulkan pencarian dana sendiri
terdiri dari :
a. Setoran modal dari pemegang saham
b. Cadangan-cadangan bank, maksudnya adalah cadangan-cadangan
laba pada tahun lalu yang tidak dibagi kepada para pemegang
sahamnya. Cadangan ini sengaja disediakan untuk mengantisipasi
laba tahun yang akan datang.
c. Laba bank yang belum dibagi, merupakan laba yang memang
belum dibagikan pada tahun yang bersangkutan sehingga dapat
dimanfaatkan sebagai modal untuk sementara waktu Keuntungan
dari sumber dana sendiri adalah tidak perlu membayar bunga yang
relatif lebih besar daripada jika meminjam ke lembaga lain.
39 | Bab 3 Sumber Dana Bank

2. Dana yang Berasal Dari Masyarakat Luas
Sumber dana ini merupakan sumber dana terpenting bagi kegiatan
operasi bank dan merupakan ukuran keberhasilan bank jika mampu
membiayai operasinya dari sumber dana ini. Pencaharian dana dari
sumber ini relatif paling mudah jika dibandingkan dengan sumber
lainnya dan pencarian dana dari sumber dana ini paling dominan, asalkan
bank dapat memberikan bunga dan fasilitas menarik lainnya. Akan tetapi
pencarian sumber dana dari sumber ini relatif lebih mahal jika
dibandingkan dari dana sendiri. Adapun sumber dana dari masyarakat
luas dapat dilakukan dalam bentuk simpanan giro, simpanan tabungan,
dan simpanan deposito. Dimana simpanan giro merupakan dana murah
bagi bank karena bunga atau balas jasa yang dibayar palingmurah jika
dibandingkan simpanan tabungan dan simpanan deposito.
3. Dana yang Bersumber Dari Lembaga Lainnya
Sumber dana yang ketiga inin merupakan tambahan jika bank
mengalami kesulitan dalam pencarian sumber dana pertama dan kedua di
atas. Pencarian dari sumberd ana ini relaitif labih mahal dan sifatnya
hanya semntara waktu saja. Kemudian dana yang diperoleh dari sumber
ini digunakan untuk membiayai atau membayar transaksi-transaksi
tertentu. Perolehan dana dari sumber ini antara lain dapat diperoleh dari :
a. Kredit likuiditas dari Bank Indonesia, merupakan kredit yang
diberikan bank Indonesia kepada bank-bank yang mengalami
kesulitan likuiditasnya. Kredit likuiditas ini juga diberikan
kepada pembiayaan sector-sektor tertentu.
b. Pinjaman antar bank (call money) biasanya pinjaman ini
diberikan kepada bank-bank yang mengalami kalah kliring di
dalam lembaga kliring.Pinjaman ini bersifat jangka pendek
dengan bunga yang relatif tinggi.

c. Pinjaman dari bank-bank luar negeri merupakan pinjaman yang
diperoleh oleh perbankkan dari pihak luar negeri.
d. Surat berharga pasar uang (SBPU). Dalam hal ini pihak
perbankan menerbitkan SBPU kemudian diperjualkan kepada
pihak yang berminat,baik perusahaan keuangan maupun
nonkeuangan.
3.2 SIMPANAN GIRO (DEMAND DEPOSIT)

Giro adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat
dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana pembayaran lainnya atau dengan
cara pemindahbukuan, definisi ini dijelaskan dalam undang-undang perbankan
nomor 10 tahun 1998. Berdasarkan pengertian giro diatas dapat dijelaskan
sebagai berikut :
1. Simpanan pihak ketiga merupakan penyimpanan sejumlah uang di bank
dalam bentuk giro. Simpanan ini dilakukan atas kesepakatan antara pihak
bank dan nasabah,dimana nasabah menyimpan dananya dibank, untuk
kemudian dikelola oleh pihak bank, dan dalam setoran pertama untuk
membuka rekening giro ini masingmasing bank mematok jumlah yang
berbeda.
2. Penarikan dana dapat setiap saat. Penarikan dana dari rekening giro dapat
dilakukan kapan saja, asalkan dana yang tersedia mencukupi dana yang
hendak diambil pada saat itu.Sehingga untuk seorang pebisnis memiliki
rekening giro akan sangat membantu mereka untuk menyediakan dana
kapan saja, selama kantor kas bank buka.
3. Cara penarikan ada beberapa jenis sarana yang dapat dipakai untuk
menarik dana yang tertanam di rekening giro, adalah sebagai berikut :
a. Cek merupakan surat perintah dari nasabah kepada pihak bank
yang memelihara rekening giro, untuk membayar kepada pihak
yang disebutkan didalam cek atau kepada pihak yang memegang

cek tersebut. Untuk lebih jelasnya cek terbagi lagi menjadi
beberapa jenis cek, yaitu :
1) Cek atas nama merupakan cek yang diterbitkan atas nama
orang atau badan tertentu yang terlis jelas didalam cek.
2) Cek atas unjuk merupakan cek yang tidak tertulis nama
seseorang atau badan tertentu di dalam cek, sehingga di
dalam cek hanya terdapat nilai nominal tertentu yang
hendak diambil.
3) Cek silang. Bila di pojok kiri atas sebuah cek diberi dua
tanda silang, maka ini berarti cek hanya dapat
dipindahbukukan.
4) Cek kosong merupakan cek, dimana dana yang tersedia di
dalam rekening tidak mencukupi atau kurang dari dana
yang akan diambil oleh sipemegang cek.
Misalnya Pak Binto mengeluarkan cek senilai Rp
45.000.000 untuk Rini anaknya, namun ternyata dana
yang tersedia di rekening Pak Binto Hanya senilai Rp
40.000.000. Cek seperti inilah yang disebut cek kosong
dimana dana yang tersedian kurang dari dana yang
diminta. Dalam hal penarikan cek kosong, apabila
dilakukan hingga maksimal tiga kali maka si pemegang
cek dapat terkena Black List atau daftar hitam oleh Bank
Indonesia, yang kemudian akan disebarkan ke seluruh
bank yang ada di Indonesia sehingga yang bersangkutan
tidak dapat berhubungan dengan bank manapun yang ada
di Indonesia. Namun sebelum termasuk ke dalam daftar
hitam maka nasabah terlebih dahulu mendapatkan
peringatan dari bank yang selama ini memelihara
rekening gironya. Namun bila ternyata bank

berpandangan bahwa nasabah yang mengeluarkan cek
kosong adalah nasabah yang loyal terhadap bank dan
tidak memiliki unsur kesengajaan maka bank dapat
memberikan fasilitas overdraff.Agar nasabah tidak masuk
ke dalam black list.
b. Bilyet Giro merupakan surat perintah dari nasabah kepada bank
yang memelihara rekening giro nasabah tersebut untuk
memindahbukukan sejumlah uang dari rekening yang
bersangkutan kepada pihak penerima yang disebutkan namanya
pada bank yang sama atau bank lainnya. Contoh Perhitungan Jasa
Giro: Setiap penyimpan yang menyimpan dananya di rekening
giro akan memperoleh balas jasa berupa bunga. Bunga atau jasa
giro ini dihitung dengan menggunakan beberapa metode, yaitu
metode dengan menggunakan saldo terendah ataupun dengan
menggunakan saldo rata-rata. Contoh model perhitungannya
adalah sebagai berikut : Berikut ini transaksi yang terjadi pada
rekening giro Ibu Nita Rahmi, SE selama bulan Mei 2006
Nama nasabah : Ibu Nita Rahmi, SE
Nomor rekening : 150-6652-56
Tgl. 03 Mei setor tunai : Rp 25.000.000
Tgl. 09 Mei Setor kliring : Rp 7.000.000
Tgl. 12 Mei kliring masuk : Rp 8.000.000
Tgl. 17 Mei setor kliring : Rp 12.500.000
Tgl. 22 Mei tarik tunai : Rp 3.500.000
Tgl. 29 Mei setor tunai : Rp 3.300.000
Pertanyaan coba saudara hitung berapa bunga bersih yang Ibu Nita
Rahmi, SE peroleh selama bulan Mei jika bunga dihitung dari saldo
terendah dan saldo rata-rata pada bulan yang bersangkutan dengan

suku bunga yang berlaku adalah 15% pertahun dan dikenakan pajak
9% PA beserta laporan rekening korannya.
Berikut adalah tabel laporan rekening Koran Ibu Nita Rahmi, SE
Laporan Rekening Koran Ibu Nita Rahmi, SE Per 31 Mei 2006.
Laporan Rekening Koran

Ibu Nita Rahmi, SE
Per 31 Mei 2016
Tgl Transaksi Debet Kredit Saldo
3 Setor tunai - 25.000.000 25.000.000
9 Setor kliring - 7.000.000 32.000.000
12 Kliring masuk 8.000.000 - 24.000.000
17 Setor kliring - 12.500.000 36.500.000
22 Tarik tunai 3.500.000 - 33.200.000
29 Setor tunai - 3.300.000 36.200.000
1. Perhitungan bunga dengan menggunakan saldo terendah

Saldo terendah bulan Mei adalah senilai Rp. 24.000.000
Bunga =15% x Rp 24.000.000 = Rp 300.000

12 bulan
Pajak =9% x 300.000 = Rp 27.000
Bunga bersih Rp 273.000
2. Perhitungan bunga dengan menggunakan saldo rata-rata

Saldo rata-rata = penjumlahan seluruh saldo bulan yang bersangkutan
Jumlah transaksi bulan yang bersangkutan
Saldo rata-rata = Rp 187.200.000 = Rp 31.200.000

6

3.3 SIMPANAN TABUNGAN (SAVING DEPOSIT)
Pengertian tabungan menurut undang-undang perbankan nomor 10 tahun
1998 adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut
syarat syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek,
bilyet giro dan atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu. Mengenai
syarat administrasi, besarnya bunga dan setoran awal simpanan tabungan
disetiap bank menjadi berbeda, sesuai dengan prosedur masing-masing bank dan
perjanjian kesepakatan antara pihak bank dan nasabah.
Alat penarikan yang digunakan untuk mengambil dana yang tersimpan di
dalam simpanan tabungan antara lain adalah sebagai berikut :
1. Buku tabungan adalah buku yang dipegang oleh nasabah, yang
diberikan kepada nasabah pada awal menabung. Di dalamnya berisi
catatan penambahan dana dan penarikan dana oleh nasabah. Bila
nasabah akan menarik dana dengan menggunakan buku tabungan
maka nasabah perlu menambahkan slip penarikan, yang dapat
dijumpai di bank yang bersangkutan sebagai alat bukti bahwa benar
telah terjadi penarikan sejumlah uang tertentu oleh nasabah pada
tanggal tertentu.
2. Kartu penarikan adalah kartu yang dapat digunakan untuk menarik
sejumlah dana pada mesin penarikan uang yang telah disediakan oleh
pihak bank pada lokasi tertentu, dimana kita lebih mengenal kartu
penarikan ini dengan nama ATM (Automated Teller machine).
3. Surat Kuasa adalah surat yang berisi pernyataan nasabah yang
memberikan kuasa pada si pemegang surat kuasa yang terdapat
tandatangan nasabah dan si pemegang surat kuasa untuk menarik
sejumlah dana dari rekening nasabah, selain itu disertakan fotocopy
tanda pengenal si pemegang surat kuasa dan buku tabungan nasabah.
Dalam hal perhitungan bunga simpanan tabungan ada beberapa
metode yang dapat digunakan yaitu dengan cara :

Berikut ini adalah transaksi simpanan tabungan yang terjadi pada
rekening Bapak Selamet selama bulan September 2006
Tgl. 1 September Setor tunai Rp 15.000.000
10 September Transfer masuk Rp 3.700.000
19 September Tarik tunai Rp 4.200.000
26 September Setor tunai Rp 5.300.000
30 September Tarik tunai Rp 3.500.000
Untuk perhitungan bunga dengan menggunakan saldo terendah
suku bunga ditetapkan 12%, sedangkan untuk saldo bunga harian
ditetapkan sebagai berikut :
Dari Tgl 1 s/d 10 bunga = 16% PA Tgl 11 s/d 20 bunga = 13%
PA
Tgl 21 s/d 30 bunga = 11% PA
Hitungan bunga berisi untuk bunga dengan menggunakan saldo
terendah dan saldo bunga harian, dengan pajak 10% PA
Laporan Rekening Tabungan Bapak Selamat

Per September 2016
Tgl Transaksi Debet Kredit Saldo
1 Setoran tunai - 15.000.000 15.000.000
9 Transfer masuk - 3.700.000 18.700.000
19 Tarik tunai 4.200.000 - 14.500.000
26 Setor tunai - 5.300.000 19.800.000
30 Tarik tunai 3.500.000 - 16.300.000

1. Perhitungan dengan saldo terendah
Saldo terendah pada bulan september 2006 adalah sebesar
14.500.000
Sehingga perhitungan bunganya adalah sebagai berikut :
Bunga =12% x Rp 14.500.000 =Rp 145.000
12 bulan
Pajak =10% x Rp 145.000 =Rp 14.500
2. Sedangkan perhitungan dengan saldo harian :

Tgl 1-8
Bunga =16% x Rp 15.000.000 x8 =Rp 52.603
365
Tgl 9-10
Bunga =16% x Rp 18.500.000 x2 =Rp16.395
365
Tgl 11-18
Bunga =13% x Rp 18.700.000 x8 =Rp53.282
365
Tgl 19-20
Bunga =13% x Rp 14.500.000 x2 =Rp10.329
365
Tgl 21-25
Bunga =11% x Rp 14.500.000 x4 =Rp17.479
365
Tgl 26-29
Bunga =11% x Rp 19.800.000 x4 =Rp23.863
365

Tgl 30
Bunga =11% x Rp 16.300.000 x4 =Rp 4.912
365
Total bunga harian Rp 178.868
Pajak 10% x Rp 178.868 Rp 17.887
3.4 SIMPANAN DEPOSITO

Jangka waktu simpanan deposito lebih lama bila dibandingkan dengan
simpanan giro ataupun simpanan tabungan, serta tidak dapat diambil setiap
waktu. Menurut undang-undang no.10 tahun 1998 deposito adalah simpanan
yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan
perjanjian nasabah penyimpan bank. Alat yang dapat digunakan untuk penarikan
simpanan deposito tergantung dari jenis depositonya. Seperti alat yang
digunakan untuk menarik deposito berjangka adalah bilyet deposito sedangkan
untuk menarik sertifikat deposito digunakan sertifikat deposito. Sekarang kita
lihat jenis-jenis dari deposito
1. Deposito berjangka merupakan deposito yang diterbitkan oleh bank
umum, dimana didalam deposito berjangka diterbitkan atas nama orang
atau lemabag dan terdapat nilai nominal dari uang. Jangka waktu
deposito bervariasi mulai dari 1, 2, 3, 6, 12, dan 24 bulan. Pengambilan
bunga deposito dapat ditarik setiap bulan atau pada saat jatuh tempo baik
tunai ataupun nontunai dengan cara pemindahbukuan, dan pendapatan
bunga bunga bersih didapat dari bunga dipotong pajak. Jumlah yang
disetorkan pada simpanan deposito berjangka untuk saat ini ada
peraturan dari pemerintah bahwa batas minimalnya adalah sebesar Rp
5.000.000. dan bila nasabah mengambil dananya sebelum jatuh
temponya maka nasabah dikenakan penalty rate. Sedangkan insentif

yang diberikan untuk nasabah yang memiliki nominal dana yang cukup
besar dapat berupa spesial rate maupun hadiah ataupun cindera mata.
2. Sertifikat Deposito merupakan jenis deposito yang diterbitkan atas
unjuk, maksudnya adalah didalam sertifikat deposito yang diterbitkan
hanya ada nilai nominalnya tidak disertai dengan nama orang ataupun
lembaga. Sehingga sertifikat deposito dapat diperjualbelikan kepada
pihak lain. Sertifikat deposito dapat diterbitkan dengan jangka waktu, 2,
3, 4, 6, dan 12 bulan.Pengambilan bunga dapat dilakukan dimuka, baik
tunai maupun nontunai.
3. Deposito on call merupakan deposito yang berjangka waktu minimal 7
hari dan paling lama 1 bulan. Diterbitkan atas nama dan biasanya dalam
jumlah yang besar misalnya 100 juta rupiah, tergantung dari bank yang
menerbitkan deposito on call tersebut.

STUDI KASUS 3
PERHITUNGAN SIMPANAN DEPOSITO

LATIHAN DAN SOAL
1. Jelaskn pengertian sumber dana bank?

2. Jelaskan perbedaan antara simpanan giro dengan simpanan tabungan?
Beri contohnya masing?
3. Tuliskan dan jelaskan definisi dari simpanan deposito? Beri contohnya?
4. Bapak Fadli deposito berjangka untuk jangka waktu 24 bulan dengan
totol dana depositonya sebesar Rp 25.000.000. Bunga 17% PA. Setelah
Jatuh tempo depositonya dicairkan dan bunganya diambil tunai. Berapa
jumlah bunga yang Fadli terima setelah jatuh tempo setelah dikenakan
Pajak 2,5%

PENDANAAN BANK
POKOK Pendanaan Bank
BAHASAN
TUJUAN Mahasiswa mampu memahami bagaimana sebuah bank

PEMBELAJARAN mampu mendanai kegiatan opersional dengan
UMUM menimalisasikan resiko kredit macet pada umumnya.
TUJUAN 1. Mahasiswa dapat memahami pengertian alokasi

PEMBELAJARAN dana perbankan
KHUSUS 2. Mahasiswa dapat mendeskripsikan jenis-jenis
alokasi dana
3. Mahasiswa dapat memahami pengertian kredit
pembiayaan, maksud dan tujuan kredit
4. Mahasiswa dapat memahami fungsi kredit yang
diberikan bank kepada para nasabahnya
5. Mahasiswa dapat memahami aspek penilaian kredit
6. Mahasiswa dapat memahami teknik penyelesaian
kredit macet
PERALATAN 1. Laptop
YANG 2. Spidol
4. LCD Projektor
WAKTU 102nit

4.1 PENGERTIAN PENGEALOKASIAN DANA
Definisi pengalokasian dana adalah menjual kembali dana yang diperoleh
dari penghimpunan dana dalam bentuk simpanan. Tujuan bank dari
pengalokasian dana adalah memperoleh keuntungan semaksimal mungkin.
Dalam mengalokasikan dana pihak perbankkan membaginya ke dalam
prosentase-prosentase tertentu sesuai dengan kondisi yang terjadi di dalam
perekonomian pada saat sekarang ini, misalnya untuk bidang pertanian
diberikan 20% sedangkan untuk bidang industri diberikan 40%. Dalam hal
pengalokasian dananya ke masyarakat pihak perbankkan membebankan bunga
dengan prosentasi tertentu sesuai dengan penetapan harga bunga oleh BI. Untuk
saat tahun 2007 BI menetapkan suku bunga untuk pengalokasian dana
kemasyarakat berkisar 1% per bulan.
4.2 JENIS-JENIS ALOKASI DANA BANK

1. Primary Reserve (Cadangan Primer)
Prioritas utama dalam alokasi dana adalah menempatkan dana untuk
memenuhi ketentuan yang ditetapkan Bank Indonesia (sebagai pembina
dan pengawas bank). Dana-dana akan dialokasikan untuk memenuhi
ketentuan likuiditas wajib minimum atau disebut juga giro wajib
minimum karena penempatannya berupa giro bank umum pada Bank
Indonesia. Primary reserve merupakan sumber utama bagi likuiditas
bank, terutama untuk menghadapi kemungkingan terjadinya penarikan
oleh nasabah bank, baik berupa penarikan dana masyarakat yang
disimpan pada bank tersebut maupun penarikan (pencairan) kredit atau
credit disbursement sesuai dengan kesepakatan yang dibuat antara pihak
bank dan debitor kredit dalam perjanjian kredit yang dibuat di hadapan
notaris publik. Dengan demikian, pembentukan cadangan primer atau
primary reserve dimaksudkan untuk memenuhi ketentuan likuiditas
wajib minimum, keperluan operasi bank, semua penarikan simpanan,
dan permintaan pencairan kredit dari nasabah. Di samping itu,
cadangan primer juga digunakan untuk penyelesaian kliring antar bank
dan kewajiban-kewajiban bank lainnya yang harus segera dibayar.
Dalam prakteknya, primary reserve adalah dana kas dan saldo rekening
koran bank pada Bank Indonesia dan bank-bank lainnya, serta warkat-
warkat dalam proses penagihan. Komponen-komponen ini sering pula
disebut sebagai alat-alat likuid.
55 | Bab 4 Pendanaan Bank

2. Secondary Reserve (Cadangan Sekunder)
Secondary Reserve (cadangan sekunder) Prioritas kedua di dalam alokasi
dana bank adalah penempatan dana-dana ke dalam noncash liquid asset
(aset likuid yang bukan kas) yang dapat memberikan pendapatan kepada
setiap saat dapat dijadikan urang tunai tanpa mengakibatkan kerugian
pada bank. Surat-surat berharga tersebut antara lain :
a. Surat berharga pasar uang atau SBPU
b. Sertifikat Bank Indonesia atau SBI
c. Surat berharga jangka pendek lainnya.
Tujuan utama dari secondary reserve adalah untuk dijadikan sebagai
supllement (pelengkap) atau cadangan pengganti bagi primary reserve.
Karena sifatnya yang dapat menghasilkan pendapatan bagi bank selain
berfungsi sebagai cadangan, secondary reserve dapat memberikan dua
manfaat bagi bank, yaitu untuk menjaga likuiditas dan meningkat
profitabilitas bank. Cadangan sekunder atau secondary reserve
digunakan untuk berbagai kepentingan, antara lain sebagai berikut :
a. Memenuhi kebutuhan likuiditas yang bersifat jangka pendek,
seperti penarikan simpanan oleh nasabah deposan dan pencairan
kredit dalam jumlah besar yang telah diperkirakan.
b. Memenuhi kebutuhan likuiditas yang segera harus dipenuhi dan
kebutuhan-kebutuhan lainnya yang sebelumnya tidak
diperkirakan.
c. Sebagai tambahan apabila cadangan primer tidak mencukupi.
d. Memenuhi kebutuhan likuiditas jangka pendek yang tidak
diperkirakan dari deposan dan penarikan (disbursement) dari
debitor. Karena kebutuhan-kebutuhan likuiditas ini tidak
semuanya dapat diperkirakan, maka cadangan sekunder ini
ditanaman dalam bentuk surat-surat berharga jangka pendek yang
mudah diperjualbelikan. Di indonesia, instrumen cadangan
sekunder dapat berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat
Berharga Pasar Uang (SPBU), dan Sertifikat Deposito.
3. Secondary Reserve (Cadangan Sekunder)
Prioritas ketiga dalam alokasi dana bank adalah penyaluran kredit (loan).
Dasar pemikirannya adalah setelah bank mencukupi primary reserve
serta secondary reservenya, bank baru dapt menentukan besarnya
volume kredit yang akan diberikan.

Dalam praktik perbankan di Indonesia, dengan memperhatikan
ketentuan-ketentuan yang ditetapkan bank sentral (Bank Indonesia)
sebagai pembina dan pengawas bank umum, penentuan besarnya volume
kredit dipengaruhi oleh ketentuan-ketentuan sebagai berikut:
a. Reserve Requirement (RR) adalah ketentuan bagi setiap bank
umum untuk menyisihkan sebagian dari dana pihak ketiga yang
berhasil dihimpunnya dalam bentuk giro wajib minimum berupa
rekening giro bank tersebut pada Bank Indonesia. Besarnya RR
telah mengalami perubahan sebagai berikut:
1) Sebelum Pakto'88 sebesar 10%
2) Setelah Pakto'88 sebesar 2%
3) Pada tahun 1996 sebesar 3%
4) Sejak tahun 1997 sebesar 5%
b. Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah antara besarnya seluruh
volume kredit yang telah disalurkan oleh bank dan jumlah
penerimaan dana dari berbagai sumber. Berdasarkan ketentuan
Bank Indonesia tanggal 29 Mei 1993, dana yang dihimpun bank
dalam penerapan rasio tersebut adalah dana masyarakat/dana
pihak ketiga, Kredit Likuiditas Bank Indonesia atau KLBI (jika
ada), dan modal inti bank.
c. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) adalah ketentuan
tentang tidak diperbolehkannya suatu bank untuk memberikan
kredit (baik kepada nasabah tunggal maupun kepada nasabah
grup) yang besarnya melebihi 20% dari besarnya modal bank
tersebut.
4. Portofolio Investasi
Prioritas terakhir di dalam alokasi dana bank adalah dengan
mengalokasikan sejumlah dana tertentu pada investasi portofolio.
Alokasi dana bank ke dalam kategori ini adalah dana sisa (residual fund)

setelah penanaman dalam bentuk pinjaman (kredit) telah memenuhi
kriteria atau target tertentu.
Investasi ini berupa penanaman dalam bentuk surat-surat berharga
jangka panjang. Surat-surat berharga ini bertujuan untuk memberikan
tambahan pendapatan dan likuiditas bank. Karena engalokasian dana
untuk jenis ini mengharapkan pendapatan yang lebih memadai bagi
bank, maka sifat aktiva ini biasanya lebih permanen atau berjangka
panjang. Instrumen untuk portofolio investmen yang aman adalah dalam
bentuk obligasi dengan berbagai jenisnya.
Faktor-faktor yang perlu diperhatikan dalam melakukan penanaman dana
dalam bentuk portofolio investment adalah sebagai berikut:
a) Tingkat bunga (untuk jenis obligasi)
b) Capital gain yang mungkin bisa diraih (untuk jenis saham)
c) Kualitas atau keamanan (terutama untuk jenis saham)
d) Mudah diperjualbelikan
e) Jangka waktu jatuh temponya (untuk obligasi, sertifikat deposito)
f) Pajak yang harus dibayar
g) Diversifikasi (jangan ditanam pada satu jenis portofolio)
h) Ekspektasi (harapan akan keuntungan di masa datang)
Penanaman dana pada kategori portofolio investasi tercantum dengan
nama other securities (efek-efek) yang berbentuk saham, obligasi, dan
surat-surat berharga derivatif.
5. Fixed Assets (Aktiva Tetap)
Alokasi atau penanaman dana bank yang terakhir adalah penanaman
modal dalam bentuk aset tetap (fixed assets), seperti pembelian tanah,
pembangunan gedung kantor bank, kantor cabang, cabang pembantu
maupun kantor kas, peralatan operasional bank, seperti komputer,
faksimili, sistem komunikasi antar cabang, kendaraan bermotor, dan
aktiva tetap lainnya.
4.3 PENGERTIAN KREDIT PEMBIAYAAN

Pengertian kredit menurut Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998, Kredit
adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu,
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan
pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka

waktu tertentu dengan pemberian bunga. Sedangkan pengertian pembiayaan
adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu,
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang
mewajibkan pihak lain yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan
tersbeut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.
Dari pengertian kredit dan pembiayaan di atas, dapat dijelaskan bahwa
kredit atau pembiayaan dapat berupa uang atau tagihan yang nilainya diukur
dengan uang, misalnya bank membiayai kredit untuk pembelian rumah atau
mobil. Kemudian, adanya kesepakatan antara bank (kreditor) dengan nasabah
penerima kredit (debitur), bahwa mereka sepakat dengan perjanjian yang telah
dibuatnya. Dalam perjanjian kredit tercakup hak dan kewajiban masing-masing
pihak, termasuk jangka waktu serta bunga yang ditetapkan bersama. Demikian
pula dengan sanki jika nasabah ingkar janji terhadap perjanjian yang dibuat
dengan bank. Ada perbedaan antara kredit yang diberikan oleh bank
konvensional dan bank syariah.
Perbedaan pemberian kredit antara bank yang berdasarkan prinsip
konvensional dengan bank yang berdasarkan prinsip syariah adalah pada
keuntungan yang diharapkan. Bank konvensional mengharapkan keuntungan
dari bunga, sedangkan bank yang berdasarkan prinsip syariah mengharapkan
keuntungan dari imbalan atau bagi hasil. Dalam arti luas, kredit diartikan
sebagai kepercayaan. Begitu pula dalam bahasa Latin kredit berarti ―credere‖
artinya percaya. Maksud dari percaya bagi si pemberi kredit adalah ia percaya
kepada si penerima kredit bahwa kredit yang diberikannya akan dikembalikan
sesuai perjanjian. Sedangkan bagi si penerima kredit merupakan penerimaan
kepercayaan sehingga mempunyai kewajiban untuk membayar sesuai jangka
waktu.
Sebelum kredit diberikan, untuk meyakinkan bank bahwa si nasabah
benar-benar dapat dipercaya, maka bank terlebih dahulu melakukan analisis
kredit. Analisis kredit mencakup latar belakang nasabah atau perusahaan,
prospek usahanya, jaminan yang diberikan serta faktor-faktor lainnya. tujuan
anailisi kredit adalah agar bank yakin bahwa kredit yang diberikannya benar-
benar aman. Pemberian kredit tanpa dianalisis terlebih dahulu akan sangat
membahayakan bank. Nasabah dengan mudah memberikan data-data fiktif agar
terlihat layak untuk memperoleh kredit. Akibatnya, jika salah dalam analisis
maka kredit akan macet. Kredit macet bukan hanya disebabkan karena adanya
kesalahan analisis kredit, tetapi juga misalnya faktor bencana alam atau
kesalahan pengelolaan sehingga nasabah sulit mengembalikan kredit dan pada
akhirnya terjadilah kredit macet. Jika kredit yang dilakukan menjadi macet,

maka langkah yang dilakukan untuk penyelamatan kredit beragam. Salah satu
langkah yang paling terakhir untuk menyelamatkan kredit macet adalah dengan
menyita jaminan yang telah dijaminkan oleh nasabah. Jadi, berpikirlah dua kali
sebelum melakukan kredit di bank.
4.4 TUJUAN KREDIT

Pemberian suatu fasilitas kredit mempunyai tujuan tertentu. Tujuan
pemberian kredit tersebut tidak akan lepas dari misi bank tersebut didirikan.
Menurut Kasmir (2014:105) ada beberapa tujuan umu pemberian suatu kredit
antara lain :
1. Mencari keuntungan yaitu bertujuan untuk memperoleh hasil dari
pemberian kredit tersebut. Hasil tersebut terutama dalam bentuk bunga
yang diterima oleh bank sebagai balas jasa biaya administrasi kredit
yang dibebankan kepada nasabah.
2. Membantu usaha nasabah. Tujuan lainnya adalah untuk membantu
usaha nasabah yang memerlukan dana, baik dana investasi maupun dana
untuk modal kerja. Dengan dana tersebut, maka pihak debitur akan dapat
mengembangkan dan memperluas usahanya.
3. Membantu pemerintah. Bagi pemerintah semakin banyak kredit yang
disalurkan oleh pihak perbankan, maka semakin baik, mengingat
semakin banyak kredit berarti adanya peningkayan pembangunan
diberbagai sektor. Keuntungan bagi pemerintah dengn menyebarkan
pemberian kredit adalah Penerimaan pajak, dari keuntungan yang
diperoleh nasabah dan bank.
4. Membuka kesempatan kerja, dalam hal ini untuk kredit pembangunan
usaha baru atau perluasan usaha akan membutuhkan tenaga kerja baru
sehingga dapat menyedot tenaga kerja yang masih menganggur.
5. Meningkatkan jumlah barang dan jasa
6. Menghemat devisa negara, terutama untuk produk-produk yang
sebelumnya diimpor dan apabila sudah dapat diproduksi didalam negeri

dengan fasilitas kredit yang ada jelas akan dapat menghemat devisa
negara.
Menurut Kasmir (2014:106) dalam bukunya Dasar-Dasar Perbankan

selain memiliki tujuan pemberian suatu fasilitas kredit juga memiliki
suatu fungsi yang sangat luas. Fungsi kredit yang secara luas tersebut antara
lain :
1. Untuk meningkatkan daya guna uang. Maksudnya jika uang hanya
disimpan saja tidak akan menghasilkan sesuatu yang berguna. Dengan
diberikannya kredit, uang tersebut menjadi berguna untuk menghasilkan
barang atau jasa oleh si penerima kredit.
2. Untuk meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang. Dalam hal ini uang
yang diberikan atau disalurkan akan beredar dari satu wilayah ke
wilayah lainnya sehingga, suatu daerah yang kekurangan uang dengan
memperoleh tambahan uang dari lainnya.
3. Untuk meningkatkan daya guna barang. Kredit yang diberikan oleh bank
akan dapat digunakan oleh sii debitur untuk mengolah barang yang tidak
berguna menjadii berguna atau bermanfaat.
4. Meninkatkan peredaran barang. Kredit dapat pula menambah atau
memperlancar arus barang darii satu wilayah ke wilayah lainnya,
sehingga barang yang beredar dari satu wilayah ke wilayah lainnya
bertambah atau kredit dapat pula meningkatkan jumlah yang beredar.
5. Sebagai alat stabilitas ekonomi. Dengan memberikan kredit dapat
dikatakan sebagai stabilitas ekonomi karena dengan adanya kredit yang
diberikan akan menambah jumlah barang yang diperlukan oleh
masyarakat.
6. Untuk meningkatkan kegairahan berusaha. Bagi si penerima kredit tentu
akan dapat meningkatkan kegairahan berusaha, apalagi bagi si nasabah
yang memang modalnya pas-pasan.

7. Untuk meningkatkan pemerataan pendapatan. Semakin banyak kredit
yang disalurkan maka akan semakin baik, dalam hal meningkatkan
pendapatan.
8. Untuk meningkatkan hubungan internasional. Dalam hal pinjaman
internasional akan dapat meningkatkan saling membutuhkan antara si
penerima kredit dengan si pemberi kredit. Pemberi kredit oleh negara
lain akan meningkatkan kerjasama di bidang lainnya.
4.5 FUNGSI KREDIT

Kredit di awal perkembangan fungsinya untuk merangsang kedua belah
pihak untuk saling menolong dengan tujuan pencapaian kebutuhan, baik itu
dalam bidang usaha atau kebutuhan sehari-hari. Kredit dapat memenuhi
fungsinya jika secara sosial ekonomis baik bagi debitur, kreditur, atau
masyarakat membawa pengaruh yang lebih baik. Fungsi Kredit dari manfaat
yang nyata dan juga manfaat yang diharapkan, maka kredit dalam kehidupan
perekonomian dan perdagangan memiliki fungsi. Macam-macam fungsi kredit
adalah sebagai meningkatkan daya guna uang, meningkatkan kegairahan
berusaha, meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang, merupakan salah satu
alat stabiltias perekonomian, meningkatkan hubungan internasional,
meningkatkan daya guna dan juga peredaran barang, meningkatkan pemerataan
pendapatan, sebagai motivator dan dinamisator kegiatan perdagangan dan
perekonomian, memperbesar modal dari perusahaan, dapat meningkatkan IPC
(income per capita) masyarakat serta mengubah cara berfikir dan tindakan
masyarakat agar bernilai ekonomis.
Ada beberapa unsur-unsur yang terdapat dalam pemberian pada fasilitas
kredit adalah sebagai berikut:
1. Kepercayaan.
Kepercayaan adalah suatu keyakinan terhadap pemberi kredit untuk
diberikan benar-benar diterima kembali di masa yang akan datang sesuai
dalam jangka waktu kredit. Bank memberikan kepercayaan atas dasar
melandasi mengapa suatu kredit dapat berani di kucurkan.
2. Kesepatakan
Kesepakatan dalam suatu perjanjian yang setiap pihak (si pemberi kredit
kepada si penerima kredit) menandatangani hak dan kewajibannya

masing-masing. Kesepakatan berada dalam suatu akad kredit dan
ditandatangani oleh kedua belah pihak sebelum kredit dikucurkan.
3. Jangka Waktu
Dari jangka waktu yang telah disepakati bersama mengenai dari
pemberian kredit oleh pihak bank dan pelunasan kredit oleh pihak
nasabah debitur.
4. Risiko
Dalam menghindari resiko buruk dalam perjanjian kredit, sebelumnya
telah dilakukan perjanjian pengikatakan angunan atau jaminan yang
dibebankan kepada pihak nasabah debitur atau peminjam.
5. Prestasi
Prestasi merupakan objek yang berupa bunga atua imbalan yang telah
disepakati oleh bank dan nasabah debitur.
4.6 ASPEK PENILAIAN KREDIT

Menurut Kasmir (2014:107) dalam bukunya Bank dan Lembaga
Keuangan Lainnya ada beberapa aspek yang dinilai antar lain :
1. Aspek Yuridis atau Hukum
Yang dinilai dalam aspek ini adalah masalah legalitas badan usaha serta
izin-izin yang dimiliki perusahaan yang mengajukan kredit. Penilaian
dimulai dengan akte pendirian perusahaan, sehingga dapat diketahui
siapa-siapa pemilik dan besarnya modal masing-masing pemilik.
2. Aspek Pemasaran
Dalam aspek ini kita nilai adalah permintaan terhadap produk yang
dihasilkan sekarang ini dan di masa yang akan datang prospeknya
bagaimana.
3. Aspek Keuangan
Aspek yang dinilai adalah sumber-sumber dana yang dimiliki untuk
membiayai usahanya dan bagaimana penggunaan dana tersebut.
Disamping itu hendaknya dibuat cash flow dari pada keuangan
perusahaan.
4. Aspek Tehnis atau Operasi
Aspek ini membahas masalah yang berkaitan dengan produksii seperti
kapasitas mesin yang digunakan, masalah lokasi, layout ruangan dan
mesin-mesin termasuk jenis mesin yang digunakan.

5. Aspek Manajemen
Untuk menilai struktur organisasi perusahaan, sumber daya manusia
yang dimiliki serta latar belakang pengalaman sumber daya manusia.
Pengalaman perusahaandalam mengelolah berbagaii proyek yang ada
dan pertimbangan lainnya.
6. Aspek Sosial Ekonomi
Menganalisis dampak terhadap perekonomian dimasyarakat umum
seperti meningkatkan ekspor barang, mengurangi pengangguran atau
lainnya, meningkatkan pendapatan masyarakat, tersedianya sarana dan
prasarana serta membuka isolasi daerah tertentu
7. Aspek Amdal
Menyangkut analisis terhadap lingkungan baik darat, air dan udara jika
proyek atau usaha tersebut dijalankan. Analisis ini dilakukan secara
mendalam apakah apabila kredit tersebut disalurkan maka proyek yang
dibiayai akan mengalami pencemaran lingkungan disekitarnya.
4.7 TEKNIK PENYELESAIAN KREDIT MACET

Untuk mengatasi kredit macet pihak bank perlu melakukan penyelamatan
sehingga tidak akan menimbulkan kerugian. Penyelamatan dapat dilakukan
dengan memberikan keringanan berupa jangka waktu pembayaran atau jumlah
angsuran terutama bagi kredit terkena musibah atau dengan melakukan
penyitaan bagi kredit yang sengaja lalai untuk membayar. Penyelamatan
terhadap kredit macet dilakukan dengan beberapa metode yaitu :
1. Rescheduling
Rescheduling (penjadwalan kembali) merupakan upaya pertama dari
pihak bank untuk menyelamatkan kredit yang diberikannya kepada
debitur. Cara ini dilakukan jika ternyata pihak debitur (berdasarkan
penelitian dan penghitungan yang dilakukan (account officer bank) tidak
mampu untuk memenuhi kewajibannya dalam hal pembayaran kembali
angsuran pokok maupun bunga kredit. Dalam hal ini penjadwalan
kembali dilakukan sebagian atau seluruh kewajiban debitur.
2. Reconditioning
Reconditioning merupakan usaha pihak bank untuk menyelamatkan
kredit yang diberikannya dengan cara mengubah sebagian atau seluruh
kondisi (persyaratan) yang semula disepakati bersama pihak debitur dan
dituangkan dalam perjanjian kredit (PK). Perubahan kondisi kredit
dibuat dengan memperhatikan masalah-masalh yang dihadapi oleh
debitur dalam pelaksanaan proyek atau bisnis tersebut.
3. Restructuring
Restructuring atau rstrukturisasi adalah usaha penyelamatan kredit yang
terpaksa harus dilakukan bank dengan cara mengubah komposisi
pembiayaan yang mendasari pemberian kredit. Pembiayaan suatu proyek
atau bisnis tidak seluruhnya berasal dari modal (dana) sendiri, tetapi
sebagian besar dibiayai dengan kredit yang diperoleh bank.
4. Kombinasi 3-R
Dalam rangka penyelamatan kredit bermasalah (rescue program) bila
dianggap perlu bank dapat melakukan berbagai kombinasi dari tindakan
rescheduling, reconditioning, dan restructuring tersebut diatas, yakni:
a) rescheduling dan reconditioning
b) rescheduling dan restructuring
c) restructuring dan reconditioning
d) rescheduling, reconditioning dan restructuring sekaligus
e) Eksekusi
Jika semua usaha penyelamatan seperti diuraikan diatas sudah dicoba
namun nasabah masih juga tidak mampu memenuhi kewajibannya
terhadap bank, maka jalan terakhir adalah bank melakukan eksekusi
melalui berbagai cara, antara lain:
a) Menyerahkan kewajiban kepada BUPN (Badan Urusan Piutang
Negara)
b) Menyerahkan perkara ke pengadilan negeri (perkara perdata)

STUDI KASUS 4
(Kasus Kredit Macet BRI Cabang Jambi 2010 Kredit Macet Rp 52 Miliar,
Akuntan Publik Diduga Terlibat)
Seorang akuntan publik yang membuat laporan keuangan perusahaan

Raden Motor untuk mendapatkan pinjaman modal senilai Rp 52 miliar dari BRI
Cabang Jambi pada 2009, diduga terlibat kasus korupsi dalam kredit macet.
Awal mulanya UD Raden Motor mengajukan permohonan pinjaman ke
BRI Jambi dengan mengagunkan 36 item surat berharga yang nilai likuiditasnya
mencapai Rp100 miliar sebagai jaminan, melakukan pinjaman sebesar Rp52
miliar dalam beberapa tahun. Pengajuan pinjaman yang diajukan UD Raden
Motor tersebut ditujukan untuk pengembangan usaha di bidang otomotif seperti
showroom jual beli mobil bekas dan perbengkelan mobil atau otomotif.
Namun, Penggunaan kredit tersebut oleh PT RPL tidak sesuai dengan
peruntukan, sebagaimana pengajuan pinjamannya kepada BRI. Dari itu di nilai
ada penyimpangan, dan hingga jatuh tempo pada 14 April 2008. Dana pinjaman
kredit sekitar Rp 52 miliar itu tidak bisa dikembalikan oleh pihak PT RPL/ UD
Raden Motor. Berkaitan dengan hal itu, UD Raden Motor masih diberi jangka
waktu selama satu tahun, untuk menjual asetnya, guna melunasi hutang dengan
BRI. Tetapi tidak dilakukan oleh Raden Motor. Akhirnya Kejaksaan sempat
mencium adanya pelanggaran tindak pidana korupsi dalam kasus pemberian
kredit itu, dan adanya indikasi pengalihan aset-aset milik PT RPL/UD kepada
orang lain, sehingga agunan atau jaminan yang ada di bank sudah dianggap
tidak sah lagi.
Akhirnya Kejati Jambi minta keterangan beberapa pihak termasuk ZM
(Zein Muhamad) dan beberapa orang dari BRI Jambi, penyidik menemukan
bahwa ada kredit yang cair dipergunakan untuk kepentingan lain, seperti bidang
usaha properti. Sebagaimana dikatakan Asisten Tindak pidana khusus
(Aspidsus) Kejati Jambi, Andi Herman, pada waktu itu Rabu (14/4- 2010)
mengatakan, pihaknya telah menaikkan status kasus dugaan kredit macet senilai
Rp 52 miliar di BRI Cabang Jambi yang diberikan kepada PT Raden Motor, ke
tahap penyidikan.

(Peraturan yang Dilanggar, Sanksi dan Penyelesaiannya)
Dikatakan, adanya dugaan kesalahan prosedur dalam pemberikan kredit
sehingga ditemukan kerugian negara senilai Rp 52 miliar. Kemudian dalam
prosedur dan tahapannya pengajuan permohonan kredit itu peruntukannya juga
disalahgunakan oleh penerima kredit Raden Motor, sehingga dalam kasus ini
ada dugaan kuat telah terjadi konspirasi atau kerja sama antara BRI Cabang
Jambi dengan Raden Motor. Pihak intelejen Kejati Jambi menetapkan
pelanggaran terhadap kasus ini sesuai dengan UU No.31 tahun 1999
sebagaimana diubah dalam UU No.20 tahun 2001 tentang tindak pidana korupsi.
Berkaitan dengan hal itu, Kamis (6 Mei 2010,) pemeriksaan pertama
kalinya untuk tersangka Effndi Syam (ES), pegawai BRI Jambi tidak bisa
dilakukan karena alasan sakit, dan pemeriksaan dilanjutkan pada mendatang
dengan agenda pemeriksaaan sebagai tersangka," tegas Soleh. Secara resmi
memang ada surat pernyataan sakit dari dokter atas nama Effendi Syam yang
diantarkan langsung oleh kuasa hukumnya kepada tim penyidik kejaksaaan
tinggi Jambi.
Sedangkan untuk pemeriksaan terhadap tersangka lainnya yakni Zein
Muhammad (ZM) Pimpinan Perusahaan Raden Motor, sebagai penerima dan
pengguna kucuran kredit dari BRI Cabang Jambi, belum bisa dipastikan
kehadirannya. Kedua orang itu telah ditetapkan menjadi tersangka, terkait kasus
tindak pidana korupsi, berdasarkan bukti-bukti permulaan yang didapati
kejaksaan dalam penyidikan.
Diduga karena lambannya dalam proses hukum, sehingga Forum Bersama
9 LSM (Forbes) Jambi melakukan unjuk rasa di depan BRI Cabang Jambi,
menuntut transparansi pengusutan kasus kredit macet sebesar Rp 52 Miliar oleh
PT RPL (Reden Motor) usaha jual beli mobil bekas. Demo tersebut sempat
membuat aktifitas di BRI Cabang Jambi berhenti tidak melayani nasabah.
Koordinator Forbes Jambi, Rudi Ardiyansyah pada waktu itu mengatakan dan
menilai, kasus kredit macet itu terkesan ―dipetieskan‖ oleh Kejati Jambi.
Penyelidikan kasus ini sudah sejak akhir 2008 lalu. Namun hingga kini belum
ada pihak BRI Cabang Jambi menjadi tersangka.
Menurut Forbes Jambi, agunan Reden Motor diketahui jauh lebih kecil
dibandingkan dengan kredit yang diajukan.Rudi juga mengauibahwa pihaknya
(Forbes) mendapat informasi pihak Reden Motor memberikan hadiah, sejumlah
mobil kepada pihak pejabat kredit di BRI Cabang Jambi guna memuluskan
kredit tersebut,‖kata Suparman, koordinator lapangan Forbes Jambi.

Kepala bagian pemberian kredit BRI Cabang Jambi, Robyansyah pada
saat itu menerima LSM Forbes Jambi mengatakan, kasus kredit macet tersebut
telah diusut oleh pihak Kejati Jambi dan kini proses hukumnya masih berjalan.
Menurutnya, pejabat pemberian kredit BRI Cabang Jambi saat itu Es, yang saat
sudah bertugas di Kabupaten Lahat, Provinsi Sumatera Selatan, sudah diperiksa
penyidik Kejati Jambi.
Penyidik intelijen Kejati Jambi terakhir memeriksa saksi ahli adalah
Direktur Utama PT RPL Zien Muhammad, mantan account officer (AO) BRI
cabang Jambi Effendi Siam, dan akuntan publik Biasa Sitepu yang saat ini tidak
ditahan. Untuk mengetahui prosedur dan kesalahan dalam masalah pemberian
kredit dari BRI ke Raden Motor. Menurut keterangan yang dihimpun Wartawan
Forum Jambi "Saksi RD tidak mengetahui langsung masalah pencairan kredit
tersebut namun ES diperiksa memang mengetahui pasti masalah kredit tersebut
karena masih menjabat waktu pemberian kredit untuk Raden Motor.Ada empat
kegiatan data laporan keuangan yang tidak dibuat oleh akuntan publik, sehingga
terjadilah kesalahan dalam proses kredit dan ditemukan dugaan korupsinya.
Keterangan dan fakta tersebut terungkap setelah tersangka Effendi Syam
diperiksa dan dikonfrontir dengan saksi Biasa Sitepu sebagai akuntan publik di
Kejati Jambi. Semestinya data laporan keuangan Raden Motor yang diajukan ke
BRI saat itu harus lengkap, namun dalam laporan keuangan yang diberikan
tersangka Zein Muhamad sebagai pimpinan Raden Motor , tidak dibuat oleh
akuntan publik.
Tersangka Effendi Syam melalui kuasa hukumnya berharap pihak
penyidik Kejati Jambi dapat menjalankan pemeriksaan dan mengungkap kasus
tersebut dengan adil dan menetapkan siapa saja yang juga terlibat dalam kasus
kredit macet senilai Rp 52 miliar, sehingga terungkap kasus korupsinya. Dalam
kasus diatas, akuntan publik diduga kuat terlibat dalam kasus korupsi dalam
kredit macet untuk pengembangan usaha Perusahaan Raden Motor.
Hal ini dapat dilihat dari keterlibatan akuntan public yang di anggap lalai
dalam pembuatan laporan keuangan perusahaan, Ia tidak membuat empat
kegiatan data laporan keuangan milik Raden Motor yang seharusnya ada dalam
laporan keuangan yang diajukan ke BRI sebagai pihak pemberi pinjaman
sehingga menimbulkan dugaan korupsi. Fitri Susanti, kuasa hukum tersangka
Effendi Syam, pegawai BRI yang terlibat kasus itu. Selasa (18/5/2010)
mengatakan, setelah kliennya diperiksa dan dikonfrontir keterangannya dengan
para saksi, terungkap ada dugaan kuat keterlibatan dari Biasa Sitepu sebagai
akuntan publik dalam kasus ini.

LATIHAN DAN SOAL
1. Jelaskan definisi dari pengalokasi dana dalam suatu perbankan dan

mengapa alokasi dana sangat diperlukan oleh setiap perbankan? Beri
contohnya?
2. Coba Anda uraikan jenis-jenia alokasi dana bank?
3. Tuliskan pengertian tujuan dan manfaat kredit pembiayaan pada
perbankan?
4. Jelaskan aspek apa yang harus dipertimbangkan dalam penilaian kredit
nasabah perbankan?
5. Sebagai seorang pimpinan pada perbankan Anda dituntut untuk dapat
menyelesaikan berbagai masalah dalam kredit macet. Hal apa yang harus
dilakukan untuk menyelesaikan masalah tersebut?

SUKU BUNGA
POKOK Suku Bunga
BAHASAN
TUJUAN Mahasiswa mampu memahami ruang lingkup suku

PEMBELAJARAN bunga perbankan dalam menjalankan operasionalnya
UMUM serta menghitung besarnya suku bunga perbankan
TUJUAN 1. Mahasiswa dapat memahami pengertian bunga

PEMBELAJARAN bank
KHUSUS 2. Mahasiswa dapat menjelaskan faktor-faktor yang
mempengaruhi suku bunga bank
3. Mahasiswa dapat memahami peran penting
fungsi suku bunga bagi perbankan
4. Mahasiswa dapat memahami komponen penentu
dalam suku bunga perbankan
5. Mahasiswa dapat memahami jenis-jenis
pembiayaan suku bunga kredit
PERALATAN 1. Laptop
YANG 2. Spidol
4. LCD Projektor
WAKTU 103 menit

5.1 PENGERTIAN SUKU BUNGA
Bunga bank dapat diartikan sebagai balas jasa yang diberikan oleh bank
yang berdasarkan prinsip konvesional kepada nasabah yang membeli atau
menjual produknya. Bunga juga dapat diartikan sebagai harga yang harus di
bayar kepada nasabah (yang memiliki simpanan) dengan yang harus dibayar
oleh nasabah kepada bank (nasabah yang memperoleh pinjaman). Dalam
kegiatan perbankan sehari-hari ada dua macam bunga yang diberikan kepada
nasabahnya yaitu sebagai berikut:
1. Bunga simpanan merupakan bunga yang diberikan sebagi
rangsangan atau balas jasa bagi nasabah yang menyimpan uangnya di
bank. Bunga simpanan merupakan harga yang harus dibayar bank
kepada nasabahnya. Sebagai contoh jasa giro, bunga tabungann, dan
jasa deposito.
2. Bunga pinjaman adalah bunga yang diberikan kepada para pinjaman
atau harga yang harus dibayar oleh nasabah pinjaman kepada bank.
Sebagai contoh bunga kredit.
Kedua macam bunga ini merupakan komponen utama factor biaya dan
pendapatan bagi bank. Bunga simpanan merupakan biaya dana yang harus
dikeluarkan kepada nasabah, sedangkan bunga pinjaman merupakan pendapatan
yang diterima dari nasabah. Baik bunga simpanan maupun bunga pinjaman
masing-masing saling memngaruhi satu sama lainnya. Sebagai contoh
seandainya bunga simpanan tinggi, maka secara otomatis bunga pinjaman juga
terpengaruh ikut baik dan demikian pada sebaliknya.
5.2 FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI SUKU BUNGA

Seperti dijelaskan diatas bahwa untuk menentukan besar kecilnya suku
bunga simpanan dan pinjaman sangat dipengaruhi oleh keduanya, artinya baik
juga simpanan maupun pinjaman saling memngaryhi di samping pengaruh
faktor-faktor lainnya.
71 | Bab 5 Suku Bunga

1. Kebutuhan dana. Apabila bank kekurangan dana, sementara permohonan
pinjamanmeningkat, maka yang dilakukan oleh bank agar dana tersebut
meningkatkan suku bunga simpanan. Peningkatan bunga simpanan
secaraotomatis akan pulameningkatkan bunga pinjaman. Namun, apabila
dana yang ada simpanan banyak sementara permohonan simpanan
sedikit, maka bunga simpanan akan turun.
2. Persaingan. Dalam memperubutkan dana simpanan, maka disamping
faktor promosi, yang paling utama pihak perbankan harus memerhatikan
pesaing. Dalam arti jika untuk bunga simpanan rata-rata 16%. Namun,
sebaliknya untuk bunga pinjaman kita harus berada dibawah bunga
pesaing.
3. Kebijaksamaan pemerintah. Dalam arti baik untuk bunga simpanan
maupun bunga pinjaman kita tidak boleh melebihi bunga yang sudah
ditetapkan oleh pemerintah.
4. Target laba yang di inginkan. Sesuai dengan target laba yang diinginkan.
Jika laba yang diinginkan besar, maka bunga pinjaman ikut besar dan
sebaliknya.
5. Jangka waktu. Semakin panjang jangka waktu pinjaman, akan semakin
tinggi bunganya, hal ini disebabkan besarnya kemungkinan resiko di
masa mendatang. Demikian pula sebaliknya jika pinjaman berjangka
pendek, maka bunganya relative lebih rendah.
6. Kualitas jaminan. Semakin likuid jaminanyang diberikan, semaqkin
rendah rendah bunga kredit yang dibebankan dan sebaliknya. Sebagai
contoh jaminan sertifikat deposito berada dengan jaminan sertifikat
tanah. Alas an utama perbedaan ini adalah dalam hal pencairan jaminan
apabila kredityang diberikan bermasalah. Bagi jaminan yang likuid
seperti sertifikat deposito atau rekening giro yang dibekukan akan lebih
mudah untuk di cairkan jika dibandingkan dengan jaminan tanah.

7. Reputasi perusahaan. Bonafiditas suatu perusahaan yang akan
memperoleh kredit sangat menentukan tingkat suku bunga yang akan
dibebankan nantinya, karena biasanya perusahaan yang bonafid
berkemungkinan risiko kredit macet di masa mendatang relative kecil
dan sebaliknya.
8. Produk yang kompetitif. Maksudnya adalah produk yang dibiayai
tersebut laku dipasaran. Untuk produk yang kompetitif, bunga kredit
yang diberikan relative rendah jika dibandingkan dengan produk yang
kurang kompetitf.
9. Hubungan baik. Biasanya bank menggolongkan nasabahnya antara
nasabah utama (primer) dan nasabah biasa(sekunder). Penggolongan ini
didasarkan kepada keaktifanserta loyalitas nasabah yang bersangkutan
terhadap bank. Nasabah utama biasanya mempunyai hubungan yang baik
dengan pihak bank, sehingga dalam penentuan suku bunganya pun
berbeda dengan nasabah biasa.
10. Jaminan pihak ketiga. Dalam hal ini yang memberikan jaminan kepada
penerima kredit. Biasanya jika pihak yang memberikan jaminan bonafid,
baik dari segi kemampuan membayar, nama baik maupun loyalitasnya
terhadap bank, maka bunga yang dibeban pun berbeda. Demikian pula
sebaliknya jika pinjaman pihak ketiganya kurang bonafid atau tidak
dapat dipercaya, maka mungkin tidak dapat digunakan sebagai jaminan
pihak ketiga oleh perbankan.
5.3. FUNGSI SUKU BUNGA

Adapun fungsi suku bunga adalah sebagai berikut:
1. Sebagai daya tarik bagi para penabung yang mempunyai dana lebih
untuk diinvestasikan.
2. Suku bunga dapat digunakan sebagai alat moneter dalam rangka
mengendalikan penawaran dan permintaan uang yang beredar dalam

suatu perekonomian. Misalnya, pemerintah mendukung pertumbuhan
suatu sektor industri tertentu apabila perusahaan-perusahaan dari industri
tersebut akan meminjam dana. Maka pemerintah memberi tingkat bunga
yang lebih rendah dibandingkan sektor lain.
3. Pemerintah dapat memanfaatkan suku bunga untuk mengontrol jumlah
uang beredar. Ini berarti, pemerintah dapat mengatur sirkulasi uang
dalam suatu perekonomian.
5.4 KOMPONEN PENENTU SUKU BUNGA

Khusus untuk menentukan besar kecilnya suku bunga kredit yang akan
diberikan kepada para debitur terdapat bebrapa komponen yang memengaruhi.
Komponen-komponen ini ada yang dapat diperkecil (dikurangi) dan ada pula
yang tidak. Adapun kompnen dalam menentukan suku bunga kredit antara lain
sebagai berikut:
1. Total biaya dana (Cost of Found) merupakan total bunga yang
dikeluarkan oleh bank untuk memperoleh dana simpanan baik dalam
bentuk simpanan giro, tabungan maupun deposito. Total biaya dana
tergantung dari seberapabedar bunga yang ditetapkan untuk memperoleh
dana yang diinginkan. Semakin bedar bunga yang dibebankan terhadap
bunga simpanan, semakin tinggi pula biaya dananyademikian pula
sebaliknya. Total biata dana ini harus dikurangi dengan cadangan wajib
ataau Reserve Requipmwnt (RR) yang telahditetapkan oleh pemerintah.
Saat ini besarnya RR yang ditetapkan pemerintah besarnya 5%.
2. Biaya operasi. Dalam melakukan setiap kegiatan setiap bank
membutuhkan berbagai sarana dan prasarana baik berupa manusia
maupun alat. Penggunaan sarana dan prasarana ini memerlukan
sejumblah biaya yang harus ditanggung bank sebagai biaya operasi.
Biaya operasi merukan biaya yang dikeluarkan oleh bank dalam

melaksanakan operasinya. Biaya administrasi, biaya pemeliharaan, dan
biaya-biaya lainnya.
3. Cadangan risiko kredit macet merupakan cadangan terhadap macetnya
kredit yang akan diberikan. Hal ini disebebkan setiap kredit yang
diberikan pasti mengandung suatu risiko tidak terbayar. Risiko ini dapat
timbul baik disengaja maupun tidak disengaja, oleh karenaq itu, pihak
bank perlu mencadangkan sebagai sikap bersiaga menghadapinya dengan
cara membebankan sejumblah persentase tertentu terhadap kredit yang
disalurkan.
4. Laba yang diinginkan. Setiap kali melakukan transaksi bank selalu ingin
memperoleh laba yang maksimal. Penentuan ini ditentukan oleh
beberapa pertimbangan penting. Mengingat penentuan besarnya laba
sangat memngaruhi besarnya bunga kredit. Dalam hal ini, biasanyabank
disamping melihat kondisi pesaing juga melihat kondisi nasabah apakah
nasabah utama atau bukan dan juga melihat sector-sektor yang dibiayai,
misalnya jika proyek pemerintah atau untuk penguasa/rakyat kecil, maka
labanya pun berbeda dengan yang komersil.
5. Pajak merupakan kewajiban yang dibebankan pemerintah kepada bank
yang memberikan fasilitas kredit kepada nasabahnya. Untuk lebih mudah
memahami pembebanan suku bunga berikut ini contoh komponen-
komponen pembebanan suku bunga dalam menentukan suku bunga
kredit adalah sebagai berikut:
5.5 JENIS PEMBIAYAAN SUKU BUNGA

Pembebanan bedarnya suku bunga kredit dibedakan kepada jenis
kreditnya. Pembebanan di sini maksudnya metode perhitungan yang akan
digunakan sehingga memengaruhi jumlah bunga yang akan dibayar. Jumlah
bunga yang dibayar akan memengaruhi jumlah angsuran perbulannya. Di mana

jumlah angsuran terdiri dari hutang atau pokok pinjaaman dan bunga. Metode
pembebanan bunga yang dimaksuri adalah sebagai berikut.
1. Sliding Rate
Pembebanan bunga setiap bulan dihitung dari sisa pinjaman sehingga
jumlah bunga yang dibayar nasabah setiap bulan menurun seiring dengan
turunnya pokok pinjaman. Akan tetapi, pembayaran pokok pinjaman
setiap bulan sama. Cicilian nasabah (pokok pinjaman ditambah bunga)
otomatis dari bulan ke bulan semakin menurun. Jenis sliding rate ini
biasanya diberikan kepada sektor produktif, dengan maksud si nasabah
merasa tidak terbebani terhadap pinjamannya.
2. Flate Rate
Pembebanan bunga setiap bulan tetap dari jumlah pinjamannya,
demikian pula pokok pinjaman setiap bulan sama sampai kredit tersebut
lunas. Jenis flat rate ini diberikan kepadakredit yang bersifat komsuntif
seperti pembelian rumah tinggal, pembelian mobil atau kredit komsumtif
lainnya.
3. Floating Rate
Jenis ini membebankan bunga dikaitkan dengan bunga yang ada di pasar
uang sehingga bunga yang dibayar setiap bulan sangat tergantung dari
bunga pasar uang pada bulan tersebut. Jumlah bunga yang bersangkutan.
Pada akhirnya hal ini jugaberpengaruh terhadap cicilannya setiap bulan.

STUDI KASUS 5
CV. Nasib Ganteng telah memperoleh persetujuan fasilitas kredit dari

Bank Marras senilai Rp.60.00.000. Jangka waktu kredit adalah 1 tahun (12
bulan). Bunga dibebankan sebesar 24 persen setahun. Di samping itu, CV. Nasib
Ganteng juga dikenanakan biaya administasi sebesar Rp.350.000,- kredit
tersebut dapat langsung ditarik sekaligus dari rekening gironya :
Pertanyaan:
Coba saudara hitung dengan menggunakan metode flate rate dan sliding
rate jumlah angsuran setiap bulan berikut tabel perhitungannya secara lengkap.
1. Jawaban Pembebanan Bunga dengan Flate Rate
Sesuai dengan pemebebanan bunga dengan metode flate rate,
maka setuiap bulan bunga yang dibayar adalah tetap sampai
kredit tersebut lunas. Hal ini juga berarti jumlah angsurannya pun
sama setiap bulannya.
a) Menghitung pokok pinjaman (CV) perbulan sebagai berikut.
b) Pokok pinjaman yang harus dibayar setiap bulan adalah:
PJ =
PJ =
c) Selanjutnya menghitung bunga (BG) perbulan adalah:
BG = x1=
BG =
Jadi jumlah angsuran setiap bulan adalah:
Pokok pinjaman Rp.5.00.000,-

Bunga Rp.1.200.000,-

Jumlah Angsuran Rp.6.200.00,-
Jumlah angsuran ini setiap bulan sama sampai 12 bulan dan

jika kita uraikan dalam bentuk tabel sebagai berikut:
TABEL PERHITUNGAN KREDIT

Dengan Flate Rate
(dalam ribuan)
Bulan Sisa Pinjaman Pokok Pinjaman Bunga Angsuran

1 55.000 5.000 1.200 6.200
2 50.000 5.000 1.200 6.200
3 45.000 5.000 1.200 6.200
4 40.000 5.000 1.200 6.200
5 35.000 5.000 1.200 6.200
6 30.000 5.000 1.200 6.200
7 25.000 5.000 1.200 6.200
8 20.000 5.000 1.200 6.200
9 15.000 5.000 1.200 6.200
10 10.000 5.000 1.200 6.200
11 5.000 5.000 1.200 6.200
12 0 5.000 1.200 6.200
Jumlah 60.000 14.400 74.400
2. Jawaban Dengan Metode Sliding Rate

Dalam metode sliding rate, maka perhitungan jumlah bunga yang
dibayar didasarkan kepada jumlah bunga yang dibayarnya setiap
bulan semakin mengecil, sedangkan pokok pinjaman tetap. Pada
akhirnya jika bunga yang dibayar menengecil dari bulan ke
bulan, maka otomatis jumlah angsuran setiap bulan pun semakin
turun.

Pokok Pinjaman setiap bulan adalah sama yaitu:
PJ =
BG=
a) Angsuran bulan ke-1 adalah

Pokok pinjaman = Rp.5.000.000
Bunga = Rp.1.200.000
Jumlah angsuran 1 = Rp.6.200.000
b) Angsuran bulan ke-2 adalah

Bunga = Rp.1.000.000

Catatan :
Jumlah Rp.55.000.000 berasal dari pinjaman Rp.60.000.000 dikurangi PJ bulan
pertama Rp.5.000.000
c) Angsuran bulan ke-3 adalah

Bunga = Rp.1.000.000
d) Angsuran bulan ke-4 adalah

Bunga = Rp. 900.000
e) Demikian pula seterusnya umtuk bungs bulsn ke-5, ke-6 sampai

bulan 12 perhitungan bunganya tetap dihitung dari sisa pinjaman.

TABEL PERGITUNGAN KREDIT
Dengan Sliding Rate
(dalam ribuan)
Bulan Sisa Pinjaman Pokok Pinjaman Bunga Angsuran
1 55.000 5.000 1.200 6.200
2 50.000 5.000 1.100 6.100
3 45.000 5.000 1.000 6.000
4 40.000 5.000 900 5.900
5 35.000 5.000 800 5.800
6 30.000 5.000 700 5.700
7 25.000 5.000 600 5.600
8 20.000 5.000 500 5.500
9 15.000 5.000 400 5.400
10 10.000 5.000 300 5.300
11 5.000 5.000 200 5.200
12 0 5.000 100 5.100
Jumlah 60.000 7.800 67.800
Jumlah total pembayaran bunga dengan kedua metode di atas adalah sebagai
berikut:
Dengan metode flat rate adalah =Rp.14.400.000

Dengan metode sliding rate adalah =Rp. 7.800.000
Selisih =Rp. 6.600.000

LATIHAN DAN SOAL
1. Apa yang Anda ketahui tentang suku bunga? Serta mengapa setiap bank
memiliki suku bunga yang berbeda-beda?
2. Tulis dan jelaskan fungsi faktor apa saja yang mempengaruhi suku
bunga berbankan?
3. CV. Mak Lampir Sayang Aku telah memperoleh persetujuan fasilitas
kredit dari Bank Mutiara Hati senilai Rp 90.00.000. Jangka waktu kredit
adalah 2 tahun (24 bulan). Bunga dibebankan sebesar 17 persen selama
2 tahun. Di samping itu, CV. Mak Lampir Sayang Aku juga dikenankan
biaya administasi sebesar Rp.500.000,- kredit tersebut dapat langsung
ditarik sekaligus dari rekening gironya
Pertanyaan:
Coba saudara hitung dengan menggunakan metode flate rate dan sliding
rate jumlah angsuran setiap bulan berikut tabel perhitungannya secara
lengkap.

JASA BANK
POKOK Jasa Bank
BAHASAN
TUJUAN Mahasiswa mampu memahami peran penting jasa bank

PEMBELAJARAN dan jenis-jenis jasa bank yang pada umumnya dapat
UMUM ditawarkan kepada para nasabahnya
TUJUAN 6. Mahasiswa dapat memahami pengertian jasa

PEMBELAJARAN bank
KHUSUS 7. Mahasiswa dapat menjelaskan keuntungan dari
jasa bank
8. Mahasiswa dapat memahami jenis-jenis jasa bank
PERALATAN 5. Laptop
YANG 6. Spidol
8. LCD Projektor
WAKTU 104 menit

6.1 PENGERTIAN JASA BANK
Jasa bank merupakan kegiatakan perbankan yang ketiga, tujuan
pemberian jasa-jasa bank ini adalah untuk mendukung dan memperlancar
kegiatan menghimpun dana dan menyalurkan dana. Lengkap atau tidaknya jasa
bank yang diberikan sangat tergantung dari kemampuan bank tersebut, baik dari
segi modal, perlengkapan fasilitas sampai kepada personel yang
mengoperasikannya. Semakin lengkap tentunya semakin banyak modal yang
dibutuhkan untuk melengkapi peralatan dan personelnya. Disamping itu,
kelengkapan jasa bank ini tergantung dari jenis bank apakah bank umum atau
bank perkreditan rakyat atau dapat pula dilihat dari segi status bank tersebut
apakah bank devisa atau non devisa. Jika tersebut berstatus bank devisa, maka
jenis jasa bank yang ditawarkan akan lebih lengkap dibandingkan dengan bank
non devisa.
6.2 KEUNTUNGAN JASA – JASA BANK

Seperti dijelaskan sebelumnnya bahwa keuntungan pokok perbankan
adalah dari selisih bunga simpanan dengan bunga kredit atau pinjaman.
Keuntungan dari transaksi dalam jasa-jasa bank ini disebut juga fee based.
Keuntungan dari jasa bank dewasa ini semakin dibutuhkan bahkan dari tahun ke
tahun semakin meningkat. Hal ini disebabkan keuntungan dari spread based
semakin kecil mengingat persaingan yang semakin ketat dalam bidang ini. Oleh
sebab itu, di samping mencari keuntungan utama tetap pada spread based,
dewasa ini semakin banyak bank yang mencari keuntungan lewat jasa-jasa bank.
Peroleh keuntungan dari jasa-jasa bank ini walaupun relative kecil, namun
mengandung suatu kepastian, hal ini disebabkan risiko terhadap jasa-jasa bank
ini lebih kecil jika dibandingkan dengan kredit. Adapun keuntungan yang
diperoleh dari jasa-jasa bank ini antara lain biaya administrasi, biaya kirim,
biaya tagih, biaya provisi dan komisi, biaya sewa, biaya iuran dan biaya lainnya.
83 | Bab 6 Jasa Bank

6.3 JENIS-JENIS JASA BANK
Dalam penjelasan terdahulu dikatakan bahwa kelengkapan jenis-jenis
bank yang dapat dilayani oleh tiap-tiap bank sangat tergantung dari kemampuan
bank itu sendiri. Berikut ini akan dijelaskan jenis-jenis jasa bank yang dapat
dikatakan lengkap untuk ukuran perbankan di Indonesia dewasa ini.
a. Inkaso (Collection)
Inkaso merupakan jasa bank untuk menagih warkat-warkat yang berasal
dari luar kota atau luar negeri. Sebagai contoh apabila kita memperoleh
selembar cek yang diterbitkan oleh bank di kota Bandung, maka cek
tersebut dapat dicairkan di Jakarta melalui jasa inkaso. Dalam hal ini
bank yang di Jakarta lah yang menagihkannya ke bank di Bandung dan
proses penagihan ini kita sebut inkaso dalam negeri. Begitu pula jika cek
atau bilyet giro yang kita peroleh dan diterbitkan oleh bank di luar
negeri, kemudian kita uangkan di Indonesia, maka proses penagihannya
melalui inkaso luar negeri. Adapun warkat-warkat yang dapat di
inkasokan atau ditagihkan adalah warkat-warkat yang berasal dari luar
kota atau luar negeri seperti cek, bilyet giro, wasel, kuitansi, surat askep,
deviden, kupon, money order dan surat berharga lainnya. Lama
penagihan warkat dan besarnya biaya tagih yang dibebankan kepada
nasabah tergantung bank yang bersangkutan. Biasanya lama penagihan
berkisar antara 1 minggu sampai 4 minggu.
b. Kiriman Uang (Transfer)
Transfer merupakan jasa pengiriman uang lewat bank baik dalam kota,
luar kota atau keluar negeri. Lama pengiriman tergantung dari saranan
yang digunakan untuk mengirim. Sarana yang digunakan dalam jasa
transfer ini tergantung kemauan nasabah. Sarana yang dipilih akan
memengaruhi kecepatan pengiriman dan besar kecilnya biaya

pengiriman. Sarana – sarana yang biasa digunakan adalah surat, telex,
telepon, faksimile, on line computer dan sarana lainnya.
Pengiriman uang atau transfer lewat bank akan memberikan beberapa
keuntungan bagi nasabah, jika dibandingkan dengan jasa pengiriman
lainnya. Keuntungannya yang diperoleh oleh masing – masing pihak
antara lain :
1) Bagi nasabah akan mendapat yang terdiri pengiriman uang lebih
cepat, aman sampai tujuan, pengiriman dapat dilakukan lewat
telepon melalui pembebanan rekening serta prosedur mudah dan
murah.
2) Bagi bank akan memperoleh yang terdiri biaya kirim, biaya provisi
dan komisi serta pelayanan kepada nasabah.
c. Safe Deposit Box
Safe Deposit Box (SDB) merupakan jasa-jasa bank yang diberikan
kepada para nasabahnya. Jasa ini dikenal juga dengan nama safe loket.
SDB berbentuk kotak dengan ukuran tertentu dan disewakan kepada
nasabah yang berkepentingan untuk menyimpan dokumen-dokumen atau
benda-benda berharga miliknya. Pembukaan SDB dilakukan dengan dua
buah anak kunci, di mana satu dipegang oleh bank dan satu lagi
dipegang oleh nasabah. Keunggulan dari SDB adalah untuk menyimpan
surat-surat berharga dan surat-surat penting seperti sertifikat deposito,
sertifikat tanah, saham, obligasi, surat perjanjian, akte kelahiran, surat
nikah, ijazah serta paspor dan surat atau dokumen lainnya.
d. Latter of credit (L/C)
Latter of credit (L/C) merupakan salah satu jasa bank yang diberikan
kepada masyarakat untuk memperlancar arus barang (ekspor-impor)
Termasuk barang dalam negeri (antar pulau). Kegunaan latter of credit
adalah untuk menampung dan menyelesaikan kesulitan-kesulitan dari

pihak pembeli (importer) maupun penjual (eksportir) dalam transaksi
dagangannya.
Pengertian secara umum L/C merupakan suatu pernyataan dari bank atas
permintaan nasabah (biasanya importer) untuk menyediakan dan
membayar sejumlah uang tertentu untuk kepentingan pihak ke tiga
(penerima L/C atau eksportir). L/C sering disebut dengan kredit
berdokumen atau documentary credit. Pembukaan L/C oleh importer
dilakukan nasabah melalui bank yang disebut opening bank atau issuing
bank sedangkan bank eksportir merupakan bank pembayaran terhadap
barang yang diperdagangkan dalam hal ini eksportir berhubungan
dengan bank pembayar atau disebut advising bank.
e. Travelers Cheque
Travelles cheque dikenal dengan nama cek wisata atau cek perjalanan
yang biasanya digunakan oleh mereka yang hendak berpergian atau
sering dibawa oleh turis. Travelers cheque diterbitkan dalam pecahan-
pecahan tertentu seperti halnya uang kertal yang diterbitkan dalam mata
uang rupiah dan mata uang asing. Keuntungan serta manfaat penggunaan
travelers cheque terutama bagi mereka yang suka berpergian atau
berwisata antara lain sebagai berikut:
1) Memberikan kemudahan berbelanja, karena travelers cheque
dapat dibelanjakan atau diuangkan dberbagai tempat.
2) Mengurangi resiko kehilangan uang karena setiap travelers
cheque yang hilang dapat diganti.
3) Memberikan rasa percaya diri, karena si pemakai travelers
cheque dilayani secara prima.
4) Dapat dijadikan cendra mata ataupun hadiah buat teman, kolega
atau nasabah.

5) Biasanya untuk pembelian travelers cheque, tidak dikenakan
biaya, begitu pula pada saat pencairannya, namun hal ini sangat
tergantung kepada bank yang menertibkannya.
Jenis-jenis travelers chaque yang beredar dapat dilihat dari segi mata
uang antara lain :
1) Travelers cheque mata uang rupiah.
2) Travelers cheque dalam valuta asing yang ditertibkan oleh pihak
bank berstatus bank devisa.
Antara travelers cheque dengan cek biasa (personel cheque) terdapat

beberapa perbedaan. Travelers cheque merupakan cek wisata sedangkan
personal cheque merupakan cek yang diperoleh seseorang dengan
membuka rekening giro di suatu bank. Meskipun dalam banyak hal
terdapat perbedaan, namun berfungsi sama yaitu sebagai alat
pembayaran.
STUDI KASUS 6
Pada suatu hari Atun yang mempunyai tabungan di Bank BRI Jakarta dan harus
mengirimkan sejumlah uang kepada Joko yang mempunyai rekening di BPD
Papua. Dari ilustrasi di atas, kita ketahui bahwa Atun dan Joko mempunyai
rekening pada bank yang berbeda. Selain Bank yang berbeda, tempat kedua
bank tersebutpun berbeda pula. Oleh karena perbedaan tersebut, kedua
bank harus mencari dimana suatu wilayah atau daerah terdapat kedua bank
tersebut, skema alurnya akan diperlihatkan sebagai berikut :

SOAL DAN LATIHAN
1. Jelaskan definisi jasa bank? Beri contohnya?

2. Kita sering mendengar istilah Latter of credit (L/C) khususnya dalam
kegiatan ekspor dan impor? Beri contohnya?
3. Apa yang ada ketahui tentang Safe Deposit Box (SDB) serta manfaat apa
yang akan didapatkan oleh seorang nasabah?
4. Jelaskan pengertian dan fungsi inkaso bagi dunia perbankan?

BANK INDONESIA
POKOK Bank Indonesia
BAHASAN
TUJUAN Mahasiswa mampu memahami peran penting bank

PEMBELAJARAN Indonesia tugas BI serta peran penting didalam dunia
UMUM Internasional
TUJUAN 1. Mahasiswa dapat memahami pengertian bank

PEMBELAJARAN Indonesia
KHUSUS 2. Mahasiswa dapat mendeksripsikan tujuan bank
Indonesia
3. Mahasiswa dapat menjelaskan peran penting
bank Indonesia terhadap pemerintah
4. Mahasiswa dapat memahami peran bank
Indonesia didalam dunia bisnis Internasional
PERALATAN 1. Laptop
YANG 2. Spidol
4. LCD Projektor
WAKTU 105 menit
89 | Bab 7 Bank Indonesia

7.1 PENGERTIAN BANK INDONESIA
Bank Indonesia adalah Bank Sentral Republik Indonesia dan merupakan
badan hukum yang memiliki kewenangan untuk melakukan perbuatan hukum.
Bank Indonesia dipimpin oleh Dewan Gubernur dalam melaksanakan tugas dan
wewenangnya. Dewan ini terdiri atas seorang Gubernur sebagai pemimpin,
dibantu oleh seorang Deputi Gubernur Senior sebagai wakil, dan sekurang-
kurangnya empat atau sebanyak-banyaknya tujuh Deputi Gubernur.
Gubernur Bank Indonesia saat ini ialah Agus D.W. Martowardojo yang
lahir di Belanda pada 1956. Gelar Sarjana Ekonomi diraih dari Universitas
Indonesia. Beliau juga memperluas wawasan dengan mengikuti berbagai
program di State University of New York, Harvard Business School, Standford
University, dan Wharton Executive Education.
Perjalanan karirnya diawali di dunia perbankan. Mulai di Bank of
America, kemudian di Bank Niaga pada 1986. Sejak 1995, Beliau diminta untuk
menjadi Direktur Utama PT. Bank Bumiputera dan pada 1998 sebagai Direktur
Utama PT. Bank Ekspor Impor Indonesia. Selama kurun waktu 1999-2002,
bertugas sebagai Managing Director Bank Mandiri. Pada Oktober 2002, setelah
menjabat sebagai Penasehat untuk Ketua BPPN (Badan Penyehatan Perbakan
Nasional), ditugaskan menjadi Direktur Utama PT. Bank Permata Tbk. dan
sejak Mei 2005 hingga Mei 2010, memimpin PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk.
sebagai Direktur Utama.
Penghargaan yang diraih Beliau antara lain Indonesia’s Best Executive in
2009 dari Asiamoney, The Indonesian Banker Leadership Achievement Award
2010 dari The Asian Banker, dan terpilih sebagai Finance Minister of the Year
2012 untuk level dunia dan Asia-Pasifik versi The Banker pada Februari 2012.
Sebelum diangkat sebagai Gubernur Bank Indonesia, Beliau menjabat sebagai
Menteri Keuangan Republik Indonesia sejak 20 Mei 2010. Selanjutnya, sesuai
dengan Keputusan Presiden RI No.45/P Tahun 2013, tanggal 13 April 2013,

diambil sumpahnya sebagai Gubernur Bank Indonesia pada tanggal 24 Mei
2013. Masa jabatan Agus D.W. Martowardojo sebagai Gubernur Bank
Indonesia adalah untuk periode 2013 – 2018.
7.2 TUJUAN DAN TUGAS BANK INDONESIA

Bank Indonesia memiliki tujuan yaitu mencapai dan memelihara
kestabilan nilai rupiah. Kestabilan nilai rupiah tersebut mengandung dua aspek,
yaitu kestabilan nilai mata uang terhadap barang dan jasa, dan kestabilan
terhadap mata uang negara lain. Aspek pertama tercermin pada perkembangan
laju inflasi, sedangkan aspek kedua tercermin pada perkembangan nilai tukar
rupiah terhadap mata uang negara lain. Untuk mencapai tujuan tersebut, Bank
Indonesia melaksanakan kebijakan moneter secara berkelanjutan, konsisten,
transparan, dan harus mempertimbangkan kebijakan umum Pemerintah di
bidang perekonomian. Untuk mencapai tujuan tersebut, Bank Indonesia
memiliki tiga tugas yang dikenal sebagai Tiga Pilar Bank Indonesia, diantaranya
seperti yang telah dikemukakan sebelumya yaitu menetapkan dan melaksanakan
kebijakan moneter, mengatur dan menjaga kelancaran sistem pembayaran, serta
mengatur dan mengawasi bank. Karena hal-hal tersebut memiliki keterkaitan,
maka harus dilakukan secara saling mendukung agar tercapai tujuan Bank
Indonesia secara efektif dan efisien.
a. Kebijakan Moneter
Kebijakan moneter merupakan salah satu upaya Bank Indonesia dalam
melaksanakan tugasnya. Menurut pengertiannya, kebijakan moneter
adalah kebijakan dari otoritas moneter yaitu Bank Sentral atau Bank
Indonesia dalam bentuk pengendalian agregat moneter seperti uang
beredar, uang primer, atau kredit perbankan untuk mencapai
perkembangan kegiatan perekonomian yang diinginkan. Kebijakan ini
pada dasarnya merupakan suatu kebijakan yang bertujuan untuk
mencapai keseimbangan internal yaitu pertumbuhan ekonomi yang

tinggi, stabilitas harga, dan pemerataan pembangunan serta
keseimbangan eksternal yaitu keseimbangan neraca pembayaran serta
tercapainya tujuan ekonomi makro yaitu menjaga stabilisasi ekonomi
yang dapat diukur dengan kesempatan kerja, kestabilan harga serta
neraca pembayaran internasional yang seimbang. Bank Indonesia
memiliki upaya pengendalian moneter diantaranya :
1) Operasi Pasar Terbuka (OPT) merupakan salah satu instrument
moneter Bank Indonesia yang digunakan untuk mengendalikan
jumlah uang Rupiah yang beredar. Mekanisme pengendalian uang
primer melalui operasi pasar terbuka ini dapat dilakukan melalui
penjualan Sertifikat Bank Indonesia (SBI), pembelian surat
berharga, ataupun intervensi di pasar valuta asing.
2) Penetapan tingkat diskonto merupakan upaya pengendalian
moneter berikutnya yang digunakan oleh Bank Indonesia dalam
operasi pasar terbuka dan juga dalam menjalankan fungsi lender of
the last resort.
3) Penetapan Cadangan Wajib Minimum atau Giro Wajib Minimum
(GWM) merupakan kebijakan dalam menetapkan sejumlah aktiva
lancar yang harus dicadangkan oleh setiap bank. Besarnya
cadangan wajib minimum yang dikenakan pada setiap bank
ditentukan oleh presentase dari kewajiban segeranya. Berdasarkan
peraturan Bank Indonesia tahun 2010, setiap Bank di Indonesia
wajib memenuhi cadangan wajib minimum dalam rupiah yang
terdiri dari GWM Primer sebesar 8% dari dana pihak ketiga dalam
rupiah, GWM Sekunder dalam rupiah sebesar 2,5% dari dana
pihak ketiga dalam rupiah, GWM LDR (Loan to Deposit Ratio)
dalam rupiah sebesar perhitungan antara Parameter Disinsentif
Bawah atau Parameter Disinsentif Atas dengan selisih antara LDR

Bank dan LDR target dengan memperhatikan selisih antara KPMM
Bank dan KPMM Insentif.
4) Peran sebagai Lender of the Last Resort. Upaya pengendalian
moneter berikutnya yang dilakukan oleh Bank Indonesia adalah
dengan berperan sebagai lender of the last resort yaitu memberikan
kredit atau pembiayaan kepada bank yang mengalami kesulitan
likuiditas jangka pendek (maksimal 90 hari).
5) Kebijakan nilai tukar. Kebijakan nilai atau kurs memiliki peran
penting dalam rangka tercapainya stabilitas moneter. Nilai tukar
yang stabil diperlukan untuk terciptanya iklim yang kondusif bagi
peningkatan kegiatan dunia usaha.
6) Pengelolaan cadangan devisa. Cadangan devisa ini dikelola Bank
Indonesia agar mencapai jumlah yang cukup untuk melaksanakan
kebijakan moneter agar dapat mencapai tujuan likuiditas dan
keamanan. Cadangan devisa yang dikelola Bank Indonesia antara
lain terdiri dari emas moneter, cadangan di IMF, cadangan dalam
valuta asing, hak atas devisa yang setiap waktu dapat ditarik dari
suatu badan keuangan internasional, dan tagihan lainnya.
b. Kebijakan Sistem Pembayaran Nasional
Kebijakan sistem pembayaran nasional merupakan tugas ke dua dari tiga
pilar Bank Indonesia. Kebijakan ini memberikan tugas kepada Bank
Indonesia untuk mengatur dan menjaga sistem pembayaran nasional,
baik tunai maupun non tunai. Dalam hal sistem pembayaran tunai, Bank
Indonesia memiliki wewenang penuh untuk mengeluarkan dan
mengedarkan uang rupiah serta mencabut, menarik dan memusnahkan
uang dari peredaran. Sedangkan dalam hal sistem pembayaran non tunai,
Bank Indonesia menyediakan layanan pembayaran menggunakan
elektronik melalui sistem Bank Indonesia Real Time Gross Settlement
(BI-RTGS) dan juga berwenang melaksanakan serta memberi izin kepada

instansi tertentu dalam hal ini bank, untuk menyelenggarakan jasa sistem
pembayaran seperti sistem transfer dan kliring maupun sistem
pembayaran lainnya.
Sedikit penjelasan mengenai kliring , kliring adalah pertukaran warkat
atau Data Keuangan Elektronik (DKE) antar peserta kliring baik atas
nama peserta maupun atas nama nasabah peserta yang hasil
perhitungannya diselesaikan pada waktu tertentu. Bank Indonesia juga
melakukan pengawasan atas penyelenggaraan sistem pembayaran di
Indonesia dengan mewajibkan para penyelenggara jasa sistem
pembayaran untuk menyampaikan laporan kegiatannya. Untuk
mengurangi resiko pembayaran antar bank dan meningkatkan efisiensi
layanan sistem pembayaran, Bank Indonesia telah menyiapkan blue print
Sistem Pembayaran Nasional yang direalisasikan dalam bentuk
kebijakan-kebijakan.
c. Kebijakan dalam Pengaturan dan Pengawasan Bank

Kebijakan mengenai perbankan ini merupakan tugas terakhir dari tiga
pilar Bank Indonesia. Kebijakan ini memuat wewenang dari Bank
Indonesia untuk menetapkan peraturan, mengeluarkan dan mencabut izin
atas kelembagaan dan kegiatan usaha tertentu dari bank, melaksanakan
fungsi pengawasan, serta mengenakan sanksi terhadap bank. Bank
Indonesia melakukan fungsi pengawasan melalui pemeriksaan berkala
dan sewaktu-waktu, serta dengan analisis laporan yang disampaikan oleh
masing-masing bank. Bank Indonesia memiliki arah kebijakan dalam
mengembangkan industri perbankan di masa depan yang dilandasi oleh
visi mencapai suatu sistem perbankan yang sehat, kuat, dan efisien untuk
menciptakan kestabilan sistem keuangan agar dapat memajukan
pertumbuhan ekonomi nasional.

7.3 HUBUNGAN BANK INDONESIA DENGAN PEMERINTAH
Hubungan Bank Indonesia dengan Pemerintah diantaranya ialah hubungan
keuangan serta independensi dan interdependensi. Dalam hubungan keuangan
dengan Pemerintah, Bank Indonesia membantu menerbitkan dan menempatkan
surat-surat hutang negara untuk membiayai Anggaran Pendapatan dan Belanja
Negara (APBN) tanpa diperbolehkan membeli sendiri surat-surat hutang negara
tersebut. Bank Indonesia juga bertindak sebagai kasir Pemerintah yang
menatausahakan rekening Pemerintah di Bank Indonesia, dan menerima
pinjaman luar negeri. Pinjaman luar negeri diterima karena sesuai dengan
peraturan lama, bahwa Bank Indonesia tidak dapat lagi memberikan kredit
kepada Pemerintah dalam mengatasi defisit. Hal ini dilakukan agar pelaksanaan
tugas Bank Indonesia benar-benar terfokus dan efektivitas pengendalian
moneter tidak terganggu.
Jika dilihat dari hubungan Bank Indonesia dengan Pemerintah dalam
Independensi dan Interdependensi, hal ini seperti koordinasi di antara Bank
Indonesia dan Pemerintah yang diperlukan pada sidang kabinet dalam
membahas masalah ekonomi, perbankan dan keuangan yang berkaitan dengan
tugas-tugas Bank Indonesia seperti mengenai rancangan APBN serta kebijakan-
kebijakan lainnya. Hubungan independensi dan interdependensi juga seperti
kehadiran Pemerintah dalam Rapat Dewan Gubernur Bank Indonesia dengan
hak bicara tetapi tanpa hak suara.
7.4 KERJASAMA BANK INDONESIA DENGAN DUNIA

INTERNASIONAL
Dalam hal hubungan Bank Indonesia dengan dunia Internasional, maka

Bank Indonesia dapat melakukan kerja sama dengan Bank Sentral negara lain
dan organisasi dan lembaga Internasional. Dalam hal ini dipersyaratkan bahwa
anggota Internasional dan atau lembaga multilateral adalah warga, maka Bank
Indonesia dapat bertindak untuk dan atas nama Negara Republik Indonesia

sebagai anggota. Bank Indonesia menjalin hubungan kerjasama dengan dunia
internasional adalah dalam rangka menunjang kelancaran pelaksanaan tugas
Bank Indonesia maupun pemerintah yang berhubungan dengan ekonomi,
moneter, maupun perbankan. Bank Indonesia menjalin hubungan kerjasama
internasional meliputi bidang-bidang: Intervensi bersama untuk kestabilan pasar
valuta asing, Penyelesaian transaksi lintas Negara, Hubungan koresponden,
Tukar-menukar informasi mengenai hal-hal yang terkait dengan tugas-tugas
Bank Sentral, Pelatihan atau penelitian dibidang moneter dan sistem
pembayaran.
Hubungan koresponden antara Bank Indonesia dengan bank Internasional
akan diikuti dengan terjadinya transaksi. Konsekuensi logis dari terjadinya
transaksi adalah in built exposure. Kaitannya dengan penilaian risiko, baik itu
country risk maupun bank risks, adalah masing-masing pihak tentu akan
membatasi exposure tagihannya pada suatu jumlah tertentu. Batas tersebut
dikenal dengan ―Credit Line” yang penetapannya sedemikian bervariasi
tergantung dari kebijaksanaan nanajemen bank masing-masing. Jenis-Jenis
Credit Line antara lain money market line, fasilitas yang diberikan untuk
melakukan transaksi pada pasar uang, foreign exchange line serta fasilitas yang
diberikan untuk melakukan transaksi jual beli valuta asing (foreign exchange)
dalam bentuk saldo rekening yang terdapat pada rekening nostro masing-masing
bank yang bertransaksi.
Selain hubungan seperti tersebut di atas, biasanya diikuti dengan
pemberian limit kepada masing-masing bank misalnya pemberian limit dalam:
1. Letter of Credit yang dibuka
2. Bank Garansi atau Standby Letter of Credit
3. Pinjaman yang dapat diberikan
4. Akseptasi atas Promes, Wesel (Bill of Exchange) yang diterbitkan
Peranan hubungan koresponden tentunya dilakukan suatu bank didasarkan
pada efektivitas dalam rangka memberikan pelayanan yang lebih luas kepada

nasabah bank agar transaksi antara nasabah bank di dalam negeri dengan
nasabah bank lain di luar negeri dapat dijembatani, misalnya untuk transaksi
ekspor, impor, transfer, collection, garansi bank dan lain-lain. Misalnya jika
nasabah suatu bank banyak bertransaksi dengan negara-negara Eropa, maka
untuk dapat melayani kepentingan nasabah, maka akan lebih baik jika bank
dimaksud membukan hubungan koresponden dengan bank-bank yang ada di
Eropa. Demikian pula jika nasabah suatu bank banyak berhubungan dengan
msyarakat di Asia, maka akan lebih efektif jika bank dimaksud membuka
hubungan koresponden dengan bank di negara-negara Asia. Sehingga semakin
luas hubungan koresponden suatu bank, berarti semakin luas jasa yang bisa
ditawarkan kepada nasabahnya.
Hubungan koresponden juga mempunyai peran yang baik bagi suatu bank,
misalnya jika karena sesuatu hal bank kekurangan likuiditas dalam mata uang
suatu negara, misalnya US Dollar, maka jika terdapat kekurangan, maka dapat
melakukan peminjaman dalam valuta US Dollar dari bank korespondennya
apakah dalam over night, one week, one month, three months atau untuk jangka
waktu yang lebih lama lagi. Demikian pula sebaliknya jika suatu bank
mempunyai kelebihan dana maka akan dapat meminjamkan atau menempatkan
dana yang dimiliki dalam waktu seperti tersebut di atas sesuai dengan likuiditas
dan kepercayaan bank tersebut.
Pembukaan hubungan koresponden antara bank Indonesia dengan Bank
Internasional melalui tahapan-tahapan sebagai berikut :
1. Adanya Permintaan
Permintaan bisa datang dari lembaga keuangan asing dengan me-
nyampaikan surat permohonan formal untuk membuka hubungan
koresponden dengan bank di dalam negeri. Bisa pula permohonan ini
datang dari pihak dalam negeri sendiri (Kantor Pusat atau Cabang)
karena misalkan nasabah bank yang sering berhubungan dengan mitra

usahanya di luar negeri sering menyalurkan bisnisnya melalui suatu bank
di negara yang bersangkutan
2. Analisis
Analisis untuk membuka hubungan koresponden yang dilakukan oleh
suatu bank biasanya meliputi hal-hal sebagai berikut:
a) Data Negara. Dalam data negara ini akan dilihat dari sisi Negara
terlarang/tidak. Analisis tidak perlu di lanjutkan jika calon bank
koresponden berasal dari negara yang terlarang, seperti Israel.
Country Risk. Tingkat Risiko suatu negara yang dapat diukur dari:
b) Political/Legal/Social Variables. Yang masuk dalam kategori ini
meliputi hal-hal seperti: stabilitas politik, kemudahan dalam
memperoleh izin-izin, konsistensi dalam pemberian perizinan,
perbedaan kebudayaan, dan aspekaspek lainnya.
c) Economic Criteria. Dalam aspek ekonomi ini, meliputi hal-hal
seperti: tingkat GNP, ketersediaan dan mutu tenaga kerja, kualitas
infrastruktur, sumber daya alam dan sumber daya manusia serta
aspek-aspek lainnya.
d) Monetary & Fiscal Aspect. Meliputi hal-hal seperti: kebijakan
moneter, posisi hutang luar negeri, tingkat pajak dan lainnya.
Untuk mengetahui Country Risk ini bank tidak perlu
menghitungnya sendiri, melainkan cukup dengan membaca dari
sumber-sumber berupa majalah tertentu, yang terdapat informasi
mengenai rating suatu negara.
e) Status Kepemilikan (Legal Aspect) Bank. Untuk mengetahui status
suatu bank, apakah is milik negara atau swasta. Perbedaan status
ini akan mempunyai akibat-akibat hukum yang berbeda.
f) Bonafiditas Bank/Bank Risk
g) Kondisi Keuangan. Menilai kondisi keuangan calon bank
koresponden atas dasar Neraca dan pernyataan laba/ rugi yang

terdapat dalam annual report yang disampaikannya. Sumber lain
dapat berupa majalah-majalah tertentu seperti: Bankers Almanac
yang mempublikasikan keuangan bank-bank. Penilaian meliputi
rasio-rasio keuangan seperti: car (capital adequacy ratio), lDR
(loan deposit ratio); DER (debt equity rati, ROA (return on assets),
dan lainnya.
h) Ranking Bank. Peringkat bank bisa dinilai atas dasar Assets atau
Equitynya. Lembaga-Lembaga Rating seperti: Moody’s dan
Standard & Poors biasa menerbitkan ―Bank Rating‖ dengan
indeks, misalnya: AAA, AA, A, BBB, BBB-, demikian seterusnya.
i) Kemampuan Manajemen. Dinilai atas dasar reputasi pengurus
(Direksi) bank yang bersangkutan.
j) Hal-Hal Lain. Prospek bisnis antara negara di mana bank di
Indonesia berada dengan negara tempat calon bank koresponden
berada merupakan salah satu faktor yang penting untuk
dipertimbangkan. Prospek bisnis ini antara lain bisa dilihat dari
volume ekspor-impor dan volume transfer. Selain itu riwayat
kegiatan bank yang bersangkutan juga tidak luput dari perhatian
kita. Tentunya bank di Indonesia akan merasa lebih confident
(yakin) jika berhubungan dengan bank yang sudah/lebih tua
dibandingkan dengan bank yang relatif baru.
Dalam hal hubungan Bank Indonesia dengan Dunia Internasional, maka

Bank Indonesia dapat melakukan kerja sama dengan Bank Sentral negara lain
dan organisasi dan lembaga internasional. Dalam hal ini dipersyaratkan bahwa
anggota Internasional dan/atau lembaga multilateral adalah warga, maka Bank
Indonesia dapat bertindak untuk dan atas nama Negara Republik Indonesia
sebagai anggota. Banyak Keanggotaan Bank Indonesia di beberapa lembaga dan
forum internasional atas nama Bank Indonesia.

STUDI KASUS 7
(Masalah Gadai Emas, BI akan panggil BRI Syariah)
Bank Indonesia berencana akan memanggil Bank Rakyat Indonesia
Syariah (BRIS) dan seniman Butet Kertaradjasa terkait masalah skema gadai
emas. Direktur Direktorat Perbankan Syariah Bank Indonesia Edy Setiadi
mengungkapkan, dalam pertemuan tersebut BI akan mendengarkan penjelasan
BRIS terkait kesalahpahaman yang terjadi. ―Bank Indonesia, dalam waktu dekat
akan memanggil BRIS untuk memberikan penjelasan mengenai permasalahan
kesalahpahaman antara BRIS dan nasabahnya,‖ kata Edy kepada VIVA news di
Jakarta, Sabtu 15 September 2012. Sementara, untuk melakukan proses mediasi,
Edy menambahkan, BI masih mempelajari permasalahan lebih lanjut. ―BI akan
mempelajari permasalahan tersebut terlebih dahulu sebelum melakukan tindak
lanjutnya,‖ ujarnya.
Seperti diberitakan sebelumnya, Gadai Emas, produk gadai di bank
syariah, yang sempat dipermasalahkan Bank Indonesia, akhirnya menuai kasus.
Seniman Butet Kartared jasa mengadukan produk gadai syariah Bank Rakyat
Indonesia Syariah karena dianggap merugikan nasabah. Butet menjadi nasabah
gadai emas BRI Syariah di Yogyakarta pada Agustus 2011. Ia menggadaikan
emasnya, dengan modal 10 persen dari keseluruhan harga emas, BRI Syariah
memberikan pembiayaan sebesar 90 persen. Butet mencicil sejumlah uang yang
dipersyaratkan. Ketika jatuh tempo pada Desember 2011, nasabah diberikan
opsi ketika harga emas turun nasabah diminta menanggung penurunan harga
dari harga emas semula. Butet menolak opsi tersebut. BRI Syariah juga
memberikan opsi memperpanjang masa jatuh tempo sebanyak dua kali, namun
kerugian penurunan harga tetap harus ditanggung Butet. BRI juga meminta
emas yang dimiliki Butet dijual. ―Saya minta skema diperpanjang dalam tiga
tahun, karena ketika harga emas naik silahkan dijual, jadi win-win solution,‖
ujar Butet.

BRI Syariah akhirnya menjual kepemilikan emas Butet dengan alasan hal
itu sudah tercantum dalam perjanjian. Karena merasa menjadi korban, ia akan
mengajukan class action.
Metode berkebun emas ini memang membutuhkan modal untuk membeli
logam mulia pertama dan menyiapkan uang tunai untuk menutup selisih
kekurangan harga pembelian logam mulia kedua hingga kelima. Sebagai
ilustrasi, Anda membeli logam mulia seberat 10 gram yang langsung
digadaikan. Jika uang gadai yang diberikan bank syariah sebesar 85%, dana
yang diperoleh setara dengan 8.5 gram. Oleh sebab itu, ketika akan membeli
logam mulia 10 gram kedua, perlu dana tambahan setara dengan logam mulia
seberat 1.5 gram ditambah biaya penyimpanan logam mulia di bank syariah.
Demikian seterusnya, hingga mencapai logam mulia yang dikehendaki. Setelah
mencapai logam mulia terakhir, misalnya kelima, Anda sebaiknya menjual
logam mulia tersebut. Tentunya ketika harga logam mulia sudah meningkat
minimal 30%. Mengapa 30% ? kenaikan 30% ini diperlukan agar hasil
penjualan dapat menutup biaya biaya gadai empat keeping logam mulia yang
ada di bank syariah dan hasil penjulan logam mulia terakhir inilah yang
dipergunakan untuk menebus empat keping logam mulia di bank syariah, saat
inilah biasa disebut masa panen emas.
Kenaikan harga emas yang konsisten disebabkan oleh dua hal, pertama,
konsumsi penduduk Indonesia terhadap logam mulia ada di peringkat 14 dunia
(China ada diperingkat ke satu dan India ada di peringkat ke dua). Kedua,
Indonesia adalah penghasil emas ketujuh terbesar didunia, jika permintaan emas
terus bertambah, maka harga emas akan terus meningkat.
Jalur non-litigasi atau biasa disebut Alternative Dispute Settlement (ADS)
menjadi opsi alternatif untuk penyelesaian sengketa yang sedang terjadi dalam
masalah Gadai Emas. Oleh para sarjana, metode ini dianggap paling efektif
untuk menyelesaikan sengketa bisnis karena biayanya relatif lebih murah
daripada menggunakan jalur litigasi. Di Indonesia konsep alternatif penyelesaian

sengketa sudah semakin familiar dengan UU No. 30 tahun 1999. Spesifik untuk
masalah perbankan, metode-metode jalan tengah sudah dimulai dengan terbitnya
Peraturan BI No. 7/7/PBI/2005. Kemudian berubah dengan No. 8/5/PBI/2006,
dan kini telah disempurnakan dengan Peraturan No. 10/1/PBI/2008. Intinya,
dibuka kesempatan mediasi antara Bank dengan Nasabah dimana Bank
Indonesia memfasilitasi mediasi ini.
SOAL DAN LATIHAN
1. Tulis dan jelaskan pengertian Bank Indonesia?

2. Jelaskan kedudukan Bank Indonesia dimata Internasional?
3. Jelaskan kebijakan moneter yang dilakukan Bank Indonesia?
4. Apakah Bank Indonesia ikut menentukan suku bunga Bank?
5. Tuliskan contoh kasus tentang permasalahan Bank Indonesia?

BANK SYARIAH
POKOK Bank Syariah

BAHASAN
TUJUAN Mahasiswa mampu memahami secara perkembangan

PEMBELAJARAN bank Syriah serta produk yang ditawarkan kepada para
UMUM nasabah sehingga menjadi berbeda dengan bank
konvensional pada umumnya.
TUJUAN 1. Mahasiswa dapat menjelaskan secara rincisecara

PEMBELAJARAN dan perkembangan bak syariah
KHUSUS 2. Mahasiswa dapat memahami produk-produk bank
syariah
3. Mahasiswa dapat memahami bagaimana menilai
kesehatan bank syariah
PERALATAN 1. Laptop
YANG 2. Spidol
4. LCD Projektor
WAKTU 106 menit
103 | Bab 8 Bank Syariah

8.1 SEJARAH BANK SYARIAH DI INDONESIA
Sejarah bank syariah di Indonesia dapat kita telusuri kehadirannya dengan
menurut aturan atau regulasi yang berkaitan dengan perbankan di Indonesia.
Kemunculan bank syariah sebagai salah satu badan usaha di bidang keuangan
tentunya berkaitan dengan perjalanan regulasi perbankan sebagai landasan
hukum dalam menjalankan usahanya tersebut. Kehadiran pertama bank syariah
di Indonesia dipelopori oleh berdirinya Bank Muamalat pada tahun 1991 dan
mulai beroperasi penuh tahun 1992. Untuk mengetahui runutan sejarah hingga
kehadiran sejumlah bank syariah di Indonesia dapat diuraikan sebagai berikut :
1. Tahun 1967-1983
Lahirnya Regulasi Perbankan di Indonesia secara sistematis dimulai pada
tahun 1967 dengan dikeluarkannya Undang-Undang No. 14 Tahun 1967
tentang Pokok-Pokok Perbankan. Dalam pasal 13 huruf c diterangkan
bahwa dalam usaha bank di dalam operasinya menggunakan sistem kredit
dan tidak mungkin melaksanakan kredit tanpa mengambil bunga. Hal ini
karena konsep bunga ini melekat dalam pengertian kredit itu sendiri. Lalu
era tahun 1980an terjadi kesulitan pengendalian tingkat bunga oleh
Pemerintah karena Bank-Bank yang telah didirikan sangat tergantung
kepada tersedianya likuiditas Bank Indonesia sehingga Pemerintah
mengeluarkan Deregulasi 1 Juni 1983 yang membuka belenggu tingkat
bunga ini. Deregulasi ini menimbulkan kemungkinan bagi Bank untuk
menentukan tingkat bunga sebesar 0% yang merupakan penerapan sistem
perbankan syariah melalui perjanjian murni sesuai prinsip bagi hasil.
2. Tahun 1988
Terhitung sejak adanya deregulasi 1 Juni 1983, lima tahun kemudian
yakni pada tahun 1988, Pemerintah memandang perlu untuk membuka
peluang bisnis di bidang perbankan seluas-luasnya. Hal tersebut dilakukan
dengan tujuan memobilisasi dana masyarakat untuk menunjang

pembangunan. Maka pada tanggal 27 Oktober 1988, Pemerintah
mengeluarkan Paket Kebijaksanaan Pemerintah Bulan Oktober (PAKTO)
yang berisi tentang liberalisasi perbankan yang memungkinkan pendirian
bank-bank baru selain bank yang telah ada. Pada era ini, dimulailah
pendirian Bank-bank Perkreditan Rakyat Syariah di beberapa daerah.
Kemudian Majelis Ulama Indonesia melangsungkan Musyawarah
Nasional IV pada tahun 1990 dimana hasil Munas tersebut
mengamanatkan untuk membentuk kelompok kerja untuk mendirikan
Bank Islam di Indonesia.
3. Tahun 1991 - Sekarang
Tahun 1991, Bank Mualamat Indonesia kemudian lahir sebagai kerja tim
perbankan MUI tersebut dan mulai beroperasi penuh setahun kemudian.
Pada periode ini, Pemerintah mengeluarkan Undang-Undang No. 7 Tahun
1992 tentang Perbankan yang memperkenalkan sistem perbankan bagi
hasil. Dalam pasal 6 huruf (m) dan pasal 13 huruf (c) menyatakan bahwa
salah satu usaha bank umum dan Bank Perkreditan Rakyat adalah
menyediakan pembiayaan bagi nasabah berdasarkan prinsip bagi hasil.
Ketentuan ini menandai dimulainya era sistem perbankan ganda (dual
banking sistem) di Indonesia, yaitu beroperasinya sistem perbankan umum
dan sistem perbankan dengan prinsip bagi hasil. Dalam sistem perbankan
ganda ini, kedua sistem perbankan secara sinergis dan bersama-sama
memenuhi kebutuhan masyarakat akan produk dan jasa perbankan, serta
mendukung pembiayaan bagi sektor-sektor perekonomian nasional.
Kemudian pada tahun 1998, terjadi perubahan Undang-Undang Nomor 7

Tahun 1992 tentang Perbankan menjadi Undang-Undang Nomor 10 Tahun
1998. Perubahan itu semakin mendorong berkembangnya keberadaan
sistem perbankan syariah di Indonesia. Berdasarkan Undang-Undang ini,
Bank Umum Umum diperbolehkan untuk melakukan kegiatan usaha

berdasarkan prinsip syariah, yaitu melalui pembukaan UUS (Unit Usaha
Syariah). Bank umum dapat memilih untuk melaksanakan kegiatan usaha
berdasarkan sistem umum atau berdasarkan prinsip syariah atau
melakukan kedua kegiatan tersebut. Sehingga kemudian tahun 2008,
keluarlah UU No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah yang
melengkapi minimnya regulasi perbankan syariah selama ini.
Undang-Undang No. 21 Tahun 2008 mengatur beberapa ketentuan baru di
bidang perbankan syariah, antara lain otoritas fatwa dan komite perbankan
syariah, pembinaan dan pengawasan syariah, pemilihan dewan pengawas
syariah (DPS), masalah pajak, penyelesaian sengketa perbankan, dan konversi
unit usaha syariah (UUS) menjadi bank umum syariah (BUS). Lalu Undang-
undang ini memberikan keleluasaan dalam pengembangan perbankan syariah
sehingga memberi peluang besar ke depannya. Keleluasaan itu antar lain adalah
: Pertama, Bank Umum Syariah (BUS) dan Bank Perkreditan Rakyat Syariah
(BPRS) tidak bisa dikonversi menjadi Bank Umum. Sedangkan Bank Umum
dapat dikonversi menjadi Bank Syariah (Pasal 5 ayat 7). Kedua, bila terjadi
penggabungan (merger) atau peleburan (akuisisi) antara Bank Syariah dengan
Bank Non Syariah wajib menjadi Bank Syariah (Pasal 17 ayat 2). Ketiga, bank
umum umum yang memiliki Unit Usaha Syariah (UUS) harus melakukan
pemisahan (spin off) apabila (Pasal 68 ayat 1), UUS mencapai asset paling
sedikit 50 persen dari total nilai aset bank induknya; atau 15 tahun sejak
berlakunya UU Perbankan Syariah.
Lalu banyak kegiatan usaha yang tidak dapat dilakukan oleh jenis bank
umum namun dapat dilakukan oleh BUS. Di antaranya, bank syariah bisa
menjamin penerbitan surat berharga, penitipan untuk kepentingan orang lain,
menjadi wali amanat, penyertaan modal, bertindak sebagai pendiri dan pengurus
dana pensiun juga menerbitkan, menawarkan serta memperdagangkan surat
berharga jangka panjang syariah. Dan kemudian perbankan syariah dapat
menjalankan layanan yang sifatnya sosial. Misalnya menyelenggarakan lembaga

baitul mal yang bergerak menerima dan menyalurkan dana zakat, infak,
sedekah, hibah, atau dana sosial lainnya kemudian menyalurkannya kepada
organisasi pengelola zakat
Sejarah bank syariah di Indonesia, pertama kali dipelopori oleh Bank
Muamalat Indonesia yang berdiri pada tahun 1991. Bank ini pada awal
berdirinya diprakarsai oleh Majelis Ulama Indonesia (MUI) dan pemerintah
serta mendapat dukungan dari Ikatan Cendekiawan Muslim Indonesia (ICMI)
dan beberapa pengusaha muslim. Pada saat krisis moneter yang terjadi pada
akhir tahun 1990, bank ini mengalami kesulitan sehingga ekuitasnya hanya
tersisa sepertiga dari modal awal. IDB kemudian memberikan suntikan dana
kepada bank ini dan pada periode 1999-2002 dapat bangkit dan menghasilkan
laba.
Sampai tahun 2007 terdapat 3 institusi bank syariah di Indonesia yaitu
Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mandiri dan Bank Mega Syariah.
Sementara itu bank umum yang telah memiliki unit usaha syariah adalah 19
bank diantaranya merupakan bank besar seperti Bank Negara Indonesia
(Persero) dan Bank Rakyat Indonesia (Persero).
8.2 PRODUK BANK SYARIAH
Macam-macam produk bank syariah sejatinya tidak jauh berbeda dengan

produk-produk perbankan konvensional pada umum nya. Perbedaan mendasar
produk-produk bank syariah dengan produk bank konvensional sejati nya hanya
ada pada sistem bagi hasil dan juga akad perjanjian. Dalam agama Islam,
penggunaan bank Syariah pada dasarnya benar-benar sangat dianjurkan untuk
para pebisnis atau bahkan dalam kondisi tertentu anjuran ini bisa berubah
menjadi wajib. Hal ini diberlakukan dalam agama Islam demi menghindari
timbulnya transaksi riba yang sangat meragukan manusia serta dibenci dan
dilarang oleh Allah SWT. Sayangnya, dalam praktiknya, meski pun sangat
dianjurkan untuk umat Muslim, sampai saat ini masih banyak umat Muslim,

terutama yang bertempat tinggal di Indonesia yang belum mengetahui
mekanisme kerja bank syariah dan juga produk-produk yang ada di perbankan
syariah. Padahal, seperti pepatah jawa, ―Tresnojalarane soko kulino”, yang
artinya cinta adalah turunan dari perkenalan, maka tidak mungkin umat
Muslim bisa cinta dengan produk perbankan syariah jika kenal saja pun tidak.
Nah, untuk Anda para umat Muslim yang sampai saat ini masih belum mengenal
produk-produk perbankan syariah, berikut merupakan sedikit penjelasan yang
mungkin bisa Anda jadikan sebagai bahan belajar dan mengenal produk bank
syariah:
Secara umum, produk bank syariah dapat dibagi ke dalam tiga kelompok
produk, yaitu penyaluran dana, penghimpunan dana, dan jasa perbankan.
1. Penyaluran Dana
a. Jual Beli. Prinsip jual beli normalnya dilakukan karena adanya
kebutuhan perpindahan barang dari pihak perbankan ke nasabah ataupun
sebaliknya. Dalam akad jual beli, perbankan syariah biasa
nyamenggunakan tiga macam prinsip, yaitu:
1) Ba’I Al Murabahah, merupakan jual beli yang harga jualnya
merupakan harga awal barang (modal), ditambah dengan
keuntungan yang telah disepakati oleh pihak perbankan dan
nasabah.
2) Ba’I Assalam, merupakan jual beli dimana pemesan atau pun
pembeli menyerahkan uangnya di tempat akad sesuai dengan
harga barang yang dipesan dan sifat barang telah disebutkan
sebelumnya. Dalam hal ini, setelah uang diserahkan ke bank,
bank memegang tanggung jawab atas uang tersebut dan proses
pembayaran akan dilakukan dengan segera.
3) Ba’I Al Istishna, merupakan bagian atau pun salah satu jenis ba’I
Assalam, namun peruntukannya cenderung lebih terfokus dalam
bidang manufaktur. Setiap hal yang berlaku dalam ba’I Assalam
juga berlaku dana ba’I ini. Hanya saja, proses pembayaran di ba’I
ini biasa nya bisa dilakukan dalam beberapa termin pembayaran.
b. Sewa (Ijarah)

Prinsip ini merupakan prinsip berupa kesepakatan antara perbankan dan
nasabah dalam aktivitas penyewaan barang. Dalam hal ini, nasabah akan
menyewa barang milik perbankan dengan besaran biaya sewa yang
ditentukan melalui kesepakatan bersama.
c. Bagi Hasil
Dalam prinsip bagi hasil, perbankan syariah normalnya akan
menyediakan dua macam produk, yaitu:
1) Musyarakah, merupakan produk bank syariah dimana ada dua
pihak atau lebih yang bekerja sama untuk meningkatkan aset
yang dimiliki secara bersama-sama dimana setiap pihak
memadukan setiap sumber daya yang mereka punya entah itu
yang berwujud atau pun yang tidak berwujud. Dalam hal ini,
setiap para pihak yang terlibat berkontribusi di hampir semua
aspek, yaitu dana, tenaga, dan operasional. Satu hal yang perlu
ditekankan, dalam prinsip ini, pemilik modal terbesar memegang
hak atas kebijakan usaha yang dijalankan.
2) Mudharabah, merupakan produk bank syariah dimana ada dua
pihak atau lebih yang bekerja sama dengan mekanisme, pemilik
modal menyerahkan modal yang dimilikinya untuk dikelola
dengan perjanjian pembagian keuntungan. Dalam hal ini, pemilik
modal tidak ikut andil dalam pengelolaan usaha sama sekali.
2. Penghimpunan Dana
Dalam layanan penghimpunan dana, perbankan syariah biasanya menganut
atau pun menggunakan beberapa prinsip berikut ini:
a. Wadiah. Prinsip wadiah yang diterapkan dalam aktivitas penghimpunan

dana biasanya adalah wadiahyaddhamanah. Dalam wadiah ini, pihak
bank bertanggung jawab seutuhnya terhadap keutuhan titipan dana
nasabah, sehingga pihak bank boleh memanfaatkan atau pun mengelola
titipan dana tersebut. Hal ini berbeda dengan prinsip wadiah amanah,
dimana pihak perbankan tidak diperbolehkan sama sekali untuk
mengelola ataupun memanfaatkan dana yang dititipkan oleh nasabah.

b. Mudharabah. Dalam prinsip Mudharabah, nasabah bertindak sebagai
pemilik modal dan pihak bank bertindak sebagai pengelola modal. Pada
praktiknya, bank syariah biasanya menggunakan tiga prinsip
mudharabah, yaitu:
1) Mudharabah Mutlaqah, prinsip mudharabah ini dapat berbentuk
tabungan dan deposito. Dalam praktiknya, perbankan biasanya
menyediakan dua jenis produk yaitu produk Mudharabah, dan
deposito Mudharabah. Dalam hal ini, tidak ada batasan sama
sekali bagi bank untuk mengelola dana yang telah disetorkan.
2) Mudharabah Muqayyadah on Balance Sheet, dalam mudharabah
ini, pihak bank diperbolehkan mengelola dana milik nasabah
dengan mengikuti persyaratan-persyaratan khusus yang telah
ditentukan sebelumnya, seperti jenis bisnis, dll.
3) Mudharabah Muqayyadah off Balance Sheet, merupakan sistem
pengelolaan dana dimana bank hanya bertindak sebagai perantara
saja dalam aktivitas penyerahan dana dari pemilik dana ke
pengelola dana. Dalam hal ini, aktivitas pengelolaan dana tidak
lagi dipegang dan ditentukan oleh perbankan, melainkan oleh
pemilik dana sendiri. Sama seperti prinsip Muqayyadah on
Balance Sheet, dalam prinsip ini, pemilik dana juga boleh
mengajukan persyaratan-persyaratan khusus kepada pengelola
dana.
3. Jasa Perbankan
Ada beberapa jasa perbankan syariah yang dapat ditawarkan kepada paa
nasabahnya diantara sebagai berikut:
1. Sharf
Sharf merupakan jasa perbankan yang mencakup transaksi jual beli mata
uang asing atau pun Valas. Dalam mekanisme Sharf, setiap aktivitas
transaksi dilakukan secara spot atau pun langsung, dan pihak bank
mengambil keuntungan dari selisih kurs jual dan kurs beli yang berlaku.

2. Ijarah
Ijarah merupakan jasa perbankan berupa penyewaan aset (dalam hal ini
adalah safe box) untuk aktivitas penyimpanan uang dan barang-barang
berharga milik nasabah. Dalam produk ini, pihak perbankan akan
mendapatkan keuntungan berupa biaya sewa yang nilai nya disepakati
oleh ke dua belah pihak di awal akad perjanjian.
8.3 PENILAIAN KESEHATAN BANK SYARIAH

1. Pengertian Kesehatan Bank Syariah
Tingkat Kesehatan Bank adalah hasil penilaian kualitatif atas berbagai
aspek yang berpengaruh terhadap kondisi atau kinerja suatu bank atau
unit-unit usaha melalui:
a) Penilaian kuantitatif dan penilaian kualitatif terhadap faktor-
faktor permodalan, kualitas aset, rentabilitas, likuiditas,
sensitivitas terhadap risiko pasar.
i. Permodalan terdiri dari kecukupan, proyeksi (trend ke
depan) permodalan dan kemampuan permodalan dalam
mengcover risiko serta kemampuan memelihara kebutuhan
penambahan modal yang berasal dari keuntungan, rencana
permodalan untuk mendukung pertumbuhan usaha, akses
kepada sumber permodalan dan kinerja keuangan
pemegang saham. Penilaian kuantitatif faktor permodalan
dilakukan dengan melakukan penilaian terhadap komponen-
komponen sebagai berikut:
i) Kecukupan pemenuhan Kewajiban Penyediaan
Modal Minimum (KPMM).
ii) Kemampuan modal inti dan Penyisihan
Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP) dalam
mengamankan risiko hapus buku (writeoff) .

iii) Kemampuan modal inti untuk menutup kerugian
pada saat likuidasi.
iv) Trend/pertumbuhan KPMM.
v) Kemampuan internal bank untuk menambah modal
vi) Intensitas fungsi keagenan bank syariah.
vii) Modal inti dibandingkan dengan dana mudharabah .
viii) Deviden Pay Out Ratio .
ix) Akses kepada sumber permodalan (eksternal
support)
x) Kinerja keuangan pemegang saham (PS) untuk
meningkatkan permodalan bank (Surat Edaran
Bank Indonesia No.9/24/DPbS tahun 2007
Adapun rumus dari Rasio Capital Adequacy Ratio
Keterangan:
KPMM = Kewajiban Penyediaan Modal Minimum
CAR = Capital Adequacy Ratio
ATMR = Aktiva Tertimbang Menurut Risiko
Bank wajib memelihara rasio kewajiban penyediaan

modal minimum (KPMM) atau Capital Adequacy Ratio
(CAR). KPMM dihitung dengan membagikan Modal
dengan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR).
Modal dalam perhitungan CAR bagi bank terdiri dari modal
inti dan modal pelengkap. Modal inti terdiri atas modal
disetor, modal sumbangan, cadangan cadangan yang dibentuk
dari laba setelah pajak, dan laba yang diperoleh setelah
diperhitungkan pajak. Modal pelengkap terdiri dari

cadangan-cadangan yang dibentuk tidak berasal dari laba,
modal pinjaman dan pinjaman subordinasi. ATMR dihitung
dengan mengalikan nilai nominal dalam pos-pos aktiva dengan
presentase bobot tertentu sesuai dengan ketentuan yang
berlaku.
Peringkat KPMM atau Capital Adequacy Ratio (CAR).
Peringkat 1 KPMM ≥ 12%
Peringkat 2 9% ≤ KPMM < 12%
Peringkat 3 8% ≤ KPMM < 9%
Peringkat 4 6% < KPMM < 8%
Peringkat 5 KPMM ≤ 6%
ii. Kualitas Aset (Asset Quality) terdiri dari kualitas aktiva
produktif, perkembangan kualitas aktiva produktif
bermasalah, konsentrasi eksposur risiko, dan eksposur risiko
nasabah inti, kecukupan kebijakan dan prosedur, sistem kaji
ulang (review) internal, sistem dokumentasi dan kinerja
penanganan aktiva produktif bermasalah.
Penilaian kuantitatif faktor kualitas aset dilakukan
dengan melakukan penilaian terhadap komponen-komponen
sebagai berikut:
i) Kualitas aktiva produktif bank
ii) Risiko konsentrasi penyaluran dana kepada debitur
inti
iii) Kualitas penyaluran dana kepada debitur inti
iv) Kemampuan bank dalam menangani atau
mengembalikan aset yang telah dihapus buku.
v) Besarnya Pembiayaan non performing
vi) Tingkat Kecukupan Agunan
vii) Proyeksi/Perkembangan kualitas aset produktif

viii) Perkembangan/trend aktiva produktif
bermasalah yang direstrukturisasi.
Adapun rumus dari Rasio Return On Asset adalah:
Keterangan:
NPF = Non Performing Financing
Pembiayaan KL = Pembiayaan Kurang Lancar
Pembiayaan D = Pembiayaan Diragukan
Pembiayaan M = Pembiayaan Macet
Tujuan dari rasio NPF adalah untuk mengukur tingkat
permasalahan pembiayaan yang dihadapi oleh bank. Semakin
tinggi rasio NPF, menunjukkan kualitas Pembiayaan bank
syariah semakin buruk.
Peringkat Rasio Return On Asset
Peringkat 1 NPF < 2%
Peringkat 2 2% ≤ NPF < 5%
Peringkat 5 NPF ≥ 12%
iii. Manajemen (Management) terdiri dari kualitas manajemen

umum, penerapan manajemen risiko terutama
pemahaman manajemen atas risiko Bank atau UUS,
kepatuhan Bank atau UUS terhadap ketentuan yang berlaku,
komitmen kepada Bank Indonesia maupun pihak lain,
dan kepatuhan terhadap prinsip syariah termasuk edukasi
pada masyarakat, pelaksanaan fungsi sosial.
iv. Rentabilitas (Earnings) terdiri dari kemampuan dalam
menghasilkan laba, kemampuan laba mendukung ekspansi
dan menutup risiko, serta tingkat efisiensi, diversifikasi

pendapatan termasuk kemampuan bank untuk
mendapatkan fee based income, dan diversifikasi penanaman
dana, serta penerapan prinsip akuntansi dalam pengakuan
pendapatan dan biaya. Analisis rasio rentabilitas bank adalah
alat ukur untuk mengukur tingkat efisiensi usaha dan
profitabilitas yang dicapai oleh bank yang bersangkutan.
Selain itu rasio-rasio dalam kategori ini dapat pula
digunakan untuk mengukur tingkat kesehatan bank
Penilaian kuantitatif faktor rentabilitas dilakukan
dengan melakukan penilaian terhadap komponen-komponen
sebagai berikut:
i) Net operating margin (NOM)
ii) Return on assets (ROA)
iii) Rasio efisiensi kegiatan operasional (REO)
iv) Rasio aktiva yang dapat menghasilkan pendapatan
v) Diversifikasi pendapatan
Adapun rumus dari Rasio Return On Asset adalah:
ROA = Laba Sebelum Pajak/Rata-Rata Total Asset x 100%
Tujuan dari rasio ROA adalah untuk mengukur keberhasilan

manajemen dalam menghasilkan laba. Semakin kecil rasio
ROA, menunjukkan semakin buruk manajemen bank dalam
hal mengelola aktiva untuk meningkatkan pendapatan dan
atau menekan biaya.
Kriteria Penilaian Peringkat ROA
Peringkat 1 ROA > 1,5%
Peringkat 2 1,25% < ROA ≤ 1,5%
Peringkat 3 0,5% < ROA ≤ 1,25%
Peringkat 4 0% < ROA ≤ 0,5%
Peringkat 5 ROA ≤ 0%

v. Likuiditas (Liquidity) terdiri dari kemampuan memenuhi
kewajiban jangka pendek, potensi maturity mismatch, dan
konsentrasi sumber pendanaan serta kecukupan kebijakan
pengelolaan likuiditas, akses kepada sumber pendanaan,
dan stabilitas pendanaan.
Likuiditas bank menurut adalah kemampuan bank untuk
memenuhi kewajibannya, terutama kewajiban jangka
pendek. Maka pengelolaan likuiditas yang baik akan
berdampak pada kepercayaan masyarakat untuk menyimpan
dananya karena mereka yakin bahwa bank tersebut mampu
menjamin dananya apabila sewaktu-waktu atau pada saat jatuh
tempo dapat menarik kembali dananya.
Penilaian kuantitatif faktor likuiditas dilakukan dengan
melakukan penilaian terhadap komponen-komponen sebagai
berikut:
i) Besarnya Aset Jangka Pendek dibandingkan dengan
kewajiban jangka pendek
ii) Kemampuan Aset Jangka Pendek, Kas dan
Secondary Reserve dalam memenuhi kewajiban
jangka pendek .
iii) Ketergantungan kepada dana deposan inti.
iv) Pertumbuhan dana deposan inti terhadap total dana
pihak ketiga.
v) Kemampuan bank dalam memperoleh dana dari pihak
lain apabila terjadi mistmach.
Adapun rumus dari Rasio Financing to Deposits Ratio (FDR)
adalah:

Kriteria Penilaian Peringkat FDR
Peringkat 1 50%<LDR ≤ 75%
Peringkat 2 75%<LDR ≤ 85%
Peringkat 3 85%<LDR ≤ 100% atau LDR ≤ 50%
Peringkat 4 100% < LDR ≤ 120%
Peringkat 5 LDR > 120%
vi. Sensitivitas terhadap Risiko Pasar (Sensitivity to Market Risk)

terdiri kemampuan modal Bank atau UUS mengcover potensi
kerugian sebagai akibat fluktuasi (adverse movement) nilai
tukar serta kecukupan penerapan manajemen risiko pasar.
b) Penilaian kualitatif terhadap faktor manajemen. Bank yang sehat
adalah bank yang dapat menjaga dan memelihara kepercayaan
masyarakat, dapat menjalankan fungsi intermediasi, dapat
membantu kelancaran lalu lintas pembayaran serta dapat
digunakan oleh pemerintah dalam melaksanakan berbagai
kebijakannya, terutama kebijakan moneter.
2. Tujuan Penilaian Kesehatan Bank Syariah
Kekuatan mengenai tingkat kesehatan bank dimaksudkan untuk dapat
dipergunakan sebagai:
1. Tolak ukur bagi manajemen bank untuk menilai apakah
pengelolaan bank telah dilakukan sejalan dengan ketentuan-
ketentuan yang berlaku.
2. Tolak ukur untuk menetapkan arah pembinaan dan pengembangan
bank baik secara individual maupun industri perbankan secara
keseluruhan.

3. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Syariah
Tingkat kesehatan bank pada dasarnya dinilai dengan pendekatan
kualitatif dengan mengadakan penilaian atas factor-faktor: permodalan
(capital), kualitas aset (asset quality), manajemen (management),
rentabilitas (earning), dan likuiditas (liquidity) atau bisa disebut dengan
metode CAMEL.
Membandingan Tingkat Kesehatan Bank Konvensional

Dan Bank Syariah
Kesehatan Bank Danamon (Des 2013) Muamalat (Des 2013)
Capital CAR = 17, 48% CAR = 17,55%
Pengertian kecukupan
modal tersebut tidak
hanya dihitung dari
jumlah nominalnya, tetapi
juga dari rasio kecukupan
modal, atau yang sering
disebut sebagai Capital
Adequacy Ratio (CAR).
Assets Quality NPL (Non Performing NPF (Non Performing
Aktiva produktif adalah Loan) Financing )
penanaman dana bank = 1,89% = 2,13%
baik dalam rupiah
maupun valas
dalam bentuk
pembiayaan, piutang,
surat berharga,
penempatan, penyertaan
modal, penyertaan modal
sementara, komitmen
Management Penilaian mempergunakan sekitar 100 kuesioner

yang dikelompokkan dalam dua 2 besar yaitu
kelompok manajemen umum dan kuesioner
manajemen risiko. Kuesioner kelompok manajemen
umum: strategi, struktur, sistem, sdm,
kepemimpinan, budaya kerja. Sementara itu, untuk
kuesioner manajemen risiko: risiko likuiditas, risiko
pasar, risiko kredit, risiko operasional, risiko hukum
dan risiko pemilik dan pengurus.
Earning ROA =2,75% ROA = 1,37%
Salah satu parameter ROE = 12,99% ROE = 32,87
untuk mengukur tingkat
kesehatan suatu bank
adalah kemampuan bank
untuk memperoleh
keuntungan. Penilaian
didasarkan kepada
rentabilitas atau earning
suatu bank yaitu melihat
kemampuan suatu bank
dalam menciptakan laba
Liquidity LDR ( Loan Deposit FDR (Financing Deposit
Penilaian terhadap faktor Rasio ) Rasio )
likuiditas dilakukan = 95,06% = 99,99%
dengan menilai dua buah
rasio, yaitu Rasio Quick Ratio = 16,66%
Kewajiban Bersih Antar
Bank terhadap Modal Inti
dan rasio Kredit terhadap
Dana yang Diterima oleh
Bank.
Penjelasan :
1. CAR (Capital Adequacy Ratio)
Modal merupakan salah satu faktor penting dalam rangka pengembangan
usaha bisnis dan menampung resiko kerugian, semakin tinggi CAR maka
semakin kuat kemampuan bank tersebut untuk menanggung resiko dari
setiap kredit/aktiva produktif yang berisiko. Jika nilai CAR tinggi (sesuai
ketentuan BI 8%) berarti bank tersebut mampu membiayai operasi bank,
keadaan yang menguntungkan bank tersebut akan memberikan
kontribusi yang cukup besar bagi profitabilitas (Mudrajad Kuncoro dan
Suhardjono , 2002: 573). CAR diukur dengan membagi modal dengan
aktiva tertimbang menurut resiko (ATMR). Dengan demikian kedua
bank tersebut mempunyai tingkat CAR yang baik yang sudah melebihi
ketentuan BI.

2. NPL (Non Performing Loan) dan NPF (Non Performing Financing)
NPL adalah tingkat pengembalian kredit yang diberikan deposan kepada
bank dengan kata lain NPL merupakan tingkat kredit macet pada bank
tersebut. NPL diketahui dengan cara menghitung Pembiayaan Non
Lancar Terhadap Total Pembiayaan. Apabila semakin rendah NPL maka
bank tersebut akan semakin mengalami keuntungan, sebaliknya bila
tingkat NPL tinggi bank tersebut akan mengalami kerugian yang
diakibatkan tingkat pengembalian kredit macet.Sama halnya dengan
bank syariah NPF adalah untuk istilah bank syariah yang berarti tingkat
pengembalian pinjaman deposan. Pada Bank Danamon tingkat NPF
1,89% lebih rendah dari Bank Muamalat 2,13%, dengan demikian dapat
disimpulkan bank konvensional lebih memperoleh keuntungan dalam hal
pemberian pinjaman. Hal tersebut wajar karena syariah melaksanakan
prinsip bagi hasil sesuai dengan syarat Islam sehingga tidak mengambil
keuntungan yang sangat tinggi dari pemberian pinjaman.
3. ROA dan ROE
ROA (Return On Asset) adalah tingkat pengembalian atas aset. Tujuan
perhitungan rasio adalah untuk mengetahui sampai seberapa jauh aset
yang digunakan dapat menghasilkan laba, dalam hal ini EBIT. Dengan
demikian rasio ini untuk mengetahui keseluruhann hasil sebelum beban
bunga utang dibanding dengan keseluruhan aset. ROE (Return On
Equity) adalah untuk mengetahui sampai seberapa jauh hasil yang
diperoleh dari penanaman modalnya. Oleh karena itu yang dibandingkan
adalah laba bersih dengan ekuitas atau modal sendiri.
Dari perbandingan bank Danamon dan Muamalat dapat dilihat bahwa
dari segi ROA Bank Danamon lebih tinggi tetapi dari sisi ROE Bank
Muamalat lebih tinggi, artinya dari segi penanaman modal lebih
menguntungkan pada Bank Muamalat hal ini mungkin terjadi karena
sedang dinamisnya perkembangan Bank Syariah di Indonesia.

4. LDR dan FDR
LDR adalah rasio keuangan perusahaan perbankan yang berhubungan
dengan aspek likuiditas. LDR adalah suatu pengukuran tradisional yang
menunjukkan deposito berjangka, giro, tabungan, dan lain-lain yang
digunakan dalam memenuhi permohonan pinjaman (loan requests)
nasabahnya. Menurut Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP
tanggal 31 Mei 2004 Lampiran 1e, Loan to Deposit Ratio (LDR) dapat
diukur dari perbandingan antara seluruh jumlah kredit yang diberikan
terhadap dana pihak ketiga. Besarnya jumlah kredit yang disalurkan akan
menentukan keuntungan bank. Jika bank tidak mampu menyalurkan
kredit sementara dana yang terhimpun banyak maka akan menyebabkan
bank tersebut rugi (Kasmir, 2008). Semakin tinggi Loan to Deposit Ratio
(LDR) maka laba perusahaan semakin meningkat (dengan asumsi bank
tersebut mampu menyalurkan kredit dengan efektif, sehingga jumlah
kredit macetnya akan kecil). Sedangkan dalam bank syariah istilah yang
digunakan adalah FDR dengan pengertian yang sama. Batasan LDR
yang ditentukan OJK pada bank konvensional adalah 78%-92%.
Sedangkan pada FDR belum ada ketentuan dari OJK tetapi tingkat yang
efektif adalah hingga 98%.
Dari data dapat dilihat bahwa Bank Danomon telah melebihi ketentuan
OJK yaitu 95.07% hal itu berarti dana yang dimiliki Danamon lebih
banyak yang disalurkan kembali dalam bentuk kredit untuk memperoleh
keuntungan. Sedangkan pada Bank Muamalat tingkat LDR hampir
mencapai 100% hal ini berarti Bank Muamalat sudah sangat efektif
dalam mengelola dana yang ada pada bank untuk menyalurkannya
kembali dalam bentuk pinjaman.

5. Quick Ratio
Quick ratio yaitu untuk mengetahui sejauh mana kemampuan perusahaan
melunasi kewajiban jangka pendeknya. Perhitungan Quick Ratio ( Rasio
Lancar ) adalah kas, surat berharga, dan piutang usaha dibanding dengan
utang lancar. Quick Ratio pada Bank Muamalat sudah baik dilihat dari
kesehatan bank.
STUDI KASUS 8
Corporate Social Responsibility ( CSR ) Bank Muamalat dan Bank Danamon
Bank Muamalat sebagai Bank Syariah pertama di Indonesia memiliki

program bantuan kepada korban bencana alam yang merupakan bagian dari
CSR dari Bank tersebut. Dana yang dikeluarkan untuk korban bencana alam
yang dianggarkan untuk korban gempa Sumatera Barat pada tahun 2013 ini
mencapai nominal 2 milyar rupiah yang direncakan diadakan dalam tiga tahapan
yaitu tahap Emergency (Darurat), tahap Rehabilitasi dan Solitisasi
(pemeliharaan dan penilaian), serta tahap Recovery (perbaikan). Sementara itu
tahap pertama telah dilakukan Bank Muamalat, dengan menganggarkan dana
200 juta rupiah berupa bantuan tunai paket sembako, kebutuhan pokok dan
bantuan material untuk pembangunan masjid, bantuan operasional masjid dan
bantuan pengobatan masal.
Bank Danamon memiliki caranya tersendiri dalam menjalankan tanggung
jawab sosialnya. Sejak didirikan pada tahun 2006 yang lalu, Yayasan Danamon
Peduli (dalam web danamonpeduli.org) menjadi entitas hukum resmi yang
mendukung program sosial dari Bank Danamon. Program-program tersebut
antara lain adalah program ―pasar ku bersih dan sejahtera‖ yang diluncurkan
tahun 2004 yang lalu, Cepat Tanggap Bencana (CTB), serta program Beasiswa
mulai dari tingkat sekolah dasar hingga perguruan tinggi yang ditujukan untuk
siswa siswi dari keluarga yang kurang mampu. Sementara itu Program

Danamon Go Green sendiri menjadi Juara 2 dalam BBC World Challenge 2009
dalam program inovatif untuk pemecahan masalah di masyarakat dengan
mengkonversi limbah pasar menjadi pupuk organik berkualitas tinggi.
Dalam segi pelampiran laporan tanggung jawab sosial dalam bank
konvensional dan bank syariah relatif tidak memiliki perbedaan, hal ini
disebabkan oleh adanya ketentuan yang semula laporan CSR bersifat sukarela
(voluntary) menjadi bersifat wajib (mandatory) dengan undang-undang nomor
40 Tahun 2007 tentang perseoran terbatas serta adanya peraturan yang sama
yang diberikan oleh OJK (Otoritas Jasa Keuangan) mengenai penyampaian
laporan tahunan perusahaan termasuk bank dimana laporan tersebut harus
dilampirakan pada halaman 270-289 pada laporan tahunan perusahaan.
LATIHAN DAN SOAL
1. Jelaskan pernedaan antara bank syariah dengan bank konvensional?

2. Tuliskan secara singkat sejarah bank syariah di Indonesia?
3. Tulis dan jelaskan produk-produk bank syariah?
4. Jelaskan faktor apa yang dapat dijadikan indicator kesehatan suatu bank?
Beri contohnya?

PASAR MODAL
POKOK Pasar Modal
BAHASAN
TUJUAN Mahasiswa mampu memahami definisi pasar modal dan

PEMBELAJARAN pelaku pasar modal serta mekanisme yang ada dipasar
UMUM modal tentang bagaimana prosedur jual beli saham
TUJUAN 1. Mahasiswa dapat menjelaskan pengertian pasar

PEMBELAJARAN modal, manfaat penting pasar modal
KHUSUS 2. Mahasiswa dapat menjelaskan jenis-jenis pasar modal
3. Mahasiswa dapat memahami memahami produk
pasar modal
4. Mahaiswa mampu menjelaskan investasi langsung
dan tidak langsung
5. Mahasiswa dapat memahamai cara mudah
berinvestasi di pasar modal
6. Mahasiswa mampu mendeskripsikan pihak-pihak
pasar modal
7. Mahasiswa mampu menjelaskan prosedur emisi pasar
perdana
8. Mahasiswa mampu memahami lembaga pasar modal
PERALATAN 1. Laptop
YANG 2. Spidol
4. LCD Projektor
WAKTU 107 menit

9.1 PENGERTIAN PASAR MODAL
Pasar modal pada hakekatnya adalah pasar yang tidak berbeda jauh
dengan pasar tradisional yang selama ini kita kenal, dimana ada pedagang,
pembeli dan juga tawar menawar harga. Pasar modal dapat juga diartikan
sebagai sebuah wahana yang mempertemukan pihak yang membutuhkan dana
dengan pihak yang menyediakan dana sesuai dengan aturan yang ditetapkan
oleh lembaga dan profesi yang berkaitan dengan efek. Pasar modal mempunyai
posisi yang strategis dalam pembangunan ekonomi nasional. Pertumbuhan suatu
pasar modal sangat tergantung dari kinerja perusahaan efek. Untuk
mengkoordinasikan modal, dukungan teknis, dan sumber daya manusia dalam
pengembangan Pasar Modal diperlukan suatu kepemimpinan yang efektif.
Perusahaan-perusahaan harus menjalin kerja sama yang erat untuk menciptakan
pasar yang mampu menyediakan berbagai jenis produk dan alternatif investasi
bagi masyarakat.
Pada dasarnya, pasar modal (capital market) merupakan pasar untuk
berbagai instrumen keuangan jangka panjang yang bisa diperjual belikan, baik
dalam bentuk utang ataupun modal sendiri. Instrumen-instrumen keuangan yang
diperjualbelikan di pasar modal seperti saham, obligasi, waran, right, obligasi
konvertibel, dan berbagai produk turunan (derivatif) seperti opsi (put atau call).
1. Undang-undang Pasar Modal no. 8 tahun 1995: ”Pasar Modal yaitu
sebagai suatu kegiatan yang bersangkutan dengan penawaran umum dan
perdagangan efek, perusahaan publik yang berkaitan dengan efek yang
diterbitkannya, serta lembaga dan profesi yang berkaitan dengan efek.‖
2. Fakhruddin (2001) ―Pasar modal (capital market) merupakan pasar
untuk berbagai instrumen keuangan jangka panjang yang bisa
diperjualbelikan, baik dalam bentuk utang atau pun modal sendiri.‖
3. Sunariya (2000) Pengertian Pasar Modal secara umum adalah suatu
sistem keuangan yang terorganisasi, termasuk didalamnya adalah bank-
bank komersial dan semua lembaga perantara dibidang keuangan, serta
127 | Bab 9 Pasar Modal

keseluruhan surat-surat berharga yang beredar. Dalam arti sempit, pasar
modal adalah suatu pasar (tempat, berupa gedung) yang disiapkan guna
memperdagangkan saham-saham, obligasi-obligasi, dan jenis surat
berharga lainnya dengan memakai jasa para perantara pedagang efek.
Dilihat dari pengertian akan pasar modal diatas, maka jelaslah bahwa
pasar modal juga merupakan salah satu cara bagi perusahaan dalam mencari
dana dengan menjual hak kepemilikkan perusahaan kepada masyarakat. Selain
itu pasar modal merupakan kegiatan yang berhubungan dengan penawaran
umum dan perdagangan efek, perusahaan publik yang berkaitan dengan efek
yang diterbitkannya, serta lembaga dan profesi yang berkaitan dengan efek.
Pasar Modal menyediakan berbagai alternatif bagi para investor selain alternatif
investasi lainnya, seperti : menabung di bank, membeli emas, asuransi, tanah
dan bangunan, dan sebagainya
9.2 MANFAAT PASAR MODAL

Manfaat melakukan investasi di pasar modal dapat dipandang dari sisi
pemodal (yang membeli sekuritas) dan dari sisi emiten (yang menerbitkan
sekuritas).
Dari sisi emiten, keberadaan pasar modal diperlukan sebagai suatu
alternatif untuk menghimpun dan eksternal jangka panjang tanpa menggunakan
intermediasi keuangan. Di samping itu, pasar modal memungkinkan perusahaan
menghimpun dana dalam bentuk equity. Kebutuhan akan dana ini menjadi
makin besar kalau kegiatan perusahaan- perusahaan mengalami peningkatan.
Salah satu indikator peningkatan kegiatan bisnis adalah jumlah kredit yang
diberikan oleh bank-bank kepada perusahaan- perusahaan. Sayangnya sektor
perbankan, hanya dapat memberikan dana dalam bentuk kredit. Dalam teori
keuangan dijelaskan bahwa penggunaan utang yang terlalu besar justru dapat
meningkatkan biaya modal perusahaan. Dengan kata lain, untuk menurunkan
biaya modal, perusahaan mungkin suatu saat perlu menambah modal sendiri.
Pasar modal memungkinkan perusahaan menghinpun dana dalam bentuk modal
sendiri.
Bagi pemilik dana (pemodal), keberadaan pasar modal sangat diperlukan
sebagai alternatif untuk melakukan investasi pada financial aset. Dengan
keberadaan pasar modal, tersedia berbagai finansial asset dengan risiko yang
berbeda-beda. Pemodal dapat memilih finansial asset sesuai dengan preferensi
risikonya. Sejauh berlaku hubungan yang positif antara risiko dan tingkat
keuntungan, pemodal bersedia memilih investasi yang lebih berisiko kalau
mereka dapat nengharapkan untuk memperoleh keuntungan yang lebih besar.
Secara umum, manfaat dari keberadaan pasar modal adalah:
1. Menyediakan sumber pembiayaan (jangka panjang) bagi dunia usaha
sekaligus memungkinkan alokasi dana secara optimal.
2. Memberikan wahana investasi yang beragam bagi investor sehingga
memungkinkan untuk melakukan diversifikasi. Alternatif investasi
memberikan potensi keuntungan dengan tingkat risiko yang dapat
diperhitungkan.
3. Menyediakan leading indicator bagi perkembangan perekonomian suatu
negara.
4. Penyebaran kepemilikan perusahaan sampai lapisan masyarakat
menengah.
5. Penyebaran kepemilikan, keterbukaan dan profesionalisme menciptakan
iklim berusaha yang sehat serta mendorong pemanfaatan manajemen
profesional
9.3 JENIS PASAR MODAL

Dalam menjalankan fungsinya, pasar modal dibagi menjadi tiga macam,
yaitu pasar perdana, pasar sekunder, dan bursa paralel.
1. Pasar perdana adalah penjualan perdana efek atau penjualan efek oleh
perusahaan yang menerbitkan efek sebelum efek tersebut dijual melalui

bursa efek. Pada pasar perdana, efek dijual dengan harga emisi, sehingga
perusahaan yang menerbitkan emisi hanya memperoleh dana dari
penjualan tersebut.
2. Pasar sekunder adalah penjualan efek setelah penjualan pada pasar
perdana berakhir. Pada pasar sekunder ini harga efek ditentukan
berdasarkan kurs efek tersebut. Naik turunnya kurs suatu efek ditentukan
oleh daya tarik menarik antara permintaan dan penawaran efek tersebut.
Bagi efek yang dapat memenuhi syarat listing dapat menjual efeknya di
dalam bursa efek, sedangkan bagi efek yang tidak memenuhi syarat
listing dapat menjual efeknya di luar bursa efek.
3. Bursa paralel merupakan pelengkap bursa efek yang ada. Bagi
perusahaan yang menerbitkan efek yang akan menjual efeknya melalui
bursa dapat dilakukan melalui bursa paralel. Bursa paralel
diselenggarakan oleh Persatuan Perdagangan Uang dan Efek-efek
(PPUE).
9.4 PRODUK PASAR MODAL

Menurut penelitian sebuah perusahaan sekuritas, banyak di antara orang
Indonesia berinvestasi dengan tujuan jangka panjang misalnya untuk pendidikan
anak dan mempertahankan gaya hidup saat pensiun. Dan ternyata, banyak
diantara mereka yang tidak paham bahwa untuk investasi jangka panjang, salah
satu instrumen yang paling cocok digunakan adalah investasi di pasar modal.
Mereka beranggapan bahwa pasar modal itu rumit, terlalu canggih dan susah
dilakukan karena membutuhkan modal besar. Padahal kenyataannya tidaklah
demikian.
Sama halnya pasar barang yang memperjualbelikan banyak barang,
seperti: beras dan barang kebutuhan lainnya, maka pasar modal juga mempunyai
produk yang diperjualbelikan. Produk tersebut tentunya terkait surat berharga
seperti: saham, obligasi dan derivatif (surat berharga turunan). Bagi yang masih

awam mengenai instrumen investasi jenis ini, maka uraian di bawah ini bisa
memberikan penjelasan lebih rinci tentang produk investasi tersebut:
1. Saham
Saham merupakan surat tanda ikut penyertaan atau kepemilikan
seseorang atau badan atas suatu perusahaan. Saham merupakan
instrumen yang paling banyak dipilih investor, karena memberikan
keuntungan yang menarik. Saham terdiri atas 2 jenis, yaitu: saham biasa
dan saham preferen, dengan penjelasan sebagai berikut:
a. Saham biasa
Diantara surat berharga yang ditawarkan dalam bursa efek, saham
merupakan produk yang paling dikenal masyarakat. Bagi perusahaan
yang menerbitkan surat berharga ( perusahaan ini dikenal dengan
istilah emiten, saham merupakan bentuk kepemilikan yang paling
banyak menarik dana dari masyarakat.
b. Saham Preferen
Saham preferen merupakan gabungan dari karakteristik saham biasa
dan obligasi. Saham preferen mempunyai karakteristik seperti saham
biasa, yaitu tidak selamanya memberikan dividen bagi
pemegangnya. Sehingga jika perusahaan mengalami kerugian, maka
pemegang saham tidak akan mendapatkan dividen yang sama seperti
sebelumnya. Selain itu saham preferen juga memiliki karakteristik
obligasi, yaitu memberikan hasil yang tetap seperti bunga obligasi.
2. Obligasi
Obligasi berbentuk sertifikat atau yang berisi kontrak antara pemberi
pinjaman (pemodal) dan yang diberi pinjaman (emiten). Jadi obligasi
merupakan surat perjanjian antara pemilik modal dengan perusahaan
yang menerbitkan surat obligasi. Bunga obligasi disebut kupon. Kupon
obligasi merupakan bunga yang harus dibayar penerbit obligasi kepada
pemegang obligasi. Namun ada juga obligasi tanpa bunga yang disebut

zero coupon bonds, yang tidak memberikan pembayaran bunga secara
berkala atau tanpa kupon seperti obligasi pada umumnya.
Obligasi dapat disamakan dengan deposito berjangka, namun bedanya
obligasi dapat diperjualbelikan, sedangkan deposito berjangka tidak
dapat diperjualbelikan. Obligasi memberikan penghasilan tetap kepada
investor berupa bunga yang diterima per tahun, per bulan atau dalam
satuan waktu lainnya sesuai kesepakatan dan ketentuan yang terdapat di
dalam obligasi. Pemegang obligasi tidak akan diikutsertakan dalam
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS), karena tidak memiliki hak
kepemimpinan dalam suatu perusahaan.
Obligasi diperjualbelikan di lantai bursa yang dipengaruhi tingkat suku
bunga. Misalnya: tingkat suku bunga bank lebih rendah daripada tingkat
suku bunga obligasi, maka pemegang obligasi dapat menjual obligasinya
agar memperoleh keuntungan. Sehingga tingkat suku bunga yang
dibayar untuk pemegang obligasi sangat menentukan harga jual beli
obligasi. Keuntungan yang diperoleh pemegang obligasi disebut capital
gain.
Salah satu hal yang ditakutkan pemegang obligasi adalah kebangkrutan
perusahaan yang mengeluarkan obligasi tersebut. Sebab jika perusahaan
yang mengeluarkan obligasi mengalami kebangkrutan, maka perusahaan
tersebut tidak akan mampu membayar harga pasaran obligasi sehingga
merugikan pemegang obligasi.
3. Derivatif
Derivatif adalah salah satu surat berharga turunan yang terdiri dari:
a) Opsi merupakan salah satu derivatif yang berisi surat pernyataan
yang dikeluarkan seseorang atau lembaga yang memberikan hak
kepada pemegangnya untuk membeli atau menjual sahamnya
dengan harga yang telah ditentukan sebelumnya.

b) Right adalah hak memegang saham baru yang akan dikeluarkan
emiten, di mana emiten harus menawarkan hak tersebut kepada
pemilik saham lama terlebih dahulu. Saham yang dibeli
menggunakan right lebih murah daripada saham yang dibeli tanpa
menggunakan right. Jika orang atau badan yang memiliki right tidak
menggunakan hak tersebut, maka dapat menjualnya kepada pihak
lain.
c) Warrant (Waran) merupakan surat berharga yang dikeluarkan
perusahaan yang memberikan hak kepada pemegangnya untuk
membeli saham perusahaan, dengan persyaratan yang berkaitan
dengan harga, jumlah dan masa berlakunya. Warrant dijual dengan
surat-surat berharga lainnya, seperti: obligasi dan saham. Adapun
tujuan penerbitan warrant agar investor tertarik membeli saham atau
obligasi yang dikeluarkan emiten. Dengan menerbitkan warrant,
maka emiten harus menyediakan saham atau obligasi sesuai dengan
jumlah yang diinginkan. Jika pemilik warrant tidak mempergunakan
warrant, maka dia dapat menjualnya ke pasar modal.
Investor memiliki keuntungan dalam mendapatkan saham dengan
harga dibawah harga pasaran. Sehingga investor memiliki peluang
mendapatkan capital gain melalui penjualan warrantnya. Namun
warrant juga memiliki risiko yang cukup besar. Risiko tersebut,
antara lain: ketika harga di pasar lebih rendah dibandingkan dengan
perusahaannya, maka kepemilikan warrant menjadi tidak berarti.
Sebab jika banyak investor membeli saham dengan warrant, maka
saham akan banyak beredar, sehingga terjadi penurunan laba
persahamnya.
4. Reksa Dana
Reksa Dana paling cocok digunakan bagi investor pemula di pasar
modal, karena minim risiko, tidak butuh skill yang tinggi dan bisa

dilakukan dengan nominal kecil. Reksa Dana adalah wadah yang
digunakan untuk menghimpun dana masyarakat pemodal. Modal
tersebut diinvestasikan dalam portofolio efek manajer investasi yang
telah mendapat ijin dari Bapepam (Badan Pengawas Pasar Modal).
Portofolio investasi tersebut terdiri dari beberapa instrumen surat
berharga, seperti: saham atau obligasi dan instrumen pasar atau
gabungan dari instrumen-instrumen tersebut. Membeli reksa dana
hampir sama dengan menabung, namun reksa dana dapat
diperjualbelikan, sedangkan tabungan tidak dapat diperjualbelikan.
Bagi masyarakat yang memiliki dana terbatas dan kurang memahami
pasar modal dan investasi, sebaiknya berinvestasi reksa dana. Uang yang
diinvestasikan dalam reksa dana akan digunakan manajer investasi untuk
membeli produk-produk bursa efek, seperti: saham, obligasi dan produk
lainnya, sehingga berinvestasi menggunakan reksa dana lebih
menguntungkan daripada berinvestasi sendiri. Reksa dana muncul
karena pemodal mengalami kesulitan melakukan investasi sendiri pada
surat-surat berharga, seperti: saham dan obligasi. Kesulitan itu terletak
pada: analisis dan monitor kondisi pasar secara terus-menerus yang
menyita waktu. Kesulitan lainnya adalah dana yang dibutuhkan relatif
besar untuk investasi surat-surat berharga.
9.5 INVESTASI LANGSUNG DAN TIDAK LANGSUNG

Pemerintah dalam hal ini Bursa Efek Indonesia dan Bapepam-LK rajin
melakukan edukasi terhadap masyarakat serta melakukan roadshow ke berbagai
daerah untuk mengenalkan potensi berinvestasi di pasar modal Indonesia. Jika
masyarakat Indonesia sudah banyak yang bermain di pasar modal, maka pasar
modal Indonesia akan semakin mantap dan tidak mudah dipermainkan pemodal
asing. Berinvestasi di pasar modal dapat dilakukan dengan 2 cara, yaitu:

1. Investasi Secara Langsung
Investasi secara langsung dilakukan dengan cara membeli saham atau
obligasi sesuai kehendak Anda tanpa melalui manajer investasi. Investasi
langsung mengharuskan Anda mempunyai account rekening di
perusahaan sekuritas. Investasi ini juga menuntut pengetahuan dan
pengalaman mengenai pasar modal yang lebih dalam, karena Anda
dituntut menentukan sendiri saham yang akan dibeli, waktu yang tepat
untuk membeli atau menjualnya kembali.
2. Investasi Secara Tidak Langsung
Investasi secara tidak langsung bisa dilakukan dengan cara memanfaatkan
jasa manajer investasi. Manajer investasi merupakan pihak yang
mengelola uang Anda untuk dibelikan produk-produk investasi, yang
komposisinya sudah ditentukan manajer investasi tersebut berdasarkan
analisis fundamental, teknikal saham maupun obligasi penyusun produk
investasi tersebut, yang dikenal dengan reksa dana. Sehingga jelas bahwa
investor mempercayakan uangnya untuk dikelola manajer investasi
dengan harapan tingkat risiko yang dihadapi lebih kecil daripada secara
langsung membeli saham atau obligasi tanpa bantuan manajer investasi.
9.6 CARA MUDAH BERINVESTASI DI PASAR MODAL

Kunci Sukses Masa Depan adalah Investasi. Investasi bisa digunakan
untuk tujuan meningkatkan kekayaan, atau bisa juga untuk tujuan persiapan
pensiun dan dana pendidikan anak. Bagi Anda yang masih awam masalah
investasi di pasar modal dan dana yang dimiliki cukup terbatas, bisa memulai
investasi dengan membeli reksa dana. Jika sudah mulai paham baru bisa
mencoba instrumen investasi yang lainnya.
Bagi Anda yang ingin membeli saham atau berinvestasi saham, ada 3 cara
yang dapat dilakukan. Berikut ini 3 cara yang dapat dilakukan tersebut:
1. Membeli Saham di Pasar Perdana

Investor bisa membeli saham perusahaan yang melakukan Penawaran
Umum atau yang go public, yakni perusahaan yang mencatatkan
sahamnya untuk pertama kali di Bursa Efek Indonesia. Caranya: investor
cukup mendatangi gerai penawaran umum, kemudian mengikuti
prosedur yang ada untuk membeli saham. Namun jika Anda sudah
menjadi nasabah perusahaan efek penjamin emisi, maka dapat langsung
memesan dan membeli saham IPO. Selain itu Anda dapat juga membuka
rekening nasabah perusahaan efek penjamin emisi, sehingga dapat
memesan dan membeli saham IPO tanpa harus datang ke gerai
penawaran umum.
2. Membeli Saham di Pasar Sekunder
Artinya investor membeli saham yang telah tercatat dan diperdagangkan
di Bursa Efek Indonesia. Caranya: investor harus terlebih dahulu
menjadi nasabah di salah satu broker saham atau Perusahaan Sekuritas
yang menjadi anggota di Bursa Efek Indonesia.
3. Membeli saham melalui Reksa Dana
Investasi bisa juga dilakukan dengan pembelian unit penyertaan Reksa
Dana, khususnya Reksa Dana Saham.
9.7 PIHAK-PIHAK PASAR MODAL

Para pelaku utama dalam pasar modal adalah perusahaan yang akan
melakukan penjualan saham (emiten) dan pembeli atau pemodal (investor) yang
akan membeli instrumen yang ditawarkan oleh emiten. Pasar modal
menyediakan berbagai alternatif bagi para investor selain alternatif investasi
lainnya, seperti : menabung di bank, membeli emas, asuransi, tanah dan
bangunan, dan sebagainya. Para pelaku utamanya antara lain : emiten, perantara
emisi, badan pelaksana pasar modal, bursa efek, perantara perdagangan efek dan
investor.

1. Emiten yaitu badan usaha (perseroan terbatas) yang menerbitkan saham
untuk menambah modal, atau menerbitkan obligasi untuk mendapatkan
utang dari para investor di Bursa Efek.
2. Perantara Emisi yang meliputi 3 pihak, yaitu sebagai berikut:
a) Penjamin emisi (underwriter), yaitu perusahaan perantara yang
menjamin penjualan emisi, dalam arti, jika saham atau obligasi
belum laku, penjamin emisi wajib membeli agar kebutuhan dana
yang diperlukan emiten terpenuhi sesuai rencana.
b) Akuntan publik, yaitu pihak yang berfungsi memeriksa kondisi
keuangan emiten dan memberikan pendapat apakah laporan
keuangan yang telah dikeluarkan oleh emiten wajar atau tidak.
c) Perusahaan penilai (appraisal), yaitu perusahaan yang berfungsi
untuk memberikan penilaian terhadap emiten, apakah nilai aktiva
emiten wajar atau tidak.
3. Badan Pelaksana Pasar Modal yaitu badan yang mengatur dan
mengawasi jalannya pasar modal, termasuk mencoret emiten (delisting)
dari lantai bursa dan memberikan sanksi kepada pihak-pihak yang
melanggar peraturan pasar modal. Di Indonesia badan pelaksana pasar
modal adalah BAPEPAM (Badan Pengawas dan Pelaksana Pasar Modal)
yang merupakan lembaga pemerintah di bawah Menteri Keuangan.
4. Bursa Efek yaitu tempat diselenggarakannya kegiatan perdagangan efek
pasar modal yang didirikan oleh suatu badan usaha. Di Indonesia, dahulu
terdapat dua bursa efek, yaitu Bursa Efek Jakarta (BEJ) yang dikelola PT
Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya (BES) yang dikelola oleh
PT Bursa Efek Surabaya. Saat ini bursa efek tersebut telah digabung
menjadi Bursa Efek Indonesia (BEI) atau Indonesia Stock Exchange.
5. Perantara Perdagangan Efek yaitu makelar (pialang atau broker) dan
komisioner yang hanya lewat kedua lembaga itulah efek dalam bursa
boleh ditransaksikan. Makelar adalah perusahaan pialang (broker) yang

melakukan pembelian dan penjualan efek untuk kepentingan orang lain
dengan memperoleh imbalan. Adapun komisioner adalah pihak yang
melakukan pembelian dan penjualan efek untuk kepentingan sendiri atau
untuk orang lain dengan memperoleh imbalan.
6. Investor yaitu pihak yang menanamkan modalnya dalam bentuk efek di
bursa efek dengan membeli atau menjual kembali efek tersebut.
9.8 PROSEDUR EMISI PASAR PERDANA

Tahap Emisi Efek - Perusahaan emiten mulai memasuki tahap emisi efek
setelah mendapat surat izin emisi efek. Tahap emisi ini dibagi menjadi dua,
yaitu tahap penawaran umum pada pasar perdana (primary market), pencatatan
(listing) di bursa efek, dan tahap penawaran pada pasar sekunder.
1. Pasar Perdana
Pasar perdana merupakan tempat pertama kali efek-efek diperdagangkan.
Bagaimana proses penawaran efek-efek tersebut? Di sini, saham dan efek-
efek lainnya untuk pertama kalinya ditawarkan kepada investor oleh pihak
penjamin emisi (underwriter) melalui perantara pedagang efek (broker-
dealer) yang bertindak sebagai agen penjual saham. Proses ini biasa
disebut dengan penawaran umum perdana (Initial Public Offering/IPO).
Untuk lebih jelasnya, perhatikan bagan berikut ini!

Setelah Anda mempelajari bagan di atas, tentunya Anda ingin mengetahui
lebih jelas lagi, bagaimana prosedur penawaran dan pemesanan efek di
pasar perdana? Prosedur penawaran dan pemesanan efek di pasar perdana
adalah sebagai berikut.
a) Penawaran perdana suatu saham atau obligasi suatu perusahaan
kepada investor public dilakukan melalui penjamin emisi dan agen
penjual. Bagaimanakah prosedurnya? Tata cara pemesanan saham
atau obligasi seperti, ―harga penawaran‖, ―jumlah saham yang
ditawarkan‖, ―masa penawaran‖, dan informasi lain yang penting
harus dipublikasikan di surat kabar berskala nasional dan diumumkan
kepada masyarakat/publik dalam bentuk prospektus.
b) Investor yang berminat, dapat memesan saham atau obligasi dengan
cara menghubungi penjamin emisi atau agen penjual dan mengikuti
prosedur yang telah ditetapkan.
c) Investor kemudian melakukan pemesanan saham atau obligasi
tersebut dengan disertai pembayaran.
d) Penjamin emisi dan agen penjual kemudian mengumumkan hasil
penawaran umum tersebut kepada investor yang telah melakukan
pemesanan.
e) Proses penjatahan saham atau obligasi (biasa disebut dengan
―allotment‖) kepada investor yang telah memesan dilakukan oleh
penjamin emisi dan emiten yang mengeluarkan saham atau obligasi.
Sehubungan dengan proses penjatahan, Anda perlu memperhatikan
beberapa istilah berikut ini.
1) ―Undersubscribed‖ adalah total saham atau obligasi yang
dipesan oleh investor kurang dari total saham atau obligasi yang
ditawarkan. Dalam kondisi seperti ini, semua investor pasti akan
mendapat saham atau obligasi sesuai dengan jumlah yang
dipesannya.

2) ―Oversubscribed‖ adalah total saham atau obligasi yang
dipesan oleh investor melebihi jumlah total saham atau obligasi
yang ditawarkan. Dalam kondisi ini, terdapat kemungkinan
investor mendapatkan saham atau obligasi kurang dari jumlah
yang dipesan, atau bahkan mungkin tidak mendapatkan sama
sekali.
f) Apabila jumlah saham atau obligasi yang didapat oleh investor kurang
dari jumlah yang dipesan, atau telah terjadi ―oversubscribed‖ maka
kelebihan dana investor akan dikembalikan (proses ini sering disebut
dengan ―refund‖).
g) Saham atau obligasi tersebut kemudian didistribusikan kepada
investor melalui Penjamin Emisi dan Agen Penjual.
2. Pasar Sekunder
Pasar sekunder berbeda dengan pasar perdana. Jika pasar perdana
merupakan tempat pertama kali menawarkan efek-efek, maka
bagaimanakah dengan pasar sekunder? Pasar sekunder adalah tempat

diperjualbelikannya efek-efek yang telah dicatatkan di bursa efek setelah
terlaksananya penawaran perdana. Dengan demikian memberi kesempatan
pada para investor untuk membeli atau menjual efek-efek yang tercatat di
bursa. Lalu, bagaimanakah mekanisme perdagangan efek di pasar
sekunder? Perhatikan alur proses perdagangan pada pasar sekunder berikut
ini.
Para investor yang menghendaki menjual atau membeli efek, tidak dapat
langsung melakukan di bursa efek, melainkan harus melalui perantara
perdagangan efek. Perantara perdagangan efek biasanya berupa
perusahaan efek. Perusahaan efek yang telah mendapatkan izin sebagai
perantara efek dapat melakukan aktivitas jual beli efek di bursa efek.
Perusahaan efek membeli dan atau menjual efek berdasarkan perintah jual
dan atau perintah beli dari investor. Setiap perusahaan mempunyai
karyawan yang disebut dengan wakil perantara pedagang efek, yang
mempunyai wewenang untuk memasukkan semua perintah jual atau
perintah beli ke dalam sistem perdagangan yang terdapat di bursa efek.
Bagaimana perintah (order) beli dan perintah (order) jual dari sekian
banyaknya investor dapat cocok (matched)? Mekanisme
―matching‖(cocok) adalah berdasarkan kriteria prioritas harga dan
prioritas waktu. Prioritas harga, artinya siapapun yang memasukkan order

permintaan dengan harga beli (bid price) yang paling tinggi, akan
mendapat prioritas utama untuk dapat ―bertemu‖ dengan siapa pun yang
memasukkan order penawaran dengan harga jual (offer price atau ask
price) yang paling rendah. Prioritas waktu, artinya siapa pun yang
memasukkan order beli atau jual lebih dahulu, akan mendapat prioritas
pertama untuk dicocokkan (matched) oleh sistem.
9.9 LEMBAGA PASAR MODAL

Tugas Badan Pengawas Pasar Modal menurut Keppres No. 53 Tahun 1990
tentang Pasar Modal adalah :
1. Mengikuti perkembangan dan mengatur pasar modal sehingga efek dapat
ditawarkan dan diperdagangkan secara teratur dan efisien serta
melindungi kepentingan pemodal masyarakat umum.
2. Melaksanakan pembinaan dan pengawas terhadap lembaga-lembaga
berikut bursa efek, lembaga kliring, penyelesaian dan penyimpanan,
reksa dana, perusahaan efek dan perorangan serta memberi pendapat
kepada menteri keuangan mengenai pasar modal.
Bapepam sebagai lembaga pengawas pasar modal wajib menetapkan
ketentuan bagi terjaminnya pelaksanaan efek secara ertib dan wajar dalam
rangka melindungi pemodal dan masyarakat berupa:
1. Keterbukaan informasi tentang transaksi efek di bursa efek oleh semua
perusahaan efek dan semua pihak. Ketentuan ini wajib memuat
persyaratan kererbukaan kepada Ketua Bapepam dan masyarakat tentang
semua transaksi efek oleh semua pemegang saham utama dan orang
dalam serta pihak terasosiasikan dengannya.
2. Penyimpanan catatan dan laporan yang diberikan oleh pihak telah
memperoleh izin usaha, izin perorangan, persetujuan atau pendaftaran
profesi.

3. Penjatahan efek, dalam hal terdapat kelebihan jumlah permintaan pada
suatu penawaran umum. Ketentuan ini tidak mengharuskn diadakannya
penerbitan sertifikat dalam jumlah yang kurang dari jumlah standar yang
berlaku dalam perdagangan efek pada suatu bursa efek.
4. Bapepam dipimpin oleh seorang ketua yang tugas pokoknya adalah
memimpin Bapepam sesuaidengan kebijaksanaan yang telah digariskan
oleh pemerintah dan membina aparatur Bapepam agar berdaya guna dan
berhasil guna. Disamping itu Ketua Bapepam bertugas membuat
ketentuan pelaksanaan teknis di bidang pasar modal secara fungsional
menjadi tanggung jawabnya sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan
oleh Menteri Keuangan serta berdasarkan peraturan perundangan yang
berlaku.
1. Lembaga Penunjang Pasar Perdana
a. Penjamin Emisi Efek
Tugas penjamin efek antara lain adalah sebagai berikut:
1) Memberikan nasihat mengenai jenis efek yang sebaiknya
dikeluarkan, harga yang wajar dan jangka waktu efek (obligasi
dan sekuritas kredit)
2) Dalam mengajukan pernyataan pendaftaran emisi efek,
membantu menyelesaikan tugas adinistrasi yang berhubungan
dengan pengisian dokumen pernyataan pendaftaran emisi efek,
penyusunan prospektus merancang spesimen efek dan
mendampingi emiten selama proses evaluasi.
3) Mengatur penyelenggaraan emisi (pendistribusian efek dan
menyiapkan sarana-sarana penunjang).
b. Akuntan Publik
Tugas akuntan publik antara lain adalah sebagai berikut:
1) Melakukan pemeriksaan atas laporan keuangan perusahaan dan
memberikan pendapatya.

2) Memeriksa pembukuan apakah sudah sesuai dengan prinsip
akuntansi yang berlaku umum dan ketentuan-ketentuan Bapepam.
3) Memberikan petunjuk pelaksanaan cara-cara pembukuan yang
baik apabila diperlukan
c. Konsultan Hukum
Tugas konsultan hukum adalah meneliti aspek-aspek hukum emiten
dan memberikan pendapat dari sisi hukum tentang keadaan dan
keabsahan usaha emiten, yang meliputi anggaran dasar, izin usaha,
bukti kepemilikan atas kekayaaan emiten, perikatan yang dilakukan
oleh emiten dengan pihak ketiga, serta gugatan dalam perkara
perdata dan pidana.
d. Notaris
Notaris bertugas membuat berita acara RUPS, membuat konsep akta
perubahan anggaran dasar dan menyiapkan naskah perjanjian dalam
rangka emisi efek.
e. Agen Penjual
Agen penjual ini umumnya terdiri dari perusahaan pialang (broker
atau dealer) yang bertugas melayani investor yang akan memesan
efek, melaksanakan pengembalian uang pesanan dan menyerahkan
sertifikat efek kepada pemesan.
f. Perusahaan Penilai
Perusahaan penilai diperlukan apabila perusahaan emiten akan
melakukan penilaian kembali aktivanya. Penilaian tersebut
dimaksudkan untuk mengetahui beberapa beesarnya nilai wajar
aktiva perusahaan sebagai dasar dalam melakukan emisi melalui
pasar modal.
b. Lembaga Penunjang dalam Emisi Obligasi
Dalam emisi obligasi, disamping lembaga penunjang untuk emisi saham
juga dikenal lembaga sebagai berikut:

b. Wali Amanat (Trustee) memiliki tugas antara lain:
1) Menganalisis kemampuan dan kredibilitas emiten
2) Melakukan penilaian terhadap sebagian atau seluruh harta
kekayaan emiten yang diterima olehnya sebagai jaminan.
3) Memberikan nasihat yang diperhitungkan oleh emiten.
4) Melakukan pengawasan terhadap pelunasan pinjaman pokok
beserta bunganya yang harus dilakukan oleh emiten tepat pada
waktunya.
5) Melaksanankan tugas selaku agen utama pembayaran.
6) Mengikuti secara terus-menerus perkembangan pengelolaan
perusahaan emiten.
7) Membuat perjanjian perwaliamanatan dengan pihak emiten.
8) Memanggil Rapat Umum Pemegang Obligasi (RUPO), apabila
diperlukan.
c. Penanggung (Guarantor) penanggung bertanggungjawab atas
dipenuhinya pembayaran pinjaman pokok obligasi beserta bunganya
dari emiten kepada para pemengang obligasi tepat pada waktunya,
apabila emiten tidak memenuhi kewajibannya.
d. Agen Pembayar (Paying Agent). Agen pembayar bertugas
membayar bunga obligasi yang biasanya dilakukukan setiap dua kali
setahun dan pelunasan pada saat obligasi telah jatuh tempo.
c. Lembaga Penunjang Pasar Sekunder
Lembaga penunjang pasar sekunder merupakan lembaga yang
menyediakan jasa-jasa dalam pelaksanaan transaksi jual beli di bursa.
Lembaga penunjang terdiri dari:
1) Pedagang Efek
Di samping melakukan jual beli efek untuk diri sendiri, pedangang
efek juga berfungsi untuk menciptakan pasar bagi efek tertentu dan

menjaga keseimbangan harga serta memelihara likuiditas efek
dengan cara membeli dan menjual efek tertentu di pasar sekunder.
2) Perantara Perdagangan Efek (Broker)
Broker bertugas menerima order jual dan order beli investor untuk
kemudian ditawarkan di bursa efek. Atas jasa keperantaraan ini
broker mengenakan fee kepada investor.
3) Perusahaan Efek
Perusahaan efek atau perusahaan sekuritas (sekurities company)
dapat menjalankan saru atau beberapa kegiatan, baik sebagai
penjamin emisi efek (underwriter) , peranraa pedagang efek,
manajer investasi atau penasihat investasi.
4) Biro Administrasi Efek
Yaitu pihak yang berdasarkan kontrak dengan emiten secara teratur
menyediakan jasa-jasa melaksanakan pembukuan, transfer dan
pencatatan, pembayaran dividen, pembagaian hak opsi, emisi
sertifikat, atau laporan tahunan untuk emiten.
5) Reksa Dana (Mutual Fund)
Reksadana meripakan perusahaan yang kegiatannya mengelola
dana-dana investor yang pada umumnya diinvestasikan dalam
bentuk instrumen pasar modal atau pasar uang oleh manajer
investasi. Atas dana yang dikelola tersebut diterbitkan unit saham
atau sertifikat sebagai bukti keikutsertaan investor pada perusahaan
reksadana.

STUDI KASUS 9
INVESTASI BODONG
Sebelum kita mengetahui contoh Investasi Bodong, kita akan membahas

pemahaman dari Investasi Bodong itu sendiri. Sebelum kita mengetahui contoh
Investasi Bodong, kita akan membahas pemahaman dari Investasi Bodong itu
sendiri. Apa itu investasi bodong merupakan ialah penipuan, penipuan berkedok
investasi, dimana agar kita mau untuk berinvestasi biasanya pihak yang
menawarkan kepada kita untuk berinvestasi dan menjanjikan kepada pihak yang
berinvestasi akan mendapat untung yang besar dalam waktu singkat dan instan.
Ciri-ciri Investasi bodong penipuan - Investasi bodong lagi-lagi menjdi
masalah di masyarakat. Padahal sudah berulang kali hal seperti ini terjadi dan
mengakibatkan banyak orang jadi korban serta pelaku meringkuk di jeruji besi.
Tetapi mungkin sifat bawaan manusia yaitu malas yang menjadi penyebabnya.
Malas berusaha kerja keras, maunya dapat untung besar tanpa melakukan usaha
sendiri, Hal seperti inilah yang dimanfaatkan para pelaku penipuan investasi
bodong. Mereka mengambil celah dari sifat manusia yang malas berusaha
sendiri untuk mencari uang dengan iming-iming investasi dengan bagi hasil
keuntungan yang menggiurkan missal seminggu mendapat bagian keuntungan
sebesar 8 – 15 persen. Kalau dilogika, mana ada sih usaha yang pasti selalu
menghasilkan bagi hasil keuntungan sebesar itu. Mana ada sih bank yang
sanggup memberikan bunga sebsar itu juga. Tetapi karena nafsu ingin cepat
kaya dengan cara malas usaha sendiri, maka penipuan invetasi bodong pun
menjadi merajalela saat ini dengan berbagai bentuk kedok investasi.
Untuk lebih mengenal apa itu investasi, ada baiknya kita mengetahui juga
arti pengertian investasi (dari wikipedia.org)
1. Berdasarkan teori ekonomi, investasi berarti pembelian (dan produksi)
dari modal barang yang tidak dikonsumsi tetapi digunakan untuk

produksi yang akan datang (barang produksi). Contohnya membangun
rel kereta api atau pabrik.
2. Investasi adalah suatu komponen dari PDB dengan rumus PDB = C + I +
G + (X-M). Fungsi investasi pada aspek tersebut dibagi pada investasi
non-residential (seperti pabrik dan mesin) dan investasi residential
(rumah baru).
3. Investasi adalah suatu fungsi pendapatan dan tingkat bunga, dilihat
dengan kaitannya I= (Y,i). Suatu pertambahan pada pendapatan akan
mendorong investasi yang lebih besar, dimana tingkat bunga yang lebih
tinggi akan menurunkan minat untuk investasi sebagaimana hal tersebut
akan lebih mahal dibandingkan dengan meminjam uang. Walaupun jika
suatu perusahaan lain memilih untuk menggunakan dananya sendiri
untuk investasi, tingkat bunga menunjukkan suatu biaya kesempatan dari
investasi dana tersebut daripada meminjamkan untuk mendapatkan
bunga. (sumber http://id.wikipedia.org/wiki/Investasi)
Nah, dari pengertian investasi tersebut, pada dasarnya investasi merupakan

kegiatan menitipkan modal usaha bisa berupa barang/uang/saham dan lain-lain
ke orang lain dan mendapatkan bagi hasil dari usaha tersebut. Ketika investasi
dikategorikan bodong jika pada akhirnya kegiatan invests tersebut tidak sesuai
dengan prjanjian yang telah disepakati kedua belah pihak dimana si pelaku
investasi ingkar janji bahkan melarikan modal investasi. Padahal ciri-ciri
investasi bodong bisa kita ketahui lebih dini jika kita termasuk orang yang jeli,
karena cirri- investasi yang bodong berbeda dengan cirri investasi yang benar-
benar investasi bukan penipuan.
Inilah beberapa ciri investasi bodong atau investasi penipuan yang sering
terjadi di masyarakat :
1. Menjanjikan Bagi hasil keuntungan yang tidak realistis. Seperti kasus
investasi bodong terakhir yang terjadi adalah berupa investasi usaha toko

susu yang berhasil mengeruk Rp 5 M dari para anggotanya. Dalam hal
ini Pelaku menjanjikan bgi hasil keuntungan 8-15 persen per minggu
kepada setiap anggotanya. Pada awalnya, pembayaran bagi hasil berjalan
lancer hingga beberapa bulan, namun kemudian Pembayaran seret dan
pelaku hilang entah kemana. Kasus seperti ini sering terjadi dengan
berbagai kedok usaha investasi bodong seperti berkedok investasi
warung makan (pernah terjadi menimpa tman saya), arisan, Forex
trading, dan lain-lain.
2. Tidak ada Badan hukumnya. Biasanya investasi bodong atau investasi
penipuan tidak terdaftar di badan hukum. Tetapi tidak menutup
kemungkinan juga investasi bodong memiliki badan hukum namun
pelakunya bener-bener nekat menipu para nasabahnya.
3. Tempat usahanya meragukan. Misal tempat usaha yang baru aja
dibangun oleh pelaku orang yang tidak kita kenal kepribadiannya
sebelumnya. Nggak logis kan tempat usaha kecil misal cuma toko susu
dengan omset penjualan tidak seberapa bila di banding bagi hasil yang
ditawarkan
4. Biaya administrasi untuk bergabung invetasi ini besar. Misalnya untuk
alasan bayar produk ini itu untuk menjadi anggota.
5. Administrasi dilakukan secara manual sehingga sulit untuk mengontrol
kegiatan usaha investasi bodong tersebut dan sulit mengoleksi data yang
akurat dari kegiatan investasi tersebut
6. Skema bisnis investasi kadang tidak jelas
7. Menggunakan model ponzi scheme yaitu dana dari investor baru dipakai
untuk membayar keuntungan investor lama, begitu seterusnya sehingga
investor terakhirlah yang benar-benar terugikan meskipun dengan dalih
bahwa tidak ada istilah anggota terakhir karena pasar selalu tumbuh..
tetapi tetap saja member terakhir rugi, Logikanya seperti itu.

CONTOH INVESTASI BODONG
JAKARTA, KOMPAS.com — Praktik bisnis investasi bodong dengan

pola mirip multi level marketing (MLM) mulai marak terungkap ke publik. Dua
kasus yang belakangan ini terjadi menimpa Koperasi Langit Biru (KLB) dan PT
Gradasi Anak Negeri (GAN). Ribuan anggota dan investor kedua perusahaan itu
pun mengamuk dan merusak kantor KLB dan PT GAN lantaran bonus yang tak
lagi diterima.
Para petinggi kedua perusahaan itu pun kabur, sementara uang miliaran
hingga triliunan rupiah milik investor tiba-tiba saja raib. Iming-iming
keuntungan jutaan hingga miliaran rupiah ternyata hanya tinggal janji. Berharap
untung, justru buntung yang didapat. Polisi kini tengah melakukan penelusuran
mendalam atas kedua kasus ini. Dari hasil penelusuran sementara, polisi
menemukan bahwa modus yang dilakukan KLB dan PT GAN serupa. Berikut
ini modus-modus yang digunakan KLB dan PT GAN dalam menjaring investor
dan melakukan usahanya.
Koperasi Langit Biru (KLB)
Sebelum berdiri, Koperasi Langit Biru bernama PT Transindo Jaya
Komara (TJK). Jenis usaha mereka adalah pengelolaan daging dan hasil
peternakan, bekerja sama dengan 62 penyuplai daging sapi. Perusahaan itu milik
Jaya Komara, seorang mantan penjual kerupuk. Setelah itu, TJK kemudian
bertransformasi menjadi Koperasi Langit Biru atau KLB pada Januari 2011.
Seluruh kegiatan KLB dipusatkan di sebuah kantor yang beralamat di Perum
Bukit Cikasungka Blok ADF Nomor 2-4, Desa Cikasungka, Kecamatan Solear,
Kabupaten Tangerang; dan kantor cabang di Jalan BKT Raya, Gang Swadaya
VI Nomor 1 RT 008/RW 01, Rawa Bebek, Pulo Gebang, Cakung, Jakarta
Timur. Jaya Komara dalam koperasi ini juga memiliki posisi tertinggi, yakni
Direktur Utama. Untuk menjaring investor, PT KLB menawarkan dua paket
investasi, yakni investasi paket kecil dan investasi paket besar. Investasi paket

kecil bernilai Rp 385.000 atau setara dengan harga 5 kilogram daging dan
investasi paket besar dengan nilai Rp 9,2 juta atau sama dengan 100 kilogram
daging sapi.
Profit yang didapat pada investasi paket kecil yang ditawarkan KLB
adalah Rp 10.000 per hari. Angka itu akan dibagi kepada perusahaan Rp 9.000,
sementara investor Rp 1.000. Dengan demikian, dalam satu bulan, investor
mendapat profit sebesar Rp 150.000. Adapun investasi paket besar dibagi lagi
ke dalam dua pilihan, yakni investasi non-Bonus Kredit Sepeda Motor (BKSM)
yang bonusnya senilai Rp 1,7 juta per bulan (dari bulan ke-1 sampai ke-9).
Memasuki bulan ke-10, investor akan langsung mendapat bonus Rp 12 juta.
Pada bulan ke-24, investor juga dijanjikan akan mendapat keuntungan Rp 31,2
juta.
Dengan tawaran yang menggiurkan itu, KLB akhirnya berhasil
menghimpun 125.000 anggota dengan nilai total investasi mencapai Rp 6 triliun.
Pihak KLB menjanjikan bahwa dana investasi itu akan diputarkan untuk
menjalankan bisnis di daerah Tulung Agung, Jawa Timur. Namun, dari hasil
penelusuran aparat kepolisian, bisnis di Tulung Agung ternyata tidak
menghasilkan dan selama ini KLB bekerja gali lubang-tutup lubang atau hanya
mengandalkan uang setoran investor baru yang masuk untuk membayar bonus
investor lama.
Aktivitas penyerahan bonus akhirnya macet pada bulan Januari 2012
sehingga sejumlah investor mengadukan persoalan ini ke Polres Tangerang
Kabupaten. Kasus dugaan penipuan dan penggelapan yang dilakukan KLB pun
kini sudah dilimpahkan ke Bareskrim Polri.

PT Gradasi Anak Negeri (GAN)
PT Gradasi Anak Negeri (GAN) didirikan pada Januari 2012. Perusahaan
ini telah memiliki investor sebanyak 21.000 orang dengan dana investasi
mencapai Rp 390 miliar. Untuk menjaring investor, PT GAN menawarkan paket
investasi atas Sarden Kiku dengan keuntungan mencapai 10 persen dari modal
awalnya setiap minggu. Sistem investasi yang ditawarkan PT GAN adalah
dengan memberikan modal awal minimal Rp 5 juta kepada agen yang
menawarkan paket.
Calon investor dijanjikan akan mendapat 10 persen dari modal awal saat
pekan kedua. Setelah itu, investor akan kembali mendapatkan profit sebesar 10
persen setiap minggunya hingga minggu ke-52. Bonus tambahan juga diperoleh
investor jika berhasil menarik investor baru. Seluruh bonus diberikan secara
tunai dan menyerahkan cek.
Namun, pada bulan April-Mei 2012, arus penyerahan bonus itu kemudian
macet. Hal ini baru diketahui setelah ada beberapa investor yang tidak dapat
mencairkan cek bonus yang diberikan. Pada tanggal 25 Mei 2012, korban yang
merasa ditipu akhirnya melapor ke Polrestro Tangerang Kota. Polisi sempat
menggeledah kantor pusat PT GAN dan lima kantor cabang. Hasilnya, polisi
sama sekali tidak menemukan Sarden Kiku yang awalnya dijanjikan PT GAN
sebagai bisnis utama perusahaan ini. Kasus ini akhirnya dilimpahkan ke Polda
Metro Jaya pada tanggal 28 Mei 2012.

LATIHAN DAN SOAL
1. Coba Anda jelaskan pengertian dari pasar modal serta tujuan apa
berdirinya pasar modal?
2. Tulis dan jelaskan perbedaan antara pasar perdana dan pasar sekunder?
Beri contohnya masing-masing?
3. Jelaskan perbedaan antara saham dengan obligasi? Beri contohnya?
4. Tuliskan lembaga apa saja yang terlibat di pasar modal?
5. Tuliskan bagaimana mekanisme penjualan dan pembelian saham di
pasar modal?

VALUTA ASING
POKOK Valuta Asing
BAHASAN
TUJUAN Mahasiswa mampu memahami pengertian valuta asing

PEMBELAJARAN dan mampu memahami mekanisme transaksi yang ada di
UMUM pasar valuta asing.
TUJUAN 9. Mahasiswa dapat menjelaskan pengertian valuta

PEMBELAJARAN asing
KHUSUS 10. Mahasiswa dapat menjelaskan tujuan seseorang
melakukan transaksi valas
11. Mahasiswa dapat mendeskripsikan jenis-jenis
valas
12. Mahasiswa mampu memahami margin trading dalam
pasar valuta asing
13. Mahasiswa mampu menjelaskan ruang lingkup
kurs dan kuotasi valuta asing
PERALATAN 5. Laptop
YANG 6. Spidol
8. LCD Projektor
WAKTU 108 menit

10.1 PENGERTIAN PASAR VALUTA ASING
Setiap negara memiliki satuan mata uang yang berbeda-beda; misalnya
Amerika Serikat dengan dolar-nya, Inggris dengan poundsteriling-nya, Jepang
dengan yen-nya, dan Indonesia dengan rupiah-nya. Dalam perdagangan
antarnegara/perdagangan internasional diperlukan alat pembayaran yang diakui
sah, alat pembayaran tersebut disebut valuta asing. Valuta asing diperlukan
untuk melaksanakan pembayaran dalam perdagangan internasional.
Pasar Valuta Asing (Valas) adalah pasar yang memperdagangkan valuta
asing atau uang asing dan sebagai lembaga pasar di mana orang dapat
memperoleh fasilitas untuk melakukan pembayaran atau menerima pembayaran
dari penduduk negara lain. Secara umum, permintaan atau penawaran valuta
asing dilakukan di bursa valuta asing yang diselenggarakan oleh bank atau
lembaga keuangan lainnya.
Pertemuan antara permintaan dan penawaran valuta asing akan
membentuk kurs atau nilai tukar (exchange rate). Kurs valuta asing terdiri atas
dua macam:
1. Kurs jual, adalah kurs yang berlaku apabila bank atau lembaga keuangan
lainnya menjual/mengeluarkan uang asing.
2. Kurs beli, adalah kurs yang berlaku apabila bank atau lembaga keuangan
lainnya membeli/menerima uang asing.
10.2 TUJUAN MELAKUKAN TRANSAKSI VALUTA ASING

Tujuan transaksi di pasar valuta asing dapat dilihat dari beberapa segi
motif bertransaksi yang antara lain:
1. Motif Transaksi Pembayaran
Motif ini diperuntukkan bagi kegiatan perusahaan yang bergerak dalam
bidang ekspor dan impor barang. Jika kegiatan operasional yang
dilakukannya menggunakan mata uang negara lain, maka dalam
transaksinya juga menggunakan mata uang negara yang bersangkutan.
155 | Bab 10 Valuta Asing

2. Motif Mempertahankan Daya Beli
Motif ini biasanya dilakukan oleh Bank Sentral untuk menjaga
kestabilan harga barang. Perbedaan nilai mata uang dengan negara lain,
dapat mempengaruhi nilai barang dalam dan luar negeri. Tingginya nilai
mata uang domestik, diwarnai dengan meningkatnya daya beli.
3. Motif Pengiriman Uang Ke Luar Negeri
Jika terjadi keperluan yang menyebabkan seseorang atau instansi harus
mengirim uang ke luar negeri, maka mata uang yang digunakan harus
sama dengan mata uang untuk dipertukarkan guna
memperlancarkan pengiriman uang ke luar negeri.
4. Motif Mencari Keuntungan
Transaksi perdagangan di pasar valuta asing bukan hanya digunakan
untuk memenuhi kebutuhan akan uang. Sebagaimana halnya di pasar
modal, individu juga mempergunakan pasar valuta sebagai tempat
mencari keuntungan selain kemudahan. Keuntungan yang diperoleh
seseorang dalam pasar valuta asing, diperoleh dari selisih (spread) dari
harga beli dan harga jual. Semakin tinggi harga jual maka semakin besar
pula keuntungan yang akan diperolehnya.
5. Motif Pemagaran Resiko
Bagi perusahaan yang telah go public, permodalan bukan hanya
diperoleh dari dalam negeri tetapi juga luar negeri. Pemagaran resiko
(hedging) digunakan untuk mengantisipasi pengamanan segala aktiva
yang dimiliki perusahaan bilamana nilai uang domestik lebih rendah di
pasar valuta asing.
6. Motif Kemudahan Berbelanja
Jika seseorang berpergian ke luar negeri, dapat mempergunakan mata
uang asing sebagai alat penukar barang. Bank-bank konvensional telah
menyediakan tabungan berbentuk valuta asing, seperti dollar ataupun

mata uang negera lainnya. Hal ini disebabkan karena di beberapa negara
mata uang asing telah diperdagangkan secara legal.
10.3 JENIS-JENIS TRANSAKSI VALUTA ASING

Pada bagian ini transaksi dalam dalam pasar valas yang dilakukan atas
dasar sebagai berikut:
1. Transaksi Spot
Transaksi spot adalah jual beli mata uang dengan penyerahan
dan pembayaran antar bank yang akan diselesaikan pada dua hari kerja.
Penyerahan dana dalam transaksi spot pada dasarnya dapat dilakukan
dalam beberapa cara sebagai berikut:
a. Value today (Value Tod) yaitu penyerahan dana dilakukan pada
(hari) yang sama dengan tanggal (hari) diadakannya transaksi
(kontrak). Cara penyelesaian ini juga disebut same day
settlement atau cash settlement.
b. Value Tomorrow (Value Tom) yaitu penyerahan dana
dilakpada hari kerja berikutnya atau hari kerja setelah
diadakannya kontrak atau one day sattlement.
c. Value spot yaitu penyerahan dilakukan dua hari kerja setelah
tanggal transaksi.
2. Transaksi Forward
Transaksi forward atau juga disebut transaksi berjangka pada
prinsipnya adalah transaksi sejumlah mata uang tertentu dengan
sejumlah mata uang lainnya dengan penyerahan pada waktu yang
akan datang. Kurs ditetapkan pada waktu kontrak dilakukan, tetapi
pembayaran dan penyerahan baru dilakukan pada pada saat kontrak
jatuh tempo. Transaksi forward ini biasanya sering digunakan untuk
tujuan hedging dan spekulasi. Hedging akibat terjadinya perubahan
kurs.

3. Transaksi Swap
Transaksi swap dalam pasar antar bank adalah pembelian dan
penjualan secara bersamaan sejumlah tertentu mata uang dengan
tanggal valuta (penyerahan) yang berbeda. Jenis transaksi swap yang
umum adalah “spot terhadap forward”. Dealer membeli suatu mata
uang dengan transaksi spot dan secara simultan menjual kembali
jumlah yang sama kepada bank lain dengan kontrak forward. Transaksi
swap antara bank dengan Bank Indonesia:
a. Swap likuiditas yaitu swap yang dilakukan atas inisiatif Bank
Indonesia untuk dana yang berasal dari pinjaman luar negeri.
Posisi (outstanding) swap likuiditas ini untuk setiap bank
maksimum 20% dari modal bank.
b. Swap investasi yaitu swap yang dilakukan atas inisiatif bank
berdasarkan swap bank dengan nasabahnya yang dananya
berasal dari pinjaman luar negeri (offshore loam) untuk
keperluan investasi di Indonesia.
10.4 MARGIN TRADING

Margin trading adalah transaksi jual beli valas yang tidak diikuti dengan
pergerakan dana yang pergerakan dana dan yang diperhitungkan sebagai
keuntungan atau kerugian adalah selisih bersih antara harga beli/jual suatu
jenis valuta yang bersangkutan pada akhir transaksi.
Bank Indonesia mengeluarkan ketentuan yang mengenai kegiatan margin
trading yang diatur dalam Paket kebijaksanaan 28 Februari 1991 yang pokok-
pokoknya sebagai berikut:
1. Margin trading valuta asing harus dilaksanakan berdasarkan:
a. Kebijaksanaan direksi bank
b. Suatu kontrak yang telah dibuatnya

2. Dalam kontrak margin trading yang dimuat sekurang-kurangnya base
currency yang digunakan, pelaksanaan settlement, pembukuan laba atau
rugi dari margin trading, dan jumlah yang dipergunakan sebagai
batas keharusan menyetor tambahan margin deposit (cut loss).
3. Kegiatan margin trading dilakukan atas dasar tersedianya margin
deposit.
4. Margin trading untuk kepentingan nasabahnya ditetapkan setinggi-
tingginya 10x (sepuluh kali) dari margin deposit nasabah yang disetor ke
bank.
5. Margin trading untuk kepentingan bank ditetapkan setinggi-tingginya
10% dari modal bank.
6. Apabila bank mengalami kerugian sebesar 5% dari modal, bank harus
menghentikan kegiatan margin trading-nya dan hanya boleh melakukan
kembali setelah memperoleh persetujuan Bank Indonesia.
7. Margin deposit nasabah maupun bank harus dicantumkan dalam
laporan mingguan maupun laporan bulanan.
10.5 KURS DAN KUOTASI VALUTA ASING

Kurs valuta asing adalah harga suatu mata uang yang dinyatakan dalam
mata uang lain. Sedangkan kuotasi (quotation) valas merupakan suatu
peryataan kesediaan melakukan transaksi jual beli valas pada suatu kurs yang
diumumkan. Kuotasi ini dapat dilakukan dengan cara:
1. Langsung atau direct quotation yaitu cara penentuan kurs suatu mata
uang dimana satu mata uang asing digunakan untuk menilai mata
uang lokal. Oleh karena itu menurut metode direct quotation, unit
mata uang asing senantiasa tetap terhadap mata uang lokal.
2. Tidak langsung atau Indirect Quotation. Penentuan kurs berdasarkan
indirect quotation merupakan kebalikan dari direct quotation yaitu
penentuan kurs dimana unit mata uang lokal digunakan untuk menilai

mata uang asing. Dalam indirect quotation unit mata uang lokal
selalu tetap terhadap mata uang asing.
3. USD Quotation. Dalam transaksi valas internasional, USD selalu
dijadikan sebagai mata uang referensi dalam penentuan kurs mata
uang asing lain.

STUDI KASUS 10
DUA BUMN YANG PERTAMA MELAKUKAN TRANSAKSI LINDUNG
NILAI (HEDGING)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk atau BNI bersama PT Garuda

Indonesia (Persero) Tbk menjadi dua perusahaan BUMN yang pertama kali
melakukan transaksi lindung nilai (hedging). Keduanya sepakat melakukan
hedging berupa cross currency swap (CCS) senilai Rp500 miliar dengan jangka
waktu tiga tahun atas pokok utang dan pinjaman dalam bentuk valuta asing
(Valas).
Kesepakatan ini ditandai dengan penyerahan dokumen
perjanjian International Swap Dealers Association (ISDA) dari BNI kepada
Garuda Indonesia. Dalam perjanjian ini, Garuda memperoleh kredit dalam mata
uang rupiah, sedangkan kebutuhan dan pendapatannya dalam mata uang dolar
Amerika Serikat (AS). Untuk mitigasi mismatch fluktuasi nilai tukar dari
kesepakatan tersebut, transaksi hedging menjadi jalan keluarnya. "BNI
berkomitmen bantu perusahaan BUMN dan nasabah lain dalam solusi lindung
nilai hadapi risiko pasar," kata Direktur Treasury dan IF BNI, sukowoko
singoastro, di jakarta Rabu (25/6).
Suwoko mengapresiasi langkah Kementerian Negara BUMN dan Bank
Indonesia (BI) yang mendorong terlaksananya transaksi hedging bagi
perusahaan BUMN. Upaya tersebut terbukti dengan keluarkan Peraturan Menteri
BUMN Nomor PER-09/MBU/2013 tentang Kebijakan Umum Transaksi Lindung
Nilai BUMN. Sedangkan bank sentral, telah menerbitkan Peraturan Bank
Indonesia Nomor 15/8/PBI/2013 tentang Transaksi Lindung Nilai Kepada Bank
pada bulan Oktober tahun lalu. Ia meyakini, kedua payung hukum ini cukup
kuat bagi perusahaan-perusahaan BUMN dalam melakukan transaksi hedging.
Belum lagi, kesepakatan antara Badan Pemeriksa Keuangan (BPK), BI,
Kementerian Keuangan serta sejumlah aparat penegak hukum dan auditor yang
intinya menilai bahwa kerugian dalam hedging bukanlah kerugian negara. Ia
berharap, ke depan, transaksi hedging ini dilaksanakan oleh perusahaan-
perusahaan BUMN yang lainnya.
Direktur Keuangan Garuda Indonesia Handrito Hardjono mengatakan,
transaksi hedging merupakan sebuah kebutuhan bagi Garuda dalam
menjalankan roda bisnisnya. Menurutnya, kondisi ekonomi yang tak menentu
dan nilai tukar rupiah terhadap dolar AS yang cenderung melemah berdampak
pada semakin beratnya kompetisi di perusahaan penerbangan. Transaksi hedging
dengan BNI ini baru 20 persen dari kebutuhan Garuda. Atas dasar itu, kata
Handrito, kerjasama dengan BNI merupakan langkah yang baik bagi Garuda

untuk memaksimalkan bisnisnya di dunia internasional. Ia mengaku, sebelum
dengan BNI, Garuda telah menjajaki bank-bank lain terkait rencana
dilakukannya transaksi hedging dalam bentuk CCS tersebut. Namun, dari
sejumlah bank tersebut, hanya BNI yang dinilai Garuda memiliki terms terbaik.
BNI terbaik termsnya, makanya ke BNI," kata Handrito. Staf Ahli
Kemeneg BUMN Sahala Lumban Gaol mengatakan, dua payung hukum yang
dikeluarkan BUMN dan BI bertujuan agar perusahaan BUMN tak ragu dalam
melakukan transaksi hedging. Dua aturan tersebut dikeluarkan lantaran selama
ini masih banyak perusahaan BUMN yang khawatir dalam melaksanakan
transaksi hedging. Belum lagi kesepakatan yang dicapai dari pertemuan antara
BPK, Kemenkeu, BI dan aparat hukum serta auditor beberapa waktu lalu.
Keluarlah dua legal yang melindungi kegiatan ini, sehingga tidak lagi ada
persepsi, hedging itu adalah gambling. Ini yang ditakutkan oleh berbagai pihak,"
katanya. Ketua Task Force Pendalaman Pasar Keuangan BI Treesna W
Suparyono menyambut baik kerjasama antara BNI dan Garuda Indonesia dalam
rangka melaksanakan transaksi hedging ini. Menurutnya, transaksi ini dapat
memitigasi fluktuasi nilai tukar sehingga perusahaan dapat memperoleh
kepastian dalam menjalankan roda bisnisnya.
Ia mengatakan, dari pertemuan antara BPK, Kemenkeu, BI dan aparat
penegak hukum serta auditor beberapa waktu lalu menyepakati bahwa kerugian
dalam transaksi hedging bukanlah kerugian negara. Atas dasar itu, kekhawatiran
perusahaan-perusahaan BUMN akan jadi kerugian negara diharapkan sudah tak
ada lagi. Kesepakatan tersebut akan dituangkan ke sebuah aturan yang tengah
dibahas di tim teknis. "Mudah-mudahan dalam waktu dekat akan lebih jelas
aturan-aturan mainnya. Sehingga upaya hedging ini bisa diikuti oleh perusahaan
BUMN lain," tutup Treesna.
(http://www.hukumonline.com/berita/baca/lt53aa82d5a327e/ini-dua-bumn-yang-
pertama-lakukan-hedging)

ANALISIS KASUS
Seiring dengan situasi ketidakpastian perekonomian global yang terjadi,

lindung nilai atau biasa disebut hedging menjadi topik yang sangat dibicarakan.
Transaksi Internasional berbeda dengan transaksi dalam negeri karena transaksi
internasional melibatkan beberapa negara. Perdagangan internasional adalah
pendekatan yang konservatif yang bisa digunakan oleh perusahaan untuk
memperluas pasar ke luar negeri (ekspor) dan mendapatkan bahan baku murah
(impor). Banyaknya aktivitas perdagangan internasional akan menimbulkan
adanya resiko yang tinggi. Dengan demikian, perusahaan perlu melakukan
manajemen resiko.
Resiko terbesar dari transaksi perdagangan internasional adalah resiko dari
fluktuasi kurs valuta asing. Perubahan nilai mata uang asing yang tidak terduga
dapat berdampak penting pada penjualan, harga, laba eksportir dan importir. Hal
ini menjadi resiko utama pada perusahaan yang terlibat dalam ekspor dan impor.
Ada beberapa cara untuk menghadapi resiko nilai tukar, seperti : lindung
nilai alami, manajemen kas dan penyesuaian transaksi antar perusahaan, lindung
nilai pendanaan internasional serta lindung nilai mata uang asing melalui
kontrak forward, kontrak berjangka, opsi mata uang dan swap mata uang. Tapi,
tidak semua perusahaan yang terpengaruh resiko fluktuasi mata uang asing
melakukan tindakan lindung nilai. Sebenarnya, lindung nilai atau hedging
adalah suatu strategi yang diciptakan untuk mengurangi timbulnya resiko bisnis
yang tidak terduga, disamping tetap dimungkinkannya keuntungan dari
investasi. Prinsip hedging adalah menutupi kerugian posisi aset awal dengan
keuntungan dari posisi instrument hedging.
Seperti dikutip dalam salah satu surat kabar, bahwa Bank Indonesia
mendesak kepada Badan Usaha Milik Negara (BUMN) untuk melakukan
hegding agar utang luar negeri tidak memicu krisis ekonomi seperti yang terjadi
beberapa tahun silam (Jurnalasia.com). untuk itu, PT. Garuda Indonesia dan

Bank BNI melakukan hedging dengan beberapa alasan yaitu keadaan ekonomi
Indonesia yang tidak menentu, nilai tukar Rupiah terhadap mata uang asing lain
mengalami depresiasi atau melemahnya mata uang (1001investasi.com).
Bank Indonesia menggalakan kepada BUMN yang mempunyai eksposur
nilai mata uang asing yang tinggi untuk segera melakukan lindung nilai
(hedging). PT Garuda Indonesia menandatangani swap mata uang untuk
memotong biaya suku bunga dan mengatasi ketidaksesuaian antara obligasi
Rupiah dan pendapatan yang terkait dengan Dollar tahun 2014.
Bank BNI dan Garuda Indonesia sepakat melakukan hedging berupa cross
currency swap senilai RP 500 miliar dengan jangka waktu tiga tahun atas pokok
hutang dan bunga pinjamannya. Cross currency swap itu sendiri merupakan
kontrak antara dua pihak untuk melakukan pertukaran pokok dan suku bunga
untuk dua mata uang yang berbeda selama satu periode tertentu dengan nilai
tukar dan pihak lawan yang sama (www.mufg.co.id).
Kerjasama hedging ini mulai terwujud dalam bentuk cross currency swap
(CCS) pada tanggal 25 Juni 2014 dengan penandatanganan perjanjian ISDA di
Kantor Garuda Indonesia. Kerjasama lindung nilai yang dilakukan PT Garuda
dengan Bank BNI merupakan hedging pertama kali yang dilakukan oleh BUMN
untuk menghindari potensi kerugian ditengah tekanan pelemahan nilai tukar
rupiah.
Skema CCS itu, Garuda mematok nilai dana dengan nominasi rupiahnya
terhadap valas pada level yang telah disepakati, yakni kurs referensi Bank
Indonesia pada bulan Juni 2014 sebesar 11.790/dollar AS. Itu berati Garuda
tidak akan terpengaruh pergerakan nilai rupiahnya sepanjang tiga tahun
mendatang, karena sudah dilindung oleh BNI. PT Garuda hanya membayar
premi untuk layanan lindung nilai tersebut (setkab.go.id).
Keuntungan yang didapat oleh PT Garuda dari hedging adalah adanya
perlindungan transaksi nilai mata uang asing untuk menekan kerugian akibat
fluktuasi nilai tukar Rupiah terhadap Dolar AS, mengantisipasi resiko perubahan

kurs dan melindungi nilai untuk kebutuhan avtur. Di sisi lain, Bank BNI pun
mendapatkan keuntungan dalam bentuk komisi dari transaksi hedging tersebut
(keuangan.kontan.co.id)
LATIHAN DAN SOAL
1. Coba Anda jelaskan definisi dari valuta asing dengan pasar valuta asing
serta berikan contoh dari valuta asing?
2. Jelaskan tujuan melakukan transaksi valuta asing dengan motif
kemudahan belanja? Berikan contohnya?
3. Tulis dan jelaskan jenis-jenis valuta asing?
4. Jelaskan pengertian dan tujuan dari margin trading?

DANA PENSIUN
Pokok Bahasan Dana Pensiun
Tujuan Mahasiswa mampu memahami ruang lingkup dana

Pembelajaran pension serta bagaiamana manfaat dan keuntungan dana
Umum pensiun bagi seorang karyawan
Tujuan 1. Mahasiswa dapat memahami pengetian dana

Pembelajaran pensiun
Khusus 2. Mahasiswa mampu menjelaskan tujuan dan
manfaat yang akan diperoleh seorang karyawan
dari dana pension
3. Mahasiswa mampu memahami jenis-jenis pensiun
4. Mahasiswa mampu memahami jenis-jenis dan
pensiun
5. Mahasiswa mampu memahami sitem pembayaran
dan pension
6. Mahasiswa mampu menjelaskan program pensiun
tanpa bunga
7. Mahasiswa mampu memahami program pensiun
dengan iuran dan tanpa iuran

3. Penghapus
4. LCD Projektor
Waktu 100Menit

11.1 PENDAHULUAN
Pada prinsipnya, dana pensiun merupakan salah satu alternatif
untuk memberikan jaminan kesejahteraan kepada karyawan. Adanya jaminan
kesejahteraan tersebut memungkinkan karyawan untuk memperkecil masalah-
masalah yang timbul dari risiko-risiko yang akan dihadapi dalam perjalanan
hidupnya, misalnya risiko kehilangan pekerjaan, lanjut usia, dan kecelakaan
yang mengakibatkan cacat tubuh atau bahkan kematian. Risiko-risiko
tersebut memberikan dampak financial, terutama bagi kehidupan karyawan
dan keluarganya. Sehingga kesejahteraan yang bersangkutan secara
otomatis akan terganggu dan menimbulkan guncangan-guncangan, yang
pada gilirannya akan mengganggu kelangsungan hidupnya. Untuk mengatasi
kemungkinan terjadinya keadaan-keadaan tersebut, diciptakanlah beberapa
usaha pencegahan, antara lain dengan penyelenggaraan program pensiun
(pension plan), baik yang dikelola sendiri oleh perusahaan-perusahaan
swasta maupun pemerintah sebagai pemberi kerja yang telah dikenal
selama ini. Kesejahteraan seperti disebutkan di atas adalah setiap bentuk
manfaat (benefit) yang akan diberikan pemberi kerja kepada karyawan agar
dia dan keluarganya tidak mengalami kesulitan keuangan, apabila sewaktu-
waktu karyawan yang bersangkutan berhenti bekerja akibat tidak mampu lagi
atau meninggal.
Pengertian kesejahteraan karyawan ini meliputi unsur-unsur penting
sebagai berikut:
a) Senantiasa berkaitan dengan hubungan antara pemberi kerja dan
karyawan sebagi peserta.
b) Pemberi kerja adalah pihak aktif memberi manfaat.
c) Manfaat yang diberikan dalam hal karyawan tidak mampu lagi
bekerja, telah lanjut usia atau meninggal
167 | Bab 11 Dana Pensiun

11.2 PENGERTIAN DANA PENSIUN
Beberapa sumber memberikan pengertian dana pensiun atau pension
fund sebagai berikut:
1. Pension funds is a financial institution that controls assets and
disburses income to people after they have retired from gainful
employment (dana pensiun adalah lembaga keuangan yang mengontrol
aset dan mencairkan penghasilan untuk orang-orang setelah mereka
telah pensiun dari pekerjaan yang menguntungkan).
2. Pension fund is an investment maintained by companies and other
employers to pay the annual sum required under the business
organization’s pension scheme (Dana pensiun adalah investasi dikelola
oleh perusahaan dan pengusaha lain untuk membayar jumlah tahunan
yang dibutuhkan di bawah skema pensiun organisasi bisnis).
3. Sedangkan menurut UU No. 11 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun
disebutkan bahwa dana pensiun adalah badan hukum yang mengelola
dan menjanjikan manfaat pensiun. Dengan demikian, jelas bahwa
yang mengelola dana pensiun adalah perusahaan yang memiliki
badan hokum seperti bank umum atau asuransi jiwa.
Dari definisi di atas dapat ditarik kesimpulan bahwa dana
pensiun merupakan lembaga atau badan hukum yang mengelola program
pensiun, yang dimaksudkan untuk memberikan kesejahteraan kepada
karyawan suatu perusahaan, terutama yang telah pensiun.
Penyelenggaraan program pensiun tersebut dapat dilakukan oleh pemberi
kerja atau diserahkan kepada lembaga-lembaga keuangan yang menawarkan
jasa pengelolaan program pensiun, misalnya bank-bank umum atau
perusahaa asuransi jiwa.
Jadi kegiatan perusahaan dan pensiun adalah memungut dana dari iuran
yang dipotong dari pendapatan karyawan suatu perusahaan. Iuran ini
kemudian diinvestasikan lagi ke dalam berbagai kegiatan usaha yang dianggap

paling menguntungkan. Bagi perusahaan dana pensiun iuran yang dipungut
dari para karyawan suatu prusahaan tidak dikenakan pajak.
11.3 TUJUAN PENSIUN

Penyelenggaraan suatu program pensiun, terutama dari sisi pemberi
kerja, dapat dilihat dari dua aspek yaitu aspek ekonomis dan aspek sosial.
Yang dimaksud dengan aspek ekonomis adalah usaha pemberi kerja
untuk menarik atau mempertahankan karyawan perusahaan yang memiliki
potensi, cerdas, terampil dan produktif, yang dapat diharapkan untuk
mengembangkan perusahaan. Sedangkan aspek sosial berkaitan dengan
tanggung jawab sosial pemberi kerja; bukan saja kepada karyawannya
pada saat karyawan yang bersangkutan tidak lagi mampu bekerja, tetapi
juga kepada keluarganya pada saat karyawan tersebut meninggal dunia.
Kedua aspek tersebut sebenarnya hanya dilihat dari sisi perusahaan (pemberi
kerja).
Adapun tujuan pemberian dan pensiun bagi perusahaan atau pemberi
kerja sebagai berikut:
1. Memberikan penghasilan kepada karyawannya yang telah mengabdi di
perusahaan tersebut.
2. Agar dimasa pensiun karyawan tersebut tetap dapat menikati hasil
yang diperoleh setelah bekerja di perusahaannya.
3. Memberikan rasa aman dari segi batiniah sehingga dapat menurunkan
turn over karyawan.
4. Meningkatkan motivasi karyawan dalam melaksanakan tugas sehari-
hari
5. Meningkatkan citra perusahaan di mata masyarakat dan pemerintah.
Sedangkan tujuan pemberian dana pensiun bagi seorang karyawan
sebagai berikut:
1. Kepastian memperoleh penghasilan di masa yang akan datang

sesudah masa pensiun.
2. Memberikan rasa aman dan dapat meningkatkan motivasi untuk
bekerja.
11.4 JENIS-JENIS PENSIUN

Secara umum jenis pensiun yang dapat dipilih oleh seorang karyawab
yang akan menghadapi pensiun sebagai berikut:
1. Pensiun Normal (Normal Retirement)
Usia pensiun normal adalah usia paling rendah dimana karyawan
berhak untuk pensiun tanpa perlu persetujuan dari pemberi kerja,
dengan memperoleh manfaat pensiun penuh. Usia pensiun normal
tersebut biasanya ditentukan dalam suatu peraturan dana pensiun,
dimana karyawan berhak untuk pensiun penuh. Seringkali,
karyawan memohon mengajukan pensiun bukan pada rata-rata usia
pensiun karyawan sesungguhnya.
Di Amerika Serikat atau Kanada misalnya, usia pensiun normal
karyawan adalah 65 tahun untuk pria dan 60 tahun untuk wanita.
Namun dengan adanya Undang-undang Hak Asasi, perbedaan usia
pensiun tersebut akhirnya disamakan menjadi 65 tahun. Di
Indonesia, usia pensiun normal karyawan umumnya berkisar 55
tahun.
2. Pensiun Dipercepat (Early Retirement)
Program pensiun biasanya mengijinkan karyawan untuk pensiun lebih
awal sebelum mencapai usia pensiun normal. Ketentuan pensiun
dipercepat ini biasanya telah diatur dalam peraturan dana
pensiun di mana karyawan dimungkinkan untuk pensiun lebih
awal daripada usia pensiun normal dengan persyaratan khusus juga
yaitu setelah mencapai usia tertentu misalnya 50 tahun, harus
memenuhi masa kerja minimum misalnya 10, 15, atau 20 tahun,

dan memerlukan persetujuan dari pemberi kerja. Beberapa
peraturan pensiun mengatur bahwa pensiun dipercepat hanya dapat
dilakukan apabila karyawan telah mencapai usia tertentu misalnya 10
tahun sebelum usia pensiun normal atau karena karyawan mengalami
cacat tetap.
Jumlah manfaat pensiun yang diperoleh seorang karyawan dengan
pensiun dipercepat biasanya dihitung berdasarkan actuarial
equivalent dari jumlah pensiun yang telah terakumulasi sampai
tanggal pensiun dipercepat. Penggunaan actuarial equivalent ini akan
sangat mempengaruhi manfaat pensiun dari jumlah yang seharusnya
diterima. Misalnya, pensiun pada usia 60 tahun yang menurut
actuarial equivalent dari suatu pensiun dimulai pada usia 65 tahun
kira-kira 60% dari suatu jumlah pensiun yang sebenarnya. Misalnya,
seorang karyawan yang penghasilannya Rp.1.200.000 per bulan
yang ikut dalam program 2% career earning pension plan yang
telah mencapai usia 60 tahun dan telah terkumpul suatu nilai
manfaat pensiun sebesar Rp. 480.000 per bulan dimulai pada usia 65
tahun. Apabila karyawan tersebut terus aktif bekerja sampai usia 65
tahun, maka jumlah pensiun akan menjadi: Rp. 480.000 + (5 th x 2%
x Rp.1.200.000) = Rp 600.000 per bulan. Apabila pensiun
dipercepat dilakukan pada usia 60 tahun, maka actuarial equivalent
dari Rp.480.000 per bulan kira-kira sebesar Rp.300.000 per bulan, jauh
lebih kecil jumlahnya apabila ia pensiun pada saat mencapai usia
pensiun normal.
3. Pensiun Ditunda (Deffered Retirement)
Banyak orang beranggapan bahwa secara sosial-ekonomi, tidak
tepat memaksa seorang karyawan yang pensiun hanya karena ia telah
mencapai usia kronologis tertentu. Beberapa pendapat mengatakan
bahwa pemaksaan pensiun bagi karyawan yang masih sehat mental

dan fisik akan meningkatkan tingkat mortalitas. Biasanya beberapa
pemberi kerja yang memiliki program pensiun memperkenankan
adanya pensiun ditunda, dengan ketentuan bahwa pembayaran
pensiun dimulai pada saat tanggal pensiun normal meskipun yang
bersangkutan tetap meneruskan bekerja dan memperoleh gaji
dari perusahaan yang bersangkutan. Cara tersebut merupakan
praktik yang kurang baik dan bertentangan dengan ide dasar
dari suatu program pensiun, yang sebenarnya dimaksudkan untuk
mengganti pendapatan mantan karyawan yang tidak lagi
memperoleh penghasilan.
Namun, beberapa peraturan program pensiun
memperkenankan karyawannya untuk terus bekerja meskipun telah
mencapai usia pensiun normal untuk memperoleh tambahan
penghasilan, disamping untuk memperbesar penghasilan dasar
pensiunnya, di mana nantinya formula manfaat pensiun dihitung.
Karyawan yang melakukan pensiun ditunda tersebut harus pensiun
apabila telah mencapai usia tertentu atau masa kerja tertentu
atau disebut compulsory retirement.
Pengertian pensiun ditunda sebagaimana diatur dalam Pasal 1 ayat 913
UU No. 11 Tahun 1992 adalah ―hak atas manfaat pensiun bagi
peserta yang berhenti bekerja sebelum mencapai usia pensiun
normal yang ditunda pembayarannya sampai pada saat peserta
pensiun sesuai dengan peraturan dana pensiun‖. Menurut ketentuan ini,
peserta dana pensiun yang menikuti program pensiun manfaat pasti,
apabila berhenti bekerja setelah memiliki masa kepesertaan minimal
3 tahun dan mencapai usia pensiun dipercepat; berhak menerima
pensiun ditunda yang besarnya sama dengan jumlah yang dihitung
berdasarkan rumus pensiun bagi kepesertaannya sampai pada saat
pemberhentian. Sedangkan bagi peserta dana pensiun yan

menyelenggarakan program pensiun iuran pasti, apabila berhenti
bekerja setelah memiliki masa kepesertaan minimal 3 tahun dan
belum mencapai usia pensiun dipercepat, berhak atas jumlah iurannya
sendiri dan iuran pemberi kerja beserta hasil pengembangannya yang
harus dipergunakan untuk memperoleh pensiun ditunda.
4. Pensiun Cacat (Disable Retirement)
Pensiun cacat ini sebenarnya tidak berkaitan dengan usia peserta.
Akan tetapi, karyawan yang mengalami cacat dan dianggap tidak
lagi cakap atau mampu melaksanakan pekerjaannya berhak
memperoleh manfaat pensiun.Manfaat pensiun cacat ini biasanya
dihitung berdasarkan formula manfaat pensiun normal, di mana
masa kerja diakui seolah-olah sampai usia pensiun normal dan
penghasilan dasar pensiun ditentukan pada saat peserta yang
bersangkutan dinyatakan cacat.
11.5 JENIS-JENIS DANA PENSIUN

Berdasarkan UU. No. 11 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun,
menggolongkan dana pensiun menjadi 2 jenis, yaitu:
1. Dana Pensiun Pemberi Kerja (DPPK)
Dana Pensiun Pemberi Kerja adalah suatu lembaga yang didirikan oleh
perorangan atau badan hukum yang mempekerjakan karyawan dengan
menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti bagi kepentingan
karyawan sebagai peserta, dan yang menimbulkan kewajiban terhadap
pemberi kerja.
2. Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK)
Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) adalah suatu lembaga yang
dibentuk oleh bank atau perusahaan asuransi jiwa untuk
menyelenggarakan program pensiun iuran pasti bagi karyawannya

ataupun pekerja lain yang terpisah dari dana pensiun pemberi kerja bagi
karyawan bank atau perusahaan asuransi yang bersangkutan.
Jadi pengelolan dana pensiun dapat dilakukan oleh pemberi kerja (DPPK)
atau lembaga keuangan (DPLK). Perusahaan mempunyai beberapa alternatif
dalam pengelolan dana pensiun diantaranya sebagai berikut:
1. Mendirikan sendiri dana pensiun bagi karyawannya.
2. Mengikuti program pensiun yang diselenggarakan oleh dan pensiun
lembaga keuangan lain.
3. Bergabung dengan dana pensiun yang didirikan oleh pemberi kerja.
4. Mendirikan dan pensiun secara bersama-sama dengan pemberi kerja.
Selanjutnya penyelenggaraan dan pensiun lembaga keuangan dapat pula
dilakukan oleh bank umum atau asuransi jiwa setelah dapat pengesahan dari
Menteri Kuangan (DPLK).
Menurut ketentuan di atas program pensiun yang dapat dijalankan adalah
sebagai berikut:
1. Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP)
Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP) merupakan program pensiun
yang besarnya manfaat pensiun ditetapkan dalam peraturan dana
pensiun. Seluruh iuran merupakan beban karyawan yang dipotog dari
gajinya.
2. Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP).
Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP) merupakan besarnya manfaat
pensiun tergantung dari hasil pengembangan kekayaan dana pensiun.
Iuran ditanggung bersama karyawan dan perusahaan pemberi kerja.
11.6 SISTEM PEMBAYARAN PENSIUN

Berasarkan Keputusan Menteri Keuangan Nomor 343/KMK.017/1998
Tanggal 13 Juli 1998 menjelaskan bahwa pembayaran dana pensiun dapat
dilakukan dengan dua rumus yang terdiri atas rumus bulanan atau rumus

sekaligus.
1. Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP)
Program ini dilakukan perusahan atas pertimbangan bahwa:
a. Perusahan tidak mau pusing dengan karyawan yang sudah pensiun.
b. Untuk memberikan kesempatan kepada pensiunan agar dapat
mengusahakan uang pensiun yang diperolehnya untuk berusaha,
karena biasanya penerima pensiun sekaligus uangnya dalam jumlah
besar.
c. Karena permintaan pensiunan itu sendiri.
Perhitungan menggunakan rumus sekaligus bagi PPMP sebagai berikut:
MP=FPd x MK x PDP
dimana:
MP : Manfaat Pensiun
FPd : Faktor Penghargaan dalam Desimal
MK : Masa Kerak
PDP : Penghasilan Dasar Pensiun bulan terakhir atau rata-rata
beberapa bulan terakhir
Dalam hal manfaat pensiun dihitung dengan menggunakan rumus
sekaligus besar faktor penghargaan per tahun masa kerja tidak boleh
melebihi 2,5% dan total manfaat pensiun tidak boleh 80 kali perhasilan
dasar pensiun.
Sedangkan perhitungan dengan rumus bulanan bagi PPMP sebagai
berikut:
MP = FPe x MK x PDP
dimana:
MP : Manfaat Pensiun
FPe : Faktor Penghargaan dalam Persentase (%)
MK : Masa Kerak
PDP : Penghasilan Dasar Pensiun ulan terakhir atau rata-rata beberapa

bulan
Dalam hal manfaat pensiun dihitung dengan menggunakan rumus
bulanan besar faktor faktor penghargaan per tahun masa kerja tidak boleh
melebihi 2,5% dan total manfaat pensiun tidak boleh 80 kali penghasil dasar
pensiun.
Contoh 1
Menurut perhitungan final earning pensiun plan adalah jika gaji akhir Anda
sebelum pensiun adalah Rp 1.000.000 sementara masa kerja 20 tahun, maka
Anda akan memperoleh uang pensiun sebesar 2,5% x 20 x 1 juta = Rp 500.00
Contoh 2
Menurut perhitungan career everage earning atau pendapatan rata-rata selama
masa kerja misalnya gaji awal pertama kali bekerja adalah Rp 50.000 dan
terakhir Rp 1.000.000, kemudian jika dihitung secara rata-rata selama 20
tahun adalah sebesar Rp 400.000, maka pensiun perbulan yang diterima
adalah 2,5 x 20 x 400.000 = Rp 200.000
Selanjutnya sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan Nomor

343/kmk.017/1998 pembayaran manfaat pensiun oleh dana pensiun dapat
pula dilaksanakan:
a. Dalam hal jumlah yang akan dibayarkan per bulan oleh dana pensiun
yang menyelenggarakan Program Pensiun Manfaat Pasti yang
menggunakan rumus bulanan kurang dari Rp 300.000, nilai sekarang
dari manfaat pensiun tersebut tersebut dapat dibayarkan sekaligus.
b. Dalam hal manfaat pensiun yang menjadi hak peserta pada Program
Pensiun Manfaat Pasti yang menggunakan rumus sekaligus lebih kecil
dari Rp 36.000.000, manfaat pensiun tersebut dapat dibayar sekaligus.

2. Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP)
Pembayaran manfaat pensiun dari program pensiun iuaran pasti dan
hasil pengembangannya lebih dari Rp 36.000.000, dapat dibayarkan
sekaligus.
Iuran pertama dalam 1 tahun untuk program pensiun iuran pasti yang
menggunakan rumus sekaligus maksimal 3 kali faktor pengahrgaan per
tahun masa kerja yang dinyatakan dalam decimal kali penghaslan dasar
pensiun pertahun, sedangkan rumus bulanan maksimal 3 kali faktor
penghargaan pertahun masa kerja yang dinyatakan dalam persentase kali
penghasilan dasar pensiun per tahun.
Perhitungan menggunakan rumus sekaligus bagi PPIP adalah sebagai
berikut:
IP = 3 x FPd x PDP
dimana:
IP : Iuran Pensiun
FPd : Faktor Penghargaan Pertahun Dalam Desimal
FDP : Penghargaan Dasar Pensiun Pertahun
Sedangkan [erhitungan rumus bulanan adalah sebagi berikut:
IP = 3 x FPe x PDP
dimana:
IP : Iuran Pensiun
FPd : Faktor Penghargaan Pertahun Dalam Persentase (%)
FDP : Penghargaan Dasar Pensiun Pertahun
11.7 PROGRAM PENSIUN DENGAN IURAN DAN TANPA IURAN

Program pensiun pada prinsipnya bisa disenggarakan dengan
bentuk contributory atau non-contributory pension plan. Program pensiun
contributory atau program pensiun dengan iuran adalah program pensiun

dimana karyawan atau pekerja dan pemberi kerja diwajibkan membayar
sejumlah iuran tertentu program pensiun. Di negara-negara maju,
pembentukan program pensiun biasanya dilakukan dengan negosiasi dengan
pihak wakil pekerja, terutama apabila serikat pekerja di perusahaan tersebut
telah berjalan dan berfungsi sebagaimana mestinya. Sedangkan non-
contributory pension plan atau program pensiun tanpa iuran
adalah penyelenggaraan program pensiun dimana seluruh biaya program
ditanggung oleh pemberi kerja.
Umumnya, program pensiun dilakukan dengan cara contributory.
Namun akhir-akhir ini terutama di Negara-negara maju, Kanada misalnya,
timbul suatu kecenderungan dimana sektor-sektor swasta
menyelenggarakan program pensiun dengan tidak mewajibkan pekerja
membayar sejumlah iuran atau non-contributory pension plan.
Ada beberapa keuntungan yang dapat diperoleh dari kedua
bentuk penyelenggaraan program pensiun tersebut :
Contributory Pension Plan Non-Contributory Pension Plan
a. Secara teoritis, program a. Sedangkan dalam non-
pension dengan iuran contributory, pemberi kerja
(contributory plan) ini akan memiliki posisi yang lebih baik
mengurangi biaya pemberi dalam mengoperasikan program
kerja, dengan sejumlah dan mengawasi investasi dana
benefit yang sama pensiun. Namun, biasanya
dibandingkan dengan non- karyawan akan berusaha untuk
contributory plan. meminta hak suara dalam
pengurusan program pensiun,
baik itu contributory maupun
non-contributory.
b. Iuran karyawan merupakan b. Dibanding program pensiun
pengurangan pajak contributory, non-contributory
lebih mudah untuk
diadministrasikan.
c. Karyawan akan lebih c. Jumlah gaji bersih karyawan akan
berkepentingan dan menghargai lebih besar karena tidak dipotong
program pensiun apabila ikut dengan iuran. Oleh karena itu
membayar iuran pemberi kerja tidak perlu

lebih sering menaikkan gaji
karyawannya sebagai
kompensasi akibat
dipotongnya gaji untuk iuran,
sebagaimana halnya program
pensiun contributory.
d. Apabila karyawan berhenti
bekerja sebelum mencapai usia
pension, mereka akan
memperoleh kembali akumulasi
iuran ditambah hasil
pengembangan.
.
STUDI KASUS 11
Tips Mengelola Gaji Dibawah 2 Juta
Gaji berapapun yang masuk ke rekeningmu, seharusnya ada beberapa

persen yang ditabung. Itu teorinya ya.
Memang, besaran gaji menentukan berapa besar porsi tabungan kita. Tapi
kalau gak diatur, besarnya gaji juga gak bakal berpengaruh. Kuncinya cuma di
pengaturan keuangan saja.
Kenyataannya, menabung itu bukan hal yang gampang. Apalagi buat
kamu yang gajinya terbilang ngepas. Hidup dengan gaji Rp 2 juta misalnya.
Agar bisa menabung, tentu butuh banyak pengorbanan. Tapi bukan berarti kamu
gak bisa menyisihkan sebagian gajimu untuk dana cadangan atau masa depan.
Mungkin kamu butuh cara yang lebih kreatif agar menabung jadi terasa
menyenangkan. Cobain yuk, 5 cara menabung yang menyenangkan ini agar
pundi-pundi selalu terisi.
1. Uang receh. Melihat atau mengantongi uang receh itu kadang bikin
malas. Tapi itu justru salah. Jangan cuma buat kerokan, uang receh kalau
dikumpulin bisa buat beli motor juga. Uang koin itu juga berguna.

Daripada koin kembalian belanjaan kamu kasih ke pengamen atau
pengemis, mending ditabung dalam celengan.
2. Menabung per hari. Setelah terbiasa menabung duit receh, kamu bisa
menjajal satu tantangan lagi: menyisihkan nominal tertentu per hari.
Misalnya saja, sisihkan Rp 5.000 per hari. Dalam sebulan, kamu sudah
bisa dapat Rp 150 ribu. Dalam setahun kamu bisa mendapat Rp 1,8 juta
tuh.
3. Menabung Emas. Selain menabung dalam bentuk uang, kamu juga bisa
loh menabung dalam bentuk emas. Di PT Pegadaian, ada produk
tabungan emas. Tinggal buka rekening, kamu sudah bisa mulai
menabung emas. Setorannya bebas mau harian, mingguan atau bulanan
dengan minimal setara harga 0,01 gram emas. Menabung emas juga bisa
jadi cara ampuh, tapi jangan ditaruh di celengan juga kali (Celengan /
Kilauemas). Misalnya kurs emas harian saat ini Rp 5,010 per 0,01 gram,
berarti kamu bisa menyetor nominal tersebut. Kalau nilai tabungan sudah
mencapai setara 5 gram emas, kamu boleh mengambilnya dalam bentuk
uang tunai atau fisik emas.
4. Tabungan Rencana. Kalau sudah berusaha menabung di bank tapi selalu
gagal karena ditarik tunai melulu, kamu bisa mencoba tabungan rencana.
Sekarang sudah banyak kok bank yang menawarkan produk ini.
Keuntungan tabungan rencana nih:
a) Praktis karena dana diambil secara otomatis (autodebet) dari
tabungan reguler.
b) Kontrak jangka waktu simpanan umumnya 1 sampai 20 tahun (ada
juga yang sampai 50 tahun).
c) Bunga lebih besar daripada tabungan biasa.
d) Disertai asuransi kesehatan
Setorannya pun bisa kamu sesuaikan dengan kantong. Misalnya, sebulan
ingin menabung Rp 150 ribu – Rp 200 ribu.

5. Arisan Bareng Teman. Siapa bilang arisan itu monopolinya emak-emak
di komplek atau kampung? Arisan itu bisa dilakukan siapa saja dan
justru bermanfaat. Misalnya saja, coba memulai arisan dengan teman-
teman kantor. Tentukan iuran per bulannya, misalkan Rp 200 ribu. Kalau
peserta arisan ada 10 orang, dana yang terkumpul sebulan sudah Rp 2
juta tuh. Kalau saat diundi namamu jadi pemenang, kan lumayan tuh.Jadi
berapapun gaji yang kamu dapatkan sekarang, gak ada alasan buat gak
menabung. Gaji kecil itu bukan halangan asal kamu pintar mengaturnya.
LATIHAN DAN SOAL
1. Coba Anda jelaskan pengertian dari dana pensiun serta manfaat apa
yang akan diterima oleh seorang karyawan dengan mengikuti program
dana pensiun?
2. Tulikasn contoh perusahaan yang mengelolah dana pensiun? beri
contohnya?
3. Menurut Anda apakah dengan memberikan program dana pensiun
kepada karyawan perusahaan akan mendapatkan loyalitas kerja yang
baik dari karyawan tersebut?
4. Uraikan tujuan penyelenggaraan program pensiun bagi pemberi kerja,
karyawan dan lembaga pengelola dan pensiun?
5. Uraikan sistem pembayaran pensiun bagi PPMP dan PPIP?

KARTU KREDIT
Pokok Bahasan Kartu Kredit
Tujuan Mahasiswa mampu memahami pentingnya akan kartu

Pembelajaran kredit dan cara memilih kartu kredit serta memilih kartu
Umum kredit yang sesuai dengan kebutuhan dan kemampuan
pemegang kartu kredit.
Tujuan 1. Mahasiswa mampu memahami pengertian kartu

Pembelajaran kredit
Khusus 2. Mahasiswa mampu menjelaskan pihak-pihak
yang terlibat dalam penerbitan kartu kredit
3. Mahasiswa mampu menjelaskan sistem kerja
kartu kredit
4. Mahasiswa mampu mendeksripsikan jenis-jenis
kartu kredit
5. Mahasiswa mampu memahami bagaimana cara
memilih kartu kredit
6. Mahasiswa mampu memahami keuntungan dan
kerugian dari penggunaan kartu kredit

3. Penghapus
4. LCD Projektor
Waktu 100 Menit

12.1 PENGERTIAN KARTU KREDIT
Dewasa ini untuk melakukan transaksi dapat digunakan berbagai sarana
pembayaran, mulai dari cara yang paling tradisional sampai dengan yang paling
modern. Pada mulanya sebelum dikenal uang sebagai alat pembayaran yang
diterima pasar, maka orang melakukan dengan cara barter yaitu barang ditur
dengan barang. Akan tetapi selanjutnya orang mengenal uang. Dengan uang
sebagai alat melakukan pembayaran sudah dikenal luas dan penggunaan uang
sebagai sarana pembayaran sudah merupakan kebutuhan pokok hamper disetiap
kegiatan masyarakat. Namun, dalam perjalannya penggunaan uang mengalami
berbagai hambatan. Jikas penggunaan dalam jumlah besar hambatannya yaitu
resiko membawa uang sangat besar. Resiko yang timbul dan harus dihadapi
adalah resiko kehilangan, pemalsuan, atau terkena perampokan. Akibatnya
kegiatan penggunaan uang tunai sebagai alat pembayaran mulai berkurang
penggunannya.
Kartu plastik atau kartu kredit mampu menjawab tuntutan untuk
menggantikan uang tunai sebagai alat pembayaran. Disamping itu, kartu kredit
dapat pula digunakan untuk berbagai keperluan sehingga penggunaannya
menjadi multi fungsi. Resiko untuk kehilangan uang, pemalsuan uang hingga
perampokkan dapat diminimalisasikan dengan penggunaan kartu kredit.
Berikut adalah definisi kartu kredit dari beberapa ahli, yaitu:
1. Emmy Pangaribuan br. Simanjuntak mengatakan kartu kredit adalah
suatu kartu yang memberikan hak kepada pemegangnya atas
penunjukkan dari kartu itu dan dengan menandatangani formulir
rekening pada suatu perusahaan dapat memperoleh barang atau jasa
tanpa perlu membayar secara langsung.
2. Munir Fuady mengatakan kartu kredit merupakan suatu kartu yang pada
umumnya dibuat dari plastik dengan dibubuhkan identitas dari
pemegang dan penerbit (card issuer) yang memberikan hak terhadap
siapa kartu kredit diisukan untuk menandatangani tanda pelunasan
183 | Bab 12 Kartu Kredit

pembayaran harga dari jasa atau barang yang dibeli dari tempat-tempat
tertentu seperti toko, hotel, restoran, penjual tiket pengangkutan dan lain-
lain.
3. Menurut Imam Prayogo Suryahadibroto dan Djoko Prakoso, kartu kredit
adalah suatu jenis alat pembayaran sebagai pengganti uang tunai, di
mana sewaktu-waktu dapat ditukarkan apa aja yang diinginkan yakni di
tempat- tempat mana saja cabang yang dapat menerima kartu kredit dari
bank, atau perusahaan yang mengeluarkan atau dapat juga menguangkan
kepada bank yang mengeluarkan atau pada cabang yang mengeluarkan
Kartu kredit merupakan kartu yang dikeluarkan oleh bank atau lembaga
non bank. Kartu kredit diberikan kepada nasabah untuk dapat dipergunakan
sebagai alat pembayaran diberbagai tempat seperti Supermarket, Pasar
Swalayan, Hotel, Restoran, Tempat Hiburan dan sebagainya. Disamping itu,
dengan kartu ini juga dapat diuangkan diberbagai tempat seperti ATM
(Automated Teller Machine). ATM biasanya tersebar diberbagai tempat yang
strategis seperti pusat perbelanjaan, pendidikan, hiburan dan perkantoran.
Penggunaan kartu kredit di Indonesia masih relatif baru yaitu ketika
keluarnya Keputusan Menteri Keuangan Nomor 1251/KMK.013/1988 Tanggal
20 Desember telah mengubah peta pembayaran kartu kredit semakin luas.
Pelopor pengembangan usaha kartu kredit di Indonesia dilakukan oleh Citibank
dan Bank Duta. Dewasa ini jenis kartu kredit yang semakin luas seperti Master
Card, Visa BCA Card, Dinner Club, Kassa Card, dan Amex Card. Khusus untuk
untuk Dinner dan Kassa Card merupakan kartu kredit yang bukan dikeluarkan
oleh bank, tetapi oleh perusahaan pembiayaan seperti PT. Dinners Jaya
Indonesia untuk kartu dinner dan PT. Kassa Multi Finance untuk kartu Kassa.

12.2 PIHAK YANG TERLIBAT DALAM KARTU KREDIT
Terdapat pihak-pihak yang terlibat didalam kartu kredit, diantaranya yaitu
sebagai berikut:
1. Bank atau perusahaan pembiayaan baik sebagai penerbit dan pembayar.
2. Pedagang (Merchant), sebagai tempat belanja meliputi hotel, super
market, swalayan, tempat hiburan, restoran dan tempat lainnya dimana
bank mengikat perjanjian.
3. Pemegang kartu (card holder) merupakan nasabah yang namanya tertera
dalam kartu tersebut dan yangberhak menggunakannya untuk berbagai
keperluan transaksi.
12.3 SISTEM KERJA KARTU KREDIT

Sebuah kartu kredit memiliki sistem kerja dengan melibatkan pihak-pihak
yang saling berkepentingan mulai dari pemegang kartu, bank yang mengelurkan
kartu serta pedagang yang menawarkan produk atau jasanya. Sistem kerja kartu
kredit dimulai dari permohonan penerbitan kartu, transaksi pembelanjaan
samapi dengan penagihan yang dilakukan oleh bank atau lembaga yang
mengelurkan kartu tersebut yang dapat dijelaskan berikut ini:
1. Nasabah mengajukan permohonan sebagai pemegang kartu dengan
memenuhi segala peraturan yang telah dibuat.
2. Bank atau lembaga non bank akan menerbitkan kartu apa bila disetujui
setelah melakukan penelitian terhadap kredibilitas dan kapabilitas
calon nasabah, kemudian diserahkan ke nasabah.
3. Dengan kartu yang sudah disetujui pemegang kartu berbelanja disuatu
tempat dengan bukti pembayaran.
Apabila pemegang kartu melakukan ransaksi, maka siste kerja
penagihannya adalah sebagai berikut:
1. Pemegang kartu melakukan transaksi dengan menunjukkan kartu dan
menandatangani bukti transaksinya.

2. Pihak pedagang akan menagih ke bank atau lemabag pembiayaan
berdasarkan bukti transaksinya dengan nasabah.
3. Bank atau lembaga pembiayaan akan membayar kembali kepada
merchant sesuai dengan perjanjian yang telah mereka sepakati.
4. Bank atau lembaga pembiayaan akan menagih kepada pemegang kartu
berdasarkan bukti pembelian sampai bats waktu tertentu.
5. Pemegang kartu akan membayar sejumlah nominal yang tertera
sampai batas waktu yang telah ditentukan dan apabila terjadi
keterlambatan, maka pemegang kartu akan dikenakan denda atau
bunga.
12.4 JENIS-JENIS KARTU KREDIT

Ada beberapa jenis kartu kredit dapat dilihat dari beberapa segi
diantaranya fungsi dan wilayah. Berikut akan dijelaskan berbagai jenis kartu
kredit sebagai berikut:
1. Berdasarkan segi fungsinya kartu kredit terdiri dari:
a. Charge Card merupakan kartu kredit dimana pemegang kartu harus
melunasi semua pangggilan yang terjadi atas dirinya sekaligus pada
saat jatuh tempo. Sebagai vontoh jika pemegang kartu melakukan
transaksi senilai Rp 500.000, maka pada saat jatuh tempo
pembayaran harus dilakukan atas seluruh nilai transaksi tersebut dan
tidak dapat dicicil.
b. Credit Card merupakan suatu sistem dimana pemegang kartu dapat
melunasi penagihan yang terjadi atas dirinya sekaligus atau secara
angsuran pada saat jatuh tempo. Sama dengan contoh di atas, hanya
yang terjadi perbedaan pada jenis kartu ini pembayarannya
pembayarannya dapat dicicil asal memenuhi ketentuan minimal
pembayaran yang harus dipenuhi dan biasanya besarnya minimal
10% dari nilai tagihan.

c. Debit Card merupakan kartu kredit yang pembayarannya atas
penagihan pemegang kartu melalui pendebitan atas rekening yang
ada di bank dimana pada saat membuka kartu kredit tersebut. Dengan
pendebitan tersebut, maka sejumlah uang nasabah yang sesuai
dengan nominl transaksi berkurang dan dikreditkan kepada rekening
pedagang tempat pemegang kartu berbelanja.
d. Cash Card merupakan kartu yang berfungsi sebagai alat penarikan
tunai pada ATM maupun langsung di teller bank. Namun,
pembayaran cash ini dapat dilakukan diluar bank.
e. Check Guarante merupakan kartu yang digunakan sebagai jaminan
dalam penarikan cek dan dapat pula digunakan untuk menarik uang
tunai.
2. Berdasarkan wilayah kartu kredit terdiri atas:
a. Kartu Lokal merupakan kartu yang hanya dapat dilakukan dalam
suatu wilayah tertentu misalnya diseluruh wilayah Negara Indonesia.
Contohnya BCA Card.
b. Kartu Internasional merupakan kartu kredit yang dapat dilakukan
lintas Negara atau dapat digunakan diseluruh Negara. Contoh jenis
kartu kredit ini adalah Visa Card, Master Card, Dinners Card atau
American Card.
12.5 METODE MEMILIH KARTU KREDIT

Setiap pemegang kartu kredit selalu mendambakan berbagai kemudahan
dan keuntungan lainnya. Hal ini sesuai dengan tujuan penggunaan kartu kredit
tersebut dan agar pemegang kartu kredit tidak terjebak dalam berbagai masalah
dengan kartu kreditnya perlu berhati-hati dalam memilih kartu kredit, karena
setiap jenis kartu kredit memiliki keuntungan dan kerugian masing-masing.
Cara memilih jenis kartu kredit yang baik dapat dilihat dari berbagai segi.
Ada beberapa cara untuk memilih kartu kredit yang baik. Tentu saja hal ini lebih

banyak disesuaikan dengan keinginan pemohon. Setiap kartu memiliki
kelebihan dan kekurangan.
Secara uum untuk kartu kredit dikatakan baik jika memiliki kriteria
sebagai berikut:
1. Persyaratan untuk mendapatkan kartu kredit relatif ringan.
2. Proses cepat dan mudah serta tidak bertele-tele.
3. Mempunyai jaringan yang luas, sehingga dengan mudah dapat
dibelanjakan diberbagai tempat yang diinginkan.
4. Biaya penggunaan yang relatif rendah seperti uang iuran tahunan dan
bunga yang dibebankan ke pemegang kartu.
5. Kartu harus dapat digunakan dengan multi fungsi.
6. Penggunaan kartu memberikan rasa bangga kepada pemakainya.
12.6 KEUNTUNGAN DAN KERUGIAN KARTU KREDIT

A. Keuntungan Kartu Kredit
1. Bank dan Lembaga Pembiayaan
a. Iuaran tahunan yang dikenakan kepada setiap pemegang kartu
kredit. Misalnya jika suatu bank memiliki 1.000.000 pemegang
kartu kredit dengan iuran Rp 150.000 per tahun, maka uang yang
akan ia peroleh dari iuran tersebut untuk setiap tahunnya sebesar Rp
150.000.000.000 (150 milyar). Dengan demikian semakin banyak
pemegang kartu kredit maka semaki banyak pula iuran yang akan
diterima pada bank atau lembaga pembiayaan tersebut.
b. Bunga yang dikenakan pada saat belanja. Masih dengan contoh di
atas jika pemegang katu kredit berbelanja atau mengambil uang tuni
sebesar Rp 100 milyar perbulan dan dianggap 60% saja (berarti Rp
60 milyar terkena biaya) dari pemegang kartu kredit terlambat
melakukan pembayaran, maka akan dikenakan biaya bunga sekitar
2,5% sampai 5% per bulan dan kita anggap pemegang kartu kredit

dikenakan bunga 3% saja maka penghasilan dari bunga tersebut
sebesar 3% x Rp 60 milyar = Rp 1,8 milyar per bulan atau Rp 21,6
milyar per tahun.
c. Biaya administrasi yaitu biaya yang dibebankan kepada setiap
pemegang kartu kredit yang akan menarik uang tunai di ATM.
d. Biaya denda terhadap keterlambatan pembayaran disamping bunga.
2. Pemegang Kartu Kedit
a. Kemudahan berbelanja dengan cara kredit, jadi pemegang kartu
kredit tidak perlu membawa uang tunai untuk melakukan transaksi.
b. Kemudahan memperoleh uang tunai selama 24 jam dan 7 hari
dalam seminggu diberbagai tempat-tempat strategis sehingga
memudahkan untuk memenuhi keperluan uang tunai yang
mendadak
c. Bagi sebagian kalangan kartu kredit memberikan kesan bonafiditas
sehingga memberikan kebanggaan tersendiri.
3. Keuntungan Bagi Merchant (Pedagang)
a. Dapat meingkatkan omset penjualan, hal ini disebabkan adanya
minimal pembelanjaan serta akibat pemegang kartu merasa tidak
membayar tunai sehingga menggunakan sekehandaknya, maka
biasanya pemegang kartu boros melakukan transaksi.
b. Sebagai bentuk pelayanan yang diberikan kepada para pelangga
sehingga pelanggan selalu kembali untuk melakukan hal yang sama
secara berulang
B. Kerugian Kartu Kredit
1. Kerugian Bagi Bank atau Lembaga Pembiayaan
Jika terjadi kemacetan pembayaran oleh pemegang yang berbelanja
atau mengambil uang tunai sulit untuk menagih mengingat persetujuan
penerbitan kartu kredit biasanya tanpa jaminan benda-benda berharga

sebagaimana layaknya kredit. Bahkan jaminan hanya dengan jaminan
bukti penghasilan saja sudah cukup untuk memperoleh kartu kredit.
2. Kerugian Bagi Pemegang Kartu
Biasanya pemegang kartu agak boros dalam berbelanja, hal ini karena
pemegang kartu merasa tidak mengeluarkan uang tunai untuk belanja
sehingga kadang-kadang ada hal-hal yang sebenarnya tidak perlu jadi
dibeli juga. Kemudian kerugian pemegang kartu disebabkan karena
sebagian merchant membelanjakan biaya tambahan untuk setiap kali
melakukan transaksi. Keruhian lainnya adalah adana limit yang
diberikan terkadang terlalu kecil.
12.7 PERSYARATAN PEMEGANG KARTU KREDIT

Pada umumnya ada beberapa persyaratan untuk mendapatkan kartu kredit
yaitu sebagai berikut:
1. Pemegang kartu mengajukan permohonan dengan mengisi formulir
permohonan yang sudah disiapkan oleh lembaga penerbit.
2. Pemegang kartu melengkapi persyaratan yang diminta oleh bank atau
lembaga pembiayaan:
a. Menyerahkan foto copy KTP atau SIM
b. Menyerahkan slip gaki atau surat keterangan penghargaan
3. Pihak bank atau lembaga pembiayaan akan melakukan penelitian
langsung ke alamat calon pemegang kartu dan lewat telepon. Tujuan
penelitian ini untuk melihat kebenaran data yang dibuat serta
kredibilitas dan kapabilitas pemegang kartu tersebut.
4. Pihak bank atau lembaga pembiayaan akan menyetujui penerbitan kartu
jika dari hasil penelitian dianggap layak mengirimkan kartu tersebut
kepada pemegang kartu.

12.8 PELAYANAN ATM
Automated Teller Machine (ATM) merupakan mesin yang dapat melayani
kebutuhan nasabah secara otomatis setiap saat selama 24 jam dan 7 hari dalam
seminggu termasuk hari libur. ATM mememiliki fungsi melayani para nasabah
diantaranya sebagai berikut:
1. Penarikan uang tunai. Dalam hal ini jumlah penarikan dibatasi kepada
jumlah tertentu tergantung dari limit yang diberikan. Kemudian jumlah
penarikan dalam satu mesin ATM pun dibatasi.
2. Dapat digunakan sebagai tempat untuk memesan buku sek dan
sebagainya.
3. Dapat digunakan sebagai tempat untuk meminta rekening Koran.
4. Dapat digunakan sebagai tempat untuk mengecek saldo rekening
nasabah.
Selain itu ada manfaat lain yang ditawarkan ATM kepada para nasabahnya
diantaranya sebagai berikut:
1. Praktis dan efisien dalam pelayanannya.
2. Perngoperasiaannya mesin relatif mudah.
3. Melayani 24 jam termasuk hari libur
4. Menjamin keamanan dan privacy.
5. Memungkinkan mengambil uang tunai lebih dari 1 hari.
6. Terdapat di berbagai tempat yang strategis.
STUDI KASUS 12
Berikut ini kisah nyata, tentang seorang nasabah kartu kredit Bank
Mandiri yang memiliki Akumulasi hutang kartu kredit Rp 170 juta dan berhasil
menyelesaikannya.
Pada 2002 saya mengajukan kartu kredit. Dari 4 aplikasi, dua yang
disetujui yakni BII dan Mandiri dengan limit masing-masing Rp 4 juta. Bank

mendapat durian runtuh, saat itu saya senang bukan kepalang, ibarat kata
mendapat ―ATM‖ tanpa perlu menabung. Selain sering menarik tunai, saya juga
sering belanja memakai kartu ajaib ini, tinggal gesek saja urusan beres. Karena
terbawa euforia, beberapa bulan saja kedua limit kartu kredit sudah habis
tinggalah kelimpungan membayarnya.
Karena gaji pas-pasan kala itu, yang bisa saya lakukan hanya membayar
minimum payment setiap bulannya. Dua tahun berjalan, karena sering telat teror
telepon dan juga sekali dua kali debt collector datang ke tempat kost.
Malapetaka terjadi, karena kondisi perusahaan tempat kerja kolaps, terpaksa di
PHK dengan sedikit pesangon. Tak mau ambil resiko dikerjar-kejar debt
collector, uang pesangon saya bayarkan buat melunasi kartu kredit. Yang BII,
lewat debt collector urusan pelunasan beres. Sementara yang Mandiri saya juga
titipkan ke debt collector untuk pelunasannya. Hidup kembali normal.
Setelah lebih 10 tahun, tiba-tiba ada saudara dekat datang ke rumah
membawa kabar ada telepon dari bank Mandiri katanya saya punya tunggakan
hutang lebih dari Rp 100-an juta. Saudara itu mengabarkan sudah beberapa kali
ditelepon bank Mandiri. Saya jadi bingung, kalau toh itu urusan kartu kredit 10
tahun lalu yang jadi biang masalahnya saya ingin selesaikan karena sudah sekian
tahun tidak ada kabar dari Mandiri saya pikir sudah beres (lunas). Memang
ketika mengajukan kartu kredit dulu saya mencantumkan nomor telepon rumah
saudara ini sebagai referensinya.
Mohon kiranya bantuan dan masukannya? Masalahnya nomor kartu kredit
dan lembar tagihan atau yang lainnya saya sama sekali sudah tidak ada
mengingat sudah 10 tahun dan beberapa kali pindah tempat tinggal. Bagaimana
solusinya, apakah (bila benar) dari Rp 4 juta bisa menjadi ratusan juta? Kalau
saya punya iktikad baik harus bayar ratusan juta itu? Apakah saya bisa minta
bantuan bernegosiasi dengan banknya?

Bank Tetap Menghitung, Menghitung dan Menghitung...
Pertama-tama terima kasih atas kepercayaannya untuk sharing dengan
kami. Mengenai permasalahan kartu kredit Mandiri sebagaimana yang
diceritakan, kalau benar limitnya Rp 4 jutaan, kami bisa mediasi di kisaran Rp
8-9 jutaan. Kalau dananya sudah siap, prosesnya hanya sehari dua hari.
Langsung dapat surat lunas. Kecuali pejabat yang berwenang untuk tanda tangan
tidak berada di tempat.
Mengenai jumlah yang Rp 100 jutaan itu memang benar. Karena bank
tetap menghitung, menghitung dan menghitung. Yang menghitung adalah sistem
yang sudah computerized. Jadi itu semua bersumber dari akumulasi bunga
berbunga berikut denda selama 10 tahun.
Namun demikian, pada kenyataannya itu hanya hitungan oleh sistem.
Kalau untuk penyelesaian tetap bisa diberi kebijakan oleh penentu kebijakan di
bank tersebut. Oleh karena itulah kita harus menemui pejabat yang berwenang
menentukan kebijakan tersebut. Dan, seperti itulah yang selama ini kami
lakukan dalam bermediasi sehingga bisa memperoleh kebijakan yang signifikan
dan mencari win-win solution. Akan sangat berbeda bila kita berhubungan
dengan debt collector dan yang sejenisnya.
Terkait dengan hal tersebut, kalau ingin menggunakan bantuan kami untuk
melakukan mediasi syaratnya surat kuasa dan copy KTP. Setelah mendapat surat
kuasa sama copy KTP kami langsung follow up ke bank-nya untuk melakukan
mediasi dan negosiasi. Setelah mendapat hasil mediasinya kami informasikan ke
pemberi kuasa berikut rekomendasi-rekomendasi yang diperlukan untuk bisa
bisa diambil keputusan lebih lanjut. Kalau misalnya mediasinya berhasil maka
pada saat pembayaran, nasabah sendiri yang harus menyetor ke-teller bank-nya.
Pihak kami hanya mengarahkan atau mendampingi. Mengenai biayanya,
pengganti transportasi dan komunikasi Rp 500 ribu dibayar setelah penyetoran
ke bank sudah dilakukan atas hasil mediasi tadi. Tidak ada pembayaran apabila
mediasi dan negosiasi tidak berhasil.

Bagaimana Hasil Negosiasi?
Akhir April lalu, si pengirim surat memberikan surat kuasa kepada kami.
Kami kemudian melakukan negosiasi dengan bank Mandiri. Total kewajiban
berjalan hutang kartu kredit nasabah ini sudah sebesar Rp 170 jutaan. Pihak
bank meminta cukup dibayar sekali lunas Rp 17 juta. Kami masih bertahan di
angka negoisasi Rp 8 juta mengingat limit awal pengajuan kartu kredit si
nasabah dulu hanya Rp 4 juta. Bank tetap bersikukuh.
Kami undur diri setelah pihak bank Mandiri akan mempertimbangkan dan
memberi kabar. Benar saja, dua hari kemudian pihak bank menelepon dan
memberi kabar negoisasi deal di angka Rp 8 juta dengan syarat dibayar paling
lambat akhir April. Singkat cerita, si nasabah pun sanggup membayar Rp 8 juta
dan persoalan kartu kreditnya sudah selesai. Hubungan dengan kerabatnya
kembali membaik dan hidupnya tenang karena tak lagi dikejar-kejar pihak bank.
Si nasabah sendiri yang membayar ke bank. Surat tanda lunas pun sudah didapat
si nasabah.
LATIHAN DAN SOAL
1. Jelas pengertian kartu kredit yanga Anda ketahui?

2. Tulis dan jelaskan jenis-jenis kartu kredit serta berikan contohnya?
3. Apa yang Anda ketahui dari charge card, credit card dan debit card serta
berikan contohnya?
4. Tuliskan keuntungan dan kerugian dari penggunaan kartu kredit bagi
pemegang kartu, bank serta pedagang?
5. Hal apa yang harus Anda pertimbangkan dalam memilih kartu kredit?

LEMBAGA KEUANGAN
INTERNASIONAL
Pokok Bahasan Lembaga Keuangan Internasional
Tujuan Mahasiswa mampu memahami peran penting lembaga

Pembelajaran keuangan dalam dunia internasional serta dapat
Umum menjelaskan berbagai jenis lembaga keuangan
internasional.
Tujuan 7. Mahasiswa mampu memahami ruang lingkup dan

Pembelajaran tujuan berdirinya bank dunia
Khusus 8. Mahasiswa mampu menjelaskan tujuan berdirinya
international monetary fund
9. Mahasiswa mampu menjelaskan tujuan bank
pembangunan Asia
10. Mahasiswa mampu menjelaskan tujuan bank
pembangunan islam

7. Penghapus
8. LCD Projektor
Waktu 100 Menit
195 | Bab 13 Lembaga Keuangan Internasional

Lembaga keuangan internasional didirikan untuk menangani masalah-
masalah keuangan yang bersifat internasional, baik berupa bantuan atau
pinjaman. Pemberian bantuan yang dilakukan oleh lembaga keuangan
internasional dapat bersifat lunak. Pinjaman yang bersifat lunak ini
dimaksudkan yaitu pemberian pinjaman dengan suku bunga yang rendah dan
jangka waktu pembayaran atau pengembalian relatif lebih panjang. Pada
pembahasan kali ini akan difokuskan pada 3 lembaga keungan internasional
yang terdiri dari Bank Dunia, Bank Pembangunan Asia, Internasional Monetary
Fund dan Bank Pembangunan Islam.
13.1 BANK DUNIA (WORLD BANK)

Bank dunia pada awalnya didirikan dengan tujuan untuk memecahkan
masalah-masalah internasional terutama yang berkaitan dengan masalah
moneter dan keuangan lainnya. Kegiatan utamanya pada waktu itu lebih
difokuskan untuk membantu proses rekonstruksi bagi Negara-negara yang
menderita karena perang dunia II. Bantuan bank dunia selanjutnya dialihkan
kepada pemberian bantuan pinjman dalam rangka membantu negera-negara
berkembang yang menjadi anggota bank dunia. Pinjaman yang dibiayai oleh
bank dunia hanya ditujukan untuk proyek-proyek yang produktif.
Bantuan yang diberikan bank dunia dari tahun ke tahun semakin bergam.
Hal ini disesuaikan dengan perkembangan kondisi politik, ekonomi, hukum dan
budaya. Hingga pada saat ini bantuan yang diberikan bank dunia meliputi jalan
raya, pembangkit tenaga listrik, pembangunan pelabuhan, telekomunikasi,
pengembangan pendidikan serta bidang-bidang lainnya yang sesuai dengan
tujuan bank dunia.
Sumber-sumber dana bank dunia diperoleh dari bank dunia itu sendiri,
pemerentah asing dan modal swasta. Kemudian dana tersebut dikembalikan
kepada Negara anggota yang membutuhkan dengan resiko dibebankan kepada
Negara yang bersangkutan.

Asal mula bank dunia adalah dari dari International Bank For
Reconstruction and Developmnent (IBRD). IBRD didirikan dalam rangka
memecahkan masalah moneter dan masalah keuangan lainnya. Pendirian bank
dunia tahun 1945 ini bersamaan dengan didirikannya Internatonal Monetary
Fund (IMF). Tujuan berdirinya kedua lembaga ini sama yaitu dalam rangka
penyediaan perangkat moneter dan keuangan untuk menuju kea rah
kemakmuran dunia.
Bank dunia memiliki 2 anggota yang terdiri dari sebagai berikut:
1. International Finance Corporation (IFC)
Kegiatan lembaga ini dalam rangka memberikan bantu kepada sektor-
sektor swasta di Negara-negara berkembanga.
2. International Develompment Association (IDA)
Kegiatan sama dengan IFC, hanya bantuan lebih ditujukan kepada
Negara-negara miskin dan dengan persyaratan pinjaman yang lebih
muda. IDA juga turut mensponsori kegiatan ICSID (International For
The Settlement Invesment Development).
13.2 INTERNATIONAL MONETARY FUND (IMF)

International Monetary Fund (IMF) lahir setelah konferensi di Bretton
Woods Amerika Serikat. Pada saat itu 44 negara hadir berunding untuk
mendirikan IMF dan bank dunia. Hasil perundingan ini merupakan kompromi
anatar White Plan dengan Keynes Plan sebelumnya.
Struktur IMF terdiri dari para anggota dimana pemimpinnya dipegang
oleh Board of Governors, seorang gubernur dan seorang pengganti yang
ditunjuk oleh masing-masing anggota. Dewan ini memegang kekuasaan
tertinggi dan biasanya dewan melakukan pertemuan setahun sekali. Sebagian
dari tugas dan kekuasaan didelegasikan kepada executive directors. Executive
director yang bertanggung jawab terhadap pekerjaan sehari-hari dimana
jumlahnya sebanyak 12 orang yang dipilih dan diangkat dari anggota IMF.

Tidak semuanya tugas dan kekuasaan diserahkan kepada Executive
Director. Kekuasaan dan tugas yang masih tetap dipegang oleh Board of
Governor. Kekuasaan dan tugas yang masih tetap dipegang oleh Board of
Governor adalah sebagai berikut:
1. Penerimaan anggota IMF yang baru.
2. Peninjuan quota masing-masing anggota.
3. Hak untuk menarik keanggotaan seseorang.
Pendirian IMF didasarkan kepada beberapa tujuan sebagaimana yang
tercantum dalam articles of agreement. Adapun tujuan tersebut adalah sebagai
berikut:
1. Menjadi tempat secara permanen bagi pertemuan-pertemuan dan
perundingan untuk mencapai kerja sama internasional dalam bidang.
2. Membantu memperluas perdagangan internasional yangs seimbang
diantara para anggotanya dan membantu perekonomian para anggotanya.
3. Berusaha meniadakan competitive depresiations dan mengusahakan
tercapainya stable exchange rate.
4. Membantu exchange restrictions.
5. Membantu para anggota yang mengalami kesukaran dalam penjaman
luar negeri agar jangan mengambil tindakan-tindakan yang dapat
merugikan Negara yang bersangkutan dan Negara lain. Tujuannya
adalah untuk memberikan kepercayaan kepada para anggotanya.
6. Mengurangi waktu dan besarnya disekuilibrium dalam neraca
pembayaran Negara anggota IMF.
Kemudian kegiatan IMF diutamakan untuk membantu Negara-negara
anggotanya melalui Bank Sentral masing-masing anggota IMF. Keanggotaan
IMF mengucurkan bantuan berupa kredit melalui bank sentral mengingat bank
sentral memegang peranan penting dan pengambil kebijakan keuangan tertinggi
di negaranya.

Sumber pendanaan IMF berasal dari sumbangan para anggotanya yang
dikenal dengan quota. Sumber ini dapat berupa emas atau valuta masing-masing
anggota. Besarnya quota dihitung berdasarkan berdasarkan mata uang US Dolar.
Selanjutnya quota ditinjau setiap lima tahun sekali dan disesuaikan dengan
kebutuhan dari anggota masing-masing serta kebutuhan perdagangan
internasional. Disamping itu, para anggota diwajibkan pula untuk membayar
iuaran kepada IMF.
13.3 BANK PEMBANGUNAN ASIA (THE ASIAN DEVELOPMENT BANK)

Bank Pembangunan Asia didirikan dalam rangka memberikan bantuan
keuangan kepada Negara-negara di Asia. Bank Pembangunan Asia didirikan
pada tahun 1966 sebagai rasa solidaritas bangsa-bangsa di Asia yang sangat
memerlukan dana bagi pembangunan negaranya. Tujuan pendirian Bank
Pembangunan Asia lebih didasarkan dalam rangka kerja sama ekonomi dan
pembangunan akibatnya sulitnya memperoleh bantuan dari Negara-negara maju.
Tugas Bank Pembangunan Asia adalah berupaya untuk meningkatkan
pertumbuhan ekonomi Negara-negara di benua Asia dan meningkatkan kerja
sama yang lebih erat diberbagai bidang dengan sesama anggotanya. Pemberian
bantuan kepada anggotanya dapat berupa bantuan keuangan atau lembaga teknik
secara berkala atau sesuai kebutuhan.
Sumber-sumber Bank Pembangunan Asia, sebagian besar dari Negara
Asia. Begitu pula dengan pimpinannya baik presiden maupun anggota direksi
adalah orang Asia. Selain itu, struktur permodalan Bank Pembangunan Asia
juga diperoleh diluar Negara Asia. Saat ini Bank Pembangunan Asia tidak hanya
Negara-negara di kawasan Asia, tetapi sudah meliputi Negara-negara non Asia.
Adapun kegiatan Bank Pembangunan Asia antara lain sebagai berikt:
1. Memberikan bantuan pinjaman untuk berbagai proyek, baik mata uang
local maupun mata uang asing.

2. Memberikan bantuan seperti penyediaan jasa konsultasi dan penyediaan
jasa tenaga ahli.
13.4 BANK PEMBANGUNAN ISLAM

Ide awal pembentukan Bank Islam Internasional guna memayungi sistem
keuangan Negara-negara Islam di seluruh dunia adalah proposal yang diajukan
oleh Msir pada siding menteri luar negeri Negara-negara islam (OKI) di Krachi,
Pakistan bulan Desember tahun 1970. Proposal ini berisi tentang studi pendirian
Bank Islam Internasional yang difokuskan untuk perdagangan dan
pembangunan (international Islamic bank of trade and development) dan
pendirian Federasi Bank Islam (Fedaration of Islamic Banks). Proposal ini
kemudian dikaji oleh 18 negara Islam. Isi dari proposal tersebut mengusulkan
sistem keuangan yang selama ini didsarkan kepada bunga harus diganti dengan
sistem kerja sama dengan skema bagi hasil, baik bagi untung maupun bagi rugi.
Hal-hal yang terkandung dalam usulan tersebut adalah sebagai berikut:
1. Mengatur transaksi komersial antar Negara-negara Islam.
2. Mengantur institusi pembangunan dan investasi.
3. Merumuskan masalah transfer, kliring serta settlement antar bank islam
sebgaai langkah awal menuju terbentuknya sistem ekonomi terpadu.
4. Membantu mendirikan isntitusi sejenis sejak Bank Sentral Syariah di
Negara-negara Islam.
5. Mendukung upaya-upaya bank sentral di Negara Islam dalam hal
pelaksanaan kebijakan-kebijakan yang sejalan dengan kerang kerja
islam.
6. Mengatur adminstrasi dan mendayagunakan dana zakat.
7. Mengatur kelebihan likuiditas bank-bank sentral Negara islam.
Selain itu juga diusulkan pula pembentukan badan-badan khusus yang
disebut badan investasi dan pembangunan Negara-negara islam. Fungsi badan
ini sebagai berikut:

1. Mengatur investasi modal islam.
2. Menyeimbangkan antara investasi dan pembangunan di Negara Islam.
3. Memilih lahan atau sector yang cocok untuk investasi dan mengatur
penelitiannya.
4. Memberi saran dan bantuan teknik bagi proyek-proyek yang dirancang
untuk investasi resgional di Negara-negara islam.
Kelanjutan proposal yang diajukan oleh Mesir ni diagendakan kembali
pada siding menteri luar negeri Negara-negara islam (OKI) di Benhazi Libya
bulam Maret 1973. Kemudian pada bulan Juli 1973 Negara-negara islam
penghasil minyak yang diwakili oleh komite ahli bertemu di Jeddah dalam
rangka membicarakan pendirian Bank Islam Internasional. Pada pertemuan
kedua bulan Mei 1974 dibahas rancangan anggaran dasar dan rancangan
anggaran rumah tangga.
Akhirnya rancangan pendirian Bank Pembangunan Islam (Islamic
Development Bank) disetujui pada siding menteri keuangan OKI di Jeddah
1975. Modal dasar pendirian Bank Pembangunan Islam (Islamic Development
Bank) adalah 2 milyar Dinar Islam atau setara 2 milyar special drawing right
(SDR). Keanggotaan Bank Pembangunan Islam (Islamic Development Bank)
seluruhnya adalah Negara-negara yang tergabung dalam OKI. Saat ini Bank
Pembangunan Islam (Islamic Development Bank) memiliki jumlah 43 negara
yang bertuas memberikan pinjaman bebas bunga untuk proyek infrastruktur dan
pembiayaan kepada Negara anggota berdasarkan partisipasi modal Negara
tersebut.

STUDI KASUS 13
BANK DUNIA
World Bank (Bank Dunia) merupakan lembaga keuangan multilateral
pemberi dana bantuan pembangunan ke negera-negara berkembang dan negara
yang sedang dalam masa transisi. Bank Dunia lebih banyak mengurusi masalah-
masalah struktural. Ia membantu negara yang bersangkutan dalam perombakan
beberapa sektor dan menyempurnakan policy-policy yang menyangkut berbagai
sektor yang sangat penting, misalnya sektor industri dan perdagangan. Biasanya
yang dituju adalah liberalisasi atau deregulasi sektor-sektor ini, atau dengan
kata-kata lain, menyingkirkan hambatan-hambatan yang merintangi
produktivitasnya. Pengoperasian Bank Dunia dijaga melalui pembayaran
sebagaima diatur oleh negara-negara anggota.
Aktivitas Bank Dunia saat ini difokuskan pada negara-negara
berkembang, dalam bidang seperti pendidikan, pertanian dan industri. Bank
Dunia memberi pinjaman dengan tarif preferensial kepada negara-negara
anggota yang sedang dalam kesusahan. Sebagai balasannya, pihak Bank juga
meminta bahwa langkah-langkah ekonomi perlu ditempuh agar misalnya, tindak
korupsi dapat dibatasi atau demokrasi dikembangkan.
Bank Dunia didirkan pada 27 Desember 1945 setelah ratifikasi
internasional mengenai perjanjian yang dicapai pada konferensi yang
berlangsung pada 1 Juli–22 Juli 1944 di kota Bretton Woods. Markas Bank
Dunia berada di Washington, DC, AS. Secara teknis dan struktural Bank Dunia
termasuk salah satu dari badan PBB, namun secara operasional sangat berbeda
dari badan-badan PBB lainnya.
1. World Bank Group terdiri dari lima organisasi, yaitu:
IBRD (International Bank for Reconstruction and Development).
2. IDA (International Development Association)
3. IFC (International Finance Corporation)
4. MIGA (Multilateral Investment Guarantee Agency)
5. ICSID (International Center for the Settlement of Investment
Disputes)
IBRD (International Bank for Reconstruction and Development) memiliki
tujuan untuk mengurangi kemiskinan di negara yang lebih miskin dengan
memajukan perkembangan berwawasan lingkungan lewat pinjaman, jaminan,
servis analitik dan pelayanan nasehat. IBRD didirikan pada tahun 1944 sebagai
lembaga Kelompok World Bank, IBRD disusun seperti koperasi yang dimiliki
dan diselenggarakan untuk keuntungan 185 negara anggotanya. Pinjaman yang
diberikan adalah berbasis pasar.
IDA (International Development Association) adalah bagian dari World
Bank yang membantu negara miskin. IDA didirikan pada tahun 1960 yang
memiliki tujuan yaitu menyediakan kredit dana bantuan tanpa bunga untuk
program menaikkan pertumbuhan ekonomi, serta mengurangi ketidaksetaraan
dan memperbaiki kondisi kehidupan masyarakat.
Tujuan atau misi World Bank ialah untuk menghapus kemiskinan dan
meningkatkan standar hidup negara berkembang dengan memberi bantuan dana
di bidang pembangunan. World Bank memberikan pinjaman, bantuan tehnis dan
panduan kebijakan kepada negara berkembang yang menjadi anggotanya.
Di Indonesia, Bank Dunia lebih bertanggungjawab atas perbaikan
struktural sektoral, khususnya sektor perbankan. Bank Dunia akan membantu
mengembangkan sistim pengendalian sektor perbankan di Indonesia agar
ekonomi tidak mudah digoncangkan oleh bank bobrok, kredit macet serta
proyek-proyek jelek, seperti sekarang ini. Di antara lembaga-lembaga keuangan
internasional seperti IMF dan Bank Pembangunan Asia, akan ada semacam
pembagian kerja: Bank Dunia akan mengurus pembenahan bank-bank komersial
pemerintah, IMF mengurus penyehatan bank-bank swasta dan Bank
Pembangunan Asia akan membenahi bank-bank pembangunan daerah.
70 persen pinjaman tanpa bunga dikonsentrasikan di 11 negara, dengan
145 negara anggota yang lain dibiarkan berjuang mendapatkan 30 persen. Selain

itu; 80 persen sumber disediakan bukan untuk pengembangan negara-negara
termiskin tetapi untuk negara-negara yang lebih makmur yang memiliki tingkat
kredit yang positif. Tingkat kegagalan proyek Bank Dunia, 65-70 persen di
negara-negara termiskin dan 55-60 persen di negara-negara berkembang.
Artinya, Bank Dunia telah melakukan misi yang jauh menyimpang dalam
program pengentasan kemiskinan dunia.
Pada tanggal 22 Juli 2008 ini, Bank Dunia akan berusia tepat 64 tahun.
Tanggal 22 Juli menandai 64 tahun kegagalan kebijakan, 64 tahun
penyalahgunaan hutang, 64 tahun peningkatan hutang dan 64 tahun proyek-
proyek pembangunan Bank Dunia yang meragukan dan mengorbankan
lingkungan, perempuan, masyarakat adat dan kelompok marginal lain di seluruh
dunia
Sejauh ini Bank dunia telah banyak mengalami kegagalan. Kegagalannya
diantara lain yakni:
1. Bank Dunia gagal memperbaiki pemerintahan.
2. Gagal menguatkan masyarakat sipil.
3. Gagal melindungi hak asasi manusia.
4. Dituding telah melemahkan kedaulatan negara penerima pinjaman
melalui liberalisasi ekonomi.
5. Gagal dalam memperhitungkan faktor lingkungan social.
6. Adanya Skandal nepotisme Wolfowitz (pucuk pimpinan Bank Dunia),
sert
7. Dituding sebagai penyebab dari krisis iklim, krisis finansial, dan krisis
pangan
Di kasus ini akan dibahas mengenai skandal terakhir bank Dunia, yang
terjadi baru baru ini

World Bank Dianggap sebagai Penyebab Krisis Global
Sejak Oktober 2008, Bank Dunia dikritik telah menyebabkan krisis iklim, krisis
financial dan krisis pangan. kritikan ini berasal dari Sejumlah LSM antara lain
Koalisi Anti Utang (KAU), Wahana Lingkungan Hidup Indonesia (Walhi),
Serikat Petani Indonesia (SPI), dan Solidaritas Perempuan (SP).
Penyebab Tudingan
Kritikan ini sangat beralasan, karena telah diketahui bahwa Bank Dunia
telah membiayai proyek bernilai miliaran rupiah untuk membiayai industri
ekstraktif seperti batu bara, minyak, dan gas. Setiap tahun, utang milyaran dolar
digunakan untuk membiayai proyek yang menghancurkan lingkungan dan iklim.
Proyek itu menghancurkan lingkungan dan merupakan faktor utama penyebab
krisis iklim. proyek di industri ekstraktif tersebut antara lain pembangunan dam
besar dan pengembangan agrofuel. Disamping itu, utang tersebut dibayar lewat
anggaran publik, perusahaan transnasional mengeruk keuntungan dari proyek
tersebut.
Bank Dunia adalah pemberi utang terbesar untuk industri ekstraktif di dunia,
yang nilainya mencapai US$28 miliar dari 133 paket program sejak 1992.
Skema utang baru Bank Dunia untuk perubahan iklim (climate investment fund)
yang mencapai 5 miliar dollar AS dituding sebagai tidak lebih dari upaya untuk
memanfaatkan krisis iklim demi keuntungan Bank Dunia.
Selama 3 dekade World Bank menjadikan utang sebagai alat untuk
mengintervensi kebijakan negara selatan termasuk Indonesia yang mendorong
liberalisasi keuangan, ekstraksi kekayaan alam dan konsentarasi kekayaan pada
segelintir orang serta penghisapan ekonomi negara selatan oleh negara utara dan
perusahaan transnasional. Mendorong pola pembangunan neoliberal yang
menyebabkan terjadinya krisis iklim, finansial dan pangan.
Sikap Dunia terhadap Skandal World Bank sebagai Penyebab Krisis
Global

Sebuah sikap telah dilakukan Pemerintah India melalui Menteri Lingkungan
Hidup dan Kehutanannya. Bank Dunia tidak dapat membantu India untuk
mengatasi perubahan iklim. Menteri Lingkungan Hidup dan Kehutanan India
menyatakan menolak institusi yang menyediakan Dana Investasi Iklim bagi
negara berkembang untuk mengatasi perubahan iklim. Dalam penolakannya,
menteri lingkungan itu mengatakan bahwa kementerian keuangan tidak tertarik
untuk mendapatkan dana dari Bank Dunia dalam menghadapi perubahan iklim.
Bagi India, penolakan itu merupakan sikap kemandirian sebagaimana di
setiap perundingan Perserikatan Bangsa-Bangsa. Di Ghana, India yang
memimpin Kelompok G7 dan China menuntut negara-negara kaya, yang
bertanggungjawab atas pelepasan terbesar gas rumah kaca di atmosfir,
seharusnya langsung mentransferkan dana kepada negara-negara berkembang
atau miskin yang terpengaruh. negara-negara kaya berkewajiban dalam transfer
dana dan teknologi untuk membantu negara berkembang dan ini bukanlah dalam
bentuk pinjaman.
Upaya Mengatasi Krisis Global yang disebabkan oleh Bank Dunia

Extractive Industries Review (EIR), yang merupakan komisi evaluasi
independen dari aktivitas-aktivitas Bank Dunia di sektor ekstraktif,
merekomendasikan bahwa Bank Dunia harus segera menghentikan utang untuk
program-program batubara dan keluar dari proyek-proyek utang untuk minyak
pada tahun 2008. Akan tetapi, justru utang Bank Dunia untuk proyek-proyek
minyak meningkat hingga 93% dari US$450 Juta ke US$869 Juta dari tahun
keuangan 2005 ke 2006.
Sedangkan pada tahun 2008 utang Bank Dunia untuk minyak dan gas naik
sebesar 97% dari tahun 2007, dengan total sebesar $3 Milyar. Untuk
pembiayaan batu bara saja jumlah utang tersebut naik 256% dari tahun 2007. di
Indonesia, utang Bank Dunia lewat IFC untuk PT. Adaro Energy Tbk sebesar

$25 Juta mendorong penggunaan batu bara sebagai sumber energi yang
menyebabkan kerusakan lingkungan.
Dalam rangkaian Pekan Aksi Global Melawan Utang dan Lembaga
Keuangan International (Global Week of Action Against Debt and IFIs) pada
13-18 Oktober 2008 yang dilaksanakan serentak di seluruh dunia, kalangan
LSM menuntut beberapa hal, diantaranya:
1. Mendesak dilakukannya penghapusan utang yang tidak sah (illegitimate
debt) Bank Dunia yang memicu terjadinya krisis iklim.
2. Penolakan skema utang baru Bank Dunia untuk perubahan iklim juga.
3. Penolakan skema utang untuk adaptasi dan mitigasi perubahan iklim,
serta
4. Mendesak pengakuan dan pembayaran utang ekologis (ecological debt)
negara utara ke negara selatan
Sebenarnya pada tahun 2004, terdapat desakan dari public global kepada
World Bank agar menghentikan proyek minyak dan batu baranya. Namun, pada
tanggal 22 Juli 2004, Dewan Direktur Bank Dunia memutuskan untuk
melanjutkan kebijakan dibidang minyak, gas dan pertambangan yang berarti
tetap meletakkan profit bagi korporasi di atas rakyat dan planet.
Desakan dari publik global semakin kuat terhadap Wolfensohn (Presiden
Bank Dunia) untuk segera melakukan reformasi kebijakannya dibidang minyak,
gas dan pertambangan. Data Bank Dunia sendiri menunjukkan bahwa negara-
negara yang bergantung kepada minyak sebagai ekspor utamanya lebih
cenderung terlibat perang saudara dibandingkan dengan negara lain.
Padahal seharusnya pada saat itu Pihak Bank Dunia seharusnya sadar akan
hal tersbut dan sudah saatnya angkat kaki dari sektor yang destruktif terhadap
rakyat dan lingkungan ini. Keterlibatan Bank Dunia dalam sektor ini secara
nyata tidak sesuai dengan misi yang diemban oleh Bank Dunia.
Jika Bank Dunia ingin memenuhi mandatnya untuk mencapai pengentasan
kemiskinan, maka seharusnya hanya mendukung industri extractif jika sejumlah

kondisi 'good governance' dan kondisi yang positif lainnya sudah ada.
Sudah cukup kemerosotan lingkungan yang diakibatkan oleh industri ekstraktif,
dan seharusnya pihak Bank Dunia tanpa alasan harus mengadopsi hasil
rekomendasi ini dan lebih mendorong investasinya kepada energi terbarukan
dan ramah lingkungan.
Dampak Krisis Iklim tersebut Bagi Negara-negara Berkembang

Krisis iklim menyebabkan banyak kerusakan di Negara berkembang.
Pertama, merusak produksi pertanian dan security food. Perubahan iklim akan
berdampak pada curah hujan, temperatur, dan ketersediaan air untuk pertanian.
Tanah-tanah pertanian akan mengalami gangguan dalam pasokan air, sehingga
produksi pertanian akan merosot. Daerah kering sub-Sahara Afrika, misalnya,
diperkirakan luasnya akan bertambah sebesar 60-90 juta hektar.
Kedua, kelangkaan air. Perubahan pola aliran air dan pencairan es akan
meningkatkan ekologi stres yang akan mempengaruhi aliran air untuk irigasi
dan ketersediaan air untuk penduduk. Pada tahun 2080 diperkirakan dunia
mendapatkan tambahan 1,8 miliar orang yang kekurangan air. Sebaliknya, Asia
Tengah dan Cina bagian utara dalam jangka pendek akan mengalami kenaikan
aliran sungai akibat pencairan glaisser yang berkisar 10-15 meter di Pegunungan
Himalaya.
Ketiga, hancurnya ekosistem dan keragaman hayati. Perubahan iklim juga
akan mengubah sistem ekologi. Saat ini diperkirakan setengah dari terumbu
karang dunia mengalami kerusakan (bleaching) akibat pemanasan global.
Ekologi yang berbasis es seperti yang terdapat di kawasan Arctic dan Antartica
akan mengalami dampak serius. Sebagian binatang dan tumbuhan mungkin
dapat beradaptasi, namun cepatnya perubahan iklim ini membuat sebagian tidak
dapat mengikuti perkembangan itu. Dengan peningkatan suhu pemanasan
sebesar 3 derajat celcius, 20-30 persen spesies tanah akan mengalami
kepunahan.

Pemberian pinjaman untuk membiayai proyek pencegahan dampak
perubahan iklim adalah jebakan Bank Dunia agar Negara berkembang tetap
terbelit utang. Bantuan yang ditujukan untuk menanggulangi dampak negatif
perubahan iklim untuk negara berkembang sepantasnya dalam bentuk hibah,
karena kelompok negara ini merupakan korban dari proyek pembangunan dan
industri penyebab gas rumah kaca di negara-negara maju.
Dalam hal penyebab perubahan iklim AS dan Negara maju tercatat
sebagai Negara yang paling rakus dalam penggunaan energy yang menjadi
penyebab utama perubahan iklim sehingga menyebabkan pemanasan global.
ekonomi pasar (liberal) yang mendorong model produksi yang tak henti-
hentinya, telah mengubah sumber daya alam menjadi komoditi yang terus-
menerus menciptakan permintaan baru merupakan penyebab utama
meningkatnya konsumsi akan bahan-bahan bakar fosil di Negara maju.
Krisis Finansial
Proyek utang yang dilakukan oleh World Bank tersebut, tidak hanya
menyebabkan krisis iklim, proyek utang tersebut juga mendorong liberalisasi
keuangan yang sekarang juga menjadi pemicu terjadinya krisis finansial terkini.
kebijakan liberalisasi ekonomi yang mendorong penghapusan subsidi juga
mengakibatkan terjadinya krisis pangan yang ditandai dengan naiknya harga-
harga bahan pokok makanan. Tudingan lainnya yang muncul adalah Selama tiga
dekade institusi keuangan internasional itu menjadikan utang sebagai alat untuk
mengintervensi kebijakan negara selatan, termasuk Indonesia, yang mendorong
liberalisasi keuangan, ekstraksi kekayaan alam, dan konsentrasi kekayaan
kepada segelintir orang.

SOAL LATIHAN
1. Jelaskan apa yang Anda ketahui dari bank dunia?

2. Didalam bank dunia kita mengenal dua ekanggotaan. Jelaskan apa yang
dimaksud dengan keanggoatan tersebut?
3. Jelaskan menurut Anda tujan dari IMF?
4. Tuliskan hal apa yang mendorong terbentuknya Bank Pembangunan
Asia?
5. Jelaskan secara ringkas sejarah berdirinya Bank Pembangunan Islam?

OTORITAS JASA KEUANGAN
POKOK Otoritas Jasa Keuangan
BAHASAN
TUJUAN Mahasiswa mampu memahami secara baik peran penting

PEMBELAJARAN otoritas jasa keuangan dalam hal pengawasan dan fungsi
UMUM otoritas jasa keuangan
TUJUAN 1. Mahasiswa dapat menjelaskan pengertian OJK

PEMBELAJARAN 2. Mahasiswa mampi memahami tujuan berdirinya
KHUSUS otoritas jasa keuangan
3. Mahasiswa mampu mendeskripsikan visi dan misi
otoritas jasa keuangan
4. Mahasiswa mamapu menjelaskan fungsi, tugas, dan
wewenang otoritas jasa keuangan
5. Mahasiswa mampu memahami nilai-nilai otoritas jasa
keuangan
6. Mahaiswa mampu menjlaskan asas-asas otoritas jasa
keuangan
7. Mahasiswa dapat menjelaskan struktur organisasi
OJK
PERALATAN 1. Laptop
YANG 2. Spidol
4. LCD Projektor
WAKTU 109 menit
211 | Bab 14 Otoritas Jasa Keuangan

14.1 PENGERTIAN OTORITAS JASA KEUANGAN
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) adalah lembaga Negara yang dibentuk
berdasarkan Undang-undang Nomor 21 Tahun 2011 yang berfungsi
menyelenggarakan sistem pengaturan dan pengawasan yang terintegrasi
terhadap keseluruhan kegiatan di dalam sektor jasa keuangan baik di sektor
perbankan, pasar modal, dan sektor jasa keuangan non-bank seperti Asuransi,
Dana Pensiun, Lembaga Pembiayaan, dan Lembaga Jasa Keuangan lainnya.
Secara lebih lengkap, OJK adalah lembaga independen dan bebas dari campur
tangan pihak lain yang mempunyai fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan,
pengawasan, pemeriksaan dan penyidikan sebagaimana dimaksud dalam
Undang-undang Nomor 21 tersebut.
Tugas pengawasan industri keuangan non-bank dan pasar modal secara
resmi beralih dari Kementerian Keuangan dan Bapepam-LK ke OJK pada 31
Desember 2012. Sedangkan pengawasan di sektor perbankan beralih ke OJK
pada 31 Desember 2013 dan Lembaga Keuangan Mikro pada 2015.
14.2 TUJUAN BERDIRINYA OTORITAS JASA KEUANGAN

Pasal 4 UU Nomor 21 Tahun 2011 tentang OJK menyebutkan bahwa OJK
dibentuk dengan tujuan agar keseluruhan kegiatan di dalam sektor jasa
keuangan terselenggara secara teratur, adil, transparan, akuntabel dan mampu
mewujudkan sistem keuangan yang tumbuh secara berkelanjutan dan stabil,
serta mampu melindungi kepentingan konsumen maupun masyarakat.
Dengan pembentukan OJK, maka lembaga ini diharapkan dapat
mendukung kepentingan sektor jasa keuangan secara menyeluruh sehingga
meningkatkan daya saing perekonomian. Selain itu, OJK harus mampu menjaga
kepentingan nasional. Antara lain meliputi sumber daya manusia, pengelolaan,
pengendalian, dan kepemilikan di sektor jasa keuangan dengan tetap
mempertimbangkan aspek positif globalisasi. OJK dibentuk dan dilandasi

dengan prinsip-prinsip tata kelola yang baik, yang meliputi independensi,
akuntabilitas, pertanggungjawaban, transparansi, dan kewajaran (fairness).
14.3 VISI DAN MISI OTORITAS JASA KEUANGAN

Visi OJK adalah menjadi lembaga pengawas industri jasa keuangan yang
terpercaya, melindungi kepentingan konsumen dan masyarakat dan mampu
mewujudkan industri jasa keuangan menjadi pilar perekonomian nasional yang
berdaya saing global serta dapat memajukan kesejahteraan umum.
Misi OJK adalah:
1. Mewujudkan terselenggaranya seluruh kegiatan di dalam sektor jasa
keuangan secara teratur, adil, transparan, dan akuntabel;
2. Mewujudkan sistem keuangan yang tumbuh secara berkelanjutan dan
stabil serta;
3. Melindungi kepentingan konsumen dan masyarakat.
14.4 FUNGSI, TUGAS, DAN WEWENANG OJK

OJK berfungsi menyelenggarakan sistem pengaturan dan pengawasan
yang terintegrasi terhadap keseluruhan kegiatan di dalam sektor jasa keuangan.
Sementara berdasarkan pasal 6 dari UU No 21 Tahun 2011, tugas utama dari
OJK adalah melakukan pengaturan dan pengawasan terhadap:
a. Kegiatan jasa keuangan di sektor Perbankan.
b. Kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal.
c. Kegiatan jasa keuangan di sektor Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga
Pembiayaan, dan Lembaga Jasa Keuangan Lainnya.

Adapun wewenang yang dimiliki OJK adalah sebagai berikut:
a. Terkait Khusus Pengawasan dan Pengaturan Lembaga Jasa Keuangan
Bank yang meliputi:
1) Perizinan untuk pendirian bank, pembukaan kantor bank, anggaran
dasar, rencana kerja, kepemilikan, kepengurusan dan
sumber daya manusia, merger, konsolidasi dan akuisisi bank, serta
pencabutan izin usaha bank.
2) Kegiatan usaha bank, antara lain sumber dana, penyediaan dana,
produk hibridasi, dan aktivitas di bidang jasa.
3) Pengaturan dan pengawasan mengenai kesehatan bank yang
meliputi: likuiditas, rentabilitas, solvabilitas, kualitas aset, rasio
kecukupan modal minimum, batas maksimum pemberian kredit,
rasio pinjaman terhadap simpanan dan pencadangan bank; laporan
bank yang terkait dengan kesehatan dan kinerja bank; sistem
informasi debitur; pengujian kredit (credit testing); dan standar
akuntansi bank;
4) Pengaturan dan pengawasan mengenai aspek kehati-hatian bank,
meliputi: manajemen risiko; tata kelola bank; prinsip mengenal
nasabah dan anti-pencucian uang; dan pencegahan pembiayaan
terorisme dan kejahatan perbankan; serta pemeriksaan bank.
b. Terkait Pengaturan Lembaga Jasa Keuangan (Bank dan Non-Bank)
meliputi:
1) Menetapkan peraturan dan keputusan OJK;
2) Menetapkan peraturan mengenai pengawasan di sektor jasa
keuangan;
3) Menetapkan kebijakan mengenai pelaksanaan tugas OJK;
4) Menetapkan peraturan mengenai tata cara penetapan perintah tertulis
terhadap Lembaga Jasa Keuangan dan pihak tertentu;

5) Menetapkan peraturan mengenai tata cara penetapan pengelola
statuter pada lembaga jasa keuangan;
6) Menetapkan struktur organisasi dan infrastruktur, serta mengelola,
memelihara, dan menatausahakan kekayaan dan kewajiban;
7) Menetapkan peraturan mengenai tata cara pengenaan sanksi sesuai
dengan ketentuan peraturan perundang-undangan di sektor jasa
keuangan.
c. Terkait pengawasan lembaga jasa keuangan (bank dan non-bank)
meliputi:
1) Menetapkan kebijakan operasional pengawasan terhadap kegiatan
jasa keuangan;
2) Mengawasi pelaksanaan tugas pengawasan yang dilaksanakan oleh
Kepala Eksekutif;
3) Melakukan pengawasan, pemeriksaan, penyidikan, perlindungan
konsumen dan tindakan lain terhadap lembaga jasa keuangan,
pelaku, dan atau penunjang kegiatan jasa keuangan sebagaimana
dimaksud dalam peraturan perundang-undangan di sektor jasa
keuangan;
4) Memberikan perintah tertulis kepada lembaga jasa keuangan dan
atau pihak tertentu;
5) Melakukan penunjukan pengelola statuter;
6) Menetapkan penggunaan pengelola statuter;
7) Menetapkan sanksi administratif terhadap pihak yang melakukan
pelanggaran terhadap peraturan perundang-undangan di sektor jasa
keuangan;
8) Memberikan dan atau mencabut: izin usaha, izin orang
perseorangan, efektifnya pernyataan pendaftaran, surat tanda
terdaftar, persetujuan melakukan kegiatan usaha, pengesahan,
persetujuan atau penetapan pembubaran dan penetapan lain.

14.5 NILAI-NILAI OTORITAS JASA KEUANGAN
1. Integritas
Bertindak objektif, adil, dan konsisten sesuai dengan kode etik dan
kebijakan organisasi dengan menjunjung tinggi kejujuran dan
komitmen.
2. Profesionalisme
Bekerja dengan penuh tanggung jawab berdasarkan kompetensi yang
tinggi untuk mencapai kinerja terbaik.
3. Sinergi
Berkolaborasi dengan seluruh pemangku kepentingan baik internal
maupun eksternal secara produktif dan berkualitas.
4. Inklusif
Terbuka dan menerima keberagaman pemangku kepentingan serta
memperluas kesempatan dan akses masyarakat terhadap industri
keuangan.
5. Visioner
Memiliki wawasan yang luas dan mampu melihat kedepan (Forward
looking) serta dapat berpikir di luar kebiasaan (Out of The Box
Thinking).
14.6 ASAS-ASAS OTORITAS JASA KEUANGAN

Dalam Naskah Akademik Pembentukan Otoritas Jasa Keuangan dikatakan
bahwa dalam melaksanakan tugas dan wewenangnya OJK harus berlandaskan
kepada asas-asas sebagai berikut:
1. Asas Kepastian Hukum
Yakni asas dalam negara hukum yang mengutamakan landasan peraturan
perundang-undangan dan keadilan dalam setiap kebijakan
penyelenggaraan OJK.

2. Asas Kepentingan Umum
Yakni asas yang mendahulukan kesejahteraan umum dengan cara yang
aspiratif, akomodatif, dan selektif.
3. Asas Keterbukaan
Yakni asas yang membuka diri terhadap hak masyrakat untuk
memperoleh informasi yang benar, jujur, dan tidak diskriminatif tentang
penyelenggaraan OJK dengan tetap memperhatikan perlindungan hak
asasi pribadi dan golongan, serta rahasia negara, termasuk rahasia
sebagaimana ditetapkan dalam peraturan perundang-undangan.
4. Asas Profesionalitas
Yakni asas yang mengutamakan keahlian dalam pelaksanaan tugas dan
wewenang OJK, dengan tetap berlandaskan pada kode etik dan
ketentuan peraturan perundang-undangan.
5. Asas Integritas
Yakni asas yang berpegang teguh pada nilai-nilai moral dalam setiap
tindakan dan keputusan yang diambil dalam penyelenggaraan OJK.
6. Asas Akuntabilitas
Yakni asas yang menentukan bahwa setiap kegiatan dan hasil akhir dari
setiap kegiatan penyelenggaraan Otoritas Jasa Keuangan harus dapat
dipertanggungjawabkan kepada publik.
14.7 STRUKTUR ORGANISASI OTORITAS JASA KEUANGAN

Struktur organisasi OJK terdiri atas:
1. Dewan Komisioner OJK; dan
2. Pelaksana kegiatan operasional.
Struktur Dewan Komisioner terdiri atas:

Ketua merangkap anggota;
1. Wakil Ketua sebagai Ketua Komite Etik  merangkap anggota;

2. Kepala Eksekutif Pengawas Perbankan merangkap anggota;
3. Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal merangkap anggota;
4. Kepala Eksekutif Pengawas Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga
Pembiayaan, dan Lembaga Jasa Keuangan Lainnya merangkap anggota;
5. Ketua Dewan Audit merangkap anggota;
6. Anggota yang membidangi Edukasi dan Perlindungan Konsumen;
7. Anggota ex-officio dari Bank Indonesia yang merupakan anggota Dewan
Gubernur Bank Indonesia; dan
8. Anggota ex-officio dari Kementerian Keuangan yang merupakan pejabat
setingkat eselon I Kementerian Keuangan.
Pelaksana kegiatan operasional terdiri atas:

1. Ketua Dewan Komisioner memimpin bidang Manajemen Strategis I;
2. Wakil Ketua Dewan Komisioner memimpin bidang Manajemen
Strategis II.
3. Kepala Eksekutif Pengawas Perbankan memimpin bidang Pengawasan
Sektor Perbankan.
4. Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal memimpin bidang Pengawasan
Sektor Pasar Modal.
5. Kepala Eksekutif Pengawas Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga
Pembiayaan, dan Lembaga Jasa Keuangan Lainnya memimpin bidang
Pengawasan Sektor IKNB;  Ketua Dewan Audit memimpin bidang
Audit Internal dan Manajemen Risiko; dan
6. Anggota Dewan Komisioner Bidang Edukasi dan Perlindungan

Konsumen memimpin bidang Edukasi dan Perlindungan Konsumen.

STUDI KASUS 14
REPUBLIKA.CO.ID, MALANG -- Otoritas Jasa Keuangan (OJK)

Malang pada tahun 2015 menerima aduan nasabah sebanyak 131 kasus. Dari
131 itu 80 persennya sudah diselesailan, sedangkan 20 persennya berlanjut ke
ranah hukum. "Ada juga permintaan informasi dan konsultasi sebanyak 45 kali
dan kita masukkan dalam kategori pengaduan masyarakat," kata Kepala OJK
Malang, Indra Krisna Indra, Kamis (17/12).
Indra mengatakan 53 pengaduan berasal dari industri perbankan dengan
jenis pengaduan terdiri dari kredit, kartu kredit, dan rekening. Sementara dari
Lembaga Keuangan Non Bank (LKNB) pengaduan yang disampaikan terkait
asuransi, multifinance, dan dana pensiun.
Indra mengatakan OJK adalah fasilitator yang memfasilitasi antara
lembaga terkait dengan masyarakat. Nilai sengketa keuangan harus dibawah Rp
500 juta. Indra mengatakam, ada pengaduan masyarakat yang tidak bisa
diproses oleh OJK. Karena, fungsi fasilitator OJK bisa dilakukan sepanjang
pengaduan tersebut belum diproses oleh pihak lain.
"OJK tidak bisa melakukan fungsi fasilitator apabila pengaduannya sudah
ditangani oleh pihak lain," tuturnya.
Pembatasan sengketa keuangan dibawah Rp 500 juta ini dengan asumsi,
pihak yang bersengketa dengan nilai di atas Rp 500 juta telah mampu membayar
pihak ketiga untuk penyelesaian masalah. Indra mengatakan jasa fasilitator yang
dilakukan OJK untuk nilai sengketa dibawah Rp 500 juta tanpa dipungut biaya.
Indra mengatakan, sepanjang 2015, OJK telah membuka banyak jalur
informasi terkait kegiatan lembaga keuangan baik melalui sosialisasi
kemasyarakat ataupun membuka hotline number untuk konsultasi produk
keuangan. Karena menjadi agenda utama OJK, pasalnya sampai saat ini literasi
mengenai keuangan masih sangat kecil, hanya 21 persen.

Bagi masyarakat, lembaga keuangan identik dengan perbankan. Dari 21
persen itu, 90 persennya hanya mengenal perbankan. Efek yang ditimbulkan
dari rendahnya literasi keuangan, berakibat banyaknya penipuan dan investasi
bodong.
"Produk keuangan lain seperti sekuritas sangat sedikit yang mengetahuinya,"
kata Indra.
LATIHAN DAN SOAL
1. Jelaskan pengertian dari otoritas jasa keuangan?

2. Tulis dan jelaskan latar belakang berdirinya otoritas jasa keuangan?
3. Tuliskan fungsi dan tugas otoritas jasa keuangan?
4. Nilai apa yang harus dimiliki oleh otoritas jasa keuangan?
5. Jelaskan struktur organisasi yang ada pada otoritas jasa keuangan?

DAFTAR PUSTAKA
Emmy Pangaribuan br Simanjuntak, 1991, Surat Berharga, Media Cipta,

Jakarta.
Kasmir. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Rajawali Pers. Jakarta.
Muhammad Djumhana, 2000, Hukum Perbankan di Indonesia, Citra Aditya

Bakti, Bandung.
Munir Fuady, 1995, Hukum tentang Pembiayaan dalam Teori dan Praktik,
Citra Aditya Bakti, Bandung.
http://www.landasanteori.com/2015/10/pengertian-kartu-kredit-definisi-
macam.html.
http://midwiferycitrafitridarmayanti54.blogspot.co.id/2013/05/permasalahan-
etika-dalam-berbisnis-dan.html.
http://filipuslodwick.blogspot.co.id/2013/06/bab-3-sumber-sumber-dana-
bank.html.
http://www.artikelsiana.com/2015/07/kredit-pengertian-fungsi-unsur-macam-
prinsip.html.
http://neetatakky.blogspot.co.id/2011/05/world-bank-dan-krisis-global-
yang.html
221 | Daftar Pustaka

GLOSARIUM
Account officer bank adalah pegawai/karyawan bank yang berada pada bagian
perkreditan, yang memiliki tugas dan kewajiban secara umum
mengelola kredit nasabahnya.
Aspek ekonomis adalah engaruh apa yang akan terjadi dengan adanya
perusahaan, khususnya dibidang perekonomian
Aspek social adalah segala meliputi hasil aktivitas hubungan manusia dengan
alam disekitarnya
ATM (Automated Teller Machine) adalah sebuah alat elektronik yang

melayani nasabah bank untuk mengambil uang dan mengecek rekening
tabungan mereka tanpa perlu dilayani oleh seorang "teller" manusia.
BUPN (Badan Urusan Piutang Negara) adalah lembaga yang bertugas

mengurus penyelesaian piutang negara
Bunga Tabungan adalah keuntungan yang dibeirkan oleh pihak bank kepada
nasabah dalam jangka waktu tertentu berdasarkan persentase dan
jumlah tabungan nasabah.
Bank Asing adalah cabang dari bank yang ada di luar negeri, atau seluruh
sahamnya dimiliki oleh pihak asing (luar negeri).
Bank Campuran adalah bank umum yang didirikan oleh satu bank umum atau
lebih, berkedudukan di Indonesia dan didirikan oleh warga negara
Indonesia

Bank Card adalah kartu transaksi yang memberikan kemampuan kepada
nasabah bank untuk membayar barang dan jasa pada pedagang eceran
dan memperoleh uang tunai dari kasir bank atau ATM
Bank Draft adalah urat berharga yang berisi perintah tak bersyarat
dari bank penerbit draft tersebut kepada pihak lainnya (tertarik) untuk
membayar sejumlah uang kepada seseorang tertentu
Bank Devisa adalah yang memperoleh surat penunjukan dari Bank Indonesia
untuk dapat melakukan kegiatan usaha perbankan dalam valuta asing
Bank Garansi adalah jaminan tertulis dari bank yang diberikan/ditujukan

kepada nasabahnya (pihak terjamin)untuk memenuhi suatu kewajiban,
dan apabila pihak terjamin di kemudian hari ternyata tidak memenuhi
kewajiban kepada pihak lain sesuai dengan persetujuan (wanprestasi)
Bank Indonesia Real Time Gross Settlement (Bi-Rtgs) adalah oses

penyelesaian akhir transaksi (settlement) pembayaran yang dilakukan
per transaksi (individually processed / gross settlement) dan
bersifat Real-time (electronically processed), di mana rekening peserta
dapat di-debit / di-kredit berkali-kali dalam sehari sesuai dengan
perintah pembayaran
Bank Konvensional adalah ank yang melaksanakan kegiatan usaha

secara konvensional yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam
lalu lintas pembayaran secara umum berdasarkan prosedur dan
ketentuan yang telah ditetapkan.
Bank Notes adalah uang kertas asing yang merupakan alat pembayaran yang
sah di Negara Penerbit
Bank Non Devisa adalah bank yang tidak dapat memberikan layanan atas
transaksi valuta asing karena tidak mendapatkan izin.
223 | Glosarium
Bank Dunia adalah sebuah lembaga keuangan internasional yang menyediakan
pinjaman kepada negara berkembang untuk program pemberian modal.
Bank Pembangunan Asia adalah ebuah institusi

finansial pembangunan multilateral didedikasikan untuk mengurangi
kemiskinan di Asia dan Pasifik.
Bank Pembangunan Islam adalah satu institusi pembangunan kewangan

pelbagai hala terletak di Jeddah, Arab Saudi.
Biaya Operasi adalah perating expenses yaitu biaya berupa pengeluaran uang
untuk melaksanakan kegiatan pokok, yaitu berupa biaya penjualan dan
administrasi untuk memperoleh pendapatan, tidak termasuk
pengeluaran yang telah diperhitungkan dalam harga pokok penjualan
dan penyusutan.
Biaya Administrasi adalah maintenance fee yaitu biaya yang dibebarkan secara
berkala kepada pemegang rekening pada suatu bank,
Biaya Provisi adalah biaya balas jasa ke bank karena disetujuinya pinjaman.
Ada yang bilangh biaya provisi ini hampir sama juga
dengan biaya administrasi
Biaya Sewa adalah Kewajiban perusahaan yang harus dibayarkan kepada pihak
lain atas jasa pihak lain, yang telah meminjamkan sesuatu (aktiva)
untuk kepentingan perusahaan
Bank Swasta Nasional adalah bank-bank yang modalnya dimiliki oleh

pengusaha nasional Indonesia atau badan-badan hukum yang peserta
dan pimpinannya terdiri atas warga negara Indonesia.
Bappepam adalah suatu badan yang dibentuk pemerintah sebagai pemegang

otoritas dalam kegiatan Pasar Modal

Bank Umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara
konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah, yang dalam
kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.
Bank Rating adalah penilaian kualitatif atas berbagai aspek
Bilyet Giro adalah mekanisme pembayaran atau pencairan uang yang berlaku
pada rekening giro.
Black List adalah suatu catatan dalam sebuah daftar, dimana pencatatan tersebut
tertuju kepada subjek atau orang yang telah melakukan hal- hal yang
tidak baik atau merusak dan bahkan berbahaya, baik itu terhadap pihak
yang lain maupun masyarakat setempat.
Blue Print adalah kerangka kerja terperinci (arsitektur) sebagai landasan dalam
pembuatan kebijakan yang meliputi penetapan tujuan dan sasaran,
penyusunan strategi, pelaksanaan program dan fokus kegiatan serta
langkah-langkah atau implementasi yang harus dilaksanakan oleh
setiap unit di lingkungan
Bonafid adalah dapat dipercaya dengan baik
Capital Adequay Ratio adalah rasio kecukupan modal yang berfungsi

menampung risiko kerugian yang kemungkinan dihadapi oleh bank
Capital Gain adalah Sebuah keuntungan yang didapatkan seorang investor dari
selisih harga jual dikurangi dengan harga beli suatu saham atau properti
sewaan tersebut.
Capital Market adalah pasar yang menyediakan / menjual surat surat berharga /
efek jangka panjang, yang diinvestasikan pada barang.
225 | Glosarium
Call Money adalah enempatan atau peminjaman dana jangka pendek (dalam
hitungan hari) antar bank
Cadangan Primer adalah primary reserve yaitu jumlah uang kas yang
diperlukan untuk kebutuhan operasi bank ditambah cadangan wajib
yang harus disimpan di bank sentral / bank koresponden, ditambah
dengan cek yang belum ditagihkan ke bank; cadangan primer tidak
dapat digunakan untuk menutup penarikan deposito
Cadangan Sekunder adalah secondary reserve yaitu aset bank yang

ditanamkan pada surat-surat berharga jangka pendek yang mudah
diperjualbelikan, seperti surat-surat berharga pemerintah (SBI).
Car (Capital Adequacy Ratio adalah rasio kecukupan modal yang berfungsi
menampung risiko kerugian yang kemungkinan dihadapi oleh bank.
Cek adalah urat atau warkat (dokumen) yang berisi perintah tak bersyarat dari
nasabah bank agar bank tersebut membayarkan sejumlah uang yang
tertera pada surat itu kepada orang atau pembawanya
Clearing adalah suatu istilah dalam dunia perbankan dan keuangan

menunjukkan suatu aktivitas yang berjalan sejak saat terjadinya
kesepakatan untuk suatu transaksi hingga selesainya pelaksanaan
kesepakatan tersebut.
Collection adalah pengelolaan piutang atau Account Receivable sebagai akibat

adanya perjanjian pembiayaan
Credit Line adalah kredit permanen yang dapat digunakan setiap saat dalam
batas waktu yang ditentukan pada kontrak yang disepakati antara klien
dan bank yang menyediakan LOC itu sendiri.
Country Risk adalah potensi dampak kerugian dari lingkungan suatu negara
pada arus kas perusahaan.

Contributory adalah kontribusi atau bantuan
Dana Transfer adalah dana perimbangan merupakan sumber pendapatan

daerah yang berasal dari APBN untuk mendukung pelaksanaan
kewenangan pemerintah daerah dalam mencapai tujuan pemberian
otonomi kepada daerah, terutama peningkatan pelayanan dan
kesejahteraan masyarakat yang semakin baik.
Deposito adalah produk jasa simpanan berjangka di Bank yang menjanjikan

bunga lebih tinggi daripada tabungan biasa.
Deposito Berjangka adalah produk bank sejenis tabungan, dimana uang yang
disetorkan dalam deposito berjangka tidak boleh ditarik nasabah dan
baru bisa dicairkan sesuai dengan tanggal jatuh temponya
Deposit On Call adalah deposito berjangka yang hanya dapat ditarik dengan
pemberitahuan sebelumnya.
DER (debt equity ratio adalah rasio yang membandingkan jumlah Hutang
terhadap ekuitas
Derivative adalah suatu instrumen keuangan di mana nilai daripada instrumen

ini berasal dari sebuah asset atau suku bunga.
Devisa adalah sejumlah emas atau valuta asing yang bisa digunakan untuk
transaksi pembayaran dengan luar negeri yang diterima dan diakui luas
oleh dunia internasional.
Disbursement adalah pembayaran
Diskonto adalah kebijakan yang dilakukan oleh Bank Sentral untuk menambah
dan mengurangi jumlah uang yang beredar dengan cara menaikkan atau
menurunkan suku bunga bank.
227 | Glosarium
Diversifikasi adalah dalah usaha penganekaragaman product (bidang usaha)
atau lokasi perusahaan yang dilakukan suatu perusahaan untuk
memaksimalkan keuntungan sehingga arus kas perusahaan dapat lebih
stabil
Deviden Pay Out Ratio adalah rasio yang menunjukkan persentase setiap
keuntungan yang diperoleh yang didistribusikan kepada pemegang
saham dalam bentuk uang tunai.
E
Emiten adalah Pihak yang melakukan Penawaran Umum,
Eksekusi adalah pelaksanaan Putusan Pengadilan yang telah mempunyai

kekuatan hukum tetap (in kracht van gewijsde) yang dijalankan secara
paksa oleh karena pihak yang kalah dalam perkara tidak mau mematuhi
pelaksanaan acara Putusan Pengadilan
Ekspansi adalah 1 aktivitas memperbesar/memperluas usaha yang ditandai
dengan penciptaan pasar baru, perluasan fasilitas, perekrutan pegawai,
dan lain-lain; 2 peningkatan aktivitas ekonomi dan pertumbuhan dunia
usaha
Ekspor adalah penjualan barang ke luar negeri dengan menggunakan sistem

pembayaran, kualitas, kuantitas dan syarat penjualan lainnya yang telah
disetujui oleh pihak eksportir dan importir.
Exchange Rate adalah arga mata uang satu negara dalam satuan mata uang
lainnya
Exchange Restrictions adalah batasan pertukaran
Equity adalah dana yang tersedia di akun.

F
Fixed Assets adalah jenis aset yang bersifat tidak lancar.
Foreign Exchange Line adalah jenis fasilitas yang diberikan kepada nasabah
dalam rangka memenuhi kebutuhan nasabah terhadap valuta asing
Full Bodied Money adalah nilai bahan dari uang tersebut sama dengan nilai
dari uang itu sendiri atau yang tertukis di permukaan uang.
Garansi Bank adalah jaminan tertulis dari bank yang diberikan/ditujukan

kepada nasabahnya (pihak terjamin)untuk memenuhi suatu kewajiban
Generaly Accepted adalah diterima secara umum
Giro adalah istilah perbankan untuk suatu cara pembayaran yang hampir
merupakan kebalikan dari sistem cek, berupa surat perintah untuk
memindahbukukan sejumlah uang dari rekening seseorang kepada
rekening lain yang ditunjuk surat tersebut.
Goldsmith’s Note adalah catatan atau nota penyimpanan logam (emas dan
sejenisnya) yang dikeluarkan oleh Goldsmith (tukang emas) kepada
penyimpan.
Go Public adalah kegiatan penawaran saham yang dilakukan oleh perusahaan

kepada masyarakat
229 | Glosarium
H
Hubungan koresponden adalah hubungan antar dua orang atau lebih
LDR (Loan Deposit Ratio) adalah sio antara besarnya seluruh volume kredit
yang disalurkan oleh bank dan jumlah penerimaan dana dari berbagai
sumber.
Impor adalah proses transportasi barang atau komoditas dari suatu negara ke
negara lain secara legal, umumnya dalam proses perdagangan
Inkaso adalah layanan bank untuk penagihan pembayaran atas surat/document

berharga kepada pihak ketiga di tempat atau kota lain di dalam negeri.
Surat atau dokumen berharga yang dapat diproses adalah wesel, cek,
bilyet giro, kuitansi, surat promes/aksep dan hadiah undian
Income Per Capita adalah besarnya pendapatan rata-rata penduduk di suatu

negara.
Intervensi adalah sebuah perbuatan / tindakan campur tangan yang dilakukan

oleh satu lembaga (badan) terhadap sebuah permasalahan (pertikaian)
yang terjadi di antara dua pihak atau beberapa pihak sekaligus, di mana
tindakan yang dilakukan tersebut akan merugikan salah satu pihak yang
sedang bermasalah
Jasa Deposito adalah produk simpanan di bank yang penyetorannya maupun

penarikannya hanya bisa dilakukan pada waktu tertentu
Jasa Giro adalah bunga yang diberikan oleh bank kepada giran atas sejumlah
saldo gironya yang mengendap di bank.
K
Kupon adalah coupon yaitu suku bunga atas obligasi yang akan dibayarkan oleh
penerbit kepada pemegang obligasi tersebut pada saat tanggal jatuh
tempo.
Kuitansi adalah suatu alat bukti penerimaan sejumlah uang yang ditandatangani
oleh penerima, lalu diserahkan kepada yang membayar dan dapat
digunakan sebagai bukti transaksi.
Kompetitif adalah keunggulan bersaing (competitive advantage) adalah

kemampuan yang diperoleh melalui karakteristik dan sumber daya
suatu perusahaan untuk memiliki kinerja yang lebih tinggi
dibandingkan perusahaan lain pada industri atau pasar yang sama.
Komisi adalah ak yang bisa Anda klaim apabila Anda berhasil menjual suatu
produk atau jasa dari suatu vendor.
Koordinasi adalah kegiatan yang dikerjakan oleh banyak pihak dari satu
organisasi yang sederajat dan untuk mencapai suatu tujuan bersama
dengan kesepakatan masing-masing pihak agar tidak terjadi kesalahan
dalam bekerja baik mengganggu pihak yang satu dengan pihak yang
lainnya
Kredit Investasi adalah fasilitas kredit yang diberikan untuk membiayai

kebutuhan barang modal dalam rangka rehabilitasi, modernisasi,
perluasan, pendirian proyek baru dan atau kebutuhan khusus
terkait investasi
Kredit Jangka Pendek adalah Sebuah pinjaman dikategorikan sebagai

pinjaman jangka pendek jika jangka waktu pinjamannya kurang dari
atau sama dengan satu tahun
231 | Glosarium
Kredit Konsumtif adalah salah satu jasa yang diberikan bank dalam
bentuk kredit yang ditujukan untuk membiayai kebutuhan nasabah
terutama yang berhubungan dengan kegiatan konsumsi,
Kredit Modal Kerja adalah fasilitas kredit yang diberikan kepada

pelaku usaha
Kredit Pembiayaan adalah kegiatan penyaluran dana kepada Masyarakat yang

dilakukan oleh Bank
Kliring adalah suatu kegiatan pertukaran warkat atau data keuangan elektronik
antarbank baik atas nama bank maupun nasabah yang hasil
perhitungannya diselesaikan pada waktu tertentu
Letter Of Credit adalah sebuah cara pembayaran internasional yang

memungkinkan eksportir menerima pembayaran tanpa menunggu
berita dari luar negeri
Leading Indicator adalah ndikator yang mendahului pergerakan harga dari

token kripto yang Anda pantau sehingga membantu Anda
mengantisipasi pergerakan harga di masa depan.
Lender Of The Last Resort adalah bentuk pinjaman yang diberikan bank
sentral kepada bank yang sedang mengalami kesulitan likuiditas yang
dapat menyebabkan krisis keuangan sistemik di dunia perbankan
Likuiditas adalah kemampuan perusahaan dalam memenuhi kewajiban jangka

pendeknya. Pengertian lain adalah kemampuan seseorang atau
perusahaan untuk memenuhi kewajiban atau utang yang segera harus
dibayar dengan harta lancarnya.

Loan To Deposit Ratio adalah rasio antara besarnya seluruh volume kredit
yang disalurkan oleh bank dan jumlah penerimaan dana dari berbagai
sumber
Memberikan Kredit adalah enyediaan uang atau tagihan yang dapat

disamakan dengan itu, berdasarkan kesepakatan pinjam meminjam
antara pihak bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam
untuk melaksanakan dengan jumlah bunga sebagai imbalan
Moneter adalah proses mengatur persediaan uang sebuah negara untuk

mencapai tujuan tertentu; seperti menahan inflasi, mencapai pekerja
penuh atau lebih sejahtera.
Money Changer adalah tempat pertukaran atau tempat jual beli mata uang
asing.
Money Market Line adalah asilitas yang diberikan oleh suatu bank kepada
bank lain untuk meminjam sejumlah uang melalui fasilitas pasar uang
antarbank.
Money Order adalah Perintah uang adalah pembayaran agar jumlah yang telah
ditentukan uang
Nasabah adalah pihak yang menggunakan jasa bank, baik itu untuk
keperluannya sendiri maupun sebagai perantara bagi keperluan pihak
lain.
Notabene adalah anda peringatan,

233 | Glosarium
O
Obligasi adalah istilah yang digunakan dalam dunia keuangan yang merupakan
suatu pernyataan utang dari penerbit obligasi kepada
pemegang obligasi beserta janji untuk membayar kembali pokok utang
beserta kupon bunganya kelak pada saat tanggal jatuh tempo
pembayaran.
Other Securities adalah suatu surat berharga yang bernilai serta dapat
diperdagangkan
Overdraff adalah umlah penarikan yang melebihi dana yang tersedia pada akun
giro; rekening negatif yang disebabkan oleh nasabah yang menulis cek
yang melebihi jumlah dana yang ada di rekeningnya;
Pasar Modal adalah nstrumen keuangan yang memperjual belikan surat-surat

berharga
Permodalan adalah modal yang harus dimiliki untuk bisa melakuan kegiatan
produks
Pengalokasi Dana adalah sejumlah dana yang harus dialokasikan Pemerintah

Pusat kepada setiap Daerah
Penjamin adalah kegiatan pemberian jaminan oleh Penjamin atas pemenuhan

kewajiban finansial Terjamin kepada Penerima Jaminan
Penjamin Emisi adalah bank investasi, bank komersial, atau perusahaan pialang
yang bekerja dengan emiten untuk menjual emisi baru.

Perbankan Ganda adalah ual banking yaitu penerapan perlakuan pengawasan
yang sama (equal treatment) terhadap bank umum yang beroperasi
dengan sistem bunga dan bank yang beroperasi dengan sistem syariah
Perbankan Syariah adalah Bank yang menjalankan kegiatan usahanya

berdasarkan Prinsip Syariah .
Perdagangan Efek adalah Pihak yang melakukan kegiatan usaha jual

beli Efek untuk kepentingan sendiri atau pihak lain.
Perdagangan Internasional adalah perdagangan yang dilakukan oleh

penduduk suatu negara dengan penduduk negara lain atas dasar
kesepakatan bersama.
Perantara Perdagangan Efek adalah Pihak yang melakukan kegiatan usaha

jual beli Efek untuk kepentingan sendiri atau pihak lain
Perusahaan Pengelola Dana adalah erusahaan yang mengelola suatu

portofolio investasi tertentu yang sumber dananya berasal dari investor
(nasabahnya)
Portofolio Investment adalah ejumlah sekuritas yang dimiliki oleh

perseorangan atau perusahaan sebagai salah satu cara penanaman
modal atau investasi
PHK adalah pengakhiran hubungan kerja karena suatu hal tertentu yang
mengakibatkan berakhirnya hak dan kewajiban antara pekerja dan
perusahaan/majikan. Hal ini dapat terjadi karena pengunduran diri,
pemberhentian oleh perusahaan atau habis kontrak
Property adalah sesuatu yang dapat dimiliki seseorang
235 | Glosarium
Program Pensiun adalah program yang mengupayakan tersedianya
uang pensiun (atau disebut juga manfaat pensiun) bagi pesertanya.
Individu maupun kelompok pekerja dapat mengikuti program pensiun
Primary Reserve adalah dana dalam kas dan saldo rekening Koran Bank pada
Bank Indonesia dan Bank-Bank lainnya, serta warkat-warkat dalam
proses penagihan, komponen ini sering disebut sebagai alat-alat likuid
Portepel adalah nama dari seseorang, tempat, atau semua benda dan segala yang
dibendakan.
Rasio Aktiva adalah rasio yang digunakan untuk menilai efisiensi atau
efektivitas perusahaan dalam pemanfaatan semua sumber daya atau
asset (aktiva) yang dimiliki oleh suatu perusahaan
Rekening adalah suatu alat untuk mencatat transaksi-transaksi keuangan yang

bersangkutan dengan aktiva, kewajiban, modal, pendapatan dan biaya.
Tujuan pemakaian rekening adalah untuk mencatat data yang akan
menjadi dasar penyusunan laporan keuangan
Rekening Giro adalah salah satu produk perbankan berupa simpanan dari
nasabah perseorangan ataupun badan usaha dalam rupiah
Reksadana adalah wadah untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal

(investor).
Risiko Pasar adalah suatu risiko yang timbul karena menurunnya nilai suatu
investasi karena pergerakan pada faktor-faktor pasar. Empat faktor
standar risiko pasar adalah risiko modal, risiko suku bunga, risiko mata
uang, dan risiko komoditas.

Rentabilitas adalah kemampuan Perusahaan untuk menghasilkan laba selama
periode tertentu.
Rescue Program adalah program bantuan dari Aksi Cepat Tanggap yang fokus
dalam pendampingan pasien yang membutuhkan perawatan medis
tertentu secara cepat, aktif dan komprehensif di berbagai daerah di
Indonesia
Rescheduling adalah perubahan jadwal pembayaran kewajiban debitur atau

jangka waktu. Konkretnya, bank akan menawarkan penjadwalkan utang
di mana tenor kredit bisa diperpanjang sehingga beban angsuran
berkurang.
Restructuring adalah penataan kembali
Reserve Requipmwnt (RR) adalah uatu simpanan minimum yang wajib

diperlihara dalam bentuk giro pada Bank Indonesia bagi semua bank
Return On Assets (ROA) adalah ingkat Pengembalian Aset adalah rasio

profitabilitas yang menunjukan persentase keuntungan (laba bersih)
yang diperoleh perusahaan sehubungan dengan keseluruhan sumber
daya atau rata-rata jumlah aset.
Safe Deposit Box adalah sa penyewaan kotak penyimpanan harta atau surat-
surat berharga yang dirancang secara khusus dari bahan baja dan
ditempatkan dalam ruang khasanah yang kokoh, tahan bongkar dan
tahan api untuk memberikan rasa aman bagi penggunanya.
Saham adalah surat berharga yang menunjukkan bagian kepemilikan atas suatu
perusahaan. Membeli saham berarti anda telah memiliki hak
kepemilikan atas perusahaan tersebut.
237 | Glosarium
Salary adalah gaji
Sertifikat Deposito adalah instrumen utang yang dikeluarkan oleh bank dan
lembaga keuangan lain kepada investor
Secondary Reserve adalah set bank yang ditanamkan pada surat-surat berharga
jangka pendek yang mudah diperjualbelikan,
Sensitivitas adalah kondisi dimana seseorang jiwa dan raganya dalam keadaan
yang stabil sehingga memungkinkan untuk hidup produktif secara
sosial dan ekonomi
Simpanan Deposito adalah hal yang sering menjadi pertimbangan untuk

memilih produk deposito adalah bunga yang ditawarkan deposito lebih
tinggi dari pada tabungan biasa.
Simpanan Giro adalah simpanan yang berasal dari masyarakat atau dari pihak
ke tiga yang penarikannya bisa dilakukan setiap saat dengan
menggunakan sarana penarikan berupa cek dan biliyet giro atau sarana
lainnya
Sistem Kaji Ulang adalah salah satu kunci penerapan prinsip perbaikan
berkelanjutan (continual improvement) dari waktu ke waktu, melalui
proses pengkajian secara menyeluruh untuk memastikan keberlanjutan,
kesesuaian, kecukupan, dan efektifitas pelaksanaan system manajemen
laboratorium.
Storage adalah penyimpan, tempat penyimpanan, media yang digunakan untuk

menyimpan data yang diolah oleh komputer
Stagnan adalah kepegunan ekonomi terjadi ketika pertumbuhan ekonomi

berjalan lambat (biasanya diukur berdasarkan pertumbuhan GDP) pada
suatu periode tertentu

Surat Askep adalah berharga yang berisi perintah tak bersyarat dari bank
penerbit draft tersebut kepada pihak lainnya (tertarik) untuk membayar
sejumlah uang kepada seseorang tertentu atau orang yang ditunjuknya
pada waktu yang telah ditentukan.
Surat Berharga adalah sebuah dokumen yang memiliki nilai uang yang diakui
dan dilindungi oleh hukum untuk kepentingan transaksi perdagangan,
pembayaran, penagihan atau sejenis lainnya.
Surat Berharga Pasar Uang (SBPU) adalah money market instruments

yaitu surat utang yang diterbitkan oleh badan usaha swasta, pemerintah,
dan agen pemerintah
Tabungan adalah impanan uang di bank yang penarikannya hanya dapat

dilakukan menurut syarat tertentu.
Transfer adalah suatu kegiatan jasa bank untuk memindahkan sejumlah dana
tertentu sesuai dengan perintah si pemberi amanat yang ditujukan untuk
keuntungan seseorang yang ditunjuk sebagai penerima transfer
Travellers Cheque adalah alat pembayaran semacam cek yang diciptakan untuk
orang bepergian dan dapat diuangkan pada kantor bank yang
mengeluarkan atau pada pihak yang ditunjuk.
Uang Bertanda adalah uang yang nilai intrinsiknya lebih kecil daripada nilai
nominalnya
239 | Glosarium
V
Valuta Asing adalah suatu jenis perdagangan atau transaksi yang

memperdagangkan mata uang suatu negara terhadap mata uang negara
lainnya
Wasel adalah surat berharga yang memuat kata wesel di dalamnya, diberikan
tanggal dan ditandatangani di suatu tempat, dalam mana si penerbit
memberi perintah tanpa syarat kepada tersangkut untuk pada hari bayar
– membayar sejumlah uang kepada orang (penerima) yang ditunjuk
oleh penerbit

INDEKS
Account officer bank, 59
aspek ekonomis, 155
aspek social, 155
ATM (Automated Teller Machine), 169
BUPN (Badan Urusan Piutang Negara), 60

Bunga Tabungan, 66
Bank Asing, 28
Bank Campuran, 28
Bank Card, 27
Bank Draft, 24
Bank Devisa, 78
Bank Garansi, 27, 91
Bank Indonesia Real Time Gross Settlement (Bi-Rtgs), 88
Bank Konvensional, 24
Bank Notes, 27
Bank Non Devisa, 78
Bank Dunia, 180

241 | Indeks
Bank Pembangunan Asia, 180
Bank Pembangunan Islam, 180
Biaya Operasi, 35
Biaya Administrasi, 78
Biaya Provisi 78
Biaya Sewa, 78
Bank Swasta Nasional, 28
Bappepam, 31
Bank Umum, 28
Bank Rating, 93
Bilyet Giro, 37, 79
Black List, 38
Blue Print, 88
Bonafid, 68
Capital Adequacy Ratio, 106
Capital gain, 52
capital market, 118
call money, 36
Cadangan Primer, 24

Cadangan Sekunder, 24
car (capital adequacy ratio, 93
Cek, 37, 79
Clearing, 27
Collection, 27, 91
Credit Line, 90
country risk, 90
contributory, 162
Dana Transfer, 24
Deposito,, 19
Deposito Berjangka, 26
Deposit On Call, 24, 26
DER (debt equity ratio, 93
Derivative, 118
Devisa, 87
Disbursement, 50
Diskonto, 87
Diversifikasi, 52
Deviden Pay Out Ratio, 105
243 | Indeks
E
Emiten,118
Eksekusi, 59
Ekspansi, 35
Ekspor, 91
Exchange Rate, 143
Exchange Restrictions., 182
Equity, 118
fixed assets, 52
foreign exchange line, 90
Full Bodied Money, 4
Garansi Bank, 91
Generaly Accepted, 4
Giro, 51
Goldsmith’s Note, 19
Go Public, 144

H
Hubungan koresponden, 90, 91
lDR (loan deposit ratio), 93
impor,91
Inkaso, 24
income per capita, 56
Intervensi, 90
jasa deposito, 66
jasa giro, 66
Kupon,79
Kuitansi, 79
Kompetitif, 68
Komisi, 78
Koordinasi, 89
245 | Indeks
Kredit Investasi24, 28
Kredit Jangka Pendek, 24
Kredit Konsumtif, 24
Kredit Modal Kerja, 24
Kredit Pembiayaan, 63
Kliring, 24
Letter Of Credit, 24, 27, 91
Leading Indicator, 120
Lender Of The Last Resort.87
Likuiditas, 39, 105
Likuiditas, 36
Loan To Deposit Ratio, 51
Memberikan Kredit., 19
Moneter, 90
Money Changer, 18
Money Market Line, 90
Money Order, 79

N
Nasabah, 31
Notabene, 1
Obligasi, 24
Other Securities, 52
Overdraff, 38
Pasar Modal, 28
Permodalan, 105
Pengalokasi Dana, 63
Penjamin, 28
Penjamin Emisi, 24
Perbankan Ganda, 99
Perbankan Syariah,100
Perdagangan Efek, 24, 28
Perdagangan Internasional, 28
Perantara Perdagangan Efek, 28
247 | Indeks
Perusahaan Pengelola Dana, 28
Portofolio Investment, 52
PHK, 31
Property, 1
Program Pension, 153
Primary Reserve, 39
Portepel, 35
Rasio Aktiva, 109
Rekening, 31
Rekening Giro, 24
Reksadana,32
Risiko Pasar, 105
Rentabilitas, 105
Residual Fund, 52
Rescue Program, 59
Rescheduling,, 59
Restructuring, 59
Rescheduling, 59
Reserve Requipmwnt (RR, 68
Return On Assets (ROA) , 108

S
Safe Deposit Box, 29
Saham, 24
Salary, 4
Secondary Reserve, 110
Sertifikat Deposito, 24.29, 44
Secondary Reserve, 50
Sensitivitas, 105
Simpanan Deposito,24
Simpanan Giro, 24
Sistem Kaji Ulang, 107
Storage, 4
Stagnan, 1,
Surat Askep, 79
Surat Berharga, 24
Surat Berharga Pasar Uang (SBPU) , 36
Tabungan, 24
Temples Of Babylon, 18
Transfer, 27
Travellers Cheque, 28
249 | Indeks
U
Uang Bertanda, 13
Valuta Asing,90,143
Wasel, 79, 91
View publication stats

Buku Keu A Ngan Per Bank An Final

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Buku Keu A Ngan Per Bank An Final

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

See discussions, stats, and author profiles for this publication at: https://www.researchgate.

Buku Keuangan & Perbankan

Book · September 2019

Nasib - Nasib Indawati Lestari

SEE PROFILE SEE PROFILE

Penelitian View project

The user has requested enhancement of the downloaded file.

Oleh : Ratih Amelia

Cetakan 1, September 2019

Copyright © 2019 CV. Sadari

Tata Letak dan Layout:

Keuangan dan Perbankan | ii

Medan, September 2019

Ramen Antonov Purba, S.Kom., M.Kom.

iii | Kata Sambutan

KATA SAMBUTAN ...................................................................................... iii

BAB 3 SUMBER DANA BANK

BAB 4 PENDANAAN BANK

BAB 6 JASA BANK

BAB 7 BANK INDONESIA

BAB 8 BANK SYARIAH

BAB 9 PASAR MODAL

BAB 10 VALUTA ASING

BAB 11 DANA PENSIUN

BAB 12 KARTU KREDIT

BAB 13 LEMBAGA KEUANGAN INTERNASIONAL

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................. 221

Keuangan dan Perbankan | viii

Tujuan Mahasiswa mampu memahami fungsi uang sebagai alat

Tujuan 1. Mahasiswa dapat memahami sejarah uang

Peralatan yang 1. Laptop

Waktu 100 Menit

Keuangan dan Perbankan | 2

1.2 SEJARAH PERKEMBANGAN UANG

Keuangan dan Perbankan | 4

Keuangan dan Perbankan | 6

1.3 PENGERTIAN UANG

Keuangan dan Perbankan | 8

1.4 KRITERIA UANG

Keuangan dan Perbankan | 10

1.5 FUNGSI UANG

Keuangan dan Perbankan | 12

1.6 JENIS UANG

Keuangan dan Perbankan | 14

4) Uang kartal ada kepastian pembayaran seperti yang terteta dalam

1.7 KLASIFIKASI UANG

Keuangan dan Perbankan | 16

Soal dan latihan

1. Jelaskan pengertian uang menurut beberapa ahli?

TUJUAN 1. Mahasiswa mampu memahami ruang lingkup

TUJUAN 1. Mahasiswa dapat memahami pengertian bank

Keuangan dan Perbankan | 18

2.2 SEJARAH BANK

Keuangan dan Perbankan | 20

Berikut sejarah berdirinya bank di Indonesia sebelum perang dunia ke-2.

Keuangan dan Perbankan | 22

2.3 JENIS-JENIS BANK

Keuangan dan Perbankan | 24

Keuangan dan Perbankan | 26

Keuangan dan Perbankan | 28

b. Menyalurkan Dana (Lending).

Keuangan dan Perbankan | 30

2.5 FUNGSI BANK