MANEJEMEN PERBANKAN

MANAJEMEN DANA BANK

PERTEMUAN - 5
Junias Robert Gultom SE.MM,
Sesi 5 Manajemen Dana Bank
Manajemen Perbankan IBI Kosgoro 1957 1
@ 2022.
 A. PENGERTIAN MANAJEMEN DANA BANK

Manajemen Dana Bank adalah :

Suatu Kegiatan perencanaan,pengorganisasian, pelaksanaan
dan pengendalian terhadap penghimpunan dana bank

Sumber Dana Bank berasal dari :

 Dari Dalam Bank
 Dari Luar bank terbagi menjadi dua yakni : Dari Masyarakat
dan Dari Lembaga
 B. DANA DARI BANK

1. Setoran modal pemegang saham

2. Cadangan laba
3. Laba yang belum dibagi
 DANA YANG BERSUMBER DARI
BANK ITU SENDIRI

Yang dimaksud perolehan dana dari sumber bank itu sendiri ada;aj
dana yang diperoleh dari dalam bank itu sendiri Perolehan dari dalam
bank sendiri/dari internal bank biasanya digunakan apabila bank
mengalami kesulitan untuk memperoleh dana dari luar.
Terdapat 3 pencarian dana yang bersumber dari bank itu sendiri,
yaitu:
1. Setoran modal dari pemegang saham,
2. Laba bank yang belum dibagi, merupakan laba tahun berjalan
yang belum dibagikan ke investor.
3. Cadangan laba, merupakan sisa dari laba yang sudah di kurangi
dengan pembagian deviden ke investor.
 KEUNTUNGAN DAN KERUGIAN SUMBER DANA
DARI BANK ITU SENDIRI
Dalam menggunakan sumber dana dari bank sendiri memiliki
keuntungan dan kerugian dibandingkan sumber dana lain, berikut
keuntungan dan kerugiannya :
Keuntungan :
Tidak perlu membayarkan bunga yang cukup besar
dibandingkan harus meminjam di bank, dan dananya mudah
diperoleh karena dananya tersedia di perusahaan itu sendiri.

Kerugian : untuk jumlah dana yang relatif besar, prosedur

peminjamannya akan cukup lama, dan pinjaman dana internal
akan mengganggu operasional perusahaan.
 C. DANA DARI MASYARAKAT
• Simpanan Giro (Demand Deposit)
Simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan
menggunakan cek atau bilyet giro
• Simpanan Tabungan (Saving Deposit)
Simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat, dapat
dengan menggunakan buku tabungan, slip penarikan, kartu
ATM/sarana lainnya.
• Simpanan Deposito (Time Deposit)
Simpanan yang penarikannya sesuai dengan jangka waktu dan
dapat ditarik dengan bilyet deposito atau sertifikat deposito.
 KEUNTUNGAN DAN KERUGIAN DANA YANG BERASAL
DARI MASYARAKAT LUAS

• Sumber dana dari dari masyarakat memiliki keuntungan dan kerugian

dibandingkan sumber dana lain, berikut keuntungan dan kerugiannya :
Keuntungan :
• Pencarian dananya relatif mudah, sebagai contoh, dengan menawarkan
bunga yang tinggi, maka nasabah akan menabungkan uangnya di bank.
• Dana yang tersedia di masyarakat, tidak terbatas.
Kerugiannya :
• Biaya yang dikeluarkan dari sumber dana ini relatif lebih mahal karena
harus membayarkan bunga ke nasabah dan biaya promosi produk.
 Dana Sumber
Deposan Pinjaman
Sendiri lain

Dari MANA
UANGA
NYA? SUMBER DANA BANK
Adalah usaha Bank dalam
menghimpun dana
Dari masyarakat

MANAJEMEN DANA
Adalah suatu kegiatan perencanaan,
Pelaksanaan, dan pengendalian terhadap
Penghimpunan dana yang ada di masyarakat
 PENTINGNYA MANAJEMEN DANA

• FINANCIAL INTERMEDIARY INSTITUTION

(lembaga yang mentransfer dana)
• CONFLIC OF INTEREST
(konflik kepentingan)
• PRUDENT BANKING
(prinsip kehati-hatian)
• LOANABLE FUND
(jumlah dana yang layak dioperasikan)
 TUJUAN MANAJEMEN DANA

TUJUAN

Aktiva lancar Menyediakan Memenuhi Pengelolaan

LABA Dan kas Cadangan
cukup kebutuhan Bank
 D. DANA DARI LEMBAGA LAIN
1. Bantuan Likuiditas Bank Indonesia (BLBI)
2. Pinjaman antar bank (call money)
3. Pinjaman dari bank luar negeri
4. Surat Berharga Pasar Uang (SBPU)
 Dana CAR
Sendiri (Capital Adequcy Ratio) Cad.
Likuiditas
Giro
Deposit berjangka
deposan Tabungan
Sertifikat deposito Penyaluran
Kredit
Deposit on call
Rekening giro

Investasi
Call Money
Pinjaman Antar Bank
pinjaman
KLBI

Seoran jaminan
Dana Transfer Aktv. Tetap
Sumber Dan Invent
SBPU
lain Diskonto BI
1. Rekening Giro (checking Account) adalah simpanan masyarakat
dalam rupiah atau valas yang dapat dilakukan setiap saat dengan
cek, bilyet giro,, ATM, sarana perintah bayar lainnya dengan cara
pemindah bukuan

2. Deposit Berjangka adalah simpanan yang penarikannya hanya

dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai tanggal yang telah
diperjanjikan antara deposan dengan Bank.

3. Tabungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat

dilakukan dengan syarat tertentu yang disepakati dan tidak
dengan cek, bilyet giro atau alat lain yang dipersamakan

4. Sertifikat deposito adalah deposito berjangka yang bukti

simpanannya dapat diperjualbelikan.
• 5. Deposit on call adalah simpanan yang penarikannya hanya
dapat dilakukan dengan pemberitahuan terlebih dahulu dalam
jangka waktu tertentu sesuai dengan kesepakatan deposan
dengan Bank.

• 6. Rekening Giro Terkait Tabungan adalah Rekening giro yang

disukai nasabah dari cara penarikannya, tabunga disukai nasabah
dari bunganya.

• 7. Call Money adalah sumber dana yang dapat diperoleh berupa

pinjaman jangka pendek dari Bank lain melalui interbank call
money yang digunakan untuk kebutuhan jangka pendek

• 8. Pinjaman antar Bank adalah pinjaman yang dilakukan antar

Bank untuk memenuhi kebutuhan pendanaan jangka menengah
misalnya untuk pengembangan usaha atau meningkatkan
penerimaan Bank.
8. KLBI adalah Kedit yang diberikan oleh BI terutama kepada Bank yang
mengalami masalah kesulitan liquiditas.

8. Storan jaminan (storjam) adalah sejumlah dana yang wajib diserahkan

oleh nasabah yang menerima jasa-jasa tertentu dari Bank.

9. Dana transfer adalah dana yang mengendap di Bank karena adanya

kegiatan pemndahdanaan atau pemindahbukuan antar rekening dari
uangg tunai ke suatu rekening atau dari suatu rekening untuk kemudia
ditarik tunai.
11. Diskonto BI
• adalah penyediaan dana jangka pendek oleh BI dengan cara pembelian
promes yang diterbitkan oleh bank-bank atas dasar diskonto.

12. Surat Berharga Pasar Uang (SBPU)

• Surat berharga jangka pendek yang dapat diperjualbelikan dengan cara
diskonto oleh BI
 SIMPANAN GIRO

• Pengertian giro menurut UU Perbankan No 10 Tahun 1998 adalah

simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan
menggunakan cek, bilyet, giro, saran perintah pembayaran lainnya
atau dengan cara pemindahbukuan.

• Penarikan uang didalam rekening giro dapat dilakukan dengan secara

tunai maupun non tunai.
• Penarikan secara tunai adalah dengan menggunakan cek dan
penarikan non tunai adalah dengan menggunakan bilyet giro (BG).
 CEK
Cek adalah surat perintah tanpa syarat dari nasabah kepada bank untuk
membayarkan sejumlah uang kepada pihak yang disebut didalam cek atau
kepada pembawa cek.

Pada prakteknya terdapat beberapa jenis cek yang ada di masyarakat:

1. Cek Atas Unjuk, yaitu cek yang tidak tertulis nama seseorang atau badan
tertentu didalam cek tersebut.
2. Cek Atas Nama, yaitu cek yang diterbitkan atas nama orang atau badan
tertentu
3. Cek silang, merupakan cek yang dipojok kiri atas diberi 2 tanda silang,
berfungsi sebagai tanda pemindah bukuan, bukan tunai.
4. Cek mundur, merupakan cek yang diberi tanggal mundur dari tanggal sekarang.
5. Cek Kosong, merupakan cek yang dananya tidak tersedia, artinya jumlah dana
yang tertulis di dalam cek tidak dapat dibayar karena dana yang terdapat di
bank tidak mencukupi untuk melakukan penarikan.
 SIMPANAN TABUNGAN

• Berbeda dengan simpanan giro yang diperuntukan atau digunakan

untuk pengusaha atau pedagang dalam bertransaksi, simpanan
tabungan digunakan untuk masyarakat umum dan lebih banyak
digunakan oleh orang pribadi.

• Menurut UU Perbankan No 10 Tahun 1998, tabungan adalah

simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat
tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik cek, bilyet giro,
atau lainnya yang dipersamakan dengan itu.
 ALAT-ALAT UNTUK PENARIKAN TABUNGAN

Terdapat beberapa alat-alat yang digunakan untuk penarikan

tabungan, yaitu:

1. Buku tabungan, buku ini berisi informasi saldo tabungan, penarikan,

penyetoran dan biaya-biaya yang dikeluarkan, penarikan menggunakan
buku ini akan langsung mengurangi saldo di buku.
2. Slip Penarikan, merupakan formulir penarikan yang diisi oleh nasabah,
berisi nama, no rek, jumlah uang serta ttd nasabah untuk menarik
sejumlah uang.
3. Kartu Yang terbuat dari plastik, kartu debit/kredit yang dapat digunakan
untuk menarik sejumlah uang dari tabungan.
4. Kombinasi, yaitu penarikan tabungan yang dapat dilakukan dengan
kombinasi antara buku tabungan dengan slip penarikan.
 SIMPANAN DEPOSITO

• Sumber dana dari masyarakat luas yang ke 3 adalah simpanan deposito.

• Berbeda dengan 2 simpanan lainnya, deposito memiliki jangka waktu
lebih panjang dan hanya dapat dicairkan setelah jatuh tempo.
• Artinya, apabila nasabah menyimpan uang pada deposito jangka waktu 3
bulan, maka uang tersebut hanya dapat dicairkan setelah 3 bulan.
•
Pengertian deposito menurut UU No. 10 tahun 1998 adalah simpanan
yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu
berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan dengan bank.
JENIS-JENIS DEPOSITO

1. Deposito Berjangka
2. Sertifikat Deposito
3. Deposito On Call
 Deposito Berjangka

• Deposito berjangka merupakan deposito yang diterbitkan dengan jenis

jangka waktu tertentu.
• Jangka waktu deposito berjangka biasanya mulai dari 1, 2, 3, 6, 12, 18
sampai dengan 24 bulan.
• Penarikan deposito dapat dilakukan secara tunai atau pemindahbukuan
• Jumlah dana yang disetorkan dalam deposito berjangka, nominalnya
bulat, misalkan Rp 1.000.000, Rp 2.000.000 dll
• Deposito berjangka biasanya juga memiliki batas minimal jumlah uang
yang disimpan.
 CONTOH PERHITUNGAN DEPOSITO
BERJANGKA
• Tuan Andi akan menabungkan uangnya pada deposito
berjangka di Bank A
untuk jangka waktu 6 bulan, nominal yang akan ditabung
sebesar Rp 50.000.000
dan pembayarannya secara tunai, bunga 20% pertahun dan pajak
sebesar 15%, bunga diambil setiap bulannya dalam bentuk tunai.
• Berapa jumlah bunga yang diterima tuan Andri setiap bulannya?
• Rumus deposito berjangka :
• ((Bunga pertahun x Nominal) / 12 bulan)) x Jumlah bulan pengambilan bunga
 JAWABAN PERHITUNGAN DEPOSITO
BERJANGKA
Rumus deposito berjangka :
• ((Bunga pertahun x Nominal) / 12
• bulan)) x Jumlah bulan pengambilan bunga
• Jawab :
• Bunga = ((20% x Rp 50.000.000) / 12 bulan)) x 1
• Bunga = ((10.000.000) / 12 bulan)) x 1
• Bunga = 833.333,3333 x 1 = 833.333,3333
• Pajak = 15% x 833.333,3333 = (125.000)
• Bunga bersih pertahun = Rp 708.334,333
 CONTOH PERHITUNGAN DEPOSITO
BERJANGKA
• Tuan Budi akan menabungkan uangnya pada deposito
berjangka di Bank B
untuk jangka waktu 9 bulan, nominal yang akan ditabung
sebesar Rp
30.000.000 dan pembayarannya secara tunai, bunga 26% pertahun dan pajak
sebesar 15%, bunga diambil setelah jatuh tempo dalam bentuk tunai.
• Berapa jumlah bunga yang diterima tuan Andri setiap bulannya?
• Rumus deposito berjangka :
• ((Bunga pertahun x Nominal) / 12 bulan)) x Jumlah bulan pengambilan bunga
 JAWABAN PERHITUNGAN DEPOSITO
BERJANGKA
• Rumus deposito berjangka :
• ((Bunga pertahun x Nominal) / 12 bulan)) x Jumlah bulan pengambilan bunga
• Jawab :
• Bunga = ((26% x Rp 30.000.000) / 12 bulan)) x 9
• Bunga = ((7.800.000) / 12 bulan)) x 9
• Bunga = 650.000 x 9 = 5.850.000
• Pajak = 15% x 5.850.000 = (877.500)
• Bunga bersih pertahun = Rp 4.972.500
 SERTIFIKAT DEPOSITO

• Sama halnya dengan deposito berjangka, sertifikat deposito

merupakan deposito yang diterbitkan dengan jangka waktu 2,3,6, 12
dan 24 bulan
• Perbedaannya untuk sertifikat deposito diterbitkan atas unjuk, dalam
bentuk sertifikat serta dapat diperjualbelikan atau dipindahtangankan
kepada pihak lain
• Perbedaan lain, pencairan sertifikat deposito dapat dimuka,
disamping setiap bulan atau pada saat jatuh tempo
• Penerbitan nilai sertifikat deposito sudah tercetak dalam berbagai
nominal dan dalam jumlah nominal yang bulat.
 CONTOH SOAL SERTIFIKAT DEPOSITO

Tuan Deni memiliki 30 lembar sertifikat deposito di Bank D, dengan

nominal 1 lembarnya @ Rp 10.000.000. Jangka waktu sertifikat
deposito adalah 18 bulan, dan bunga pertahunnya 5% dengan pajak
15%
1. Berapa bunga bersih yang tuan deni terima jika bunga diambil
setiap bulan?
2. Berapa bunga bersih yang tuan deni terima jika bunga diambil
dimuka?
 JAWABAN PERHITUNGAN SERTIFIKAT DEPOSITO

• Jumlah sertifikat Deposito 30 lembar x Rp 10.000.000 = Rp 300.000.000

1. Bunga diambil setiap bulan

• ((Bunga pertahun x Nominal) / 12 bulan)) x Jumlah bulan pengambilan bunga
• Jawab :
• Bunga = ((5% x Rp 300.000.000) / 12 bulan)) x 1
• Bunga = ((15.000.000) / 12 bulan)) x 1
• Bunga = 1.250.000 x 1 = 1.250.000
• Pajak = 15% x 1.250.000 = (187.500)
• Bunga bersih pertahun = Rp 1.062.500
 JAWABAN PERHITUNGAN SERTIFIKAT DEPOSITO

2. Bunga diambil dimuka

• ((Bunga pertahun x Nominal) / 12 bulan)) x Jumlah bulan
pengambilan bunga
• Jawab :
• Bunga = ((5% x Rp 300.000.000) / 12 bulan)) x 18
• Bunga = ((15.000.000) / 12 bulan)) x 18
• Bunga = 1.250.000 x 18 = 22.500.000
• Pajak = 15% x 22.500.000 = (3.375.000)
• Bunga bersih pertahun = Rp 19.125.000
 DEPOSITO ON CALL

• Deposito On Call (DOC) merupakan deposito yang digunakan untuk

investor yang memiliki jumlah uang dalam jumlah besar misalkan 30
juta dan sementara waktu belum digunakan.
• Penerbitan deposito on call memiliki jangka waktu minimal 7 hari dan
paling lama kurang dari 1 bulan. DOC diterbitkan atas nama, sehingga
tidak bisa dipindah tangankan.
• Pencairan bunga dilakukan disaat bersamaan dengan pencairan DOC.
• Pencairan deposito harus menginformasikan ke bank bersangkutang
terlebih dahulu 3 hari sebelum pencairan.
 CONTOH SOAL DEPOSITO ON CALL

• Tuan Indra ingin menginvestasikan uangnya sejumlah Rp 100.000.000

di deposito on call mulai hari ini tanggal 1 Desember 2021. Bunga
perbulannya 4% perbulan, dan bunga diambil pada saat pencairan.
Pada tanggal 20 Desember 2021 Tuan Indra mencaikan deposito on
callnya
• Berapa jumlah bunga yang diterima tuan indra pada saat pencairan
jika dikenakan pajak sebesar 15%?
 CONTOH JAWABAN SOAL DEPOSITO ON CALL

• Lama Investasi Depostio On Call : 1 Desember – 20 Desember = 20 Hari

• Bunga = ((4% x Rp 100.000.000) / 30 hari)) x 20 hari
• Bunga = ((4.000.000) / 30 hari)) x 20 hari
• Bunga = 133.333,3333 x 20 hari = 2.666.666,667
• Pajak = 15% x 2.666.666,667 = (400.000)
• Bunga bersih yang diterima = Rp 2.266.666,667
 Thank You
• Junias Robert G SE.MM,

• junias.robert75@gmail
.com

34