Latihan Soal PPh 23 dan PPh 4(2)

1. PT TSM menerima tagihan jasa konsultasi perpajakan dari Kantor Konsultan Pajak Benny,
Setiawan dan rekan (non-PKP) sebesar Rp 8.000.000. Tagihan tersebut langsung dibayar
dengan cek BCA. Bagaimanakah pencatatan pada PT TSM atas transaksi tersebut?

2. Pada tanggal 01 April 2020, PT TSM membayar perpanjangan sewa Gudang sebesar Rp
500.000.000 kepada Bapak Budi Cahyanto. Pembayaran tersebut untuk sewa Gudang
periode 1 Mei 2020 - 30 April 2021. Pembayaran langsung dilakukan melalui transfer via
BCA. Bagaimanakah pencatatan pada PT TSM atas transaksi tersebut?

3. PT TSM menerima tagihan sewa mobil operasional dari PT Mobil Bersama (PKP) sebesar
Rp. 11.000.000 (termasuk PPN). Tagihan tersebut langsung dibayar dengan cek BCA.
Bagaimanakah pencatatan pada PT TSM atas transaksi tersebut?

4. PT TSM menerima tagihan dari PT Bangun Beton Bersama (PKP) atas pelaksanaan jasa
renovasi bangunan kantor sebesar Rp. 380.000.000 (belum termasuk PPN). PT Bangun
Beton Bersama merupakan merupakan perusahaan jasa konstruksi bersertifikat SIUJK
dengan Kategori Kecil. Renovasi tersebut bersifat minor yang tidak mempengaruhi umur
manfaat bangunan. Bagaimanakah pencatatan pada PT TSM atas transaksi tersebut?

5. PT TSM menerima tagihan atas perbaikan mesin produksi dari PT Tukang Servis Mesin
(PKP) sebesar Rp. 5.500.000 (termasuk PPN). Tagihan tersebut langsung dibayar secara
tunai melalui uang kas perusahaan. Bagaimanakah pencatatan pada PT TSM atas transaksi
tersebut?

6. PT TSM mengumumkan pembagian dividen atas saldo laba ditahan tahun 2019 kepada
para pemegang saham sebesar Rp. 5.000.000.000. Adapun komposisi pemegang saham
antara lain: PT Star Tex Convection (kepemilikan 50%) ; PT Jaya Garmindo (kepemilikan
20%) ; Bapak Jaya Kirana (kepemilikan 30%). Bagaimanakah pencatatan pada PT TSM atas
transaksi tersebut?

7. PT TSM menerima transfer pada Bank BCA sebesar Rp. 360.000.000 (net) yang merupakan
penghasilan dividen dari anak perusahaan di Malaysia. Diketahui bahwa atas penghasilan
tersebut telah dipotong PPh atas dividen di Malaysia dengan tarif 10%. Bagaimanakah
pencatatan pada PT TSM atas transaksi tersebut?