MAKALAH

“Karakteristik Corporate Governance pada Perbankan”

Dibuat untuk memenuhi tugas Mata Kuliah Pengantar Corporate Governance

Dosen Pengampu: Prof. Dr. Kusdi Rahardjo, DEA.

DISUSUN OLEH:

Salzabiella Wangsa Putri 185030207111049

Shiva Biyana Mordeva 185030200111056
Zico Bahtiar 185030200111041
Daniel Andhika 185030207111028

FAKULTAS ILMU ADMINISTRASI

PROGRAM STUDI ADMINISTRASI BISNIS

UNIVERSITAS BRAWIJAYA

2021
 KATA PENGANTAR

Puji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa atas segala karunia dan nikmatnya sehingga
makalah Pengantar Corporate Governance ini dapat diselesaikan. Makalah yang membahas
Karakteristik Corporate Governance pada Perbankan ini disusun untuk memenuhi tugas mata kuliah
Pengantar Corporate Governance yang diampu oleh Bapak Prof. Dr.Kusdi Rahardjo, DEA.

Makalah ini dapat diselesaikan tepat pada waktunya tidak lepas dari bantuan dan dukungan dari
berbagai pihak yang tidak bisa kami sebutkan satu persatu. Untuk itu kami ucapkan terima kasih.

Penulis menyadari bahwa masih banyak kesalahan dalam penyusunan makalah ini, baik dari segi
EYD, kosakata, tata bahasa, etika maupun isi. Oleh karenanya penulis mengharapkan kritik dan saran
yang membangun dari pembaca sekalian untuk kami jadikan sebagai bahan evaluasi.

Demikian apa yang bisa kami sampaikan, semoga pembaca dapat mengambil manfaat dari karya ini.

Malang, April 2021

Kelompok 6

i
 DAFTAR ISI

BAB I..........................................................................................................................................................1

PENDAHULUAN..................................................................................................................................1

1.1 Latar Belakang................................................................................................................................1

1.2 Rumusan Masalah...........................................................................................................................2

1.3 Tujuan Pembahasan........................................................................................................................2

BAB II........................................................................................................................................................3

PEMBAHASAN.....................................................................................................................................3

2.1 Masalah Tata Kelola Perusahaan yang Terkait dengan Bank.....................................................3

2.2 Ownership Structure.........................................................................................................................4

2.3 Bank Specific Characteristics...........................................................................................................4

2.4 Bank Industry Characteristics..........................................................................................................5

2.5 Corporate Governance in Banks......................................................................................................7

BAB III.....................................................................................................................................................11

PENUTUP............................................................................................................................................11

3.1 Kesimpulan....................................................................................................................................11

DAFTAR PUSTAKA..............................................................................................................................13

ii
 BAB I

PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

Dengan munculnya ekonomi berbasis pengetahuan, modal intelektual (IC), modal fisik dan
keuangan menjadi faktor utama dalam mendorong nilai perusahaan dan mempertahankan keunggulan
kompetitifnya. Hal ini terutama terjadi dalam industri padat pengetahuan seperti industri perbankan,
karena sumber daya utamanya tidak berwujud dan bersifat intelektual (Shih, Chang, & Lin, 2010). Modal
intelektual, yang meliputi modal manusia dan modal struktural, merupakan salah satu aset penting dalam
industri perbankan (Kamath, 2007; Goh, 2005). Menurut Goh (2005), bank sangat bergantung pada modal
fisik untuk beroperasi, tetapi kualitas layanan dan produk yang mereka berikan kepada pelanggan mereka
pada akhirnya bergantung pada IC. Sampai saat ini, belum ada definisi atau klasifikasi modal intelektual
yang diterima secara umum (Zeghal & Maaloul, 2010). Namun definisi modal intelektual yang diberikan
oleh peneliti tidak jauh berbeda (Tayles, Pike, & Sofian, 2007). Untuk tujuan studi ini dan sejalan dengan
studi sebelumnya seperti Williams (2001) dan Ho dan Williams (2003), definisi yang diturunkan oleh
Organization for Economic Co-operation and Development (OECD) digunakan. OECD (2000)
mendefinisikan IC sebagai '' nilai ekonomi dari dua kategori aset tak berwujud perusahaan: (1) modal
organisasi (struktural); dan (2) modal manusia. '' Definisi ini konsisten dengan metodologi nilai tambah
intelektual koefisien (VAIC) yang digunakan dalam penelitian ini untuk mengukur kinerja IC.

Penelitian empiris tentang determinan kinerja IC menggunakan metode VAIC telah dilakukan
oleh Williams (2001), dengan dua aliran penelitian selanjutnya yang mendokumentasikan dampak tata
kelola perusahaan dan karakteristik perusahaan terhadap kinerja IC. Namun, penelitian empiris hingga
saat ini berfokus pada pasar modal yang telah jatuh tempo seperti di Inggris, Swedia dan Australia (Joshi,
Cahill, & Sidhu, 2010; El-Bannany, 2008; Ho & Williams, 2003) dan pasar negara berkembang seperti
Malaysia (Abidin, Kamal, & Jusoff, 2009; Saleh, Abdul Rahman, & Hassan, 2009) dan Afrika Selatan
(Swartz & Firer, 2005). Sejauh yang kami ketahui, belum ada studi yang dilakukan di negara-negara GCC
(termasuk Bahrain, Kuwait, Oman, Qatar, Arab Saudi dan Arab Emirates) mengenai kinerja IC dan
determinannya.

1
 Sejalan dengan itu, dilatarbelakangi oleh kebutuhan untuk mengatasi determinan dari kinerja IC
bank GCC, makalah ini bertujuan untuk menguji pengaruh tata kelola perusahaan (ukuran dewan direksi,
jumlah direktur independen, kepemilikan pemerintah, kepemilikan keluarga, kepemilikan institusional
strategis domestik, dan strategi asing. kepemilikan institusional), karakteristik spesifik bank
(internasionalitas bank, kepatuhan bank terhadap prinsip syariah Islam, dan risiko bank), dan karakteristik
industri perbankan (konsentrasi industri perbankan dan keberadaan bank asing) terhadap kinerja IC.
Fokus kami adalah pada bank-bank yang terdaftar di GCC selama periode 2008 hingga 2010.

1.2 Rumusan Masalah

• Mengapa perbankan harus menerapkan Good Corporate Governance?

• Apa masalah yang biasa terjadi di dalam Bank?
• Apa yang dimaksud dengan Ownership Structure?
• Bagaimana karakteristik dari Bank Spesifik?
• Bagaimana karakteristik dari Industri Bank?
• Bagaimana Corporate Governance in Banks?

1.3 Tujuan Pembahasan

• Mengetahui tentang mengapa perbankan harus menerapkan Good Corporate Governance.

• Mengetahui masalah apa saja yang biasa terjadi di dalam Bank.
• Mengetahui tentang Ownership Structure?
• Mengetahui tentang karakteristik dari Bank Spesifik.
• Mengetahui tentang karakteristik dari Industri Bank.
• Menjelaskan Corporate Governance in Banks

2
 BAB II

PEMBAHASAN

2.1 Masalah Tata Kelola Perusahaan yang Terkait dengan Bank

Tata kelola perusahaan sangat penting bagi sektor perbankan karena peran penting yang mereka
mainkan dalam perekonomian. Pertama dan terpenting, bank menerima simpanan dari dan bertanggung
jawab kepada masyarakat umum. Deposito ini merupakan bagian yang signifikan dari kekayaan suatu
negara, dan oleh karena itu harus dikelola dengan tepat. Jika kekayaan ini dikelola secara tidak memadai,
uang dan mata pencaharian masyarakat dapat dipertaruhkan. Masalah lain yang membuat tata kelola bank
begitu signifikan adalah fakta bahwa bank memberikan pinjaman. Memang, bank adalah satu-satunya
sumber pembiayaan bagi sebagian besar perusahaan, khususnya di pasar negara berkembang. Penilaian
dan pemilihan nasabah serta keputusan selanjutnya untuk memberikan atau menolak kredit merupakan
proses penting yang secara fundamental mempengaruhi pertumbuhan ekonomi. Terakhir, beberapa bank
diharapkan menyediakan kredit dan likuiditas dalam kondisi pasar yang sulit. Pentingnya bank bagi
perekonomian nasional digaris bawahi oleh fakta bahwa perbankan, hampir secara universal, merupakan
industri yang diatur. Oleh karena itu, sangatlah penting bagi bank untuk memiliki praktik tata kelola
perusahaan yang kuat.Dengan pemikiran ini, penting untuk dicatat bahwa bank komersial dan lembaga
keuangan penerima simpanan lainnya memiliki risiko dan kompleksitas tata kelola khusus karena:

(i) Bank mengambil sejumlah besar kewajiban yang menanggung risiko (dan dengan demikian
berwawasan ke depan) dalam pembukuan mereka, dan karenanya kontrol dan akuntabilitas internal yang
lemah dapat menyebabkan krisis yang mendesak dan cepat, seperti yang saat ini disaksikan setelah krisis
subprime mortgage AS dengan implikasi globalnya.

(ii) Runtuhnya bank biasanya akan menghancurkan nilai deposan publiknya, tidak hanya pemegang
saham, dan bahkan mungkin memerlukan dana talangan yang mahal oleh otoritas fiskal.

(iii) Ada risiko sistemik bahwa runtuhnya satu bank dapat merusak keseluruhan sistem perbankan. Karena
risiko tata kelola khusus ini, bank biasanya diharuskan oleh undang-undang atau peraturan untuk
memiliki struktur tata kelola dan standar pelaporan tertentu.

3
2.2 Ownership Structure

Dewan bank pada akhirnya bertanggung jawab atas operasi dan kesehatan keuangan bank. Agar
anggota dewan dapat mengatur secara efektif, dengan pengetahuan dan kebijaksanaan, dewan perlu
didukung oleh berbagai protokol dan struktur. Ukuran dewan yang sesuai bergantung pada banyak faktor,
seperti memastikan keluasan keterampilan, pengalaman, dan perspektif pemangku kepentingan yang
memadai. Namun, secara global ukuran papan telah menurun selama beberapa dekade terakhir. Ini adalah
generalisasi yang luas dan tunduk pada banyak variabel, tidak terkecuali pada praktik kebiasaan di
berbagai negara.

Dewan yang lebih besar dari yang diperlukan dapat berarti bahwa membangun konsensus
menjadi sangat memakan waktu, dengan tantangan praktis bagi ketua dewan untuk memastikan bahwa
setiap anggota dapat berpartisipasi penuh dalam diskusi dan aktivitas dewan. Di sisi lain, jika sebuah
dewan terlalu kecil, ia mungkin tidak memiliki cukup keragaman perspektif atau keahlian di antara para
anggotanya. Jika sebuah dewan hanya memiliki tiga atau empat anggota, ini dapat menyebabkan bahaya
umum “pemikiran kelompok,” di mana anggota dewan membentuk pandangan kolektif bahwa tidak ada
yang menantang atau menguji, dan yang mungkin mengabaikan informasi baru yang bertentangan atau
tidak nyaman.

Pengaruh lain terhadap komposisi dewan pengurus bank dapat berupa tingkat kendali pemegang saham
dan otoritas pengatur, terutama bank sentral. Beberapa yurisdiksi, bank sentral menetapkan aturan seperti
mewajibkan persentase minimum direksi untuk independen. atau mempertahankan hak veto atas
pengangkatan dewan (sering disebut sebagai "uji kemampuan dan kepatutan"). Untuk organisasi yang
kompleks, seperti bank menengah atau besar, dewan yang terdiri dari tujuh dan dua belas direktur adalah
panduan yang masuk akal. Papan seperti ini harus mengizinkan:

• Berbagai keterampilan dan pengalaman yang sesuai

• Keragaman perspektif dan pandangan yang cukup
• Kemampuan setiap orang untuk terlibat penuh dalam diskusi dewan; dan
• Ukuran yang dapat dikelola untuk memfasilitasi keputusan yang cepat dan rasional.

Struktur papan juga bervariasi secara global

Struktur tata kelola berbeda-beda di setiap negara. Perbedaan utamanya adalah apakah hukum
mensyaratkan papan tingkat tunggal (atau kesatuan), atau struktur tingkat ganda. Dewan tingkat tunggal
adalah satu dewan direksi dimana CEO bertanggung jawab, dan dia juga bisa menjadi anggota penuh
dewan. Jika CEO adalah anggota dewan, dia dapat disebut sebagai direktur pelaksana (MD). Beberapa

4
manajer senior juga dapat ditunjuk sebagai anggota dewan, dan mereka serta MD disebut sebagai
"direktur eksekutif". Papan tingkat tunggal dapat terdiri dari:

• Direktur eksekutif eksklusif

• Kombinasi direktur eksekutif dan direktur non-eksekutif, beberapa di antaranya

• dapat diklasifikasikan sebagai direktur independen; atau

• Direktur non-eksekutif eksklusif, beberapa di antaranya mungkin independen. 

Di banyak negara, direktur dapat menjadi calon pemegang saham pengendali atau pemangku
kepentingan utama lainnya, seperti pemerintah. Direktur seperti itu berada dalam posisi yang sulit, karena
orang yang telah menunjuknya akan sering beranggapan bahwa direktur akan mempengaruhi dewan
untuk bertindak secara menguntungkan terhadap pemangku kepentingan tersebut. Untuk
mempertahankan integritas mereka, dan menghindari kompromi dengan cara ini, direktur nominee harus
memastikan bahwa “sponsor” mereka memahami kewajiban mereka, setelah mereka bergabung dengan
dewan, untuk bertindak demi kepentingan terbaik bank dan bukan untuk kepentingan individu manapun.

Ketegangan ini, terutama jika tidak terselesaikan atau tidak dipahami, dapat memecah belah di
dalam ruang dewan, dan calon direktur dapat mempertimbangkan apakah lebih baik menolak penunjukan
daripada mendapati diri mereka berada dalam konflik tugas ini. Hal ini tentu saja lebih mudah diucapkan
daripada dilakukan. Argumen utama yang mendukung struktur dewan satu tingkat adalah
kesederhanaannya, dan memungkinkan perpaduan yang efektif antara perspektif eksekutif dan non-
eksekutif. Banyak ahli menganggap bahwa "board campuran" adalah bentuk terbaik untuk papan tingkat
tunggal.

Perhatian terbesar tentang struktur single-tier berkaitan dengan peran direktur eksekutif dan
apakah mereka benar-benar akan meminta pertanggungjawaban CEO / MD. Dalam kasus ekstrim,
mungkin sangat sulit bagi dewan yang didominasi eksekutif untuk menyingkirkan CEO yang berkinerja
buruk — sulit untuk memecat bos Anda sendiri! Inggris dan Amerika Serikat, dan sebagian besar
yurisdiksi yang dipengaruhi oleh Inggris atau Amerika, beroperasi dengan dewan tingkat tunggal. Negara
lain yang beroperasi (semata-mata atau sebagian besar) dengan model tingkat tunggal termasuk Spanyol,
Siprus, dan Turki. 

Model dasar lainnya adalah sistem dua tingkat, yang lebih dikenal dengan model Jerman, yang
diadopsi di banyak negara lain, seperti Austria, Belanda, dan Indonesia. Di tempat lain, undang-undang
mengizinkan pilihan: misalnya, Prancis dan Bulgaria mengizinkan perusahaan untuk memilih struktur

5
dewan satu atau dua tingkat, sementara Italia mengizinkan tiga opsi, model tingkat tunggal dan dua
tingkat dan tata kelola tradisional Italia yang unik. model. Sistem dua tingkat biasanya beroperasi melalui
dewan manajemen yang diketuai oleh CEO dan seluruhnya terdiri dari anggota eksekutif, yang
bertanggung jawab kepada dewan pengawas yang sebagian besar atau secara eksklusif terdiri dari anggota
dewan non-eksekutif dan independen. CEO juga bisa menjadi anggota dewan pengawas tetapi biasanya
bukan ketuanya. Peran kedua dewan cukup jelas:

• Dewan manajemen bertanggung jawab untuk mengelola operasi bisnis.

• Dewan pengawas memantau dewan manajemen dan mungkin berperan dalam menyetujui
transaksi besar atau inisiatif strategis. Argumen utama yang menentang model dua tingkat adalah
bahwa model tersebut rumit dan bahwa anggota dewan pengawas terlalu jauh dari bisnis untuk
memberikan kontribusi yang berharga.

Prinsip tata kelola tetap sama

Dalam banyak hal, perbedaan antara struktur papan tingkat tunggal dan tingkat ganda tampak lebih besar
daripada yang sebenarnya:

• Dewan manajemen (seperti yang dijelaskan dalam model dua tingkat) setara dengan CEO tim
eksekutif atau manajemen senior (dalam model tingkat tunggal), dan

• Dewan pengawas (model dua tingkat) setara dengan dewan direksi (tingkat tunggal).

Di bawah struktur tata kelola satu atau dua tingkat, prinsip-prinsip untuk mengatur bank pada dasarnya
tetap sama: peran utama dewan atau dewan pengawas adalah untuk memberikan arahan tingkat tinggi,
kontrol, dan pengawasan independen terhadap arah strategis. Dewan manajemen, atau tim eksekutif,
bertanggung jawab atas operasi perusahaan sehari-hari.

2.3 Bank Specific Characteristics

6
 Karakteristik spesifik bank merupakan faktor-faktor yang berasal dari kondisi internal perusahaan
(the firm internal condition) atau bank yang mempengaruhi terhadap kebijakan struktur modal, yang
dapat dilihat dari neraca dan laporan laba rugi bank. Terdapat 4 faktor utama dari karakteristik spesifik
bank untuk menentukan kebijakan struktur modal yaitu:
1. Profitabilitas
Profitabilitas merupakan tingkat kemampuan bank untuk menghasilkan laba selama
periode tertentu yang dinyatakan dalam persentase. Tingkat profitabilitas perbankan biasanya
dihitung dengan menggunakan rasio ROA (return on asset) yaitu perbandingan antara net income
dengan total asset. ROA mencerminkan kemampuan manajemen bank untuk menghasilkan
keuntungan dari asset bank (Athanasoglou. et.al, 2005). Dengan demikian, hopotesis yang
dibangun adalah profitabilitas berpengaruh negatif signifikan terhadap struktur modal bank.
2. Size atau ukuran
Menunjukkan skala usaha yang dilakukan oleh perusahaan. Size atau ukuran perusahaan
terlihat dari dari jumlah aset atau aktiva perusahaan, bertambahnya aktiva perusahaan
menunjukkan bertambah besar investasi yang dilakukan.
3. Resiko Kredit atau disebut dengan default risk
Merupakan suatu risiko akibat kegagalan atau ketidakmampuan nasabah mengembalikan
jumlah pinjaman yang diterima dari bank beserta bunganya sesuai dengan jangka waktu yang
ditentukan (Dahlan Siamat, 1999). Dengan demikian, hipotesis yang dapat dibangun adalah
bahwa resiko kredit berpengaruh negatif signifikan terhadap struktur modal bank.
4. Beban manajemen (expense management)
Mencerminkan total beban biaya yang dikeluarkan oleh manajemen dalam menjalankan
usahanya yaitu operating cost dan biaya beban lainnya (other expense). Peningkatan beban
manajemen, yang diproksi dengan proporsi relatif antara total biaya terhadap total aktiva
perusahaan, akan memiliki hubungan searah dengan leverage bank. Dalam paper ini, peningkatan
beban manajemen bank berpengaruh positif signifikan terhadap struktur modal bank, yakni dalam
bentuk peningkatan total hutang relatif terhadap modal sendiri (ekuitas).

2.4 Bank Industry Characteristics

Sektor perbankan sangat penting bagi perekonomian suatu negara. Fondasi ekonomi yang sangat
berkembang dan padat modal dianggap sebagai industri perbankan yang sehat. Semua bidang ekonomi

7
dapat dipengaruhi secara signifikan oleh gangguan dalam industri perbankan, seperti yang dinyatakan
oleh Hartmann-Wendels (2010).

Industri perbankan juga dianggap sebagai salah satu industri paling buram dalam perekonomian.
Levine (2004) menyatakan bahwa “bank pada umumnya lebih buram daripada perusahaan non-
keuangan”. Secara khusus, Leeladhar (2004) membahas tentang kekeruhan yang tidak biasa dari aset
bank, yaitu kurangnya transparansi serta likuiditas. Dia menjelaskan atribut ini dengan fakta bahwa
sebagian besar pinjaman bank, tidak seperti produk dan layanan lain, biasanya disesuaikan dan
dinegosiasikan secara pribadi. Senada dengan itu, Arun dan Turner (2004) menyebutkan bahwa deposan
tidak mengetahui nilai sebenarnya dari portofolio pinjaman bank, karena informasi semacam ini tidak
dapat dikomunikasikan dan juga sangat mahal untuk diungkapkan. Kurangnya transparansi industri
perbankan dikaitkan oleh De Andres dan Vallelado (2008) dengan kompleksitas sektor ini. Para peneliti
ini menyebutkan bahwa kompleksitas dapat terwujud sebagai berikut: “kualitas pinjaman tidak dirasakan
dengan jelas, rekayasa keuangan tidak transparan, laporan keuangan terbukti rumit, risiko investasi yang
dapat dengan mudah dimodifikasi, atau keuntungan tambahan yang lebih mudah diperoleh manajer atau
orang dalam.”

Contoh lain karakteristik dari sektor perbankan adalah dipengaruhi oleh distribusi informasi yang
tidak merata, menurut ucapan Hermann Otto Solms, Wakil Presiden Bundestag (Kreditwesen 1/2009).
Asimetri informasi hadir di semua sektor, seperti yang disoroti oleh Levine (2004), tetapi asimetri
informasi ini lebih besar dengan bank. Di perbankan, kualitas pinjaman tidak bisa langsung dilihat dan
bisa disembunyikan untuk jangka waktu yang lama. Selain itu, komposisi risiko aset mereka dapat diubah
lebih cepat di bank daripada di sebagian besar industri non-keuangan. Sebagai solusi untuk
menyembunyikan masalah, bank dapat memberikan pinjaman kepada nasabah yang tidak dapat
memenuhi kewajiban hutang sebelumnya. Kompleksitas bisnis perbankan yang dibahas pada paragraf
sebelumnya memperburuk asimetri informasi, menurut De Andres dan Vallelado (2008).

Semua karakteristik sektor perbankan yaitu kepentingan sentralnya bagi perekonomian, fungsi
produksi likuiditasnya, peran utamanya dalam sistem pembayaran, kurangnya transparansi dan
kompleksitas, asimetri informasi, fenomena globalisasi, kecenderungan untuk ketidakstabilan dan risiko
sistemik membenarkan keberadaan dan perlunya regulasi kehati-hatian di sektor perbankan. Memang,
Levine (2004) memperhatikan bahwa ada serangkaian peraturan yang rumit tentang bank. De Andres dan
Vallelado (2008) berpendapat bahwa bank tunduk pada peraturan yang lebih ketat dibandingkan dengan
perusahaan lain. Hüther dan Jäger (2010) juga menunjukkan bahwa baik melalui peraturan kualitatif atau

8
melalui intervensi krisis yang diperlukan, keterlibatan negara dalam penataan sistem perbankan tidak
dapat dihindari. Alasan ketatnya regulasi tersebut, menurut Hartmann-Wendels (2010) fakta bahwa
nasabah bank harus dilindungi dari praktik bisnis yang tidak jujur dan kreditur bank harus dilindungi dari
kerugian aset. Karena itu, regulasi sangat penting di sektor perbankan.

a. Banking industry concentration

Industri perbankan di negara-negara GCC relatif terkonsentrasi dengan beberapa pemain

domestik yang mendominasi pasar (Al-Hassan et al., 2010). The efficient structure (ES)
menyatakan bahwa tingkat konsentrasi pasar harus dianggap sebagai konsekuensi dari efisiensi
perusahaan bank yang unggul. Konsekuensinya, bank yang beroperasi lebih efisien dapat
mengadopsi strategi pertumbuhan internal dan/atau eksternal. Oleh karena itu, bank yang paling
efisien dapat memperoleh pangsa pasar dan dapat menjadi penggerak di belakang proses
konsentrasi pasar.

Berdasarkan hipotesis struktur yang efisien, dikatakan bahwa bank yang efisien (yaitu bank
dengan manajemen unggul dan teknologi produksi yang menghasilkan keuntungan lebih tinggi)
lebih cenderung berfokus pada peningkatan efisiensi aktivitas penciptaan nilai seperti kinerja IC.
Hal ini dicapai dengan lebih terlibat dalam program tanggung jawab sosial yang meningkatkan
reputasi perusahaan dan memenuhi harapan pemangku kepentingan (Hammond & Slocum, 1996).
Dengan demikian, kinerja permodalan relasional perbankan dapat ditingkatkan. Dalam hal
sumber daya manusia, dikatakan bahwa perusahaan monopoli memiliki lebih banyak sumber
daya yang membantu mereka mempekerjakan orang yang paling terampil dan berkualitas (Gayle,
2001) yang pada gilirannya dapat meningkatkan kinerja sumber daya manusia.

b. Presence of foreign banks

Secara teoritis, keberadaan bank asing menyebabkan peningkatan kinerja bank domestik
melalui spillovers of knowledge dari bank asing ke bank domestik (Claessens, Demirguc-Kunt, &
Huizinga, 2001; Goldberg, 2004). Limpahan pengetahuan dari bank asing ke bank domestik
dalam hal teknologi baru serta canggih, proses, dan keterampilan manajerial dapat mengarah pada
peningkatan kinerja IC bank domestik melalui peningkatan produktivitas karyawan (sumber daya
manusia), peningkatan kualitas penawaran pelanggan (modal pelanggan) , dan perbaikan rutinitas

9
 dan proses bank (modal organisasi). Selain limpahan pengetahuan, studi ini berpendapat bahwa
tekanan persaingan dari bank asing dapat memaksa bank domestik untuk fokus pada peningkatan
kinerja IC melalui peningkatan investasi pada sumber daya yang mendasari IC seperti
pengembangan sumber daya manusia, teknologi dan pengeluaran litbang. Argumen ini sesuai
dengan hipotesis “kehidupan tenang”, yang menyatakan bahwa peningkatan tekanan persaingan
akibat kehadiran bank asing dapat memaksa pengelola bank domestik untuk melepaskan “quiet
life” mereka yang terlindung dan menggunakan sumber daya secara lebih efisien dan mengadopsi
yang baru. Teknologi untuk mempertahankan pangsa pasar mereka (Berger & Hannan, 1998).

2.5 Corporate Governance in Banks

Peran penting bank ini juga berdampak pada corporate governance, yang memiliki fitur khusus
tertentu yang tidak ditemukan di industri lain. Kekhususan bank dan pengaruhnya terhadap tata kelola
perusahaan telah meningkatkan minat banyak peneliti.

Tata kelola perusahaan adalah sistem di mana perusahaan diarahkan dan dikendalikan. Tata
kelola perusahaan bank berbeda dengan tata kelola perusahaan biasa. Hal ini disebabkan oleh sifat bisnis
perbankan, kompleksitas organisasinya, keunikan neraca bank, perlunya perlindungan pihak yang paling
lemah dalam rantai (yaitu para depositor), dan risiko sistemik yang disebabkan oleh kegagalan bank. Tata
kelola perusahaan pada tulang punggungnya memiliki seperangkat hubungan transparan antara
manajemen lembaga, dewan direksi, pemegang saham dan pemangku kepentingan lainnya. Oleh karena
itu, perlu memperhatikan beberapa aspek seperti, peningkatan nilai pemegang saham, perlindungan hak
pemegang saham, komposisi dan peran direksi, integritas praktik akuntansi dan norma pengungkapan,
serta sistem pengendalian internal. Dalam industri jasa seperti perbankan, tata kelola perusahaan
berkaitan dengan cara bisnis dan urusan masing-masing bank diarahkan dan dikelola oleh dewan direksi
dan manajemen seniornya. Ini juga memberikan struktur di mana tujuan lembaga ditetapkan, strategi
untuk mencapainya ditentukan dan kinerja lembaga dipantau.

Hampir setiap negara industri besar serta organisasi untuk kerja sama dan pembangunan ekonomi
dan bank dunia telah berupaya dalam beberapa tahun terakhir untuk menyempurnakan pandangan mereka
tentang bagaimana perusahaan industri besar harus diorganisir dan diatur. Akademisi di bidang hukum
dan ekonomi juga sangat fokus pada tata kelola perusahaan. Meskipun fokus umum pada topik ini, sangat
sedikit perhatian yang diberikan pada tata kelola perusahaan bank.

10
1. Sifat dan Tujuan Tata Kelola Perusahaan
a. Korporasi sebagai Kontrak
Korporasi harus dilihat sebagai tidak lebih dari satu set pengaturan kontrak di antara
berbagai penggugat produk dan pendapatan yang dihasilkan oleh bisnis. Kelompok
penggugat tidak hanya mencakup pemegang saham, tetapi juga kreditor, manajer
karyawan, komunitas lokal tempat perusahaan mengoperasikan pemasok dan tentu saja,
pelanggan. Dalam kasus bank, penuntut ini juga memasukkan regulator dalam peran
mereka sebagai penjamin simpanan dan pemberi pinjaman pilihan terakhir dan dalam
kapasitas mereka sebagai agen dari penuntut lainnya

b. Sifat Ekonomi dan Tujuan Kewajiban Fidusia

Sejauh tugas fidusia menurunkan biaya agensi dengan mengurangi kebebasan manajemen
untuk bertindak demi kepentingannya sendiri yang tidak dibatasi, tugas tersebut akan
menjadi perangkat yang sangat berharga dalam konteks perbankan karena kesulitan yang
melekat dalam memantau bank.

Kewajiban menjaga mewajibkan para direktur untuk melakukan kehati-hatian dan

ketekunan yang wajar dalam pengelolaan perusahaan. Tanggung jawab direktur atas
pelanggaran kewajiban dapat timbul dalam dua konteks yang berbeda. Pertama, tanggung
jawab dapat mengalir dari pengambilan keputusan yang "tidak bijaksana atau lalai".
Kedua, tanggung jawab mungkin sebagai akibat dari kegagalan dewan untuk memantau
dalam "keadaan di mana perhatian yang seharusnya, bisa dibilang, telah mencegah
kerugian".

c. Pemisahan Kepemilikan dan Kontrol

Masalah tata kelola perusahaan berakar pada paradigma Berle-Means tentang pemisahan
kepemilikan pemegang saham dan kendali manajemen dalam perusahaan modern.
Masalah keagenan terjadi ketika prinsipal tidak memiliki kekuatan atau informasi yang
diperlukan untuk memantau dan mengendalikan agen dan ketika kompensasi prinsip dan
agen tidak selaras. Beberapa faktor bekerja untuk mengurangi biaya agensi utama ini.
Bank diatur dalam berbagai cara, dari entitas perusahaan yang berdiri sendiri dan
perusahaan induk bank tunggal hingga beberapa perusahaan induk bank dan perusahaan

11
 induk perbankan terdiversifikasi pasca-Gramm-Leach- Bliley Act. Sejauh beberapa bank
AS terbesar, seperti Citibank dan Bank of America, sepenuhnya dimiliki oleh anak
perusahaan dari perusahaan induk, bank-bank ini tidak akan menyerupai prototipe
perusahaan AS di mana kepemilikan dipisahkan dari kontrol seperti yang dijelaskan oleh
Berle and Means.

2. Memastikan Standar Tinggi Tata Kelola Perusahaan

a. Meningkatkan Tata Kelola Perusahaan Di Bank
Komite Basel telah mengeluarkan, pada bulan Agustus 1999, sebuah makalah panduan
berjudul "Meningkatkan Tata Kelola Perusahaan untuk Organisasi Perbankan" kepada
otoritas pengawas di seluruh dunia untuk membantu mereka dalam mempromosikan
penerapan praktik tata kelola perusahaan yang baik oleh bank di negara mereka

b. Pentingnya Tata Kelola Perusahaan bagi Bank

Dari perspektif industri perbankan, tata kelola perusahaan melibatkan cara dewan direksi
dan manajemen senior mereka mengatur bisnis dan urusan masing-masing bank,
memengaruhi cara bank menetapkan tujuan perusahaan mereka, menjalankan operasi
sehari-hari, mempertimbangkan kepentingan berbagai bank. pemangku kepentingan,
menyelaraskan aktivitas perusahaan dengan harapan bahwa bank akan beroperasi dengan
cara yang aman dan sehat dan sesuai dengan hukum dan peraturan yang berlaku dan
melindungi kepentingan deposan [28].

c. Praktik Tata Kelola Perusahaan yang Baik bagi Bank

Beberapa praktik tata kelola perusahaan terbaik untuk bank termasuk menetapkan tujuan
strategis dan serangkaian nilai perusahaan yang dikomunikasikan ke seluruh organisasi,
fungsi manajemen risiko yang kuat, pemantauan khusus atas eksposur risiko, menetapkan
dan menegakkan garis tanggung jawab yang jelas, dan lain lain.

3. Peran Bank Sentral dalam Mendorong Tata Kelola Perusahaan

Daya saing yang tumbuh dan saling ketergantungan antara bank dan lembaga keuangan
di pasar lokal dan luar negeri telah meningkatkan pentingnya tata kelola perusahaan dan
penerapannya di sektor perbankan. Tata kelola perusahaan di bank dapat dicapai melalui
seperangkat aturan dan regulasi hukum, akuntansi, keuangan dan ekonomi. Untuk memastikan
bahwa kompetensi dan integritas di bidang perbankan tetap terjaga, perlu ditekankan standar

12
 keseragaman konsep tata kelola di sektor swasta dan publik. Kerangka peraturan yang diterapkan
oleh bank sentral dapat mempengaruhi kesejahteraan sektor perbankan secara keseluruhan.

4. Praktik Terbaik Tata Kelola Perusahaan di Bank

Tata kelola yang baik dapat dibangun berdasarkan praktik bisnis yang dianut oleh direksi
dan manajemen. Banyak kegagalan bank di masa lalu telah dikaitkan dengan manajemen yang
tidak memadai yang memungkinkan bank untuk menerima aset berkualitas rendah dan
menanggung risiko tambahan yang melampaui tingkat yang sesuai dengan kapasitas bank
Perintah penting untuk memastikan tata kelola perusahaan di bank adalah:
• Bank harus menyadari bahwa zaman sedang berubah
• Bank harus membentuk direksi yang efektif, cakap, dan andal
• Bank akan menetapkan kode etik perusahaan untuk dirinya sendiri
• Bank akan mempertimbangkan untuk mendirikan kantor ketua dewan
• Bank harus memiliki komite audit yang efektif dan operasional, komite kompensasi dan komite
nominasi / tata kelola perusahaan
• Bank akan mempertimbangkan kompensasi dewan yang efektif
• Bank wajib mengungkapkan informasi tersebut
• Bank harus menyadari bahwa tugasnya adalah menetapkan prosedur tata kelola perusahaan yang
berfungsi untuk meningkatkan nilai pemegang saham

13
 BAB III

PENUTUP

3.1 Kesimpulan

Lembaga perbankan sangat penting untuk ekonomi yang sehat. Hal ini berfungsi dalam
lingkungan yang diatur secara ketat. Aktivitasnya dicirikan oleh kompleksitas, yang dapat menonjolkan
asimetri informasi yang biasanya ada dalam lingkungan bisnis. Akibatnya, tata kelola perusahaan di bank,
meskipun secara fundamental tidak berbeda dengan tata kelola perusahaan di organisasi lain,
menampilkan ciri-ciri tertentu. Kontribusi makalah ini intinya adalah menjelaskan Corporate Governance
in Banks, lalu untuk pengetahuan ada tiga yang yaitu: pertama, mendefinisikan Good Corporate
Governance; kedua, definisi dari Ownership Structure; ketiga, ciri-ciri utama dan karakteristik dari Bank
Spesifik dan Industri Bank, sedangkan peran pelengkap dari tiga mekanisme tata kelola perusahaan utama
(audit internal, komite audit dan audit eksternal) digarisbawahi.
Agar anggota dewan dapat mengatur secara efektif, dengan pengetahuan dan kebijaksanaan,
dewan perlu didukung oleh berbagai protokol dan struktur. Ukuran dewan yang sesuai bergantung pada
banyak faktor, seperti memastikan keluasan keterampilan, pengalaman, dan perspektif pemangku
kepentingan yang memadai. Dalam struktur governance perbankan juga dikenal dengan struktur model
tingkat tunggal dan struktur model dua tinggat
Bank juga memiliki karakteristik spesifik. Karakteristik spesifik bank merupakan faktor-faktor
yang berasal dari kondisi internal perusahaan (the firm internal condition) atau bank yang mempengaruhi
terhadap kebijakan struktur modal, yang dapat dilihat dari neraca dan laporan laba rugi bank. Terdapat 4
faktor utama dari karakteristik spesifik bank untuk menentukan kebijakan struktur modal yaitu:
Profitabilitas, Size atau ukuran, Risiko Kredit atau disebut dengan default risk, dan Beban manajemen
(expense management)
Semua karakteristik sektor perbankan yaitu kepentingan sentralnya bagi perekonomian, fungsi
produksi likuiditasnya, peran utamanya dalam sistem pembayaran, kurangnya transparansi dan
kompleksitas, asimetri informasi, fenomena globalisasi, kecenderungan untuk ketidakstabilan dan risiko
sistemik membenarkan keberadaan dan perlunya regulasi kehati-hatian di sektor perbankan. Memang,
Levine (2004) memperhatikan bahwa ada serangkaian peraturan yang rumit tentang bank. De Andres dan
Vallelado (2008) berpendapat bahwa bank tunduk pada peraturan yang lebih ketat dibandingkan dengan
perusahaan lain.

14
 Peran penting bank ini juga berdampak pada corporate governance, yang memiliki fitur khusus
tertentu yang tidak ditemukan di industri lain. Kekhususan bank dan pengaruhnya terhadap tata kelola
perusahaan telah meningkatkan minat banyak peneliti.

15
 DAFTAR PUSTAKA

Abdul, M. d. (2012). Corporate Governance, Bank Specific Characteristics, Banking Industry

Characteristics, And Intellectual Capital (IC) Performance Of Banks In Arab Gulf Cooperation
Council (GCC) Countries. Malaysia.

International Finance Corporation (IFC). (2008). A Corporate Governance Survey of Listed Companies
and Banks Across the Middle East & North Africa. USA.

Siringoringo, R. (2012). Karakteristik dan Fungsi Intermediasi Perbankan di Indonesia. 68.

Turlea, E. &. (2010). Corporate Governance in Banking Industry. In Accounting and Management
Information Systems (pp. 379-402).

Westlake, R. (2013). Focus Guidance for the Directors of Banks. The International Finance Corporation.

16