RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER Disiapkan oleh Diperiksa oleh Disetujui oleh Nomor Register Dokumen

PJMK KPS/KaDep Wakil Dekan I

RPS

Universitas Airlangga Dr. H. Heru Tjaraka, Alfiyatul Qomariyah, Dr. Wisnu Wibowo, SE,
Revisi ke- SE.,MSi.,BKP.,Ak.,CA S.Ak., MBA.,Ph.D / Dr. MSi
Tgl. (HT) Wiwik Supratiwi, Dra.
Ak, MBA
Fakultas Ekonomi Mulai Berlaku Genap
dan Bisnis Semester 2020-2021
(gasal/genap) /tahun
• RPS ini perlu dievaluasi setiap tahun
A. IDENTITAS MATA KULIAH
1. Nama Mata Kuliah Perpajakan II
2. Kode Mata Kuliah PJK 301
3. Beban Studi (sks) 3 SKS
4. Semester IV
5. Jurusan/Prodi S1 Akuntansi
6. Capaian Pembelajaran Lulusan Mahasiswa mampu menjelaskan UU PPh dan UU PPN serta dapat melakukan perhitungan sesuai dengan kasus yang terkait sesuai dengan
peraturan perundang- undangan yang berlaku

7. Capaian Pembelajaran Mata Kuliah Setelah menempuh mata kuliah ini mahasiswa diharapkan dapat
a. Menjelaskan ketentuan UU PPh dan UU PPN
b. Mampu melaksanakan kewajiban-kewajiban dan hak-hak WP baik sebagai Orang Pribadi, Badan
c. Mampu menghitung PPh, PPN dan PPnBM yang terutang

8. Deskripsi Mata Kuliah Mata kuliah ini memberikan pengetahuan kepada mahasiswa tentang ketentuan dan perundangan yang berlaku dalam bidang perpajakan di
Indonesia. Topik-topik yang dibahas dalam mata kuliah ini meliputi: Pajak Penghasilan ( PPh), Pajak Pertambahan Nilai atas Barang dan
Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah ( PPN dan PPnBM)

9. Prasyarat (bila ada) Perpajakan I

10. Penanggung Jawab Dr. H. Heru Tjaraka.,SE., MSi.,BKP.,Ak.,CA (HT)

11. Dosen Pengampu 1. Dr. H. Heru Tjaraka.,SE., MSi.,BKP.,Ak.,CA (HT)
2. Dr. Elia Mustikasari, SE, M.Si, BKP, BAK, CMA, Ak, CA (EM)
3. Dr. Hj. Alfa Rahmiati, SE, MM, BKP, Ak, CA (AR)
4. Dra. Mienati Somya Lasmana, M.Si, BKP, Ak, CA (MS)
5. Okta Sindu Hartadinata, SE, M.Si, BKP, Ak (OS)
B. PROGRAM PEMBELAJARAN
Kemampuan Akhir
yang diharapkan di Metode
Minggu Pengalaman Kriteria Penilaian dan
setiap tahapan Bahan Kajian Pembelajaran Bobot Ref.
ke- Media Waktu belajar Indikator
pembelajaran (Sub- (bentuk Nilai (nomor)
mahasiswa (hard dan soft skills)
Capaian Mata Kuliah) pembelajaran)
(C, A, P)
1 2 3 5 6 7 8 9 10 11
1. Mahasiswa mampu 1.Pengertian PPh - Ceramah Online 3 x 50 Latihan - Ketepatan dalam 8% B1, B4, B5,
menjelaskan tentang 1. Subyek,Obyek dan Klasikal (Laptop/PC/ Menit menjelaskan tentang AP
ketentuan umum tentang tarif PPh serta - Diskusi HP) Zoom / Ketentuan Umum
PPh, Subyek,Obyek dan pengecualian (DARING) Google Meet PPh, Subyek, Obyek
tarif PPh serta 2. Biaya yang boleh dan tarif PPh serta
pengecualian, biaya dan yang tidak pengecualian
yang boleh dan tidak diperbolehkan - Ketepatan dalam
boleh dibiayakan serta ((pasal 6, dan 9) menjelaskan tentang
Faktor Pengurang 3. Faktor Pengurang Biaya yang boleh dan
(Zakat, yang tidak
kompensasi diperbolehkan ( pasal
kerugian, dan 6, dan 9 UU PPh)
PTKP) - Ketepatan dalam
menjelaskan tentang
Faktor Pengurang
(Zakat, kompensasi
kerugian, dan PTKP)
2. Mahasiswa mampu 1. Harga perolehan/ - Ceramah Online 3 x 50 Tugas dan - Ketepatan dalam 7% B1, B4, B5,
menjelaskan dan harga penjualan Klasikal (Laptop/PC/ Menit latihan menjelaskan dan AP
melakukan perhitungan dalam hal terjadi - Diskusi HP) Zoom / melakukan
tentang cara penentuan jual beli, tukar (DARING) Google Meet perhitungan tentang
harga perolehan harta, menukar, peng- harga perolehan/
metode penilaian alihan, peleburan, harga penjualan
persediaan, NPPN, Tarif penggabungan dan dalam hal terjadi jual
PPh dan Pelunasan PPh pemekaran beli, tukar menukar,
2. Metode Penilaian pengalihan,
persediaan peleburan,
3. NPPN penggabungan dan
4. Tarif PPh pemekaran
5. Pelunasan PPh - Ketepatan dalam
6. Kasus PPh menjelaskan tentang
Metode Penilaian
persediaan
 Kemampuan Akhir
yang diharapkan di Metode
Minggu Pengalaman Kriteria Penilaian dan
setiap tahapan Bahan Kajian Pembelajaran Bobot Ref.
ke- Media Waktu belajar Indikator
pembelajaran (Sub- (bentuk Nilai (nomor)
mahasiswa (hard dan soft skills)
Capaian Mata Kuliah) pembelajaran)
(C, A, P)
1 2 3 5 6 7 8 9 10 11
- Kebenaran dalam
Perhitungan PPh
dengan NPPN
- Ketepatan penerapan
tarif PPh bagi WP
OP/ Badan
- Ketepatan dalam
menjelaskan
pelunasan PPh
- Kebenaran
menyelesaikan kasus
PPh
3. Mahasiswa mampu 1. Metode - Ceramah Online 3 x 50 Tugas dan - Ketepatan dalam 7% B1, B4, B5,
menjelaskan dan Penyusutan dan Klasikal (Laptop/PC/ Menit latihan menjelaskan dan AP
melakukan perhitungan amortisasi yang - Diskusi HP) Zoom / melakukan
tentang diperbolehkan (DARING) Google Meet perhitungan tentang
Penyusutan/Amortisasi menurut UU Penyusutan dan
harta sesuai UU perpajakan amortisasi yang
perpajakan, PPh dan 2. Penarikan Aset diperbolehkan
Penilaian Kembali Aset Tetap menurut UU
Tetap (Revaluasi) 3. Penilaian Kembali perpajakan
Aset tetap - Ketepatan dalam
(Revaluasi) menjelaskan dan
melakukan
perhitungan tentang
Penarikan Aset
- Ketepatan dalam
menjelaskan tentang
Penilaian Kembali
Aset tetap (Revaluasi)
- Kebenaran dalam
Perhitungan selisih
lebih Penilaian
Kembali Aset tetap
(Revaluasi)
4. Mahasiswa mampu 1.Subjek, Objek dan - Ceramah Online 3 x 50 Tugas dan - Ketepatan dalam 8% B1, B4, B5,
menjelaskan tentang tarif PPh pasal 22 Klasikal (Laptop/PC/ Menit latihan menjelaskan Subjek, AP
withholding tax Subjek, 2.Pemungut PPh - Diskusi HP) Zoom / Objek dan tarif PPh
objek dan tarif, PPh pasal 22. (DARING) Google Meet pasal 22, .Pemungut
pasal 22, 23/26, saat PPh pasal 22, saat
 Kemampuan Akhir
yang diharapkan di Metode
Minggu Pengalaman Kriteria Penilaian dan
setiap tahapan Bahan Kajian Pembelajaran Bobot Ref.
ke- Media Waktu belajar Indikator
pembelajaran (Sub- (bentuk Nilai (nomor)
mahasiswa (hard dan soft skills)
Capaian Mata Kuliah) pembelajaran)
(C, A, P)
1 2 3 5 6 7 8 9 10 11
terhutang dan tata cara 3.Saat terhutang dan terhutang dan Tata
pemungutan/ Tata cara cara pemungutan,
pemotongan, penyetoran pemungutan, penyetoran dan
dan pelaporan beserta penyetoran dan pelaporan pasal 22
perhitungannya pelaporan pasal 22 - Ketepatan dalam
4. Subjek, Objek, menjelaskan Subjek,
pemotong dan Objek, pemotong dan
mekanisme mekanisme
pemotongan PPh pemotongan PPh pasal
pasal 23/26 23/26, saat terhutang ,
5. Saat terhutang , penyetoran dan
penyetoran dan pelaporan PPh pasal
pelaporan PPh 23/26
pasal 23/26 - Kebenaran dalam
6. Cara perhitungan perhitungan PPh pasal
PPh pasal 22, dan 22, dan 23/26, PPh
23/26 UMKM (PP 23/2018)
7. PPh UMKM (PP - Kebenaran dalam
23/2018) menyelesaikan kasus
8. Kasus PPh pasal PPh pasal 22, PPh
22, PPh pasal pasal 23/26
23/26
5 Mahasiswa mampu 1. Prinsip - Ceramah Online 3 x 50 Tugas dan - Ketepatan dalam menje- 7% B1, B4, B5,
menjelaskan tentang Pemungutan PPh Klasikal (Laptop/PC/ Menit latihan laskan tentang Prinsip AP
PPh pasal 24, PPh Pasal pasal 24 - Diskusi HP) Zoom / Pemungutan PPh pasal
4(2) dan PPh Pasal 15 2. Pengertian dan (DARING) Google Meet 24, Pengertian &
beserta perhitungannya mekanisme mekanisme pengkredit-
pengkreditan PPh an PPh pasal 24
pasal 24 - Kebenaran perhitungan
3. Perhitungan kredit kredit pajak luar negeri
pajak luar negeri WP OP dan badan
WP OP dan badan - Kebenaran dalam perhi-
4. Cara perhitungan tungan PPh pasal 4(2)
PPh pasal 4(2) dan dan PPh psl 15
PPh pasal 15 - Kebenaran dalam
5. Kasus PPh pasal menyelesaikan kasus
24, PPh pasal 4 (2) PPh pasal 24, PPh
dan PPh pasal 15 pasal 4 (2) dan PPh
pasal 15
 Kemampuan Akhir
yang diharapkan di Metode
Minggu Pengalaman Kriteria Penilaian dan
setiap tahapan Bahan Kajian Pembelajaran Bobot Ref.
ke- Media Waktu belajar Indikator
pembelajaran (Sub- (bentuk Nilai (nomor)
mahasiswa (hard dan soft skills)
Capaian Mata Kuliah) pembelajaran)
(C, A, P)
1 2 3 5 6 7 8 9 10 11
6 Mahasiswa mampu - Tata cara - Ceramah Online 3 x 50 Tugas dan - Ketepatan dalam 6% B1, B4, B5,
menjelaskan angsuran penyetaran dan Klasikal (Laptop/PC/ Menit latihan menjelaskan tentang AP
PPh pasal 25 beserta pelaporan PPh - Diskusi HP) Zoom / tatacara penyetoran
perhitungannya ; WP pasal 25 (DARING) Google Meet dan pelaporan PPh psl
OPPT; Relaksasi - Penentuan 25
perpajakan di bidang besarnya angsuran - Kebenaran dalam
PPh pasal 22/25 PPh pasal 25: perhitungan besarnya
a. Sebelum batas angsuran PPh pasal
waktu 25:
penyampain SPT a. Sebelum batas
b.Dengan adanya waktu penyampaian
SKP SPT
c.Wajib Pajak yang b. Dengan adanya
berhak SKP
kompensasi c. WP yang berhak
kerugian kompensasi kerugian
d.Wajib Pajak yang d.Wajib Pajak yang
memperoleh memperoleh penghsl
penghasilan tidak tidak teratur
teratur e.WP yang diberi
e.WP yang diberi perpanj jk waktu
perpanjangan jk penyampaian SPT
waktu f. WP yang membetul-
penyampaian SPT kan sendiri SPT
f. Wajib Pajak yang Tahunan PPh
membetulkan g. WP Baru dan
sendiri SPT WP rugi
Tahunan PPh h. WP OP PT
g. WP Baru dan WP - Kebenaran dalam
rugi menyelesaikan kasus
h. WP OP PT PPh pasal 25
i. Relaksasi - Ketepatan dalam
perpajakan di menjelaskan relaksasi
bidang PPh pasal perpajakan di bidang
22/25 PPh pasal 22/25
j. Kasus PPh pasal
25
7 Mahasiswa mampu Kasus : - Ceramah Online 3 x 50 Tugas dan Ketepatan dalam 7%
melalukan a. PPh WP OP Klasikal (Laptop/PC/ Menit latihan menyelesaikan kasus-
menyelesaikan kasus b. PPh WP Badan - Diskusi
 Kemampuan Akhir
yang diharapkan di Metode
Minggu Pengalaman Kriteria Penilaian dan
setiap tahapan Bahan Kajian Pembelajaran Bobot Ref.
ke- Media Waktu belajar Indikator
pembelajaran (Sub- (bentuk Nilai (nomor)
mahasiswa (hard dan soft skills)
Capaian Mata Kuliah) pembelajaran)
(C, A, P)
1 2 3 5 6 7 8 9 10 11
PPh WP OP dan WP (DARING) HP) Zoom / kasus beserta
Badan Google Meet perhitungannya:
a. PPh WP OP
b. PPh WP Badan
UJIAN TENGAH SEMESTER
8 Mahasiswa mampu 1. Pengertian PPh - Ceramah Online 3 x 50 Tugas dan - Ketepatan dalam 7% B1, AP
menjelaskan tentang pasal 21/26 Klasikal (Laptop/PC/ Menit latihan menjelaskan tentang
pengertian, subyek, 2. Subyek dan Obyek - Diskusi HP) Zoom / Pengertian, Subyek
obyek, pemotong, hak PPh pasal 21/26 (DARING) Google Meet dan Obyek PPh pasal
dan kewajiban, tarif 3. pemotong PPh 21/26
pajak, tata cara pasal 21/26 - Ketepatan dalam
penyetoran dan 4. hak dan kewajiban menjelaskan tentang
pelaporan PPh pasal WP dan pemotong pemotong PPh pasal
21/26 pajak 21/26
5. Tata Cara -Ketepatan dalam
penyetoran dan menjelaskan tentang
pelaporan PPh hak dan kewajiban
pasal 21/26 WP dan pemotong
6. Relaksasi pajak
perpajakan di - Ketepatan dalam
bidang PPh pasal menjelaskan tentang
21/26 penyetoran dan
pelaporan PPh pasal
21/26
- Ketapatan dalam
menjelaskan Relaksasi
perpajakan di bidang
PPh pasal 21/26
9-10 mahasiswa mampu Cara menghitung - Ceramah Online 3 x 50 Tugas dan Kebenaran dalam 10% B1, AP
meng-hitung PPh pasal PPh pasal 21 untuk: Klasikal (Laptop/PC/ Menit latihan melakukan perhitungan
21/26 untuk pegawai 1. Pegawai tetap - Diskusi HP) Zoom / 1. Pegawai tetap.
tetap, pegawai tidak 2. Pegawai tdk tetap. (DARING) Google Meet 2. Pegawai tdk tetap.
tetap, Bukan Pegawai, 3.Bukan Pegawai 3. Bukan Pegawai
Penerima Pensiun, 4.Penerima Pensiun 4. Penerima Pensiun
Peserta Kegiatan dan 5. Peserta Kegiatan 5. Peserta Kegiatan
Penerima Pesangon serta 6..Penerima 6.Penerima Pesangon
WP luar negeri Pesangon 7. WP luar negeri
7. WP luar negeri 8. Kasus PPh pasal
21/26
 Kemampuan Akhir
yang diharapkan di Metode
Minggu Pengalaman Kriteria Penilaian dan
setiap tahapan Bahan Kajian Pembelajaran Bobot Ref.
ke- Media Waktu belajar Indikator
pembelajaran (Sub- (bentuk Nilai (nomor)
mahasiswa (hard dan soft skills)
Capaian Mata Kuliah) pembelajaran)
(C, A, P)
1 2 3 5 6 7 8 9 10 11
8. Kasus PPh pasal
21/26

11 Mahasiswa mampu - Latar belakang - Ceramah Online 3 x 50 Tugas dan - Ketepatan dalam 8% B2,B3,AP
menjelaskan tentang latar penggantian PPn Klasikal (Laptop/PC/ Menit latihan menjelaskan tentang
belakang perubahan PPn dengan PPN. - Diskusi HP) Zoom / latar belakang peng-
dengan PPN, Pengertian - Dasar Hukum (DARING) Google Meet gantian PPn dengan
Umum, Karakteristik dan dan Pengertian PPN, dasar hukum
Mekanisme Pemungutan umum PPN dan pengertian umum
PPN, Subjek, Objek, - Karakteristik PPN serta
Pengecualian, dan tarif dan mekanisme karakteristik dan
PPN, DPP, serta pemungutan mekanisme
kewajiban PKP PPN. pemungutan PPN.
- Subjek, Objek, - Ketepatan dalam
Pengecualian menjelaskan tentang
dan tarif PPN Subjek, Objek,
- Klasifikasi dasar Pengecualian, tarif
pengenaan pajak dan DPP PPN serta
- Kewajiban PKP kewajiban PKP
- Ketepatan dalam
menjelaskan tentang
klasifikasi dasar
pengenaan pajak
12 Mahasiswa mampu 1. Pembukuan yang - Ceramah Online 3 x 50 Tugas dan - Ketepatan dalam 7% B2, B3,AP
menjelaskan tentang wajib diselengga- Klasikal (Laptop/PC/ Menit latihan menjelaskan tentang
kewajiban pembukuan, rakan PKP. - Diskusi HP) Zoom / pembu-kuan yang
PPnBM, Saat dan tempat 2. Pengertian (DARING) Google Meet wajib diselenggarakan
pajak terutang, Faktur PPnBM dan PKP.
Pajak, Nota retur, Karakteristik - Ketepatan dalam
pembatalan,Sanksi PPnBM, Tarif dan menjelaskan tentang
admiinistrasi. penghitungannya pengertian PPnBM
3. Saat dan tempat dan karakteristik
pajak terhutang PPnBM, tarif dan
penghitungan
 Kemampuan Akhir
yang diharapkan di Metode
Minggu Pengalaman Kriteria Penilaian dan
setiap tahapan Bahan Kajian Pembelajaran Bobot Ref.
ke- Media Waktu belajar Indikator
pembelajaran (Sub- (bentuk Nilai (nomor)
mahasiswa (hard dan soft skills)
Capaian Mata Kuliah) pembelajaran)
(C, A, P)
1 2 3 5 6 7 8 9 10 11
4. Dasar hukum - Ketepatan dalam
pembuatan FP menjelaskan tentang
5. Jenis, kewajiban saat dan tempat pajak
dan saat pembu- terhutang
atan Faktur Pajak - Ketepatan dalam
serta tata cara menjelaskan tentang
pembetulannya dasar hukum
6. Penyerahan pembuatan FP, jenis,
BKP/JKP yang kewajiban dan saat
pembayarannya pembuatan Faktur
menggunakan Pajak serta tata cara
valuta asing pembetulannya
7. Nota Retur, - Ketepatan dalam
Pembatalan menjelaskan tentang
8. Sanksi penyerahan BKP/JKP
administrasi yang pembayarannya
menggunakan valuta
asing
- Ketepatan dalam
menjelaskan tentang
Nota Retur,
Pembatalan
- Ketepatan dalam
menjelaskan tentang
sanksi administrasi
- Ketepatan dalam
menjelaskan tentang
klasifikasi dasar
pengenaan pajak
13-14 Mahasiswa mampu 1. Dasar Hukum dan - Ceramah Online 3 x 50 Tugas dan 1. Ketepatan dalam 18 B2, B3, AP
menjelaskan dan Mekanisme Klasikal (Laptop/PC/ Menit latihan menjelaskan tentang
melakukan penghitungan Pengkreditan PM - Diskusi HP) Zoom / dasar hukum dan
tentang pengkredian 2. Penghitungan (DARING) Google Meet mekanisme
pajak masukan, restitusi/ kembali PM yang pengkreditan PM
kompensasi, masalah telah dikreditkan 2. Kebenaran dalam
pemungut PPN dan 3. Perhitunagn PM melakuan
fasilitas dibidang PPN bagi WP yang penghitungan kembali
dan PPnBM, Relaksasi menggunakan PM yang telah
perpajakan di bidang pedoman dikreditkan
PPN penghitungan
 Kemampuan Akhir
yang diharapkan di Metode
Minggu Pengalaman Kriteria Penilaian dan
setiap tahapan Bahan Kajian Pembelajaran Bobot Ref.
ke- Media Waktu belajar Indikator
pembelajaran (Sub- (bentuk Nilai (nomor)
mahasiswa (hard dan soft skills)
Capaian Mata Kuliah) pembelajaran)
(C, A, P)
1 2 3 5 6 7 8 9 10 11
4. Dasar Hukum, 3.Kebenaran dalam
pengertian melakuan perhitungan
Restitusi dan jk PM bagi WP yang
wkt penyelesaian menggunakan
nya pedoman
5. Dasar hukum dan penghitungan
pengertian 4. Ketepatan dalam
pemungut PPN menjelaskan tentang
dan penyerahan dasar hukum,
kepada Pemungut pengertian Restitusi
6. Fasilitas dibidang dan jk waktu
PPN/ PPnBM penyelesaiannya
termasuk 5 Ketepatan dalam
Relaksasi di menjelaskan tentang
bidang PPN dasar hukum
pengertian pemungut
PPN dan penyerahan
kepada pemungut
7. Ketepatan dalam
menjelaskan tentang
dasar hukum fasilitas
dibidang PPN/
PPnBM termasuk
Relaksasi di bidang
PPN
UJIAN AKHIR SEMESTER

C. DAFTAR REFERENSI

1. UU No. 7 tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan sebagaimana telah diubah terakhir dengan UU No 36 tahun 2008. (B1)
2. UU No. 8 tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai atas Barang dan Jasa dan Pajak Penjualan atas Barang Mewahsebagaimana telah diubah terakhir dengan UU No 42 tahun 2009
(B2)
3. Untung Sukardji, Pajak Pertambahan Nilai, Edisi terbaru ( B3)
4. Waluyo, Perpajakan Indonesia, buku 1 dan buku 2 edisi terbaru ( B4)
5. Siti Resmi, Perpajakan:Teori & Kasus 1 dan buku 2 edisi terbaru (B5)
6. Aturan Pelaksanaan yang terkait (AP)