MAKALAH

KETENTUAN UMUM DAN TATA CARA MELAKUKAN ANALISA

PEMBIAYAAN BANK SYARIAH

Disusun Guna Memenuhi Tugas Mata Kuliah Manajemen Pembiayaan Bank

Syariah

Dosen Pengampu : Khairul Umam, M.M.

Disusun oleh :

1. Eko Supriyanto (341119005)

2. Ahmad Ahda A. (341119014)

PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH

SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM KI AGENG PEKALONGAN

2021
 KATA PENGANTAR

Puji syukur saya panjatkan kehadirat Allah Yang Maha Esa, atas berkat,
rahmat, dan karunia yang diberikan-Nya sehingga makalah yang berjudul
“Ketentuan Umum Dan Tata Cara Melakukan Analisa Pembiayaan Bank Syariah”
ini dapat terselesaikan dengan baik. Makalah ini disusun untuk memenuhi tugas
mata kuliah Manajemen Pembiayaan Bank Syariah.

Terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu dalam

penyusunan makalah ini. Tentu banyak sekali kekurangan dan kesalahan yang
terdapat dalam makalah ini, untuk itu penulis sangat mengharapkan kritik dan
saran untuk perbaikan dalam penyusunan makalah ke depannya.

Pekalongan, Oktober 2021

Penyusun

i
 DAFTAR ISI

Halaman Judul

Kata Pengantar.................................................................................................i

Daftar Isi.........................................................................................................ii

BAB I PENDAHULUAN.............................................................................iii

A. Latar Belakang .................................................................................iii

B. Rumusan Masalah.............................................................................iii
C. Tujuan Penulisan...............................................................................iii

BAB II PEMBAHASAN................................................................................1

A. Pengertian Pembiayaan Bank Syariah ...............................................1

B. Batasan Pembiayaan Pada Bank Syariah ...........................................2
C. Ruang Lingkup Pembiayaan Bank Syariah .......................................3
D. Jenis Pembiayaan Pada Bank Syariah ................................................5

BAB III PENUTUP......................................................................................11

DAFTAR PUSTAKA...................................................................................12

ii
 BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang
Pembiayaan atau financing, yaitu pendanaan yang diberikan oleh
suatu pihak kepada pihak lain untuk mendukung investasi yang telah
direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun lembaga. Dengan kata lain,
pembiayaan adalah pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung
investasi yang telah direncanakan.
Mekanisme keuangan dalam Islam harus terbebas dari praktik
bunga. Padahal bunga ini menjadi landasan pokok dalam keuangan
konvensional. Jika model bunga telah dikenal luas oleh masyarakat, maka
sistem bagi hasil mungkin masih dianggap hal baru, sangat sedikit orang
memahaminya. Perbedaan antara sistem ekonomi Islam dengan sistem
ekonomi lainnya adalah tidak diterapkannya bunga sebagai pranata
beroperasinya sistem ekonomi tersebut. Oleh karena itu makalah kali ini
akan memebahas tentang pembiayaan pada bank syariah.

B. Rumusan Masalah
1. Apa pengertian pembiayaan bank syariah ?
2. Apa saja batasan pembiayaan pada bank syariah ?
3. Apa saja ruang lingkup pembiayaan bank syariah ?
4. Apa saja jenis pembiayaan pada bank syariah ?

C. Tujuan
1. Mengetahui pengertian pembiayaan bank syariah.
2. Mengetahui batasan pembiayaan pada bank syariah.
3. Mengetahui ruang lingkup pembiayaan bank syariah.
4. Mengetahui pembiayaan pada bank syariah.

iii
 BAB II

PEMBAHASAN

A. Pengertian Pembiayaan Bank Syariah

Kata pembiayaan berasal dari kata “biaya” yang berarti mengeluarkan

dana untuk keperluan sesuatu. Sedangkan pembiayaan adalah penyediaan uang
atau tagihan yang dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau
kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai
untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu
dengan imbalan atau bagi hasil.1

Pengertian lain pembiayaan adalah pendanaan yang dikeluarkan untuk

mendukung investasi yang telah direncanakan. 2 Pembiayaan juga berarti
kepercayaan (trust), maksudnya bank atau lembaga keuangan syariah menaruh
kepercayaan kepada seseorang atau perusahaan untuk melaksanakan amanah yang
diberikan berupa pemberian dana dan mengelolanya dengan benar, adil dan
disertai ikatan dan syarat-syarat yang jelas dan saling menguntungkan kedua belah
pihak.3

Pengertian lain, pembiayaan adalah salah satu jenis kegiatan usaha atau
tugas pokok bank syariah, yaitu pemberian fasilitas penyediaan dana untuk
memenuhi kebutuhan pihak-pihak yang merupakan defisit unit. 4 Berdasarkan
persetujuan atau kesepakatan antara bank syariah dan atau UUS dan pihak lain
(nasabah penerima fasilitas) yang mewajibkan pihak lain yang dibiayai dan atau
diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu
tertentu dengan imbalan ujrah, tanpa imbalan, atau bagi hasil.5

Sedangkan menurut UU No. 10 tahun 1998 tentang Perbankan Syariah

menyatakan pembiayaan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan
1 Kasmir, Manajemen Perbankan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2011, hlm. 73

2 Muhammad, Manajemen Bank Syariah, Yogyakarta: UPP AMP YKPN, 2002, hlm. 260

3 Veithzal Riva’i, Prof.Dr.H. MBA dan Andria Permata Veithzal, B.Acct, MBA, Islamic Financial Management. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2008, hlm. 3

4 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik, Jakarta: Gema Insani, 2004, hlm. 160

5 Wangsawidjaja, Pembiayaan Bank Syariah, Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama, 2012, hlm.78

iv
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang
mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut
setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.6

Berdasarkan pengertian pembiayaan di atas, penyaluran dana yang

dilakukan bank syariah atau lembaga keuangan syariah harus dilakukan
berdasarkan prinsip-prinsip syariah. Menurut UU No. 21 Tahun 2008 Tentang
Perbankan Syariah pasal 1 ayat 12 menyatakan bahwa prinsip syariah adalah
prinsip hukum Islam dalam kegiatan perbankan berdasarkan fatwa yang
dikeluarkan oleh lembaga yang memiliki kewenangan dalam penetapan fatwa di
bidang syariah. Selain berdasarkan prinsip syariah, perbankan syariah dan
lembaga keuangan syariah juga berazaskan prinsip demokrasi ekonomi dan
prinsip kehati-hatian.7

B. Batasan Pembiayaan Pada Bank Syariah

Adapun batasan-batasan dalam pembiayaan pada bank syariah adalah

sebagai berikut:

1. Batas Maksimum Penyaluran Dana (BMPD) adalah persentase maksimum

realisasi penyaluran dana terhadap modal Bank Pembiayaan Rakyat Syariah
(BPRS) yang mencakup pembiayaan dan penempatan dana BPRS di bank lain.
2. Pelanggaran BMPD yaitu selisih lebih persentase penyaluran dana pada saat
direalisasikan terhadap modal BPRS dengan BMPD yang diperkenankan.
3. Pelampauan BMPD yaitu selisih lebih antara persentase penyaluran dana yang
telah direalisasikan terhadap modal BPRS pada saat tanggal laporan dengan
BMPD yang diperkenankan, dan penyaluran dana tersebut bukan merupakan
pelanggaran BMPD.
4. BPRS wajib memperhatikan prinsip kehati-hatian dan prinsip syariah dalam
membuat akad pembiayaan antara BPRS dengan nasabah penerima fasilitas.

6 UU No. 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan Syariah

7 Ibid, Pasal 2

v
5. BPRS dilarang membuat akad pembiayaan apabila akad pembiayaan tersebut
mewajibkan BPRS untuk menyalurkan dana yang akan mengakibatkan
terjadinya pelanggaran BMPD.
6. BPRS dilarang memberikan penyaluran dana yang mengakibatkan pelanggaran
BMPD.
7. Penyaluran dana kepada seluruh pihak terkait ditetapkan paling tinggi 10% dari
modal BPRS.
8. Penyaluran dana dalam bentuk pembiayaan kepada pihak terkait wajib
memperoleh persetujuan dari 1 (satu) orang anggota Direksi dan 1 (satu) orang
anggota Dewan Komisaris BPRS.8

C. Ruang Lingkup Pembiayaan Bank Syariah

Pertama, bank syariah. Salah satu lembaga keuangan syariah paling

fenomenal adalah bank syariah. Bank syariah menjadi fenomenal karena uang
ditata kelola secara moneter oleh bank dan diedarkan melalui perbankan. Ketika
kita masih butuh uang, maka kita pasti masih butuh bank. Sehingga, keberadaan
bank syariah menjadi sangat penting. Bank syariah adalah sistem perbankan yang
dijalankan dengan prinsip syariah, yakni dengan menghindari transaksi yang
dilarang syariah. Skema transaksinya sederhana saja. Antara nasabah pemilik dana
dan bank syariah, hanya ada 2 jenis akad yang dipergunakan, yaitu pinjaman dan
investasi dari nasabah kepada bank syariah. Pada akad penyaluran dana, bank
syariah hanya mengenal akad dagang, jika ingin mengambil keuntungan. Dagang
yang dimaksud bisa berupa jual beli dan kongsi. Kita bisa mencermati bahwa
setiap kongsi harus melalui jual beli jika ingin menghadirkan keuntungan. Di bank
syariah ada akad berbasis pinjaman. Oleh karena pinjaman, maka diharamkan
mensyaratkan kelebihan dalam pengembaliannya. Biasanya, akad pinjaman ini
dikombinasikan dengan akad dagang, misalnya jual beli manfaat/jasa. Dengan
demikian tetap saja keuntungan yang diambil oleh bank syariah adalah melalui
transaksi jual beli. Pada akad berbasis jasa, bank syariah mengenal jual beli

8 OJK, “Peraturan Bank Indonesia Tentang Batas Maksimum Penyaluran Dana Bank Pembiayaan Rakyat Syariah”, https://www.ojk.go.id/id/regulasi/Pages/PBI-tentang-

Batas-Maksimum-Penyaluran-Dana-Bank-Pembiayaan-Rakyat-Syariah.aspx (diakses pada 29 September 2021 pada pukul 23.40)

vi
manfaat. Jual beli manfaat terdiri dari jual beli manfaat atas benda dan jual beli
manfaat atas perbuatan (jasa). Contoh produk berbasis jasa adalah jasa transfer,
kliring, RTGS, mobile banking, phone banking, bank garansi, L/C, save deposit
box, dan lain-lain.

Kedua, asuransi syariah. Jenis lembaga keuangan syariah berikutnya

adalah asuransi syariah. Asuransi syariah adalah asuransi berdasarkan prinsip
syariah. Akad yang dipergunakan adalah akad hibah atau nyumbang. Sesama
peserta asuransi melakukan aktivitas saling nyumbang. Perusahaan asuransi
syariah menjadi pengelola atas dana sumbangan, membuat ketentuan tentang jenis
dan jumlah klaim yang bisa diperoleh peserta, serta menata kelola semua hal
terkait aktivitas asuransi yang dijalankan oleh para peserta. Ada beberapa jenis
produk asuransi, yakni asuransi umum dan asuransi jiwa. Asuransi umum atau
asuransi kerugian biasanya dilakukan untuk mengasuransikan kendaraan
bermotor, rumah, atau benda lainnya. Berikutnya adalah asuransi jiwa yang
biasanya dilakukan untuk megasuransikan anggota tubuh, jiwa, serta asuransi atas
kecelakaan.

Ketiga, pasar modal syariah. Selanjutnya ada pasar modal syariah, yakni
pasar modal yang dijalankan sesuai prinsip syariah. Semua transaksi yang
dijalankan di bursa efek syariah harus sesuai prinsip syariah. Begitu juga dengan
reksadana syariah juga dijalankan sesuai prinsip syariah. Ada keunikan pada bursa
efek syariah. Tidak selamanya efek yang saat ini sudah sesuai syariah bisa tetap
sesuai syariah di tahun berikutnya. Setiap 6 (enam) bulan sekali, Bursa Efek
Indonesia (BEI) bekerja sama dengan Dewan Syariah Nasional mengeluarkan
Daftar Efek Syariah (DES) untuk merilis efek apa saja yang sudah memenuhi
ketentuan syariah.

Keempat, gadai syariah. Produk keuangan syariah selanjutnya adalah

gadai syariah. Gadai syariah salah satunya dijalankan oleh Pegadaian Syariah.
Skema bisnisnya sederhana. Nasabah datang ke Lembaga Keuangan Syariah
(LKS) dengan membawa emas, barang elektronik atau barang berharga lainnya

vii
yang masuk kriteria barang yang bisa digadaikan. Kemudian LKS menaksir nilai
objek gadai, sehingga bisa menentukan jumlah biaya pemeliharaan dan penjagaan
barang gadai. LKS juga memberikan pinjaman dengan angka tertentu sesuai
taksiran. Dengan demikian ada 2 unsur angsuran yang dilakukan nasabah, yakni
angsuran terhadap pinjaman dan angsuran terhadap jual beli jasa.

Kelima, perusahaan pembiayaan syariah. Perusahaan pembiayaan syariah

ini lebih populer disebut dengan leasing syariah. Leasing Syariah adalah lembaga
pembiayaan yang membiayai kepemilikan kendaraan bermotor, baik mobil
maupun motor.

D. Jenis Pembiayaan Pada Bank Syariah

Dalam menyalurkan dananya pada nasabah, secara garis besar produk

pembiayaan syariah terbagi kedalam empat kategori yang dibedakan berdasarkan
tujuan penggunaannya, yaitu:

1. Prinsip Jual Beli (Ba'i)

Prinsip jual beli dilaksanakan sehubungan dengan adanya perpindahan
kepemilikan barang atau benda (transfer of property). Tingkat keuntungan
bank ditentukan di depan menjadi bagian harga atas barang yang dijual.
Transaksi jual-beli dapat dibedakan berdasarkan bentuk pembayarannya dan
waktu penyerahan barangnya, yakni sebagai berikut:
a. Pembiayaan Murabahah
Murabahah (al-bai bi tsaman ajil) lebih dikenal sebagai murabahah saja.
Murabahah berasal dari kata ribhu (keuntungan), adalah transaksi jual
belil di mana bank menyebut jumlah keuntungannya. Bank bertindak
sebagai penjual, sementara nasabah sebagai pembeli. Harga jual adalah
harga beli bank dari pemasok ditambah keuntungan (marjin). Kedua belah
pihak harus menyepakati harga jual dan jangka waktu pembayaran. Harga
jual dicantumkan dalam akad jual beli dan jika telah disepakati tidak
dapat berubah selama berlakunya akad. Dalam perbankan murabahah
selalu dilakukan dengan cara pembayran cicilan (bi tsaman ajil, atau

viii
 muajjal). Dalam transaksi ini barang diserahkan segera setelah akad,
sementara pembayaran dilakukan secara tangguh/cicilan.
b. Pembiayaan Salam
Salam adalah transaksi jual beli di mana barang yang diperjualbelikan
belum ada. Oleh karena itu, barang diserahkan secara tangguh sementara
pembayaran dilakukan secara tunai. Bank bertindak sebagai pembeli,
sementara nasabah sebagai penjual. Sekilas transaksi ini mirip jual beli
ijon, namun dalam transaksi ini kuantitas, kualitas, harga, dan waktu
penyerahan barang harus ditentukan secara pasti.
Dalam praktik perbankan, ketika barang telah diserahkan kepad bank,
maka bank akan menjualnya kepada rekanan nasabah atau nasabah itu
sendiri secara tunai atau secara cicilan. Harga jual yang ditetapkan oleh
bank adalah harga beli bank dari nasabah ditambah keuntungan. Dalam
hal ini bank menjualnya secara tunai biasanya disebut dengan pembiayaan
talangan (bridging financing). Sedangkan dalam hal bank menjualnya
secara cicilan.
Ketentuan umum Pembiayaan Salam adalah sebagai berikut:
 Pembelian hasil produksi harus diketahui spesifikasinya secara jelas
seperti jenis, macam, ukuran, mutu dan jumlahnya. Misalnya jual beli
100kg mangga harum manis kualitas "A" dengan harga Rp. 5000/kg,
akan diserahkan pada panen dua bulan mendatang.
 Apabila hasil produksi yang diterima cacat atau tidak sesuai akad
maka nasabah (produsen) harus bertanggung jawab dengan cara antara
lain mengambilkan dana yang telah diterimanya atau mengganti
barang yang sesuai dengan pesanan.
 Mengingat bank tidak menjadikan barang yang dibeli atau dipesannya
sebagai persediaan (inventory), maka dimungkinkan bagi bank untuk
melakukan akad salam kepada pihak ketiga (pembeli kedua), seperti
BULOG, pedagang pasar induk atau rekanan. Mekanisme seperti ini
disebut sebagai paralel salam.
c. Pembiayaan Istishna'

ix
 Produk istishna' menyerupai produk salam, tapi dalam istishna'
pembayarannya dapat dilakukan oleh bank dalam beberapa kali (termin)
pembayaran. Skim istishna' dalam Bank Syariah umumnya diaplikasikan
pada pembiayaan manufaktur dan konstruksi. Ketentuan umum
Pembiayaan Istishna' adalah spesifikasi barang pesanan harus jelas seperti
jenis, macam ukuran, mutu dan jumlahnya. Harga jual yang telah
disepakati dicantumkan daam akad Istishna' dan tidak boleh berubah
selama berlakunya akad. Jika terjadi perubahan dari kriteria pesanan dan
terjadi perubahan harga setelah akad ditandatangani, seluruh biaya
tambahan tetap ditanggung nasabah.
2. Prinsip Sewa (ijarah)
Transaksi ijarah dilandasi adanya perpindahan manfaat. Jadi pada dasarnya
prinsip ijarah sama saja dengan prinsip jual beli, tapi perbedaannya terletak
pada objek transaksinnya. Bila pada jual-beli objek transaksinya adalah
barang pada ijarah objek transaksinya adalah jasa. Pada akhir masa sewa,
bank dapat saja menjual barang yang disewakannya kepada nasabah. Karena
itu dalam perbankan syariah dikenal ijarah muntahhiyah bittamlik (sewa yang
diikuti dengan berpindahnya kepemilikan). Harga sewa dan harga jual
disepakati pada awal perjanjian.
3. Prinsip Bagi Hasil (Syirkah)
Produk pembiayaan syariah yang didasarkan atas prinsip bagi hasil adalah
sebagai berikut:
a. Pembiayaan musyarakah
Bentuk umum dari usaha bagi hasil adalah musyarakah (syirkah atau
syarikah). Transaksi musyarakah dilandasi adanya keinginan para pihak
yang bekerja sama untuk meningkatkan nilai aset yang mereka miliki
secara bersama-sama. Semua bentuk usaha yang melibatkan dua pihak
atau lebih di mana mereka secara bersama-sama memadukan seluruh
bentuk sumber daya baik yang berwujud maupun yang tidak berwujud.
Secara spesifik bentuk kontribusi dari pihak yang bekerja sama dapat
berupa dana, barang perdagangan (trading asset), kewirausahaan

x
 (entrepreneurship), kepandaian (skill), kepemilikan (property), peralatan
(equipment), atau intangible asset (seperti hak paten atau goodwill),
kepercayaan atau reputasi (credit worthiness) dan barang-barang lainnya
yang dapat dinilai dengan uang. Dengan meragkum seluruh kombinasi
dari bentuk kontribusi masing-masing pihak dengan atau tanpa batasan
waktu menjadikan produk ini sangat fleksibel.
Ketentuan umum Pembiayaan Musyarakah adalah sebagai berikut:
 Semua modal disatukan untuk dijadikan modal proyek musyawarah
dan dikelola bersama-sama. Setiap pemilik modal berhak turut serta
dalam menentukan kebijakan usaha yang dijalankan oleh pelaksana
proyek. Pemilik modal dipercaya untuk menjalankan proyek
musyarakah dan tidak boleh melakukan tindakan seperti:
 Menggabungkan dana proyek dengan harta pribadi.
 Menjalankan proyek musyarakah dengan pihak lain tanpa izin
pemilik modal lainnya.
 Memberi pinjaman kepada pihak lain
 Setiap pemilik modal dianggap mengakhiri kerja sama apabila:
 Menarik diri dari perserikatan
 Meninggal dunia,
 Menjadi tidak cakap hukum
 Biaya yang timbul dalam pelaksanaan proyek dan jangka waktu
proyek harus diketahui bersama. Keuntungan dibagi sesuai porsi
kesepakatan sedangkan kerugian dibagi sesuai dengan porsi kontribusi
modal.
 Proyek yang akan dijalankan harus disebutkan dalam akad. Setelah
proyek selesai nasabah mengembalikan dana tersebut bersama bagi
hasil yang telah disepakati untuk bank.
b. Pembiayaan Mudharabah
Secara spesifik terdapat bentuk musyarakah yang populer dalam produk
perbankan syariah yaitu mudharabah. Mudharabah adalah bentuk kerja
sama anatara dua atau lebih pihak di mana pemilik modal kepada

xi
pengelola (mudharib) dengan suatu perjanjian pembagian keuntungan.
Bentuk ini menegaskan kerja sama dalam paduan kontribusi 100% modal
kas dari shahib al-maal dan keahlian dari mudharib. Transaksi jenis ini
tidak mensyaratkan adanya wakil shahib al-maal dalam manajemn
proyek. Sebagai orang kepercayaan, mudharib harus bertindak hati-hati
dan bertanggung jawab untuk setiap kerugian yang terjadi akibat
kelalaian. Sedangkan sebagai wakil shahib al-maal dia diharapkan untuk
mengelola modal dengan cara tertentu untuk menciptakan laba optimal.
Perbedaan yang essensial dari musyarakah dan mudharabah terletak pada
besarnya kontribusi atas manajemen dan keuangan atau salah satu di
anatara itu. Dalam mudharabah, modal hanya berasal dari satu pihak,
sedangkan dalam musyarakah modal berasal dari dua pihak atau lebih.
Musyarakah dan dan mudharabah dalam literatur fiqih berbentuk
perjanjian kepercayaan (uqud al-amanah) yang menuntut tingkat
kejujuran yang tinggi dan menjunjung keadilan. Karenanya masing-
masing pihak harus menjaga kejujuran untuk kepentingan bersama dan
setiap usaha dari masingn-masing pihak untuk melakukan kecurangan dan
ketidakadilan pembagian pendapatan betul-betul akan merusak ajaran
islam.
Ketentuan umum skema pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut:
 Jumlah modal yang diserahkan kepada nasabah selaku pengelola
modal harus diserahkan tunai, dan dapat berupa uang atau barang
yang dinyatakan nilainya dalam satuan uang. Apabila modal
diserahkan secara bertahap harus jelas, tahapannya dan disepakati
bersama.
 Hasil dari pengelolaan modal pembiayaan mudharabah dapat
diperhitungkan dengan cara, yakni:
 Perhitungan dari pendapatan proyek (revenue sharing)
 Perhitungan dari keuntungan proyek (profit sharing)
 Hasil usaha dibagi sesuai dengan persetujuan dalam akad, pada setiap
bulan atau waktu yang disepakati. Bank selaku pemilik modal

xii
 menanggung seluruh kerugian kecuali akibat kelalaian dan
penyimpangan pihak nasabah, seperti penyelewengan, kecurangan dan
penyalahgunaan dana.
 Bank berhak melakukan pengawasan terhadap pekerjaan namun tidak
berhak mencampuri urusan pekerjaan/usaha nasabah. Jika nasabah
cidera janji dengan sengaja, misalnya tidak mau membayar kewajiban
atau menunda pembayaran kewajiban, maka ia dapat dikenakan sanksi
administrasi.Jasa Perbankan Syariah.9

9 OJK, “Konsep Operasional Perbankan Syariah”, https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/tentang-syariah/pages/konsep-operasional-PBS.aspx (diakses pada 29

September 2021 pukul 19.24).

xiii
 KESIMPULAN

Kata pembiayaan berasal dari kata “biaya” yang berarti mengeluarkan

dana untuk keperluan sesuatu. Sedangkan pembiayaan adalah penyediaan uang
atau tagihan yang dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau
kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai
untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu
dengan imbalan atau bagi hasil.
Adapun ruang lingkup pada pembiayaan bank syariah yaitu: bank syariah,
asuransi syariah, pasar modal syariah, jasa gadai syariah, perusahaan pembiayaan
syariah.

xiv
 DAFTAR PUSTAKA

Kasmir. 2011. Manajemen Perbankan, Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada

Muhammad. 2002. Manajemen Bank Syariah, Yogyakarta: UPP AMP YKPN
Riva’i dan Andria Permata Veithzal. 2008. Islamic Financial Management,
Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada
Syafi’i Muhammad dan Antonio. 2004. Bank Syariah dari Teori ke Praktik,
Jakarta: Gema Insani
Widjaja Wangsa. 2012. Pembiayaan Bank Syariah, Jakarta: PT. Gramedia
Pustaka Utama
OJK, “Peraturan Bank Indonesia Tentang Batas Maksimum Penyaluran Dana
Bank Pembiayaan Rakyat Syariah”,
https://www.ojk.go.id/id/regulasi/Pages/PBI-tentang-Batas-Maksimum-
Penyaluran-Dana-Bank-Pembiayaan-Rakyat-Syariah.aspx (diakses pada 29
September 2021 pada pukul 23.40)
OJK, “Konsep Operasional Perbankan Syariah”,
https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/tentang-syariah/pages/konsep-
operasional-PBS.aspx (diakses pada 29 September 2021 pukul 19.24).

xv