(Sales Forecast)
Konsep Anggaran Penjualan
1. Pendekatan Speculative
Perusahaan tidak memperhitungkan risiko yang
diakibatkan oleh ketidakpastian faktor-faktor internal dan
eksternal
2. Pendekatan Calculated Risk
Perusahaan secara aktif melakukan estimasi terhadap
risiko yang diakibatkan oleh ketidakpastian faktor-faktor
internal dan eksternal
Faktor yang Mempengaruhi
Kegiatan Perusahan
Faktor Internal:
Kualitas dan kegunaan produk perusahaan
▪ bagaimana produk itu dipakai
▪ mengapa orang membeli produk tersebut
▪ penggunaan potensiil produk
▪perubahan-perubahan yang dapat menaikkan kegunaan produk
Ongkos produksi dan distribusi produk perusahaan
▪ proses pembuatan produk
▪ teknologi yang dipakai
▪ bahan mentah yang dipakai
▪ kapasitas produksi
▪ biaya memasarkan produk
Faktor yang Memengaruhi
Kegiatan Perusahan (Lanj.)
Faktor Internal….(lanjutan)
Kecakapan Manajemen Perusahaan Sendiri (Managerial Skill)
▪ Penghayatan persoalan yang dihadapi
▪ Kemampuan melakukan forecast
▪ Kemampuan melihat reaksi pesaing
Faktor Eksternal
Kecakapan Manajemen Pesaing
Volume Kegiatan Perekonomian
▪ Konsumen dan tingkat daya belinya
▪ Manajer lain (produsen lain)
▪ Spekulator
▪ Peraturan hukum yang mengatur produksi dan distribusi produk
▪ Keadaan politik
▪ Kondisi lingkungan dan kehidupan organisasi ekonomi
Faktor yang Memengaruhi
Kegiatan Perusahan (Lanj.)
Faktor Eksternal…..(lanjutan)
Selera Masyarakat
Faktor-faktor lain
▪ Mudahnya perusahaan keluar masuk dalam industri
▪ Iklim dan perubahan pemakaian produk
▪ Konflik politik
Forecast Penjualan
m_alteza@uny.ac.id
Forecast Penjualan (Lanj.)
Unit
tahun
b. Trend Metode Setengah Rata-rata
Metode ini membagi data menjadi dua kelompok yang sama besar.
Persamaan garis trendnya adalah:
Y = a + bx
Dimana:
a = rata-rata kelompok I
2017 2.240 . 1
2018 2.280 2
2020 2.380 4
Y = a + bx
Yi = na + b Xi
Xi.Yi = a Xi + b Xi 2
2014 170.000 0 0 0
2015 181.800 1 181.800 1
2016 211.000 2 422.000 4
2017 250.000 3 750.000 9
2018 272.000 4 1.088.000 16
Jumlah 1.084.800 10 2.441.800 30
b= XY
X 2
a= Y
n
b= XY
X 2
Sehingga:
a= Y =
12.730
= 2.546
n 5
b= XY = 1.260 = 126
X 2
10
Persamaan trend:
Y = a + bx = 2.546 + 126x
Apabila terdapat pengaruh dari variabel lain atas suatu produk, maka digunakan formula
regresi dan analisis korelasi. Formula regresi yang sering digunakan adalah:
Yp = a + bx
Dimana: a = konstanta
b = koefisien regresi
Besarnya a dan b dihitung dengan rumus:
n XY − X Y
b=
n X 2 − ( X) 2
Y − b X
a=
n
Contoh:
Tahun X Y XY X² Y²
2015 24 500 12.000 576 250.000
2016 32 530 16.960 1.024 280.900
2017 34 600 20.400 1.156 360.000
2018 40 720 28.800 1.600 518.400
2019 46 770 35.420 2.116 592.900
Total 176 3.120 113.580 6.472 2.002.200
Persamaan regresinya:
Y = a+bx
Koefisien a dan b dicari dengan persamaan:
n XY − X Y 5(113.580)− (176)(3.120)
b= =
n X 2 − ( X) 2 5(6.472)− (176)2
18.780
= = 13,57
1.384
Y − b X 3.120 − (13,57)(176)
a= = = 146,34
n 5
n XY − X Y
r=
n X 2 − ( X) 2 n Y 2 − ( Y) 2
5(113.580)− (176)(3.120)
r= = 0,9598
5(6.472)− (176) 2
5(2.002.200) − (3.120) 2
Permintaan Perusahaan
Market Share = x100%
Permintaan Industri
3. Forecast Metode Khusus