RBA Print

es0
LAMPIRAN I.b : PERATURAN WALIKOTA BANDAR LAMPUNG

NOMOR :
TANGGAL :
TENTANG TATA CARA PENYUSUNAN RENCANA BISNIS DAN

ANGGARAN SERTA PELAKSANAAN, PELAPORAN DAN
PERTANGGUNGJAWABAN ANGGARAN BADAN LAYANAN UMUM
DAERAH
KOTA BANDAR LAMPUNG
PEMERINTAH KOTA BANDAR LAMPUNG
BADAN LAYANAN UMUM DAERAH
PUSKESMAS WAY HALIM
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN

TAHUN ANGGARAN
2014
LEMBAR PENGESAHAN
-1-

PUSKESMAS WAY HALIM
TAHUN ANGGARAN 2014
Bandar Lampung, 2 Januari 2014
Mengesahkan: Pemimpin BLUD

Kepala BPKAD Puskesmas Way Halim
Kota Bandar lampung
Trisno Andreas, S. Sos Drg. Rini Alita, M.Kes

NIP . 19590930 198003 1 001 NIP.19690402 200212 2 002
KATA PENGANTAR
-2-
Puji syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT atas selesainya penyusunan
dokumen Rencana Bisnis Anggaran (RBA) Puskesmas Rawat Jalan Way Halim
Tahun 2014.
RBA ini disusun sebagai pedoman dalam pengelolaan anggaran keuangan

berdasarkan prinsip anggaran berbasis kinerja, perhitungan akuntansi biaya menurut
jenis layanan, kebutuhan pendanaan yang diperkiraan akan diterima baik dari jasa
layanan, APBD, APBN, dan sumber pendapatan lainnya sesuai dengan ketentuan
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007
Tahun 2012 merupakan periode tahun perdana bagi Puskesmas Rawat Jalan Way
Halim menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah
(PPK-BLUD) sesuai dengan Surat Keputusan Walikota Bandar Lampung nomor :
586/IV/HK/2012 dan berlaku terhitung bulan April 2012, sehingga penyusunan RBA
ini belum sepenuhnya didasarkan pada kaidah yang seharusnya mengingat
keterbatasan yang ada dan pada masa mendatang akan terus dilakukan perbaikan
sesuai dengan perkembangan Puskesmas Rawat Jalan Way Halim.
Dengan telah dihasilkannya dokumen ini diharapkan akan dapat memperlancar proses
pelayanan kepada masyarakat sehingga akan diperoleh hasil layanan yang optimal
baik dalam jangkauan pelayanan maupun mutu layanan.
Pemimpin BLUD
Puskesmas Rawat Jalan Way Halim
Drg. Rini Alita

NIP.196904022002122002
RINGKASAN EKSEKUTIF
-3-
Tahun 2012 merupakan periode tahun perdana bagi Puskesmas Rawat Jalan
Way Halim dalam menerapkan PPK-BLUD. Secara umum kondisi Puskesmas cukup
stabil, kondisi internal cukup kondusif untuk melakukan perubahan-perubahan sesuai
dengan ketentuan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007 dalam
upaya meningkatkan kinerja Puskesmas Perubahan lingkungan (eksternal), dalam
skala nasional maupun global, dapat berpengaruh terhadap pencapaian target kinerja
Puskesmas. Perubahan kondisi eksternal yang pada umumnya berlangsung cepat,
terutama perubahan bidang politis dan ekonomi (makro maupun mikro), secara
langsung atau tidak langsung dapat berpengaruh pada ”proses bisnis-internal”
Puskesmas. Perubahan-perubahan dimaksud antara lain kebijakan Fiskal, kebijakan
Investasi, kondisi APBN, perubahan nilai tukar rupiah, laju inflasi, kenaikan harga
bahan bakar minyak, dan lain-lain.
Keterbatasan sumber daya yang dimiliki Puskesmas Rawat Jalan Way Halim
mendorong segenap jajaran Puskesmas untuk dapat bekerja dan berperilaku efisien
serta senantiasa berupaya meningkatkan status kinerja organisasi. Di sisi lain, dengan
dicanangkannya kebijakan mutu pelayanan prima untuk produk–produk pelayanan
medik dasar dan pelayanan medik unggulan, seluruh Karyawan Puskesmas
dihadapkan pada tantangan yang besar. Peningkatan kinerja yang dicapai Puskesmas
Rawat Jalan Way Halim merupakan hasil dari penataan sistem manajemen
Puskesmas secara keseluruhan dan berkelanjutan. Etos kerja yang tinggi, produktif,
efisien dan efektif dalam menggunakan sumber daya yang dimiliki menjadi syarat
utama yang senantiasa harus dipenuhi.
Puskesmas Rawat Jalan Way Halim dalam RKA Tahun 2013 menyerap dana
total Rp. 688.053.250.93 dengan rincian subsidi pemerintah (APBD Kota Bandar
Lampung) yang terdiri atas Anggaran Belanja Operasional sebesar Rp74.400.000,-
dan Anggaran Pendapatan jasa layanan Rp 423.717.000,-. Subsidi pemerintah
(APBN) sebesar Rp 188.456.000,- berupa dana Bantuan Operasional Kesehatan
(BOK) dan pendapatan Operasional Lainnya sebesar Rp. 1.480.250,93
Hasil analisis SWOT menunjukkan bahwa posisi Puskesmas Rawat Jalan
Way Halim masih tetap berada pada kuadran dengan strategi pertumbuhan. Dalam
posisi tersebut Puskesmas harus mampu menggunakan seluruh kekuatan untuk
memanfaatkan peluang (Strategi Strength Opportunity). Oleh karenanya seluruh
kebijakan Puskesmas Rawat Jalan Way Halim disusun untuk lebih berorientasi
kepada strategi mengerahkan seluruh kekuatan yang ada untuk memanfaatkan
peluang secara maksimal, dengan tetap berorientasi pada kepuasan pelanggan.
Periode 2014, upaya perbaikan mutu proses manajemen internal secara
konsisten dan menyeluruh tetap dilaksanakan. Berpijak pada “Good Governance”
(Transparan, Akuntabel, Responsif, Efektif dan efisien, Fairness/Equitabel dan
Inklusif, Partisipasipatif, Berorientasi pada konsensus, dan berlandaskan peraturan
perundang-undangan) serta Amanat Presiden tentang pelayanan kesehatan yang
-4-
terjangkau, murah/gratis, berkualitas , Puskesmas Rawat Jalan Way Halim senantiasa

melakukan upaya peningkatan kinerja.
Sistem tata kerja kelembagaan disiapkan dengan lebih mengedepankan
pemenuhan kebutuhan pelanggan, stake holder, pesaing, pemasok serta internal
Puskesmas. Peningkatan mutu pelayanan akan diimplementasikan melalui
pendekatan Evidence Based Medicine (EBM) dan pengobatan secara rasional untuk
membangun budaya kerja berprestasi serta cepat tanggap terhadap setiap perubahan
dalam rangka pemenuhan kepuasan pelanggan termasuk pelayanan masyarakat
miskin. Manajemen pembiayaan dan keuangan disempurnakan agar lebih transparan,
profesional dan memiliki akuntabilitas untuk mendukung upaya kemandirian
Puskesmas dan peningkatan daya saing dengan mengadopsi sesuai program dan
kebijakan Kemenkes RI secara Nasional.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) Tahun 2014 Puskesmas Rawat Jalan
Way Halim diproyeksikan akan menyerap dana Rp.3.122.696.000,- dengan rincian
subsidi pemerintah (APBD Kota Bandar Lampung) yang terdiri atas Anggaran
Belanja Operasional sebesar Rp 74.400.000,- , subsidi pemerintah (APBN)
direncanakan sebesar Rp 192.496.000,- berupa dana BOK, dan Rp 2.852.200.000,-
dari program Jasa Layanan serta sebesar Rp 3.600.000,- dari sumber penerimaan
Operasional Lainnya. Dibanding dengan tahun sebelumnya , RBA Puskesmas Rawat
Jalan Way Halim Tahun 2014 terdapat peningkatan yang Cukup Signifikan .
Peningkatan ini terdapat pada proyeksi peningkatan pelayanan, terkait dengan adanya
program JKN yang dimulai sejak Januari 2014. Peningkatan target pencapaian kinerja
tersebut sebagai cerminan konsistensi upaya perbaikan secara bertahap,
berkesinambungan dan berkelanjutan.
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL ...........................................................................................

LEMBAR PENGESAHAN .....................................................................................
KATA PENGANTAR .............................................................................................
-5-
RINGKASAN EKSEKUTIF ...................................................................................

DAFTAR ISI .......................................................................................................
BAB I PENDAHULUAN ...............................................................................
A. Gambaran Umum .......................................................................
B. Visi dan Misi ...............................................................................
C. Maksud dan Tujuan.....................................................................
D. Kegiatan/Produk Layanan ............................................................
E. Prinsip-Prinsip Dasar ..................................................................
F. Susunan Pejabat Pengelola dan Dewan Pengawas ......................
BAB II KINERJA BADAN LAYANAN UMUM DAERAH TAHUN

ANGGARAN..................................................................................... 1
A. Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi Pencapaian Kinerja .........
1. Faktor Internal ...................................................................
2. Faktor Eksternal .................................................................
B. Perbandingan Asumsi pada Waktu Menyusun Rencana Bisnis dan
Anggaran dengan Fakta yang Terjadi...........................................
1. Aspek Makro .......................................................................
2. Aspek Mikro ........................................................................
C. Pencapaian Kinerja......................................................................
1. Non Keuangan ....................................................................
a. Pelayanan ....................................................................
b. Pendukung Pelayanan ...................................................
2. Keuangan ..........................................................................
a. Pendapatan Berdasarkan Jenis Layanan..........................
b. Biaya Berdasarkan Jenis Layanan ..................................
c. Pencapaian Program Investasi .......................................
1) Investasi Berdasarkan Sumber .................................
2) Investasi berdasarkan Jenis Aset ..............................
d. Pencapaian Program Pendanaan/Pembiayaan ..................
D. Laporan Keuangan .....................................................................
1. Neraca ...............................................................................
2. Laporan Operasional ...........................................................
3. Laporan Arus Kas ................................................................
4. Catatan atas Laporan Keuangan ..........................................
E. Hal-Hal Lain Yang Perlu Dijelaskan Terkait Dengan Pencapaian
Kinerja .....................................................................................
BAB III RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN BADAN LAYANAN UMUM

DAERAH TAHUN ANGGARAN...................................................... 2
A. Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi ..................................
1. Analisis Internal ..............................................................
2. Analisis Eksternal ............................................................
B. Asumsi yang Digunakan ..........................................................
1
Diisi Tahun Anggaran Berjalan
2
Diisi Tahun Anggaran yang dianggarkan.
-6-
1. Aspek Makro ..................................................................

2. Aspek Mikro ...................................................................
C. Sasaran, Target Kinerja dan Kegiatan........................................
1. Pelayanan ......................................................................
2. Pendukung Pelayanan .....................................................
D. Program Kerja dan Kegiatan ....................................................
1. Program Kerja.................................................................
2. Kegiatan.........................................................................
a. Pelayanan.................................................................
b. Pendukung Pelayanan...............................................
E. Perkiraan Pendapatan .............................................................
1. Pendapatan Pelayanan .....................................................
2. Pendapatan Pendukung Pelayanan ...................................
3. Total Pendapatan Pelayanan dan Pendukung Pelayanan .....
F. Perkiraan Biaya ....................................................................
1. Biaya Pelayanan .............................................................
2. Biaya Pendukung Pelayanan ............................................
3. Total Biaya Pelayanan dan Pendukung Pelayanan .............
G. Anggaran Badan Layanan Umum Daerah ..................................
1. Anggaran Pendapatan/Penerimaan ....................................
2. Anggaran Biaya/Pengeluaran ............................................
H. Ambang Batas Rencana Bisnis dan Anggaran............................
BAB IV PROYEKSI KEUANGAN TAHUN ANGGARAN ..............................3

A. Neraca ....................................................................................
B. Laporan Operasional .................................................................
C. Laporan Arus Kas......................................................................
D. Catatan atas Laporan Keuangan ................................................
BAB V PENUTUP ......................................................................................

A. Hal-Hal Yang Perlu Mendapat Perhatian Dalam Rangka
Melaksanakan Kegiatan BLUD....................................................
B. Kesimpulan ..............................................................................
LAMPIRAN
BAB I
PENDAHULUAN
3
Diisi Tahun Anggaran yang dianggarkan.
-7-
A. GAMBARAN UMUM
Puskesmas merupakan bagian dari jejaring pelayanan kesehatan untuk mencapai

indikator kinerja kesehatan yang ingin dicapai pemerintah. Oleh karenanya
puskesmas harus mempunyai hubungan koordinatif, kooperatif dan fungsional
dengan Dinas Kesehatan dan sarana kesehatan lain. Puskesmas memiliki tugas
pokok melaksanakan (1) pelayanan kesehatan strata pertama, pembinaan dan
pengendalian Pos Kesehatan Kelurahan
(2) Pengembangan Upaya Kesehatan individu dan Kesmas
(3) Pendidikan dan Latihan tenaga kesehatan.
Puskesmas juga wajib berpartisipasi dalam penanggulangan bencana alam, wabah
penyakit, pelaporan penyakit menular dan penyakit lain yang ditetapkan oleh
tingkat nasional dan daerah, serta dalam melaksanakan program prioritas
pemerintah.
Puskesmas Rawat Jalan Way Halim merupakan Puskesmas Pemerintah Kota

Bandar Lampung yang membawahi 6 kelurahan binaan, yaitu Kelurahan Way
Halim Permai, Kelurahan Gunung Sulah, Kelurahan Jagabaya I, Kelurahan
Jagabaya II, Kelurahan Jagabaya III dan Kelurahan Perumnas Way Halim.
Pada Tahun 1998 ditetapkan sebagai UPT Puskesmas Rawat Jalan dengan Surat
Keputusan Walikota No.39 Tahun 2008 tentang Pembentukan Organisasi dan
Tata Kerja Unit Pelaksana Teknis (UPT) Puskesmas Pada Dinas Kesehatan Kota
Bandar Lampung
Berdasarkan Keputusan Walikota Bandar Lampung No.586/IV/HK/2012 tentang
Pemberlakuan Pola Pengelolaan Keuangan Unit Pelaksana Teknis Pada Dinas
Kesehatan Kota Bandar Lampung Sebagai Badan Layanan Umum Daerah, UPT
Puskesmas Way Halim terhitung mulai tanggal 1 April 2012 ditetapkan menjadi
PPK BLUD.
Puskesmas Rawat Jalan Way Halim terletak di Jalan Rajabasa II, Kecamatan
Kedaton Kota Bandar Lampung, lokasi Puskesmas Rawat Jalan Way Halim
cukup strategis, berada di wilayah pusat perekonomian dan, sehingga mudah
diakses oleh masyarakat. Kondisi tersebut memungkinkan bagi pengguna jasa
layanan menggunakan berbagai fasilitas Puskesmas Rawat Jalan Way Halim.
B. VISI DAN MISI PUSKESMAS RAWAT JALAN WAY HALIM

-8-
Visi Puskesmas Rawat Jalan Way Halim adalah “Terwujudnya derajat

kesehatan masyarakat yang optimal 2015”
Visi tersebut menunjukkan kondisi ideal yang akan dicapai oleh Puskesmas
Rawat Jalan Way Halim sampai dengan Tahun 2015.
Misi merupakan sesuatu yang harus diemban atau dilakukan oleh instansi/
organisasi dalam rangka pencapaian suatu visi yang selanjutnya dijadikan
pedoman dalam penyusunan tujuan, sasaran, dan strategi dalam mengalokasikan
sumber daya organisasi. Dengan pernyataan misi diharapkan seluruh anggota
organisasi dan pihak yang berkepentingan lainnya dapat mengetahui dan
mengenal keberadaan dan peran organisasi secara lebih jelas sesuai dengan tugas
pokok dan fungsi serta kewenangan yang dimiliki.
Berdasarkan kajian-kajian yang telah dilakukan terhadap aspirasi berbagai pihak
yang berkepentingan, maka misi Puskesmas Rawat Jalan Way Halim ditetapkan
sebagai berikut :
1) Menyelenggarakan Pembangunan yang berwawasan Kesehatan

2) Menyelenggarakan pelayanan kesehatan yang unggul, dan berkualitas
dengan berorientasi pada kepuasan pasien.
3) Mendorong kemandirian hidup sehat bagi keluarga dan masyarakat.
4) Memelihara dan meningkatkan mutu, pemerataan dan keterjangkauan
pelayanan kesehatan.
5) Memelihara dan meningkatkan kesehatan individu, keluarga kelompok
dan masyarakat beserta lingkungannya.
6) Menerapkan system manajemen yang professional, transparan dan
akuntable.
7) Meningkatkan surveylans berbasis masyarakat
8) Meningkatkan sumber daya manusia yang profesional
9) Membangun puskesmas yang aman dan nyaman
Tolok ukur keberhasilan dari misi Puskesmas Way Halim sebagai berikut;
1) Cakupan kunjungan rawat jalan sebesar 46895 kunjungan

2) Cakupan target SPM yang mendukung 4 pilar MDGs tercapai
3) Manajemen puskesmas berjalan baik
C. MAKSUD DAN TUJUAN
Maksud Puskesmas Way Halim

-9-
Maksud Puskesmas Way Halim menjadi Badan Layanan Umum adalah agar di
dalam pelayanan kesehatan dapat lebih fleksibel dan leluasa dalam mengelola
sumber daya, pelaksanaan tugas operasional publik dan pengelolaan keuangan.
Tujuan Puskesmas Way Halim
a. Meningkatkan mutu pelayanan kesehatan dengan menerapkan sistem
pengelolaan keuangan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD).
b. Menjadikan Puskesmas Way Halim sebagai unit pelayanan kesehatan yang
memenuhi standa baik yang menyangkut fisik gedung, peralatan medis, tehnik
dan administrasi manejemen.
c. Mewujudkan pelayanan kesehatan yang paripurna, komprehenship dan
bermutu, menjangkau dan terjangkau oleh pelanggan.
d. Memantapkan meningkatkan fungsi struktur organisasi dan tata kerja sesuai
kebutuhan stratejik serta regulasi yang berlaku.
e. kesejahteraan pegawai tidak saja sesuai dengan prestasi kerja yang
dilakukannya Mewujudkan Puskesmas Way Halim sebagai Puskesmas rujukan.
f. Meningkatkan akan tetapi kenyamanan dalam melaksanakan tugasnya.
D. KEGIATAN DAN PRODUK LAYANAN
Puskesmas Rawat Jalan Way Halim menyediakan layanan berupa
a. Pelayanan rawat jalan yang terdiri dari: pelayanan rawat jalan umum,
kesehatan ibu anak, kesehatan gigi mulut dan laboratorium
b. Promosi Kesehatan
c. Perbaikan gizi
d. Lingkungan Sehat
e. KIA
f. Pencegahan dan pengendalian penyakit, baik menular maupun tidak menular
g. Pelayanan kesehatan pengembangan (UKS, USILA, pembinaan pengobat

tradisional, kesehatan kerja, dan kesehatan jiwa)
Proyeksi Segmentasi produk Puskesmas Rawat Jalan Way Halim dapat dilihat
berdasarkan segmen pasar yang dilayani untuk rawat jalan dan proyeksi segmen terbesar
pada tahun 2013 sebesar 80% adalah kunjungan pasien rawat jalan.
Secara umum segmen pasar rawat jalan mengalami peningkatan kunjungan dari
tahun ke tahun. Untuk lebih meningkatkan penjualan maka pengembangan
produk layanan sebaiknya diarahkan pada promosi untuk layanan dasar dan
- 10 -
pemeriksaan penunjang (laboratorium) serta pengembangan kerjasama dengan

pihak swasta dalam hal penyediaan jasa pelayanan kesehatan.
E. PRINSIP-PRINSIP DASAR
Puskesmas telah membangun budaya kerja yang harus dihayati dan dilaksanakan
oleh setiap insan puskesmas agar pelayanan kesehatan yang dilakukan dapat
memuaskan pasien (konsumen).
Budaya kerja Puskesmas dapat dilaksanakan dengan memegang nilai-nilai
atau prinsip dasar sebagai acuan bagi Puskesmas Rawat Jalan Way Halim
dalam berperilaku yang menunjang tercapainya Visi dan Misi. Nilai dasar
tersebut, nantinya diharapkan dapat menjadi budaya organisasi di Puskesmas
Rawat Jalan Way Halim prinsip-prinsip dasar tersebut adalah :
a. Profesionalisme;
adalah petugas dalam melaksanakan tugasnya harus sesuai dengan Protap/SOP
yang sesuai dengan standar profesi.
b. Kejujuran;
adalah dalam setiap melaksanakan tugas terutama dalam penggunaan alokasi
dana harus sesuai dengan rencana dan aturan keuangan yang berlaku.
c. Bermoral;
adalah dalam setiap pelaksanaan kegiatan petugas harus berkeyakinan bahwa
apa yang dikerjakan adalah ibadah.
d. Bertanggung jawab;
adalah segala pekerjaan yang dibebankan dapat dilaksanakan dengan baik,
benar dan akurat.
e. Keterpaduan;
adalah dalam melaksanakan tugas harus ada kerjasama lintas program, saling
menunjang dan terpadu.
f. Harmonis;
adalah dalam melaksanakan tugas harus ada saling pengertian rukun dan damai.
g. Kesejahteraan;
adalah petugas harus berkeyakinan bahwa pekerjaannya bertujuan
mensejahterakan masyarakat, yang akan berdampak pula kepada kesejahteraan
pegawai.
F. SUSUNAN PEJABAT PENGELOLA BLUD

- 11 -
Berdasarkan SK Walikota Bandar Lampung no 761/IV.41/2012 tentang

Pengangkatan Pejabat Pengelola Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) Pada
Unit Pelaksana Teknik Puskesmas Pada Dinas Kesehatan Kota Bandar Lampung,
struktur organisasi PPK UPT Puskesmas Way Halim adalah sebagai berikut;
- Pimpinan BLUD : Drg. Rini Alita, M Kes
- Pejabat pengelola keuangan : Merta Zarnila, SKM
- Pejabat Teknis : dr. Liskha Sari Sandiati, M Kes
Tugas dan kewajiban Pimpinan sebagai berikut :

- Memimpin, mengarahkan, membina, mengawasi, mengendalikan, dan
mengevaluasi penyelenggaraan kegiatan BLUD.
- Menyusun Rencana Strategis Bisnis (RSB) BLUD.
- Menyiapkan Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) tahunan.
- Mengusulkan calon pengelola keuangan dan pelaksana teknis kepada Kepala
Dinas Kesehatan Kota Bandar Lampung sesuai ketentuan yang berlaku.
- Menetapkan pengelola lainnya sesuai kebutuhan BLUD selain pengelola yang
telah ditetapkan dengan peraturan perundang-undangan.
- Menyampaikan dan mempertanggungjawabkan kinerja operasional dan
keuangan BLUD kepada Walikota melalui Kepala Dinas Kesehatan Kota
Bandar Lampung.
Tugas dan kewajiban Pejabat Pengelola sebagai berikut:
- Mengkoordinasikan penyusunan Rencana Strategis Bisnis (RSB) dan Rencana
Bisnis Anggaran (RBA).
- Menyiapkan Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA) BLUD.
- Melakukan pengelolaan pendapatan dan biaya.
- Menyelenggarakan pengelolaan kas.
- Melakukan pengelolaan hutang piutang.
- Menyusun kebijakan pengelolaan barang, aset tetap dan investasi.
- Menyelenggarakan sistem informasi manajemen keuangan.
- Menyelenggarakan akuntasi dan penyusunan laporan keuangan.
Tugas dan kewajiban Pejabat Teknis sebagai berikut :

- Menyusun perencanaan kegiatan teknis di bidangnya.
- Melaksanakan kegiatan teknis sesuai RBA dan
- Mempertanggungjawabkan kinerja operasional di bidangnya.
- 12 -
BAB II
KINERJA BADAN LAYANAN UMUM DAERAH
TAHUN ANGGARAN 2013
A. Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi Pencapaian Kinerja
1) Faktor Internal
Kondisi Lingkungan Internal
1. Pelayanan Medis
a. Kekuatan
Tersedia layanan tenaga dokter umum dan dokter gigi dan profesi
lainnya berstatus tenaga PNS yang digaji pemerintah.
1) Mempunyai standar pelayanan yang baku sesuai dengan standar
profesi dan proses evaluasi yang rutin.
b. Kelemahan
1) Respon time terhadap keluhan pasien masih belum sesuai standar.
2) Belum membudayakan audit mutu pelayanan
3) Waktu tunggu yang masih lama di rawat jalan
4) Alur pelayanan kurang efektif.
5) Pelaksanaan Kendali Mutu belum optimal.
6) Utilitas alat medis canggih belum optimal.
2. Organisasi dan SDM

a. Kekuatan
(a). Tenaga dokter umum yang ada cukup dan berstatus sebagai dokter
tetap (yang digaji oleh Pemerintah)
(b). Tingkat pendidikan tenaga fungsional lainnya memenuhi
persyaratan
(c). Motivasi SDM untuk mengikuti pendidikan berkelanjutan dan
pelatihan, konggres, seminar dll cukup tinggi
b. Kelemahan
(a). Penetapan SOTK belum sesuai dengan kebutuhan struktur
organisasi.
(b). Proporsi jenis ketenagaan/keahlian SDM belum ideal.
(c). Sistem Imformasi manajemen SDM belum optimal.
(d). Merit sistem dalam bidang pembinaan karier belum optimal.
(e). Implementasi Manajemen berbasis aktivitas belum optimal.
(f). Instrumen penilaian kinerja SDM belum memadai.
(g). Kepercayaan masyarakat terhadap Puskesmas dalam hal custumer
service masih kurang
- 13 -
3. Keuangan
a. Kekuatan
1) Subsidi investasi dari Pemerintah Kota Bandar Lampung
2) Terdapat sumber penerimaan fungsional yang potensial dalam
memenuhi fungsi sosial Puskesmas
3) Restrukturisasi Pola pengelolaaan Keuangan (PPK) sebagai BLU.
b. Kelemahan
1) Sistem pembiayaan dan pencatatan acrual base belum optimal
2) Sistem pengelolaan keuangan dan anggaran biaya berbasis kinerja
belum optimal.
3) Penetapan tarif belum sepenuhnya berdasarkan riil unit cost.
4) Pelayanan askes dan askeskin dapat dilayani Pelayanan swasta
4. Sarana dan Prasarana

a. Kekuatan
1) Peralatan kesehatan yang cukup lengkap dan terus meningkat
jumlahnya setiap tahun.
2) Fasilitas sarana dan prasarana pelayanan kesehatan Puskesmas lebih
unggul dibandingkan dengan fasilitas pelayanan kesehatan
disekitarnya.
3) Gedung dan peralatan kedokteran canggih terus meningkat
jumlahnya.
4) Pelayanan swasta sekitar sudah banyak memanfaatkan teknologi
canggih yang dimiliki Puskesmas
5) Dukungan sarana fisik bertambah (APBD, APBN)
b. Kelemahan
1) Tehnologi ilmu kedokteran berkembang sangat cepat sehingga perlu
sumber daya (keuangan, SDM, dll) yang memadai untuk dapat
mengikuti perkembangan tersebut.
2) Implementasi program perawatan dan utilitas penggunaan
sarana/prasarana belum optimal.
3) Sistem pemeliharaan peralatan penunjang belum didukung
pembiayaan yang memadai.
4) Standarisasi sarana, prasarana & alat belum lengkap.
5) Manajemen Asset belum dilaksanakan secara optimal.
- 14 -
2) Kondisi Lingkungan Eksternal

Berbagai kondisi Eksternal secara langsung maupun tidak langsung dapat
mempengaruhi keberhasilan Puskesmas dalam mencapai tujuannya,
dimana hal tersebut diluar kemampuan Puskesma untuk mengendalikan
faktor tersebut sesuai dengan apa yang diinginkan untuk masa yang akan
datang. Cakupan kondisi eksternal antara lain :
1) UU dan PP yang terkait dengan BLU
(1). UU No.1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara.
(2). UU No.29 / 2004 tentang Praktek kedokteran.
(3). UU No. 17/ 2003 tentang Keuangan Negara.
(4). PP No.23 tahun 2005 tentang Puskesmas-BLU
(5). PP No. 58 tahun 2005 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan
Daerah
(6). Permendagri No. 61 Tahun 2007 tentang Pedoman Teknis
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD)
2) Kebijakan subsidi Pemerintah untuk Puskesmas
Memiliki dampak positif terhadap Puskesmas dalam rangka memenuhi
fungsi dan peran sosial dalam rangka membantu masyarakat
miskin/kurang mampu.
3) Perkembangan sosial-budaya dan tingkat pendidikan masyarakat
Tingkat pendidikan masyarakat semakin meningkat, sehingga mampu
mendorong masyarakat secara optimal untuk lebih berperilaku hidup
sehat. Dan disisi lain tuntutan terhadap mutu layanan yang dipastikan
semakin meningkat seiring dengan perbaikan tingkat pengetahuan dan
pendidikan yang dimiliki masyarakat akan mampu mendorong
kesadaran karyawan Puskesmas untuk memberikan pelayanan yang
terbaik sesuai standar pelayanan profesi yang telah disiapkan.
4) Perkembangan teknologi informasi dan komunikasi
Pesatnya perkembangan/kemajuan teknologi komunikasi dan informasi
dipastikan mampu memdorong perkembangan profesionalisme SDM
Puskesmas karena meningkatnya akses terhadap perkembangan yang
terjadi diluar Puskesmas
5) Status sebagai UPT Dinas Kesehatan
Sebagai Puskesmas milik pemerintah daerah, dalam banyak segi
memiliki peluang lebih besar untuk berkembang karena banyak
kebijakan yang memberikan dampak meringankan rumah sakit antara
lain subsidi operasional termasuk gaji pegawai dan investasi/modal yang
memungkinkan bagi Puskesmas untuk lebih berkonsentrasi terhadap
mutu pelayanan
- 15 -
6) Keadaan persaingan dalam industri pelayanan kesehatan

Peningkatan jumlah pesaing baru dalam industri pelayanan kesehatan
dengan berbagai produk-produk layanan substitusinya menjadikan
persaingan pasar semakin ketat.
Tingginya jumlah dokter yang melakukan praktek swasta (dokter
umum, dokter spesialis dan pengobatan alternatif) disatu sisi dapat
mempengaruhi kinerja pelayanan rawat jalan, walaupun disisi lain
merupakan peluang bagi peningkatan kinerja sistem rujukan.
7) Globalisasi Ekonomi
Berlakunya AFTA tahun 2003 dan Era pasar bebas 2010 (globalisasi
ekonomi) yang dipastikan akan diikuti oleh masuknya pemodal dan
sumberdaya pelayanan dari mancanegara potensial mengancam pangsa
pasar rumah sakit
8) Ancaman Bencana Nasional
Sebagaimana daerah lain diwilayah Indonesia, dari sudat pandang
geologi posisi letak secara geografis memiliki tingkat kerawanan
terhadap bencana gempa bumi tektonik sehingga kemungkinan dapat
mengancam infrastruktur yang ada di Puskesmas, namun demikian
secara historis belum ada kejadian yang menimbulkan dampak secara
signifikan terhadap tingkat kerusakan
9) Kebijakan pemerintah tentang SDM/PNS
Sebagai Puskesmas milik pemerintah daerah, sebagian besar status
kepegawaiannya adalah PNS yang tunduk kepada peraturan
kepegawaian sebagaimana halnya PNS di lembaga pemerintah lain.
Kebijakan alokasi formasi yang terbatas dari segi jumlah maupun jenis
keahlian menyebabkan pihak manajemen memiliki keterbatasan-
keterbatasan yang dapat berakibat lambat dalam merespon perubahan
dan tuntutan pelanggan
10) Perkembangan teknologi kesehatan/kedokteran
Kemajuan ilmu pengetahunan dan teknologi dalam bidang kesehatan
berjalan sangat cepat, disamping memberi peluang bagi peningkatan
mutu pelayanan kesehatan, dalam kondisi saat ini masih merupakan
ancaman karena cenderung padat modal. Keterbatasan
dukungan/kemampuan finansial yang dimiliki Puskesmas dan sistem
penapisan teknologi peralatan melalui perencanaan belum dapat
dilaksanakan secara optimal, menyebabkan aspek ekonomi untuk
menjamin efisiensi penggunaan sumber pembiayaan belum dapat
dilakukan secara optimal.
- 16 -
B. Perbandingan Asumsi pada Waktu Menyusun Rencana Bisnis dan

Anggaran dengan Fakta yang Terjadi
1. Aspek Makro
Asumsi Fakta
NO Unsur TA TA Ket
2013 2013
2 3 4 5
1. Pertumbuhan ekonomi (%) 6 5,9
2. Tingkat inflasi (%) 8 9
3. Pertumbuhan pasar (%) 7 6,5
4. Tingkat suku bunga pinjaman (%) 8 9,25
5. Kurs (Rp) 12.000 12.250
6. Dst .........................
2. Aspek Mikro
Asumsi Fakta
NO Unsur Ket
TA 2013 TA 2013
1 2 3 4 5
1. Pembiayaan pelayanan publik sebagai Tidak ada Tidak ada
fungsi Public Service Obligation (PSO)
2. Kenaikan tarif layanan Ada Tidak ada
3. Pengembangan/peningkatan layanan Ada Ada
4. Asumsi berkaitan dengan analisis Tidak ada Tidak ada
rasio keuangan.
5. Dst .........................
C. Pencapaian Kinerja
1. Non Keuangan
a. Pelayanan
Target
Jenis Realisasi Prognosa
No Satuan Kinerja TA Ket
Pelayanan s/d Bulan TA 2014
2013
Des 2013
1 2 3 4 5 6 7
1. Pelayanan Kunjungan 46895 58.301 64.131,1
rawat jalan
2. Pelayanan % 4 Pilar 95% 0
Usaha MDGs
Kesehatan
Masyarakat
3.
- 17 -
b. Pendukung Pelayanan
Target
Jenis Realisasi
Kinerja Prognosa
No Pendukung Satuan s/d Des Ket
TA TA 2013
Pelayanan 2013
Berjalan
1 2 3 4 5 6 7
1. Manajemen Kegiatan Operasional -Lokmin 0
Puskesmas Puskesmas -PTP
berjalan -Evkin
baik
2. Tata Usaha Kegiatan Tertib -Laporan
administrasi Bulanan
-Absensi
-Surat
Menyurat
3. Keuangan Laporan Laporan -laporan
tepat waktu Keuangan
Rutin
- Realisasi
1 Triwulan
Catatan: pada kolom jenis pendukung pelayanan diisi masing-masing

prespektif balance scorecards dan indikatornya
2. Keuangan
a. Pendapatan Berdasarkan Jenis Layanan
Anggaran Realisasi s.d Prognosa Selisih

No Unit Layanan Tahun 2013 Des 2013 Tahun (%)
(Rp) (Rp) 2014
(Rp)
1 2 3 4 5 6 = (3-
5)/3
1 Pelayanan rawat 499.597.250,9 499.597.250,9 2.930.200.000
Jalan 3 3
2 Pelayanan usaha 192.496.000 188.456.000 192.496.000
kesehatan
masyarakat
Jumlah 692.093.250,93 688.053.250,93 3.122.696.000
b. Biaya Berdasarkan Jenis Layanan
Anggaran Realisasi s.d Prognosa Selisih

Tahun 2013 Des 2013 Tahun 2014 (%)
No Unit Layanan
(Rp) (Rp) (Rp)
1 2 3 4 5 6=(3-
5)/3
1 Pelayanan rawat 377.796.298,21 377.796.298,21 2.930.200.000 -
Jalan
2 Pelayanan usaha 188.456.000 188.456.000 192.496.000 -
kesehatan
masyarakat
Jumlah 566.252.298,21 566.252.298,21 3.122.696.000 -
- 18 -
c. Pencapaian Program Investasi
Anggaran Realisasi Prognosa Selisih

No Jenis Investasi Tahun 2013 s.d Des Tahun 2014 (%)
(Rp) 2013 (Rp)
(Rp)
1 2 3 4 5 6 = (3-
5)/3
1. Tanah - - - -
2. Gedung dan - - - -
bangunan
3. Peralatan dan 3.865.000 3.865.000 65.600.000 -
mesin
4. Kendaraan - - - -
5. Perlengkapan dan - - -
peralatan kantor
6. Jalan, irigasi, dan - - - -
jaringan
7. Dst..............
Jumlah 3.865.000 3.865.000 65.600.000
D. Laporan Keuangan
- 19 -
1. NERACA


LAPORAN POSISI KEUANGAN
PUSKESMAS WAY HALIM
PERIODE : JANUARI sd DESEMBER 2013
(Dalam Rupiah)
KODE
No REKENI U R A I A N 2013 2012
NG
1 1. ASET
2 1.1. ASET LANCAR
3 1.1.01. Kas 142.606.980,72 20.806.028,00
4 1.1.04. Piutang 35.220.600,00 17.694.500,00
5 1.1.05. Persediaan 96.795.176,00 53.096.030,00
Jumlah Aset Lancar 274.622.756,72 91.596.558,00

6 1.2. ASET TETAP
7 1.2.01. Tanah 0,00
8 1.2.02. Peralatan dan Mesin 3.865.000,00
9 1.2.03 Gedung dan Bangunan 0,00
10 1.2.04. Aset tetap lainnya 0,00
11 1.2.05. Konstruksi dalam pengerjaan 0,00
12 1.2.06. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap 0,00
Jumlah Aset Tetap 3.865.000,00 0,00
JUMLAH ASET 278.487.756,72 91.596.558,00

13 2. KEWAJIBAN
14 2.1. KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
15 2.1.01. Hutang Usaha Pada Pihak Ke-3 110.630.400,00 17.694.500,00
16 2.1.02. Hutang Pajak 0,00
Jumlah Kewajiban Jangka
110.630.400,00 17.694.500,00
Pendek

17 2.2. KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
18 2.2.02. Pinjaman Jangka Panjang 0,00
0,00 0,00
Panjang
JUMLAH KEWAJIBAN 110.630.400,00 17.694.500,00

19 3. AKTIVA BERSIH
20 3.1. EKUITAS
21 3.1.01. Ekuitas 117.601.204,00 53.896.030,00
22 3.2. SURPLUS DAN DEFISIT
23 3.2.01. Surplus dan Defisit 50.256.152,72 20.006.028,00
JUMLAH ASET BERSIH 167.857.356,72 73.902.058,00

JUMLAH KEWAJIBAN dan
278.487.756,72 91.596.558,00
ASET BERSIH

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
- 20 -
Bandar Lampung, Desember 2013

KEPALA PUSKESMAS WAY HALIM
Drg. Rini Alita, M. Kes

NIP. 19690402 200212 2 002

2. Laporan Operasional
- 21 -


LAPORAN AKTIVITAS OPERASIONAL
PUSKESMAS WAY HALIM
PERIODE : JANUARI S/D DESEMBER 2013
(Dalam Rupiah)
KODE
No REKENI U R A I A N 2013 2012
NG

1 4. PENDAPATAN
2 4.1. PENDAPATAN OPERASIONAL
3 4.1.01. Pendapatan Jasa Layanan 441.243.600,00 156.328.500,00
4 4.1.02. Pendapatan APBD 74.400.000,00 48.000.000,00
5 4.1.03. Pendapatan APBN 188.455.500,00 71.315.000,00
6 4.1.04. Pendapatan dari Pihak Ke-3 0,00 0,00
7 4.1.05. Pendapatan Hibah 0,00 0,00
Jumlah Pendapatan Operasional 704.099.100,00 275.643.500,00

8 4.2. PENDAPATAN NON OPERASIONAL
9 4.2.01. Pendapatan Non Operasional 1.480.250,93 136.844,00
Jumlah Pendapatan Non
1.480.250,93 136.844,00
Operasional
JUMLAH PENDAPATAN 705.579.350,93 275.780.344,00

10 5. BIAYA
11 5.1. BIAYA OPERASIONAL
12 5.1.01. Biaya Pelayanan
13 5.1.01.01. Biaya Pegawai 0,00 0,00
14 5.1.01.02. Biaya Bahan 69.584.280,00 207.577.090,00
15 5.1.01.03. Biaya Jasa Pelayanan 264.851.820,00 0,00
16 5.1.01.04. Biaya Pemeliharaan 404.900,00 0,00
17 5.1.01.05. Biaya Barang dan Jasa 47.418.900,00 0,00
18 5.1.01.06. Biaya Pelayanan Lainnya 0,00 0,00
19 5.1.02. Biaya Umum dan Administrasi
20 5.1.02.01. Biaya Pegawai 15.750.000,00 48.000.000,00
21 5.1.02.02. Biaya Administrasi Kantor 42.751.230,00 0,00
22 5.1.02.03. Biaya Pemeliharaan 0,00 0,00
23 5.1.02.04. Biaya Barang dan Jasa 213.977.950,00 0,00
24 5.1.02.05. Biaya Promosi 0,00 0,00
25 5.1.02.06. Biaya Adum Lainnya 0,00 0,00
26 5.1.03. Biaya Investasi
27 5.1.03.01. Belanja Modal Bangunan 0,00 0,00
28 5.1.03.02. Belanja Modal Kendaraan 0,00 0,00
29 5.1.03.03. Belanja Modal Peralatan dan Mesin 0,00 0,00
30 5.1.03.04. Pengeluaran Sarana Fisik Lainnya 0,00 0,00
Jumlah Biaya Operasional 654.739.080,00 255.577.090,00

31 5.2. BIAYA NON OPERASIONAL
32 5.2.01. Biaya Non Operasional
33 5.2.01.01. Biaya Bunga Bank 0,00
34 5.2.01.02. Biaya Administrasi Bank 584.118,21 197.226,00
35 5.2.01.03. Biaya Kerugian Penjualan Aset Tetap 0,00
36 5.2.01.04. Biaya Kerugian Penurunan Nilai 0,00
37 5.2.01.05. Biaya non Operasional Lainnya 0,00
- 22 -
Jumlah Biaya Non Operasional 584.118,21 197.226,00
JUMLAH BIAYA 655.323.198,21 255.774.316,00

SURPLUS/DEFISIT 50.256.152,72 20.006.028,00


NIP. 19690402 200212 2 002

3.Laporan Arus Kas

- 23 -

LAPORAN ARUS KAS
PUSKESMAS WAY HALIM

PERIODE : OKTOBER sd DESEMBER 2013
(Dalam Rupiah)
KODE
No REKEN U R A I A N 2013 2012
ING
AALIRAN KAS DARI AKTIFITAS

1 OOPERASI
2 Aliran Kas Masuk
3 Pendapatan Jasa Layanan 423.717.000,00 156.328.500,00
4 Pendapatan APBD 74.400.000,00 48.000.000,00
5 Pendapatan APBN 188.456.000,00 71.315.000,00
6 Pendapatan dari Pihak Ke-3
7 Pendapatan Hibah 0,00
8 Jumlah Aliran Kas Masuk 686.573.000,00 275.643.500,00
9 Aliran Kas Keluar
10 Biaya Pelayanan
11 Biaya Pegawai 0,00 84.748.500,00
12 Biaya Bahan 69.584.280,00
13 Biaya Jasa Pelayanan 154.164.420,00
14 Biaya Pemeliharaan 404.900,00 0,00
15 Biaya Barang dan Jasa 68.858.900,00 170.828.590,00
16 Biaya Pelayanan Lainnya 0,00
17 Biaya Umum dan Administrasi
18 Biaya Pegawai 15.750.000,00
19 Biaya Administrasi Kantor 42.751.230,00
20 Biaya Pemeliharaan 0,00
21 Biaya Barang dan Jasa 210.289.450,00
22 Biaya Promosi 0,00
23 Biaya Adum Lainnya 0,00
24 Jumlah Aliran Kas Keluar 561.803.180,00 255.577.090,00
Aliran Kas Bersih dari Aktivitas
124.769.820,00 20.066.410,00
25 Operasi
26
ALIRAN KAS DARI AKTIVITAS

27 INVESTASI
28 Aliran Kas Masuk
29 Penjualan Investasi Jangka Panjang 0,00
30 Penjualan Aktiva Tetap 0,00
31 Jumlah Aliran Kas Masuk 0,00 0,00
32 Aliran Kas Keluar
33 Pembelian investasi jangka panjang 0,00
34 Pembelian Aktiva Tetap
35 Belanja Modal Bangunan 0,00
36 Belanja Modal Kendaraan 0,00
37 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 3.865.000,00
38 Pengeluaran Sarana Fisik Lainnya 0,00
39 Jumlah Aliran Kas Keluar 3.865.000,00 0,00
(3.865.000,00) 0,00
40 Investasi
41
ALIRAN KAS DARI AKTIVITAS

42 PEMBIAYAAN
- 24 -
43 Aliran Kas Masuk

44 Penerimaan Pinjaman dari Bank 0,00
45 Jumlah Aliran Kas Masuk 0,00 0,00
47 Pembayaran Pokok Utang Bank 0,00
48 Jumlah Aliran Kas Keluar 0,00 0,00
0,00 0,00
49 Pembiayaan
50
ALIRAN KAS DARI AKTIVITAS NON

51 OPERASIONAL
52 Aliran Kas Masuk
53 Jasa Giro 1.480.250,93 136.844,00
54 Bantuan Pemerintah Daerah 0,00
55 Jumlah Aliran Kas Masuk 1.480.250,93 136.844,00
57 Biaya Bunga Bank 0,00
58 Biaya Administrasi Bank 584.118,21 197.226,00
59 Biaya Kerugian Penjualan Aset Tetap 0,00
60 Biaya Kerugian Penurunan Nilai 0,00
61 Biaya non Operasional Lainnya 0,00
62 Jumlah Aliran Kas Keluar 584.118,21 197.226,00
Aliran Kas Bersih dari Aktivitas Non
896.132,72 (60.382,00)
63 Operasional
64
Kenaikan (penurunan) bersih dalam
121.800.952,72 20.006.028,00
65 kas dan setara kas
66 Kas dan setara kas pada awal tahun 20.806.028,00 800.000,00
67 Kas dan setara kas pada akhir tahun 142.606.980,72 20.806.028,00


NIP. 19690402 200212 2 002

3) Catatan Atas Laporan Keuangan (CaLK)

- 25 -
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN PUSKESMAS RAWAT

JALAN WAY HALIM
Penjelasan pos-pos laporan Keuangan Puskesmas Way Halim
I LAPORAN AKTIVITAS OPERASIONAL

A. PENDAPATAN
1). Pendapatan Jasa Layanan Rp.
441.243.600,00

2). Pendapatan Operasional APBD Rp. 74.400.000,00

3). Pendapatan APBN Rp. 188.455.500,00
4). Pendapatan Pihak ketiga Rp.
5). Pendapatan Non Operasional Rp. 1.480.250,93
JUMLAH PENDAPATAN Rp. 705.579.350,93

B. BIAYA
Jumlah tersebut merupakan Biaya Puskesmas Way halim per
31 Desember 2013 yang terinci sebagai berikut :

A. BIAYA OPERASIONAL
1. BIAYA PELAYANAN Rp. 382.259.900,00
i.) Biaya Pegawai Rp.
ii.) Biaya bahan Rp. 69.584.280,00
iii.) Biaya jasa Layanan Rp. 264.851.820,00
iv.) Biaya Pemeliharaan Rp. 404.900,00
v.) Biaya Barang dan Jasa Rp. 47.418.900,00

2. BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI Rp. 272.479.180,00
i.) Biaya Pegawai Rp. 15.750.000,00
ii.) Biaya Administrasi Kantor Rp. 42.751.230,00
iii.) Biaya Pemeliharaan Rp.
iv.) Biaya Barang dan Jasa Rp. 213.977.950,00
v.) Biaya Adum Lainnya Rp.
JUMLAH BIAYA OPERASIONAL Rp. 654.739.080,00

B. BIAYA NON OPERASIONAL Rp. 584.118,21
i) Biaya Bunga Bank Rp.
ii) Biaya administrasi Bank Rp. 584.118,21
JUMLAH BIAYA NON OPERASIONAL Rp. 584.118,21

JUMLAH BIAYA Rp. 655.323.198,21
SURPLUS/DEFISIT Rp. 50.256.152,72

II LAPORAN POSISI KEUANGAN

1). KAS DAN BANK Rp. 142.606.980,72
Jumlah tersebut merupakan saldo kas dan bank Puskesmas
Way Halim Kota per 31 Desember 2013

Kas Tunai di Bendahara Pengeluaran Terdiri dari:

Saldo Jamkesmas Rp. 36.922.500,00
Saldo Jamkesda Rp. 43.209.496,59
Saldo Retribusi Rp. 9.480.000,00
Saldo Askes Rp. 5.334.678,00
Saldo Pemeriksaan Haji Rp. 22.050.000,00
- 26 -
Saldo BOK Rp. -

Kas Bank terdiri dari 25.610.306,13
Saldo Bank BRI ( 0098-01-065536-50-4) Rp. 80.331,00
Saldo Bank Lampung ( 397.03.04.11025.6 ) Rp. 24.707.505,13
Saldo Bank Mandiri ( 114.0007734216) Rp. 822.470,00

2) PIUTANG Rp. 35.220.600,00

3) PERSEDIAAN Rp. 96.795.176,00
Jumlah tersebut merupakan saldo persediaan obat-obatan
Puskesmas Way Halim Per 31 Desember 2013

JUMLAH ASET Rp. 274.622.756,72

4) ASET TETAP Rp. 3.865.000,00
Peralatan dan Mesin Rp.
3.865.000,00

JUMLAH ASET Rp. 278.487.756,72

5) KEWAJIBAN Rp. 110.630.400,00
Jumlah tersebut merupakan saldo hutang Jasa Medis
Jamkesda,Jamkesmas,Pemeriksaan Haji, dan Retribusi Loket
Triwulan IV Tahun 2013 yg dirinci sbb:

a. Jasa Medis Jamkesmas Rp. 39.511.300,00
b. Jasa Medis Jamkesda Rp.
39.589.100,00
c. Jasa Medis Pemeriksaan Haji Rp.
22.050.000,00
d. Jasa Medis Retribusi Loket Rp.
9.480.000,00

6) AKTIVA BERSIH

a. EKUITAS Rp.
117.601.204,00
b. SURPLUS DAN DEFISIT Rp.
50.256.152,72
JUMLAH ASET BERSIH Rp.
167.857.356,72
JUMLAH KEWAJIBAN DAN ASET BERSIH Rp.
278.487.756,72

III LAPORAN ARUS KAS

1) ALIRAN KAS MASUK Rp. 686.573.000,00
Jumlah tersebut merupakan realisasi pendapatan pelayanan
kesehatan Puskesmas Way Halim Kota Bandar Lampung per 31
Desember yang terinci sebagai berikut:

1). Pendapatan Jasa Layanan terdiri dari: Rp.
423.717.000,00
a. Kapitasi Askes Januari s/d Desember Rp.
125.624.000,00
b. Pendapatan Jamkesda Rp.
146.481.000,00
c. Pendapatan Jamkesmas Rp.
89.616.500,00
d. Retribusi Januari s/d Desember Rp.
37.895.500,00
e. Pemeriksaan Haji Rp.

24.100.000,00

2). Pendapatan Operasional APBD Rp.
- 27 -
74.400.000,00
a. Operasional Puskesmas Januari s/d Desember Rp.
44.400.000,00
b. Operasional Pustu Way Halim II Januari s/d Desember Rp.
6.000.000,00
c. Operasional Pustu Jagabaya Citra Januari s/d Desember Rp.
6.000.000,00
d. Operasional Pustu Gunung Sulah Januari s/d Desember Rp.
6.000.000,00
e. Operasional Pustu Labuhan Ratu Rp.
6.000.000,00
f. Operasional Pustu Kampung Baru Rp.
6.000.000,00

3). Pendapatan APBN Rp.
188.456.000,00
a. BOK Januari s/d Desember 2013 Rp.
188.456.000,00

2) ALIRAN KAS KELUAR Rp.
561.803.180,00
Jumlah tersebut merupakan Biaya Puskesmas Way halim per
31 Desember 2013 yang terinci sebagai berikut :

1. BIAYA PELAYANAN Rp.
293.012.500,00
ii.) Biaya bahan Rp.
69.584.280,00
iii.) Biaya jasa Layanan Rp.
154.164.420,00
iv.) Biaya Pemeliharaan Rp.
404.900,00
v.) Biaya Barang dan Jasa Rp.
68.858.900,00

2. BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI Rp.
268.790.680,00
15.750.000,00
ii.) Biaya Administrasi Kantor Rp.
42.751.230,00
iii.) Biaya Pemeliharaan Rp.
iv.) Biaya Barang dan Jasa Rp.
210.289.450,00
v.) Biaya Adum Lainnya Rp.

3) ALIRAN KAS DARI AKTIFITAS INVESTASI Rp.
3.865.000,00
i.) Belanja Modal Peralatan dan Mesin Rp.
3.865.000,00

4) ALIRAN KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN Rp.

5) ALIRAN KAS DARI AKTIVITAS NON OPERASIONAL
a. Aliran Kas masuk Rp.
1.480.250,93
Jasa Giro Rp.
1.480.250,93

b. Aliran Kas Keluar Rp.
584.118,21
Biaya Administrasi Bank Rp.
584.118,21

Aliran Kas Bersih dari Aktifitas Operasional
- 28 -
896.132,72

Kenaikan (Penurunan) bersih dalam Kas dan Setara Kas Rp.
121.800.952,72
- Kas dan Setara Kas Pada Awal Tahun Rp.
20.806.028,00
- Kas dan Setara Kas Pada Akhir Tahun Rp.
142.606.980,72

BAB III
TAHUN ANGGARAN 2014
A.Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi

- 29 -
1. Analisis Internal
1) Pelayanan Medis
(a). Kekuatan
(1). Tersedia layanan dokter umum dan dokter gigi setiap hari kerja,
sebagian besar tenaga dokter dan profesi lainnya berstatus tenaga PNS
yang di gaji pemerintah
(2). Mempunyai standar pelayanan yang baku sesuai dengan standar
profesi dan proses evaluasi yang rutin.
(b). Kelemahan
(1). Respon time terhadap keluhan pasien masih belum sesuai standar.
(2). Belum membudayakan audit mutu pelayanan
(3). Pelaksanaan Kendali Mutu belum optimal.
(4). Utilitas alat medis canggih belum optimal.
2) Organisasi dan SDM

(a). Kekuatan
(1).Jumlah tenaga keseluruhan untuk standar Puskesmas sudah
mencukupi kebutuhan pelayanan
(2).Tenaga dokter umum yang ada cukup dan berstatus sebagai dokter
PNS yang digaji oleh Pemerintah.
(3).Tingkat pendidikan tenaga fungsional lainnya memenuhi
persyaratan
(4).Motivasi SDM untuk mengikuti pendidikan berkelanjutan dan
pelatihan, konggres, seminar dll cukup tinggi
(5).Tenaga kesehatan telah bersertifikasi
(b). Kelemahan
(1).Penetapan SOTK belum sesuai dengan kebutuhan struktur
organisasi
(2).Proporsi jenis ketenagaan/keahlian SDM belum ideal.
(3).Sistem Imformasi manajemen SDM belum optimal.
(4).Merit sistem dalam bidang pembinaan karier belum optimal.
(5).Implementasi Manajemen berbasis aktivitas belum optimal.
(6).Instrumen penilaian kinerja SDM belum memadai.
(7).Kepercayaan masyarakat terhadap Puskesmas masih rendah
(8).Sistim reward dan funishmen tidak berjalan sebagaimana mestinya
(9).Sistim renumerasi belum berjalan
3) Keuangan
(a). Kekuatan
(1).Subsidi investasi dari APBD Kota Bandar Lampung maupun
- 30 -
APBN setiap tahun.

(2).Sumber penerimaan dapat memenuhi kebutuhan operasional
Puskesmas
(3).Restrukturisasi Pola pengelolaaan Keuangan (PPK) sebagai BLUD
(4).Terdapat peluang perbaikan tarif dengan perwali bukan perda
(5).Adanya peluang fleksibilitas dalam pengelolaan anggaran BLUD
(6).Adanya pemberlakuan sistem JKN
(b). Kelemahan
(1).Sistem pembiayaan dan pencatatan acrual base belum optimal
(2).Sistem pengelolaan keuangan dan anggaran biaya berbasis kinerja
belum optimal.
(3).Penetapan tarif belum sepenuhnya berdasarkan unit cost.
(4).Sistem keuangan dan akuntansi belum optimal
4) Sarana dan Prasarana
(a). Kekuatan
(1). Peralatan kesehatan yang cukup lengkap dan terus meningkat
jumlahnya setiap tahun.
(2). Fasilitas sarana dan prasarana pelayanan kesehatan Puskesmas
lebih lengkap dibanding fasilitas pelayanan kesehatan di
sekitarnya.
(3). Gedung dan peralatan kedokteran canggih terus meningkat
jumlahnya.
(4). BP swasta sekitar sudah banyak memanfaatkan fasilitas yang
dimiliki Puskesmas
(5). Dukungan sarana fisik bertambah (APBD, APBN)
(b). Kelemahan
(1). Tehnologi ilmu kedokteran berkembang sangat cepat sehingga
perlu sumber daya yang memadai untuk dapat mengikuti
perkembangan tersebut.
(2). Implementasi program perawatan dan utilitas penggunaan
sarana/prasarana belum optimal.
(3). Sistem pemeliharaan peralatan penunjang belum didukung
pembiayaan yang memadai.
(4). Standarisasi sarana, prasarana & alat belum lengkap.
(5). Manajemen Asset belum dilaksanakan secara optimal.
2. Analisis Eksternal
a.Peraturan Perundang-Undangan yang terkait

SK Walikota tentang perubahan status Puskesmas menjadi BLUD
- 31 -
b.Kebijakan Pemerintah/Pemerintah Daerah tentang pembiayaan pelayanan

publik sebagai fungsi Public Service Obligation (PSO).
c. Kebijakan Pemerintah/Pemerintah Daerah tentang SDM/PNS

Kebijakan pengangkatan TKS menjadi tenaga kontrak
d.Perkembangan sosial budaya dan tingkat pendidikan masyarakat

Pengetahuan masyarakat tentang kesehatan meningkat.
e.Perkembangan teknologi, informasi dan komunikasi

Memudahkan pekerjaan dan menambah pengetahuan.
f. Keadaan persaingan dengan industri yang sejenis

Keberadaan klinik swasta meningkat
g.Keadaan perekonomian baik nasional maupun internasional
B.Asumsi yang digunakan

1. Aspek Makro
No Uraian Asumsi TA 2014

1. Pertumbuhan ekonomi (%) 6,5
2. Tingkat inflasi (%) 8
3. Pertumbuhan pasar (%) 7
4. Tingkat suku bunga pinjaman (%) 9
5. Kurs (Rp) 12.500
2. Aspek Mikro
No Uraian Asumsi TA 2014

1. Pembiayaan dari pemerintah daerah sebagian fungsi Tidak ada
Public Service Obligation (PSO)
2. Rata-rata kenaikan tarif layanan Ada
3. Pengembangan/Peningkatan pelayanan Ada
4. Penambahan SDM Ada
Dijelaskan implikasi masing-masing asumsi terhadap rencana kinerja, dapat
berupa persentase, pertumbuhan, kenaikan/penurunan.
Pencapaian program semakin meningkat.
Jumlah kunjungan meningkat.
C. Sasaran, Target Kinerja dan Kegiatan

1. Pelayanan
No Jenis Pelayanan Sasaran Indikator4 Target Kegiatan

1 Pelayanan rawat Meningkatnya Kunjungan 52000 Pelayanan
4
Diisi indikator pada Standar Pelayanan Minimal.
- 32 -
jalan jumlah rawat jalan

kunjungan
2 Pelayanan Upaya Meningkatnya Cakupan SPM SPM 2014 Pelayanan
kesehatan jumlah tercapai dalam/luar
masyarakat cakupan SPM gedung
2. Pendukung Pelayanan
No Jenis Pendukung Sasaran Indikator5 Target Kegiatan

Pelayanan
1 Manajemen Meningkatnya PTP, RBA, PTP, RBA, Pembuatan
Puskesmas kualitas Lokmin dan Evaluasi Kinerja PTP, RBA
manajemen Evaluasi tepat waktu dan Evaluasi
Kinerja Lokmin 12x Kinerja.
setahun Terlaksanan
ya Lokmin.
2 Tata Usaha Meningkatnya Dokumen Tepat waktu Pembuatan
pelayanan Administrasi laporan
administrasi Lengkap
3 Keuangan Meningkatnya Laporan Tepat waktu Pembuatan
ketepatan keuangan laporan
jadwal keuangan
pembuatan
laporan
4 Diklat/seminar Meningkatnya Kualitas SDM 2 orang per Mengikuti
kualitas SDM tahun Diklat/
seminar
D. Program Kerja dan Kegiatan

1. Program Kerja:
Program Peningkatan Pelayanan Kesehatan
Kegiatan:
(a) Pelayanan, terdiri dari:
1) Pelayanan Rawat Jalan
2) Pelayanan Usaha Kesehatan Masyarakat
(b) Pendukung Pelayanan, terdiri dari:
1) Pendukung Pelayanan Manajemen Puskesmas
2) Pendukung Pelayanan Tata Usaha
3) Pendukung Pelayanan Keuangan
4) Diklat/ Seminar
E. Perkiraan Pendapatan
1. Pendapatan Pelayanan
Prognosa Proyeksi
No Sumber Pendapatan Tahun 2013 Tahun 2014
(Rp) (Rp)
1 2 3 4
5
Diisi indikator pada Standar Pelayanan Minimal.
- 33 -
1. Jasa Layanan 423.717.000 2.852.200.000

Retribusi 48.000.000
Jamkesda 168.000.000
BPJS 2.136.600.000
Pemeriksaan Haji 25.000.000
Persalinan 453.600.000
Jasa Pra Rujukan 21.000.000
2. Hibah - -
3. Kerjasama - -
4. APBD 74.400.000 74.400.000
5. APBN 188.456.000 192.496.000
6. Lain-lain Pendapatan BLUD yang sah 1480.251,93 3.600.000
Jumlah 688.053.250,93 3.122.696.000
2. Pendapatan Pendukung Pelayanan
Prognosa Proyeksi
No Sumber Pendapatan Tahun 2013 Tahun 2014
(Rp) (Rp)
1 2 3 4
1. Jasa Layanan
2. Hibah
3. Kerjasama
4. APBD
5. APBN
6. Lain-lain Pendapatan BLUD yang sah
Jumlah
3. Total Pendapatan Pelayanan dan Pendukung Pelayanan
No Jenis Pelayanan Jumlah Keterangan

1 2 3 4
A. Pendapatan Pelayanan .......
1. Jasa Layanan 423.717.000
2. Hibah - -
3. Kerjasama - -
4. APBD 74.400.000 -
5. APBN 188.456.000 -
6. Lain-lain Pendapatan BLUD yang sah 1480.251,93 -
Jumlah 688.053.250,93 -
B. Pendapatan Pendukung Pelayanan .....
1. .......
2. .......
3. .......
Jumlah
Total 688.053.250,93
F. Perkiraan Biaya
1. Biaya Pelayanan
Program : Peningkatan Pelayanan Kesehatan

Kegiatan : 1. Pelayanan Rawat Jalan
- 34 -

Indikator Tolok Ukur Kinerja Target Kinerja
Input 1.SDM 51 Orang
2.Sarana Prasarana paket
3.BHP paket
4.Biaya 2.782.665.00
0
Output 1. Pelayanan kunjungan Pasien Sesuai target
kunj

Outcome 1. Pelayanan Kesehatan 100%
2.Jam buka pelayanan 08.00-14.00
3.Waktu tunggu pasien 10 menit

Anggaran Biaya
Jumlah
Komponen Biaya Rincian Biaya Anggaran
Harga
Jumlah Satuan satuan (Rp)

1 2 3 4 5 = (2X4)

2.425.765.4
A. Biaya Pelayanan 00
1. Biaya pegawai (TKS x 12) Orang- bln (honor per 50.800.00
org bln) 0
a. Honor TKS Perawat 24 OB 750.00 18.000.0
0 00
b. Honor TKS Analis 12 OB 750.00 9.000.0
0 00
c. Honor TKS Pengelola 12 OB 750.00 9.000.0
Obat 0 00
d. Transport Luar 1 paket 10.000.00 10.000.0
Gedung 0 00
e. Lembur P3K 3 orgx 20 Bulan 50.00 3.000.0
kali 0 00
f. Transport Luar 3 orgx 12 Bulan 50.00 1.800.0
Gedung (ambil Obat dll) kali 0 00

2. Biaya bahan 1 paket 178.105.00
(termasuk harga pokok 0
barang yang dijual)
a. Biaya Pembelian 1 paket 156.465.00 156.465.00
Obat dan BHP Medis 0 0
b. Bahan Laboratorium 1 Paket 11.640.00 11.640.0
0 00
c. Bahan Poli Gigi 1 Paket 5.000.00 5.000.0
0 00
d. Biaya APD (masker 1 Paket 5.000.00 5.000.0
dll) 0 00

3. Biaya jasa 1 paket Harga 1.688.660.40
pelayanan setahun 0
a. Jasa Medis APBD 1 paket 44.640.00 44.640.0
0 00
b. Jasa Medis Retribusi 1 paket 28.800.00 28.800.0
Loket 0 00
- 35 -
c. Jasa Medis Jamkesda 1 paket 100.800.00 100.800.00

0 0
d, jasa Medis BPJS 1 paket 1.281.960.00 1.281.960.00
0 0
e. Jasa Medis 1 paket 15.000.00 15.000.0
Pemeriksaan Haji 0 00
f. Biaya Pembina 12 Bulan 8.902.500 106.830.00
Program JKN 0
g. Biaya Pembayaran 1 Paket 110.630.400 110.630.40
Hutang Tahun 2013 0

4. Biaya 10,000,00
pemeliharaan 0
a. Pemeliharaan Alat 1 paket 5,000,00 5,000,0
Gigi/ Dental Unit 0 00
b. Pemeliharaan Alat 1 paket 5,000,00 5,000,0
laboratorium 0 00

5. Biaya barang 498,200,00
dan jasa 0
a. Blanko 1 paket 10,000,00 10,000,0
0 00
b. Kantong Plastik 1 paket 10,000,00 10,000,0
0 00
c. sampah medis 12 Bulan 100,00 1,200,0
0 00
d. Langganan Media 2 Paket 1,200,00 2,400,0
0 00
a. Biaya Jasa Persalinan 756 paket 600,00 453,600,00
0 0
b. Jasa Pra Rujukan 168 paket 125,00 21,000,0
Persalinan 0 00

6. Biaya depresiasi
7. Biaya Layanan
lainnya

B. Biaya Umum Dan 291.299.60
Administrasi 0
1. Biaya pegawai Paket 9.000.00
0
b. Honor TKS 12 OB 750.00 9.000.0
Pengemudi 0 00

2. Biaya 132.899.60
administrasi kantor 0
a. Papan Penunjuk 6 Paket 150.00 900.00
Ruang 0 0
b. Pembelian Air Mineral 12 Bulan 2.000.00 24.000.0
0 00
c. Listrik 12 Bulan 800.00 9.600.0
0 00
d. Telpon 12 paket 400.00 4.800.0
0 00
e. Iuran Sokli 12 Bulan 150.00 1.800.0
0 00
f. Biaya ATK 1 Paket 70.000.00 70.000.0
0 00
g. Fotocopy 1 Paket 21.799.60 21.799.6
0 00

- 36 -
3. Biaya 80.400.00

pemeliharaan 0
a.Pengecatan Gedung 1 Paket 15.000.00 15.000.0
0 00
b.Pemeliharaan Sarana 1 Paket 15.000.00 15.000.0
Prasarana 0 00
c.Perbaikan Gedung 1 Paket 30.000.00 30.000.0
0 00
d.Perbaikan Instalasi 2 Paket 10.000.00 10.000.0
Listrik 0 00
e.BBM 12 Paket 800.00 9.600.0
0 00
f. pajak ambulance 1 Paket 800.00 800.00
0 0

4. Biaya barang 66.000.00
dan jasa 0
a. Internet 12 Bulan 500.00 6.000.0
0 00
b. Bahan dan alat 12 Bulan 5.000.00 60.000.0
Kebersihan 0 00

5. Biaya promosi 3.000.00
0
benner, leaflet 6 Paket 500.00 3.000.0
0 00

6. Biaya depresiasi -

7. Biaya umum dan -
administrasi lainnya.

C. Biaya Non Operasional -
1. Biaya bunga
2. Biaya administrasi
bank -
3. Biaya kerugian
penjualan aset tetap
4. Biaya kerugian
penurunan nilai kurs
5. Biaya non
operasional lainnya

D. Pengeluaran Investasi 65.600.00
0
1. Pembelian Fingger 1 Unit 4.500.00 4.500.0
Print 0 00
2. Pembelian Komputer 3 Unit 6.000.00 18.000.0
0 00
3. Pembelian Rak Obat 1 Unit 2.500.00 2.500.0
0 00
4. Pembelian Kursi 8 Unit 2.500.00 20.000.0
Tunggu 0 00
5. Pembelian Laptop 2 Unit 3.500.00 7.000.0
0 00
6. Pembelian Printer 2 Unit 800.00 1.600.0
0 00
7. Lemari Arsip 2 Unit 3.000.00 6.000.0
0 00
8. Kulkas Kecil 1 Unit 1.000.00 1.000.0
0 00
- 37 -
9. Kursi Tamu Kepala 1 Unit 5.000.00 5.000.0

Puskesmas 0 00

E. Pengeluaran -
Pendanaan/ Pembiayaan
1. Pengeluaran
pembayaran hutang
1.1. Pokok
1.2. bunga dan
administrasi...........
1.2. Komisi, provisi,
denda .........
2. dst ………….

Jumlah Biaya 2.782.665.0
(A+B+C+D+E) 00

Bandar Lampung, Januari 2014
Kepala Puskesmas Way Halim

Drg. Rini Alita
NIP. 19690402 200212 2 002

5. Biaya Pendukung Pelayanan

Kegiatan : 2. Pendukung Pelayanan Manajemen Puskesmas

- 38 -

3.BHP paket
4.Biaya 39,810,0
00
Output PTP, adanya Dokumen RBA, Lokmin PTP,RBA
terlaksana, Evakin tersedia

Lokmin 12 Kali
Outcome Pelayanan Kesehatan Berjalan 100%

Anggaran Biaya
Jumlah
Harga

1 2 3 4 5 = (2X4)

A. Biaya Pelayanan -
1. Biaya pegawai -

2. Biaya bahan -
(termasuk harga pokok
barang yang dijual)

3. Biaya jasa -
pelayanan

4. Biaya -
pemeliharaan

5. Biaya barang -
dan jasa

6. Biaya depresiasi
7. Biaya pelayanan -
lainnya

B. Biaya Umum Dan 39,810,00
Administrasi 0
1. Biaya pegawai Paket 8,010,00
0
a. Lembur Pembuatan 4 orgx 6 kali Bulan 25,00 7,200,0
RBA x 3 Jam x 4 0 00
Tw
b. Lembur Pembuatan 3 orgx 6 kali Bulan 15,00 810,00
PTP x 3 Jam 0 0

2. Biaya -
administrasi kantor
3. Biaya -
pemeliharaan

dan jasa 0
a. Capasity Building 1 Paket 15,000,00 15,000,0
0 00
- 39 -
b. Perjalanan Dinas 1 Paket 15,000,00 15,000,0

0 00
c. Makan dan Minum 4 orgx 6 kali Paket 25,00 1,800,0
Lembur RBA x 3 Jam 0 00

5. Biaya promosi -
benner, leaflet


7. Biaya umum dan -

1. Biaya bunga
bank
3. Biaya kerugian
4. Biaya kerugian
5. Biaya non
operasional lainnya

D. Pengeluaran Investasi -

E. Pengeluaran -
1. Pengeluaran
pembayaran hutang
1.1. Pokok
1.2. bunga dan
denda .........
2. dst ………….

Jumlah Biaya 39,810,00
(A+B+C+D+E) 0


Drg. Rini Alita
NIP. 19690402 200212 2 002
Kegiatan : 2. Pelayanan Usaha Kesehatan Masyarakat

3.BHP paket
4.Biaya 169,696,00
0
Output Tercapainya Target MDGS 4 Pilar MDGS

- 40 -
Lokmin 12 Kali
Outcome 1. Meningkatnya Status Kesehatan AKI,AKB
Masyarakat Menurun
- Gizi Buruk (-)
- Morbiditas
menurun
Anggaran Biaya
Jumlah
Harga

1 2 3 4 5 = (2X4)

151,656,00
1. Biaya pegawai -

2. Biaya bahan -
barang yang dijual)

3. Biaya jasa -
pelayanan
Transport Petugas

4. Biaya -
pemeliharaan

5. Biaya barang 1 paket Harga 151,656,00
dan jasa setahun 0
a. Transport Petugas 1 Paket Harga 144,456,00
setahun 0
b. Biaya Foging 48 Paket 150,0 7,200,0
00 00

6. Biaya depresiasi
lainnya

Administrasi 0
1. Biaya pegawai -

2. Biaya -
administrasi kantor

3. Biaya -
pemeliharaan

dan jasa 0
a. ATK dan Fotocopy 1 Paket 18,040,00 18,040,0
BOK 0 00

5. Biaya promosi -
benner, leaflet
- 41 -


7. Biaya umum dan -



E. Pengeluaran -
1. Pengeluaran
pembayaran hutang
1.1. Pokok
1.2. bunga dan
denda .........
2. dst ………….

(A+B+C+D+E) 0


Drg. Rini Alita
NIP. 19690402 200212 2 002


Kegiatan : 2. Pendukung Pelayanan Tata Usaha

3.BHP paket
4.Biaya 95,425,0
00
Output Dokumen Administrasi Lengkap Tersedia Data

Outcome Administrasi Puskesmas Berjalan Dengan
Baik
Anggaran Biaya
Jumlah
- 42 -
Harga

1 2 3 4 5 = (2X4)
48,000,00
1. Biaya pegawai -

2. Biaya bahan -
barang yang dijual)

3. Biaya jasa -
pelayanan

4. Biaya -
pemeliharaan

dan jasa 0
a. Transport antar 2 org x 1 12 Bulan 1,000,0 48,000,0
Laporan Bulanan Kali 00 00

6. Biaya depresiasi
lainnya

Administrasi 0
1. Biaya pegawai Paket 5,400,00
0
a. Lembur Stok 3 orgx 6 kali Bulan 25,00 5,400,0
Opname x 3 Jam x 4 0 00
Tw

2. Biaya -
administrasi kantor

3. Biaya -
pemeliharaan

dan jasa 0
a. Makan dan minum 60 org x 2 Bulan 3,000,0 36,000,0
Lokmin kali 00 00
b. Makan dan minum 5 orgx 5 Kali Paket 25,00 625,00
Tamu 0 0
c. Makan dan Minum 3 orgx 6 kali Paket 25,00 5,400,0
Lembur Stok Opname x 3 Jamx 4 0 00
Tw

5. Biaya promosi -
benner, leaflet


7. Biaya umum dan -
- 43 -

1. Biaya bunga
bank
3. Biaya kerugian
4. Biaya kerugian
5. Biaya non
operasional lainnya


E. Pengeluaran -
1. Pengeluaran
pembayaran hutang
1.1. Pokok
1.2. bunga dan
denda .........
2. dst ………….

(A+B+C+D+E) 0


Drg. Rini Alita
NIP. 19690402 200212 2 002

Kegiatan : 2. Pendukung Pelayanan Keuangan

3.BHP paket
4.Biaya 23,100,0
00
Output Pembuatan Laporan Keuangan Tepat
Akurat

Outcome Laporan Keuangan Triwulan, Semester, Laporan
Tahunan Keuangan Tepat
Waktu
Anggaran Biaya
Jumlah
Harga
- 44 -

1 2 3 4 5 = (2X4)

1. Biaya pegawai -

2. Biaya bahan -
barang yang dijual)

3. Biaya jasa -
pelayanan

4. Biaya -
pemeliharaan

5. Biaya barang -
dan jasa

6. Biaya depresiasi
lainnya

Administrasi 0
1. Biaya pegawai 5,400,00
0
a. Lembur Laporan 3 orgx 6 kali Bulan 25,00 5,400,0
Keuangan x 3 Jamx 4 0 00
Tw

2. Biaya -
administrasi kantor

3. Biaya -
pemeliharaan

dan jasa 0
a. Transport Ke Bank 2 12 Bulan 25,00 600,00
0 0
b. Jasa Akuntan Publik 1 Paket 7,500,0 7,500,0
00 00
c. Materai 100 Lembar 6,00 600,00
0 0
d. Makan dan Minum 3 orgx 6 kali Paket 25,00 5,400,0
Lembur Laporan Keuangan x 3 Jamx 4 0 00
Tw

5. Biaya promosi -
benner, leaflet


7. Biaya umum dan -

- 45 -
C. Biaya Non Operasional 3,600,00

0
1. Biaya bunga
2. Biaya administrasi 12 Bulan 300,0 3,600,0
bank 00 00
3. Biaya kerugian
4. Biaya kerugian
5. Biaya non
operasional lainnya


E. Pengeluaran -
1. Pengeluaran
pembayaran hutang
1.1. Pokok
1.2. bunga dan
denda .........
2. dst ………….

(A+B+C+D+E) 0


Drg. Rini Alita
NIP. 19690402 200212 2 002
Kegiatan : 2. Pendukung Diklat

3.BHP paket
4.Biaya 12,000,0
00
Output MengikutiKegiatan Diklat/ Seminar/
Workshop

Outcome Meningkatnya Kualitas SDM di Puskesmas Laporan
Keuangan Tepat
Waktu
Anggaran Biaya
Jumlah
Harga

1 2 3 4 5 = (2X4)
1. Biaya pegawai -
- 46 -

2. Biaya bahan -
barang yang dijual)

3. Biaya jasa -
pelayanan

4. Biaya -
pemeliharaan

5. Biaya barang -
dan jasa

6. Biaya depresiasi
lainnya

Administrasi 0
1. Biaya pegawai -

2. Biaya -
administrasi kantor

3. Biaya -
pemeliharaan

dan jasa 0
a. Diklat Pengadaan 2 Orang 2,500,0 5,000,0
Barang Jasa 00 00
b. Diklat Keuangan 2 Orang 1,000,0 2,000,0
00 00
c. Transport Pelatihan 2x 10 hari OH 50,00 1,000,0
Keuangan 0 00
d. Diklat BLUD 2 Orang 1,000,0 2,000,0
00 00
e. Transport Pelatihan 2x 10 hari OH 100,0 2,000,0
BLUD 00 00

5. Biaya promosi -
benner, leaflet


7. Biaya umum dan -

1. Biaya bunga
bank
3. Biaya kerugian
4. Biaya kerugian
- 47 -
5. Biaya non

operasional lainnya


E. Pengeluaran -
1. Pengeluaran
pembayaran hutang
1.1. Pokok
1.2. bunga dan
denda .........
2. dst ………….

(A+B+C+D+E) 0


Drg. Rini Alita
NIP. 19690402 200212 2 002
6. Total Biaya Pelayanan dan Pendukung Pelayanan
No Unit Pelayanan Biaya Operasional Biaya Non Jumlah

Operasional Biaya
Biaya Biaya Umum
Pelayanan dan
Administrasi
1 2 3 4 5 6
A. Pelayanan
1 ...................
2 ...................
3 ...................
4 Dst.............
B. Pendukung
Pelayanan
1 ...................
2 ...................
3 ...................
4 Dst.............
Total Biaya
G. Anggaran Badan Layanan Umum Daerah

Anggaran BLUD merupakan penjabaran program kegiatan usaha dalam
satuan uang berdasarkan pendapatan dan pengeluaran, baik yang dananya
bersumber dari pendapatan jasa layanan maupun APBD/APBN.
1. Anggaran Pendapatan
Berdasarkan sumber pendapatan, berasal dari:
(a) Jasa layanan;
- 48 -
(b) Hibah;
(c) Hasil kerjasama;
(d) APBD;
(e) APBN; dan
(f) Lain-lain pendapatan BLUD yang sah.
Penyajian anggaran pendapatan BLUD, dengan format sebagai berikut:
ANGGARAN PENDAPATAN BADAN LAYANAN UMUM DAERAH

BERDASARKAN SUMBER PENDAPATAN
(dalam ribuan rupiah)

Prognosa Proyeksi Tahun Perkiraan Selisih
Tahun Anggaran 2014 Maju
Anggaran (Forward
No Uraian 2013 Estimate)
(Rp) (Rp) (Rp) (%)
1 2 3 4 5 6=(4-3)/3
Pendapatan jasa Dari lap SAK 2014 2014+10%
1. layanan
a.Jasa Layanan 423,717,000 2,852,200,000 0
- Askes 125,624,000
- Jamkesmas 89,616,500
- Jamkesda 146,481,000 168,000,000
- Jampersal
- BPJS 2,136,600,000
- Retribusi Loket 37,895,500 474,600,000
- Pemeriksaan 24,100,000 48,000,000
Haji
25,000,000
b. APBD 74,400,000
c. APBN 188,456,000 74,400,000
2. Hibah
3. Hasil kerjasama
a. Hasil
kerjasama
dengan ...........
- 49 -
b. Hasil
kerjasama
dengan ......
Pendapatan dari
4. APBD
a. Operasional
b. Investasi
c. Dst ..........
Pendapatan dari
5. APBN
a. Operasional
b. Investasi
Lain-lain
6. pendapatan
BLUD yang sah
a. hasil
penjualan
investasi dan aset
tetap.
b. hasil
pemanfaatan
kekayaan.
c. jasa giro.
d. pendapatan 1,480,250.93 3.600.000,00
bunga.

e. keuntungan
selisih nilai tukar
rupiah terhadap
mata uang asing.
f. hasil
investasi.
g. Penerimaan
pinjaman
Jumlah 688,053,250.93 3.122.696.000,00 0 0
2. Anggaran Biaya/Pengeluaran
a. Biaya Operasional BLUD, meliputi:
1) Biaya pelayanan, terdiri dari:
(a) biaya pegawai;
(b) biaya bahan;
(c) biaya jasa pelayanan;
(d) biaya pemeliharaan;
(e) biaya barang dan jasa;
(f) biaya depresiasi; dan
(g) biaya pelayanan lainnya yang berhubungan erat dengan
kegiatan pelayanan.
2) Biaya umum administrasi, merupakan biaya operasional yang
tidak secara langsung berhubungan dengan pelayanan yang
diberikan BLUD, meliputi:
(a) biaya pegawai;
(b) biaya administrasi kantor;
(c) biaya pemeliharaan;
(d) biaya barang dan jasa;
- 50 -
(e) biaya promosi;

(f) biaya depresiasi; dan
(g) biaya umum dan administrasi lainnya.
b. Biaya Non Operasional, meliputi:
1) biaya bunga;
2) biaya administrasi bank;
3) biaya kerugian penjualan aset tetap;
4) biaya kerugian penurunan nilai kurs; dan
5) biaya non operasional lainnya.
c. Pengeluaran untuk Investasi, meliputi:
1) pembelian surat berharga
2) pengeluaran pembelian tanah;
3) pengeluaran pembelian gedung;
4) pengeluaran untuk peralatan dan mesin; dan
5) pengeluaran sarana fisik lainnya.
d. Pengeluaran untuk Pendanaan/Pembiayaan, meliputi:
1) pengeluaran pembayaran hutang;
2) dst..........
- 51 -
Penyajian anggaran biaya/pengeluaran BLUD, dilakukan dengan Format sebagai berikut:
1. Anggaran Biaya/Pengeluaran Badan Layanan Umum Daerah berdasarkan Sumber dan Alokasi Dana
Tahun Anggaran 2014
Jenis Anggaran
No Alokasi Biaya Jumlah
Jasa Pelayanan Hibah Kerjasama APBD APBN Lain-Lain
1 2 3 4 5 6

2.410.125.40 - - 53.640.00 154.456.00 - 2.618.221.40
A. Biaya Pelayanan 0 0 0 0
1. Biaya pegawai 31.800.00 - - 9.000.00 10.000.00 - 50.800.00
0 0 0 0
a. Honor TKS Analis 9.000.0 - - - 9.000.00
00 - - 0
b. Honor TKS Pengelola Obat 9.000.0 - - - 9.000.00
00 - - 0
c. Honor Perawat 9.000.0 - - 9.000.0 - 18.000.00
00 00 - 0
d.Transport Luar Gedung - - 10.000.0 10.000.00
Posyandu dll - 00 - 0
e. Lembur P3K 3.000.0 - - - 3.000.00
00 - - 0
f. Transport Luar Gedung 1.800.0 - - - 1.800.00
(ambil Obat) 00 - - 0
-
-
2. Biaya bahan 178.105.00 - - - - - 178.105.00
(termasuk harga pokok 0 0
barang yang dijual)
- 52 -
a. Biaya Pembelian Obat dan 156.465.0 - - - 156.465.00

BHP Medis 00 - - 0
b. Bahan Laboratorium 11.640.0 - - - 11.640.00
00 - - 0
c. Bahan Poli Gigi 5.000.0 - - - 5.000.00
00 - - 0
d. Biaya APD (masker dll) 5.000.0 - - - 5.000.00
00 - - 0
- -
- -
3. Biaya jasa pelayanan 1.644.020.40 - - 44.640.00 - - 1.688.660.40
0 0 0
a. Jasa Medis APBD - - 44.640.0 - 44.640.00
- 00 - 0
b. Jasa Medis Retribusi Loket 28.800.0 - - - 28.800.00
00 - - 0
c. Jasa Medis Jamkesda 100.800.0 - - - 100.800.00
00 - - 0
d, jasa Medis BPJS 1.281.960.0 - - - 1.281.960.00
00 - - 0
e. Biaya Pembina Program 106.830.0 - - - 106.830.00
JKN 00 - - 0
f. Biaya Pembayaran Hutang 110.630.4 - - - 110.630.40
Tahun 2013 00 - - 0
g. Jasa Medis Pemeriksaan 15.000.0 - - - 15.000.00
Haji 00 - - 0

4. Biaya pemeliharaan 10,000,00 - - - - - 10.000.00
0 0
a. Pemeliharaan Alat Gigi/ 5,000,0 - - - 5.000.00
Dental Unit 00 - - 0
b. Pemeliharaan Alat 5,000,0 - - - 5.000.00
laboratorium 00 - - 0
- 53 -

5. Biaya barang dan 546,200,00 - - - 144,456,00 - 690,656,00
jasa 0 0 0
a. Blanko 10,000,0 - - - 10,000,00
00 - - 0
b. Kantong Plastik 10,000,0 - - - 10,000,00
00 - - 0
c. Sampah Medis 1,200,0 - - - 1,200,00
00 - - 0
d. Langganan Media 2,400,0 2,400,00
00 0
e. Transport Petugas BOK - - 144,456,0 144,456,00
- - 00 - 0
f. Transport antar Laporan 48,000,0 48,000,00
Bulanan 00 0
f. Jasa Pra Rujukan 21,000,0 - 21,000,00
Persalinan 00 - 0
g. Jasa Persalinan 453,600,0 - - - 453,600,00
00 0
- - - - -
6. Biaya depresiasi - - - -
- -
7. Biaya Layanan -
lainnya

B. Biaya Umum Dan 376.474.60 - - 20.760.00 38.040.00 - 435.274.60
Administrasi 0 0 0 0
1. Biaya pegawai 27.810.00 - - - - - 27.810.00
0 0
a. Honor TKS Pengemudi 9.000.0 - - - 9.000.00
00 - - 0
- - - -
- -
- 54 -
c. Lembur Pembuatan RBA 7.200.0 - - - 7.200.00

00 - - 0
d. Lembur Pembuatan PTP 810.0 - - - 810.00
00 - - 0
e. Lembur Stok Opname 5.400.0 - - - 5.400.00
00 - - 0
f. Lembur Laporan Keuangan 5.400.0 - - - 5.400.00
00 - - 0

2. Biaya administrasi 116.099.60 - - 14.760.00 2.040.00 - 132.899.60
kantor 0 0 0 0
a. Papan Penunjuk Ruang 900.0 - - - 900.00
00 - - 0
b. Biaya Pembelian air 24.000.0 - - - 24.000.00
mineral 00 - - 0
c. Listrik 9.600.0 9.600.00
00 0
d. Telpon 4.800.0 4.800.00
00 0
e. Iuran Sokli 1.440.0 360.0 1.800.00
00 00 0
f. Biaya ATK 70.000.0 70.000.00
00 0
g. Fotocopy 19.759.6 - - 2.040.00 21.799.60
00 - 0 0

3. Biaya pemeliharaan 80.400.00 - - - - - 80.400.00
0 0
a.Pengecatan Gedung 15.000.0 - - - 15.000.00
00 - - 0
b.Pemeliharaan Sarana 15.000.0 - - - 15.000.00
Prasarana 00 - - 0
c.Perbaikan Gedung 30.000.0 - - - 30.000.00
- 55 -
00 - - 0
d.Perbaikan Instalasi Listrik 10.000.0 - - - 10.000.00
00 - - 0
e.BBM 9.600.0 - - - 9.600.00
00 - - 0
f. pajak ambulance 800.0 - - - 800.00
00 - - 0

4. Biaya barang dan 149.165.00 - - 6.000.00 36.000.00 - 191.165.00
jasa 0 0 0 0
a. Internet - - 6.000.0 - 6.000.00
- 00 - 0
b. Bahan dan alat Kebersihan 60.000.0 - - - 60.000.00
00 - - 0
c. ATK dan Fotocopy BOK 18.040.0 - - - 18.040.00
00 - - 0
d. Biaya Foging 7.200.0 - - - 7.200.00
00 - - 0
e. Capasity Building 15.000.0 - - - 15.000.00
00 - - 0
f. Perjalanan Dinas 15.000.0 - - - 15.000.00
00 - - 0
e. Makan dan Minum Lembur 1.800.0 1.800.00
Pembuatan RBA 00 0
d. Makan dan minum Lokmin 36.000.0 36.000.00
00 0
e. Makan dan Minum Lembur 5.400.0 5.400.00
Laporan Keuangan 00 0
f. Makan dan minum Tamu 625.0 625.00
00 0
h. Transport Ke Bank 6.000.0 - - - 6.000.00
00 - - 0
i. Jasa Akuntan Publik 7.500.0 - - - 7.500.00
- 56 -
00 - - 0
j. Materai 600.0 - - - 600.00
00 - - 0
k. Diklat Pengadaan Barang 5.000.0 - - - 5.000.00
Jasa 00 - - 0
l. Diklat Keuangan 2.000.0 2.000.00
00 0
m. Transport Pelatihan 1.000.0 1.000.00
Keuangan 00 0
n. Diklat BLUD 2.000.0 2.000.00
00 0
o. Transport Pelatihan BLUD 2.000.0 2.000.00
00 0

5. Biaya promosi 3.000.00 - - - - - 3.000.00

0 0
benner, leaflet 3.000.0 - - - 3.000.00
00 - - 0

6. Biaya depresiasi - - - -
- - -
-
7. Biaya umum dan - - - - - - -

C. Biaya Non Operasional - - - - - 3.600.00 3.600.00
0 0
1. Biaya bunga - - - -
- - -
- 57 -
2. Biaya administrasi bank - - - 3.600.0 3.600.00

- - 00 0
3. Biaya kerugian penjualan - - - -
aset tetap - - -
4. Biaya kerugian - - - -
penurunan nilai kurs - - -
5. Biaya non operasional - - - -
lainnya - - -

D. Pengeluaran Investasi 65.600.00 - - - - - 65.600.00
0 0
1. Pembelian Fingger Print 4.500.0 - - - 4.500.00
00 - - 0
2. Pembelian Komputer 18.000.0 - - - 18.000.00
00 - - 0
3. Pembelian Rak Obat 2.500.0 - - - 2.500.00
00 - - 0
4. Pembelian Kursi Tunggu 20.000.0 - - - 20.000.00
00 - - 0
5. Pembelian Laptop 7.000.0 - - - 7.000.00
00 - - 0
6. Pembelian Printer 1.600.0 - - - 1.600.00
00 - - 0
7. Lemari Arsip 6.000.0 - - - 6.000.00
00 - - 0
8. Kulkas Kecil 1.000.0 - - - 1.000.00
00 - - 0
9. Kursi Tamu Kepala 5.000.0 - - - 5.000.00
Puskesmas 00 - - 0

E. Pengeluaran Pendanaan/ - - - - - - -
Pembiayaan
1. Pengeluaran pembayaran - - - -
- 58 -
hutang - - -
1.1. Pokok - - - -
- - -
1.2. bunga dan - - - -
administrasi........... - - -
1.2. Komisi, provisi, - - - -
denda ......... - - -
2. dst …………. - - - -
- - -

Jumlah Biaya (A+B+C+D+E) 2.852.200.00 - - 74.400.00 192.496.00 3.600.00 3.122.696.00
0 0 0 0 0
es58
2. Anggaran Biaya/Pengeluaran Badan Layanan Umum Daerah

Berdasarkan Jenis Anggaran
Jenis Anggaran
No Jenis Biaya Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Total Biaya
dan Jasa
1 2 3 4 5 6

1.739.460.40 878.761.0 - 2.618.221.40
A. Biaya Pelayanan 0 00 0
1. Biaya pegawai 50.800.00 - - 50.800.00
0 0
a. Honor TKS Analis 9.000.0 - - 9.000.00
00 0
b. Honor TKS Pengelola 9.000.0 - - 9.000.00
Obat 00 0
c. Honor Perawat 18.000.00 - - 18.000.00
0 0
d.Transport Luar 10.000.00 - - 10.000.00
Gedung Posyandu dll 0 0
e. Lembur P3K 3.000.0 - - 3.000.00
00 0
f. Transport Luar 1.800.0 - - 1.800.00
Gedung (ambil Obat) 00 0
- - -
2. Biaya bahan - 178.105.0 - 178.105.00
(termasuk harga pokok 00 0
barang yang dijual)
a. Biaya Pembelian 156.465.00 - 156.465.00
Obat dan BHP Medis 0 0
b. Bahan Laboratorium 11.640.0 - 11.640.00
00 0
c. Bahan Poli Gigi 5.000.0 - 5.000.00
00 0
d. Biaya APD (masker 5.000.0 - 5.000.00
dll) 00 0
-
3. Biaya jasa 1.688.660.40 - - 1.688.660.40
pelayanan 0 0
a. Jasa Medis APBD 44.640.00 44.640.00
0 - 0
b. Jasa Medis Retribusi 28.800.00 28.800.00
Loket 0 - 0
c. Jasa Medis Jamkesda 100.800.00 100.800.00
0 - 0
d, jasa Medis BPJS 1.281.960.0 1.281.960.00
00 - 0
e. Jasa Medis 15.000.00 15.000.00
Pemeriksaan Haji 0 - 0
f. Biaya Pembina 106.830.00 - 106.830.00
Program JKN 0 - 0
g. Biaya Pembayaran 110.630.40 110.630.40
Hutang Tahun 2013 0 - - 0
-
4. Biaya - 10.000.00 - 10.000.00
pemeliharaan 0 0
a. Pemeliharaan Alat 5.000.0 - 5.000.00
Gigi/ Dental Unit 00 0
- 59 -
b. Pemeliharaan Alat 5.000.0 - 5.000.00

laboratorium 00 0
-
5. Biaya barang - 690,656,0 - 690,656,00
dan jasa 00 0
a. Blanko 10,000,0 10,000,00
00 - 0
b. Kantong Plastik 10,000,0 10,000,00
00 - 0
c. Sampah Medis 1,200,0 1,200,00
00 - 0
d. Langganan Media 2,400,0 2,400,00
00 - 0
e. Transport Petugas 144,456,00 144,456,00
BOK 0 - 0
f. Transport antar 48,000,0 48,000,00
Laporan Bulanan 00 - 0
a. Jasa Pra Rujukan 21,000,0 21,000,00
Persalinan 00 - 0
b. Jasa Persalinan 453,600,00 453,600,00
0 - 0
-
-
6. Biaya depresiasi - - -
-
7. Biaya Layanan - - - -
lainnya
-
B. Biaya Umum Dan 27.810.00 407.464.6 - 435.274.60
Administrasi 0 00 0
1. Biaya pegawai 27.810.00 - - 27.810.00
0 0
a. Honor TKS 9.000.0 9.000.00
Pengemudi 00 - 0
-
-
c. Lembur Pembuatan 7.200.0 7.200.00
RBA 00 - 0
d. Lembur Pembuatan 810.0 810.00
PTP 00 - 0
e. Lembur Stok 5.400.0 5.400.00
Opname 00 - 0
f. Lembur Laporan 5.400.0 5.400.00
Keuangan 00 - 0
-
2. Biaya - 132.899.6 - 132.899.60
administrasi kantor 00 0
a. Papan Penunjuk 900.0 900.00
Ruang 00 - 0
b. Biaya Pembelian air 24.000.0 24.000.00
mineral 00 - 0
c. Listrik 9.600.0 9.600.00
00 - 0
d. Telpon 4.800.0 4.800.00
00 - 0
e. Iuran Sokli 1.800.0 1.800.00
00 - 0
f. Biaya ATK 70.000.0 70.000.00
00 - 0
- 60 -
g. Fotocopy 21.799.6 21.799.60

00 - 0
-
3. Biaya - 80.400.00 - 80.400.00
pemeliharaan 0 0
a.Pengecatan Gedung 15.000.0 - 15.000.00
00 0
b.Pemeliharaan Sarana 15.000.0 - 15.000.00
Prasarana 00 0
c.Perbaikan Gedung 30.000.0 - 30.000.00
00 0
d.Perbaikan Instalasi 10.000.0 - 10.000.00
Listrik 00 0
e.BBM 9.600.0 - 9.600.00
00 0
f. pajak ambulance 800.0 - 800.00
00 0
-
4. Biaya barang - 191.165.0 - 191.165.00
dan jasa 00 0
a. Internet 6.000.0 6.000.00
00 - 0
b. Bahan dan alat 60.000.0 60.000.00
Kebersihan 00 - 0
c. ATK dan Fotocopy 18.040.0 18.040.00
BOK 00 - 0
d. Biaya Foging 7.200.0 7.200.00
00 - 0
e. Capasity Building 15.000.0 15.000.00
00 - 0
f. Perjalanan Dinas 15.000.0 15.000.00
00 - 0
e. Makan dan Minum 1.800.0 1.800.00
Lembur Pembuatan RBA 00 - 0
d. Makan dan minum 36.000.0 36.000.00
Lokmin 00 - 0
e. Makan dan Minum 5.400.0 5.400.00
Lembur Laporan Keuangan 00 - 0
f. Makan dan minum 625.0 625.00
Tamu 00 - 0
h. Transport Ke Bank 6.000.0 6.000.00
00 - 0
i. Jasa Akuntan Publik 7.500.0 7.500.00
00 - 0
j. Materai 600.0 600.00
00 - 0
k. Diklat Pengadaan 5.000.0 5.000.00
Barang Jasa 00 - 0
l. Diklat Keuangan 2.000.0 2.000.00
00 - 0
m. Transport Pelatihan 1.000.0 1.000.00
Keuangan 00 - 0
n. Diklat BLUD 2.000.0 2.000.00
00 - 0
o. Transport Pelatihan 2.000.0 2.000.00
BLUD 00 - 0
-
-
5. Biaya promosi - 3.000.00 3.000.00
- 61 -
0 0
benner, leaflet 3.000.0 - 3.000.00
00 0
-
-
6. Biaya depresiasi - -
-
-
-
7. Biaya umum dan - - - -

C. Biaya Non - 3.600.00 - 3.600.00
Operasional 0 0
1. Biaya bunga - - -
-
2. Biaya administrasi 3.600.0 3.600.00
bank 00 - 0
3. Biaya kerugian - -
penjualan aset tetap - -
4. Biaya kerugian - -
penurunan nilai kurs - -
5. Biaya non - -
operasional lainnya - -
-
-
D. Pengeluaran - - 65.600.0 65.600.00
Investasi 00 0
1. Pembelian Fingger 4.500.0 4.500.00
Print 00 0
2. Pembelian Komputer 18.000.0 18.000.00
00 0
3. Pembelian Rak Obat 2.500.0 2.500.00
00 0
4. Pembelian Kursi 20.000.0 20.000.00
Tunggu 00 0
5. Pembelian Laptop 7.000.0 7.000.00
00 0
6. Pembelian Printer 1.600.0 1.600.00
00 0
7. Lemari Arsip 6.000.0 6.000.00
00 0
8. Kulkas Kecil 1.000.0 1.000.00
00 0
9. Kursi Tamu Kepala 5.000.0 5.000.00
Puskesmas 00 0
-
-
E. Pengeluaran - - -
1. Pengeluaran - - -
pembayaran hutang -
1.1. Pokok - -
- -
1.2. bunga dan - -
administrasi........... - -
1.2. Komisi, provisi, - -
denda ......... - -
2. dst …………. - -
- -
-
- 62 -
- -
Jumlah Biaya 1.767.270.40 1.289.825.6 65.600.0 3.122.696.00
(A+B+C+D+E) 0 00 00 0

H. Batas Rencana Bisnis dan Anggaran

Besaran ambang batas dalam RBA ini adalah 5 % dari biaya yang bersumber dari
pendapatan jasa layanan.
BAB IV
PROYEKSI KEUANGAN
TAHUN ANGGARAN 2014
- 63 -
A. Neraca
Perkiraan neraca tahun 2014 akan mengalami peningkatan .
PROYEKSI NERACA
PER 31 DESEMBER 2014
( dalam ribuan rupiah)

Prognosa TA Proyeksi TA
Selisih
2013 2014
Uraian (%)
(Rp) (Rp)
1 2 3 4=(3-2)/2
I. ASET
A. Aset Lancar
1. Kas dan setara kas 142.606.980,72 156.867.678,79 10 %
2. Investasi jangka pendek - -
3. Piutang usaha - -
4. Piutang lain-lain 35.220.600 38.742.660 10 %
5. Persediaan 96.795.176 106.474.693,6 10 %
6. Uang muka
7. Pendapatan yang masih harus
diterima
Jumlah Aset Lancar.
B. Investasi Jangka Panjang
C. Aset Tetap
1. Tanah
2. Gedung dan bangunan
3. Peralatan dan mesin
4. Kendaraan
5. Perlengkapan dan peralatan
kantor
6. Jalan, irigasi, dan jaringan
7. Konstruksi dalam pengerjaan
Akumulasi penyusutan
Jumlah Aset Tetap
Nilai buku aset tetap
D. Aset Lain-lain.
1. Aset kerjasama operasi
2. Aset sewa guna usaha
3. Aset tak berwujud
Jumlah Aset Lain-lain
Jumlah Aset (A+B+C+D)
II. KEWAJIBAN
A. Kewajiban Jangka Pendek
1. Hutang usaha
2. Hutang pajak
3. Biaya yang masih harus 110.603.400 121.663.740
dibayar.
4. Hutang jangka panjang
yang jatuh tempo dalam
satu tahun.
5. Pendapatan yang diterima
di muka
6. Hutang jangka pendek
lainnya
Pendek
B. Kewajiban Jangka Panjang.
1. Hutang jangka panjang
yang jatuh tempo lebih dari
satu tahun
- 64 -
1 2 3 4=(3-2)/2
Panjang.
Jumlah Kewajiban (A+B)
III. EKUITAS
1. Ekuitas awal 117.601.204 129.361.324 10 %
2. APBD
3. Hibah
4. Donasi
5. Surplus/ (Defisit) tahun lalu
6. Surplus/ (Defisit) tahun 50.256.152,72 55,281.767,99 10 %
berjalan
Jumlah Ekuitas
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas 228.204.604 251.025.064 10 %
(II + III)
- 65 -
D. Laporan Operasional
Laporan Operasional disusun dengan proyeksi pertumbuhan 6 %.
PROYEKSI LAPORAN OPERASIONAL

TAHUN ANGGARAN 2013
( dalam ribuan rupiah)

Prognosa Proyeksi
Selisih
TA 2013 TA 2014
Komponen (%)
(Rp) (Rp)
1 2 3 4=(3-2)/2
A. Pendapatan
1. Jasa layanan 441.243.600 2.852.200.000
2. Hibah - -
3. Hasil Kerjasama - -
4. Pendapatan dari APBD 74.400.000 74.400.000
5. Pendapatan dari APBN 188.456.000 192.496.000
6. Lain-lain pendapatan BLUD yang 1.480.250,93 3.600.000
sah
Jumlah Pendapatan 705.579.350,93 3.122.696.000
(1+2+3+4+5+6)
B. Biaya Operasional
1. Biaya pelayanan 382.259.900 2.855.800.000
2. Biaya umum dan administrasi 272.479.180 266.896.000
Jumlah Biaya Operasional (1+2) 654.739.080 3.122.696.000
Surplus/ (Defisit) Setelah Biaya
Operasional (A-B)
C. Pendapatan Non Operasional 1.480.250,93 3.600.000
D. Biaya Non Operasional 584.118,21 3.600.000
Surplus /(Defisit) sebelum pos
Keuntungan/Kerugian
Surplus /(Defisit) Sebelum Pos-Pos
Luar Biasa
1. Pendapatan dari kejadian luar biasa
2. Biaya dari kejadian luar biasa
Surplus (Defisit) Tahun Berjalan 50.256.152,72 0
Bersih
E. Laporan Arus Kas

Laporan arus kas disusun dengan proyeksi pertumbuhan 10 %.
PROYEKSI LAPORAN ARUS KAS

TAHUN 2013
- 66 -
(Metode langsung)
(dalam ribuan rupiah)
Prognosa Proyeksi Selisih
Komponen TA 2013 TA 2014 (%)
(Rp) (Rp)
1 2 3 4=(3-2)/2
A. Arus Kas Dari Aktivitas Operasional
Arus Kas Masuk
1. Penerimaan dari jasa layanan 423.717.000 2.852.200.000
2. Pendapatan hibah - -
3. Pendapatan kerjasama - -
4. Pendapatan APBD 74.400.000 74.400.000
5. Pendapatan APBN 188.456.000 192.496.000
6. Lain-lain pendapatan BLUD yang sah 1.480.250,93 3,600.000
7. Penerimaan piutang/tagihan
Arus Kas Keluar
1. Biaya layanan 293.012.500 2.855.800.000
2. Biaya umum dan administrasi 268.790.680 266.896.000
3. Biaya lain-lain
Arus Kas Bersih dari aktivitas Operaional 124.769.820 3.122.696.000
B. Arus Kas Dari Aktivitas Investasi
Arus Kas Masuk
1. Penerimaan dari penjualan investasi
2. Hasil penjualan aset tetap
3. Hasil investasi
4. Hasil penjualan aset lainnya
5. dst .........................
Arus Kas Keluar
1. Pengeluaran untuk investasi
2. Perolehan aset tetap
3. Pembelian investasi 3.865.000 3.865.000
4. dst ...........................
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi
C. Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan/
Pembiayaan
Arus Kas Masuk
1. Tambahan ekuitas
2. Penerimaan hibah
3. Penerimaan dari APBD
4. Penerimaan dari APBN
5. Perolehan pinjaman.
Arus Kas Keluar
1. Pembayaran pinjaman
2. dst..........
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan/

Pembiayaan
Kenaikan (Penurunan) Kas Bersih 121.800.952,72
Kas dan Setara Kas Awal 20.806.028
Jumlah Saldo Kas 142.606.980,72 0

- 67 -
BADAN LAYANAN UMUM DAERAH PUSKESMAS WAY HALIM

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
PERIODE YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2013
a. Umum
Puskesmas Way Halim merupakan Puskesmas Rawat Jalan yang melakukan
pelayanan.........
b. Kebijakan Akuntansi
Perwali tentang PPK BLUD Sistem Akuntansi pada Badan Layanan Umum
Daerah (BLUD) Unit Pelaksana Teknis Pusat Kesehatan Masyarakat (UPT
Puskesmas) se-kota Bandar Lampung
c. Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan
Dijelaskan tentang pos-pos dari laporan keuangan. Sebagai contoh untuk pos kas
dan setara kas, dan piutang usaha.
1) Kas dan setara kas, terdiri dari:
Prognosa TA Proyeksi Selisih

Uraian 2013 TA 2014 (%)
(Rp) (Rp)
1 2 3 4=(3-2)/2
Kas di bendahara 116.996.674,59 128.696.342,05
penerimaan
Kas di bendahara
pengeluaran
Tabungan Bank BRI 80.331 88.364
Tabungan Bank Lampung 24.707.505,13 27.178.255,13
Tabungan Bank Mandiri 822.470 904.717
JUMLAH 142.606.980,72 156.867.678,18
2) Piutang usaha, terdiri dari:
Uraian Prognosa TA Proyeksi TA 2xxx+1 Selisih

2xxx (%)
1 2 3 4=(3-2)/2
Piutang kepada ………
- 68 -

JUMLAH
d. Penjelasan Atas Informasi-Informasi Non Keuangan
Pada tatun 2013 cakupan wilayah kerja Puskesmas Way Halim lebih luas dari
tahun 2012. Wilayah kerja puskesmas Way Halim saat ini meliputi 6 (Enam)
Kelurahan, 3 Puskesmas Pembantu dan 36 Posyandu.
BAB V
PENUTUP
A. Hal-Hal Yang Perlu Mendapat Perhatian Dalam Rangka Melaksanakan

Kegiatan Badan Layanan Umum Daerah
1. Klaim yg keluar tdk sesuai dg pengajuan
2. Turunnya dana tidak sesuai dengan Realisasi Kegiatan perbulan
B. Kesimpulan
Proyeksi Keuangan Tahun 2014 diperkirakan meningkat jauh melebihi 10 % karena
faktor perluasan wilayah dan adanya Program JKN.
BLUD PUSKESMAS WAY HALIM

PEMIMPIN BLUD
Drg. RINI ALITA
WALIKOTA BANDAR LAMPUNG
HERMAN HN
- 69 -

RBA Print

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

RBA Print

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

es0

LAMPIRAN I.b : PERATURAN WALIKOTA BANDAR LAMPUNG

TENTANG TATA CARA PENYUSUNAN RENCANA BISNIS DAN

PEMERINTAH KOTA BANDAR LAMPUNG

BADAN LAYANAN UMUM DAERAH

PUSKESMAS WAY HALIM

RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN

RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN

Bandar Lampung, 2 Januari 2014

Mengesahkan: Pemimpin BLUD

Trisno Andreas, S. Sos Drg. Rini Alita, M.Kes

RBA ini disusun sebagai pedoman dalam pengelolaan anggaran keuangan

Bandar Lampung, 2 Januari 2014

Drg. Rini Alita

terjangkau, murah/gratis, berkualitas , Puskesmas Rawat Jalan Way Halim senantiasa

HALAMAN SAMPUL ...........................................................................................

RINGKASAN EKSEKUTIF ...................................................................................

BAB II KINERJA BADAN LAYANAN UMUM DAERAH TAHUN

BAB III RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN BADAN LAYANAN UMUM

1. Aspek Makro ..................................................................

BAB IV PROYEKSI KEUANGAN TAHUN ANGGARAN ..............................3

BAB V PENUTUP ......................................................................................

Puskesmas merupakan bagian dari jejaring pelayanan kesehatan untuk mencapai

Puskesmas Rawat Jalan Way Halim merupakan Puskesmas Pemerintah Kota

B. VISI DAN MISI PUSKESMAS RAWAT JALAN WAY HALIM

Visi Puskesmas Rawat Jalan Way Halim adalah “Terwujudnya derajat

1) Menyelenggarakan Pembangunan yang berwawasan Kesehatan

1) Cakupan kunjungan rawat jalan sebesar 46895 kunjungan

C. MAKSUD DAN TUJUAN

Maksud Puskesmas Way Halim

D. KEGIATAN DAN PRODUK LAYANAN

Puskesmas Rawat Jalan Way Halim menyediakan layanan berupa

f. Pencegahan dan pengendalian penyakit, baik menular maupun tidak menular

g. Pelayanan kesehatan pengembangan (UKS, USILA, pembinaan pengobat

pemeriksaan penunjang (laboratorium) serta pengembangan kerjasama dengan

F. SUSUNAN PEJABAT PENGELOLA BLUD

Berdasarkan SK Walikota Bandar Lampung no 761/IV.41/2012 tentang

Tugas dan kewajiban Pimpinan sebagai berikut :

Tugas dan kewajiban Pejabat Teknis sebagai berikut :

A. Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi Pencapaian Kinerja

2. Organisasi dan SDM

4. Sarana dan Prasarana

2) Kondisi Lingkungan Eksternal

6) Keadaan persaingan dalam industri pelayanan kesehatan

B. Perbandingan Asumsi pada Waktu Menyusun Rencana Bisnis dan

Catatan: pada kolom jenis pendukung pelayanan diisi masing-masing

a. Pendapatan Berdasarkan Jenis Layanan

Anggaran Realisasi s.d Prognosa Selisih

b. Biaya Berdasarkan Jenis Layanan

Anggaran Realisasi s.d Prognosa Selisih

c. Pencapaian Program Investasi

Anggaran Realisasi Prognosa Selisih

PEMERINTAH KOTA BANDAR LAMPUNG

JUMLAH ASET 278.487.756,72 91.596.558,00

JUMLAH ASET BERSIH 167.857.356,72 73.902.058,00

Bandar Lampung, Desember 2013

Drg. Rini Alita, M. Kes

PEMERINTAH KOTA BANDAR LAMPUNG

Jumlah Biaya Non Operasional 584.118,21 197.226,00

JUMLAH BIAYA 655.323.198,21 255.774.316,00

Drg. Rini Alita, M. Kes

3.Laporan Arus Kas

PUSKESMAS WAY HALIM

43 Aliran Kas Masuk