Simulasi pajak

A. Aplikasi Perpajakan
1. E filling
2. E Bupot
3. SPT 21
4. SPT 1107 PUT
5. E Billinh
6. UnigikasiEfaktur
7. SPT OP
8. A
9. a
B. Pengertian E Filling
Adalah suatu acara penyampian surat pemberitahuan secara elektronik yang dilakukan secara
online dan real time melalui internet pada website DJP atau penyedia jasa aplikasi perpajakan
yanh menjadi mitra resmi.
1. Syarat E fillinh
Memiliki EFIN ( Electronic Filling Identification number )
2. Manfaat E Filing
- Mempermudah proses perekaman data SPT did dalam basis data DJP
- Mengurangi pertemuan langsung wajib pajak
C. Pengertian E Billing
Adalah sebuah system untuk membayar pajak secara inline. System ini dihadirkan oleh DJP
untuk lebih memudahkan masyarakat dalam membayar pajak karena dinilai lebih simple dan
modern sesuai dengan perkembangan zaman. Pelaporan PPH 21 setiap tgl 20 bulan berikutnya,
penyetoran pph 21 tgl 10 bulan berikutnya. Denda pelaporan 100 000, denda penyetoran 2%
dari pph terutang, jika libur maka hari esoknya. E billing masa (bulan kode 100) waktunya 30
hari. SSP hasil dari E billing. Tahunan kode (200)
1. Media Pembuatan E Billing
- Datang ke KPP
- Teller Bank
- Kantor Pos
- Website DJP
- Website PJAP
D. Aplikasi E-Bupot
Adalah perangkat lunak yang disediakan di laman ditjen pajak atau saluran tertentu yang
ditetapkan oleh dirjen pajak yang dapat digunakan untuk membuat bukti pemotongan,
membuat, dan melaporkan SPT masa PPH p;asal 23/26 dalam bentuk dokumen elektronik.
1. Syarat E Bupot
- KPP mengirim EFIN ke WP / WP datang langsung ke KPP untuk Aktivasi EFIN ( 1 hari kerja
)
- GUnakan EFIn untuk mendaftarkan akun DJP Online
- Login ke DJP Online
- Kemudian dapat sertifikat (di kpp masing”)
 - Dan bisa menggunakan aplikasi e bupot
2. Tahapan implementasi
- Tahap 1 dimulai masa pajak September 2017 pada 15 perusahaan
- Tahap 2 dimulai masa pajaka juli 2018 ditunjuk jumlah pkp 153 perusahaan
- Tahap 3 dimulai masa pajak mei 2019 dengan 1745 pkp
- Tahap 4 dimulai masa pajak oktober 2019 yang berlaku bagi pkp yang terdaftar di
beberapa KPP sesuai KEP-599/PJ/2019
- Tahap 5 dimulai masa pajak desember 2019 berlaku sesuai KEP-652/PJ/2019
- Tahap 6 dimulai dari masapajak agustus 2020 berlaku bagi semua wajib pajak yang
berstatus PKP
- Tahp 7 domilao dari masa pajak September 2020 wajib seluruh wajib pajak
E. Unifikasi
Adalah surat pemberitahuan masa yang digunakan oleh pemotong atau pemungut pph untuk
melaporkan kewajiban pemotongan dana tau pemungutan pph, penyetoran atas pph terutang,
dana tau penyetoran sendiri atas beberapa jenis pph dalam 1 masa pajak.
PER 23/2020, SPT masa PPH Unifikasi meliputi beberapa jenis yaitu PPH pasal 4 ayat 2, PPH Pasal
15, PPH Pasal 22, PPh Pasal 23, dan PPh pasal 26. Bukti pemotongan/pemungutan unifikasi dan
spt masa pph unifikasi berbentuk formulir kertas atau dokumen elektronik yang dibuat dan
disampaikan melalui aplikasi e bupot unifikasi.
1. Tahapan Implementasi
- Tahap 1 pada masa pajak feb 21 dan maret 21 untuk WP yang menggunakan aplikasi
dari Penyedia Jasa Aplikasi Perpajakan (PJAP)
o 5kpp
o KKP Madya Jakarta Pusat
o KPP Madya Jakarta Selatan 1
o KPP Pratama Jakarta Gambir Tiga
o KPP Pratama Jakarta Gambir Empat
o KPP PRatama Jakarta Kebayoran Baru Empat
- Tahap 2 pada masa pajak januari 2022 dan dilaksanakan mulai masa pajak april 2022
seluruh WP

F. E SPT PPh 21/26

Adalah applikasi yang diciptakan DJP untuk memudahkan pembuatan dan pelaporan SPT PPh 21
Dengan adanya E Spt, wajib pajak cukup melakukan perhitungan manual menggunakan mic
excel/ aplikasi penggajian dan menyiapkan data pendukung. Kemudian hasilnya dimasukan ke
aplikasi espt.
1. Penggunaan ESPT PPh 21 ( PER16/PJ/2016)
- WP Pegawai tetap, penerima pension, jaminan hari tua berkala, PNS, TNI, Polri, pejabat
negara, dan pensiunannya yang jumlahnya lebih dari 20 orang dalam satu masa pajak.
A1 swasta, A2 PNS,
- WP Badan yang melakukan pemotongan pph 21 tidak final dengan bukti pemotongan
yang jumlahnya lebih dari 20 dokumen dalam satu masa pajak
- Wajib pajak bdan yang melakukan pemotongan pph 21 afinal dengan bukti pemotongan
yang jumlahnya lebih dari 20 dokumen dalam satu masa pajak
 - Wajib pajak yhang mealkukan penyetoran dengan SSP dana tau bukti PBK yang
jumlahnya lebih dari 20 dokumen dalam satu masa pajak
G. E Faktur
Adalah aplikasi yang berifungsi data fakrut retur dan dokumen yang dipersamakan dengan
faktur pajak serta melaporkan spt ppn 1111 ke djp
H. PPN
Adallah pajak pertambahan nolai adalah pajak yang dikenakan pada setiap transaksi jual beli
barang atau jasa yang terjadi pada wajib pajak orang pribadi atau badan usaha yang mendapat
status
I. Faktur Pajak
Adalah
J. PKP
Adalah pengusaha yang melakukan oenyerahan BKP atau JKP yang dikenakan pajak berdasarkan
undang undang PPN
K. Tarif PPN
29 Okt 2021 Prediden Republik Indonesia telah meresmikan UU HPP, UU HPP pasal 7
Tarif 11% berlaku tgl 1 april 2022, 12% 1 januari 2025
L. Perkembangan APlikasi E faktur
Sejak 1 juli 2016, DJP mewajibkan seluruh pkpuntuk menggunakan aplikasi faktur. Aplikasi e f
aktrut, djp terus melakukan pengenmbangan hingga versi 3.0 pada 1 oktober 2020
- PREPOPULATED PIB
- E faktur
- SPT MASA PPN
M. Kode Jneis gaktur dan fungsinya
1- Kepada pihak yang bukan Pemungut PPN
2- Kepada pemungut Bendaharawan
3- Kepada pemungut selain Bendarahawan
4- DPP Nilai Lain
5- Besaran Tertentu (Pasal 9a ayat 1) UU PPN
6- Penyerahan Lain
7- Penyerahan yang PPN nya tidak dipungut
8- Penyerahan yang PPN nya
9- Aa
N. SPT 1107 PUT
Adalah formulir yang digunakan untuk melaporkan objek PPN dan ppn terutang atas pengadaan
barang dan atay jasa yang dilakukan oleh pemungut ppn anatara lain oleh bendahara
pemerintah pusat (pasal 3 ayat 1 PMK 8 / 2021)
Pemungut PPN adalah …
O. SPT OP
Adalah SPT yang digunaakan oleh wajib pajak oirang pribadi untuk melaporakan perhitungan
dana tau pembayaran pajak kepada negara melalui DJP
1. 1770 SS : SPT dtahunan untuk peroarangan penghasilan tahunan kurang dari 60 juta
2. 1770 S : Spt tahunan jika lebih dari 60 jt
 3. 1770 : formulir yang dihunakan oleh wp perorangan dengan stautus pekerjaan sebagai
pemilik bisnis atau pekerja yang memiliki keahlian tertentu tidak memiliki ikatan, kegiatan
usaha bisa perdagangan, jasa maupun pabrikan, ditunjuk untuk perorangan yang bekerja
lebih dari satu perusahaan dengan pph final, penghasilan dalam negeri…
4. Dokumen DIperlukan
- Formulir 1721 A1 dan A2
- EFIN
- Informasi pengahsialn, harta dan lainnya
P. SPT BADAN
Adalah surat yabg dugunakan oleh wajib pajak badan untuk melaporkan objek pajak tariff
umum, dinal dan bukan objek pajakk, perhitungan penghasilan kena pajak, penghitungan pajak
terutang, pegkreditan pajak, penghitungan pajak yang masih harus dibayar, pemb pajak
1. PPH yang dipotong pihak lain
2. PPh yang dibayar sendiri
- PPh 28
- PPh 29
3. Media Pelaporan